KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A DRAU Kft Harkány, Bartók B.u Közbenső mérlegéhez

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET. A DRAU Kft. 7815 Harkány, Bartók B.u.1. 2012.05.31. Közbenső mérlegéhez"

Ottó Balla
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DRAU Kft Harkány, Bartók B.u Közbenső mérlegéhez

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.A Vállakozás bemutatása: A vállalkozás neve: DRAU Kft. Címe: 7815 Harkány, Bartók B.u.1. Alakulás: Kiválással Mecsek Tours Kft.-ből Tevékenység kezdete: Fő tevékenységi köre: Szállodai szolgáltatás (TEÁOR: ) Cégjegyzék szám: Cg.: Könyvvezetés: Kettős, költségelszámolás kizárólagosan az 5-ös számlaosztályban. Beszámolási köt: Egyszerűsített éves beszámoló. Eredménykimutatás választott típusa: A összköltség eljárással. Mérleg típusa: A változat. A közbenső mérleg fordulónapja a naptári év május.31-e. A mérlegkészítés időpontja A DRAU Kft i cégbírósági bejegyzési dátummal a Mecsek Tours Kft.-ből való kiválással jött létre. Az alapító a DDTOUR Kft. volt. Jelenleg a Kft. tagja: 1.Mecsek Tours Kft ,-Ft Székhely: 7621 Pécs, Ferencesek u.41. Cégjegyzékszám: Cégjegyzésre jogosult Herke Attila Összesen: ,-Ft A társaság székhelye: 7815 Harkány, Bartók B.u.1.

Beszámolási köt: Egyszerűsített éves beszámoló. Eredménykimutatás választott típusa: A összköltség eljárással. Mérleg típusa: A változat. A közbenső mérleg fordulónapja a naptári év május.31-e.

3 II. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS EGYÉB MUTATÓK A társaság vagyoni helyzetét, gazdálkodásának hatékonyságát a következő mutatókon keresztül érzékeltetjük: Mutatók : Bázisév Tárgyév Saját tőke arány (%) Saját tőke / Összes forrás 29,12% 26,85% 2. Saját tőke növekedési aránya (%) Saját tőke / Jegyzett tőke 222,84% 205,97% 3. Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (%) Saját tőke / Befektetett eszközök 29,42% 27,19% 4. Likvidítási mutató (%) Forgóeszközök / Rövid lej.kötelezettségek 12,58% 13,12% 5. Forgóeszközök aránya (%) Forgóeszközök / Összes eszközérték 0,99% 1,18% 6. Tárgyi eszközök aránya (%) Tárgyí eszközök / Összes eszközérték 98,17% 97,92% 7. Árbevétel arányos nyereség (%) Üzleti eredmény / Nettó árbevétel 0,00% -71,19% 8. Tőkearányos nyereség (%) Adózott eredmény / Jegyzett tőke -40,27% -19,65% 9. Tőkearányos osztalék (%) Fizetett osztalék / Jegyzett tőke 0,00% 0,00% III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK III/1. Értékelési módszerek a. Vásárolt készletek: A társaság vásárolt készletei közül a munkaruháról, textíliáról, vendéglátó nyersanyagról, áruról, göngyölegről év közben folyamatos analitikus nyilvántartást vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegeket is beleértve - beszerzéskor készletre vétellel kerülnek elszámolásra. A beszerzési ár - belföldről származó készlet esetében az - engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat jelenti. Importbeszerzés esetén, a fentieken túl a beszerzési ár része a vám, a vámkezelési díj, továbbá a magyar határig felmerült külföldi fuvar költsége is. A készletek felhasználása az analitikus nyilvántartás alapján, átlagáron kerül könyvelésre. A többi vásárolt készleteiről év közben sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást nem vezet. A vásárolt készletek - a göngyölegek kivételével - beszerzéskor azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A mérlegben szereplő készletek mennyiségét május 31-i fordulónappal elvégzett leltár alapján állapítjuk meg. A Számviteli törvény szerint devizás készleteket árfolyammal átértékeltük. III/2. Amortizációs politika Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bruttó értékből kiindulva, lineáris kulcsok alkalmazásával állapítjuk meg. A műszakilag, gazdaságilag indokolt használati idő, és ezzel összefüggésben a leírási kulcs, illetve a maradvány érték beszerzéskor, egyedileg kerül meghatározásra. A tervezett értékcsökkenési leírást évente egyszer, december 31-vel az üzembe helyezéstől számítva, az eszköz állományból történő kivezetéséig, illetve a maradványértékig számoljuk el. Kivételt képez ez alól a százezer forint alatti egyedi beszerzési, előállítási értékű tárgyi eszközök elszámolása. Ezeket ugyanis használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az értékcsökkenési leírás az egyedi analitikus nyilvántartásokban is rögzítésre kerül.

Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (%) Saját tőke / Befektetett eszközök 29,42% 27,19% 4. Likvidítási mutató (%) Forgóeszközök / Rövid lej.kötelezettségek 12,58% 13,12% 5.

4 III/3. A választott mérleg forma: A változat III/4. A választott eredménykimutatási forma A számviteli törvény által deffiniált két eredménykimutatási módszer közül a társaság az összköltség eljárással készülő A változatot alkalmazza. A választás alapvető magyarázata, hogy a könyvvezetés során a költségek könyvelése kizárólag költségnemenként történik. Az aktivál saját teljesítmények között számoljuk el a dolgozók személyzeti étkezését és az üzleti célú reprezentációt. III/5. A jelentősebb összegű hibák minősítése A számvitelről szóló törvény 18. -ával összhangban a társaság az ellenőrzött évben feltárt hibát akkor tekinti jelentősebb összegűnek, ha az, az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2,0 %-át, illetve az 500 millió forintot meghaladja. III/6. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása én (e Ft-ban) Bruttó érték Nyitó érték Évközi Átsorolás Záró érték növekedés csökkenés Immateriális javak össz Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték 0 Szellemi termékek Kís.fejl.aktivált értéke Alap-átszerv.aktivált értéke 0 Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépek, berend, járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek 0 III/7. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása én (e Ft-ban) A 2012 évben elszámolt értékcsökkenés terv szerinti, lineáris kulcsok alkalmazásával került megállapításra. Értékcsökkenés Nyitó érték Évközi Átsorolás Záró érték növekedés csökkenés Immateriális javak össz Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték 0 Szellemi termékek 0 0 Kís.fejl.aktivált értéke 0 Alap-átszerv.aktivált értéke 0 Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Gépek, berend, járművek Beruházások 0 Beruházásra adott előlegek 0

A választás alapvető magyarázata, hogy a könyvvezetés során a költségek könyvelése kizárólag költségnemenként történik.

5 III/8. KÖVETELÉSEK: Követelések (Ft) : Vevői követelések: Munkavállalókkal sz. köv NSZFI követelés Apeh adók túlfizetése: Különféle egyéb követelés Áfa átvezetési számla Összesen III/9. KÖTELEZETTSÉGEK: Kötelezettségek (Ft) Szállítói tartozás: Köt. kapcs. váll. sz Köt. egyéb váll. felé MFB hitel hosszúlej.: MFB éven belüli: Jövedelemelszámolási szla Vevőktől kapott előleg Apeh adók fizetési köt Helyi adó fiz.köt Egyéb. Kötelezettség Összesen III/10. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Aktív időbeli elhatárolások (Ft) előtti időszakot érintő bevételek: utáni időszakot terhelő költségek: Összesen III/11. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK: Passzív időbeli elhatárolások (Ft) előtti időszakot terhelő költségek: előtti időszakot terhelő hitel, kölcsön kamatok: Halasztott bevétel: Váti támogatás: Halasztott bevétel: Munkaügyi támogatás Halasztott bevétel: DDOP támogatás Halasztott bevétel: Baros támogatás Összesen III/12. SAJÁT TŐKE adóévben a tulajdonosok a saját tőke rendezésére az Ingatlanok értékhelyesbítését választották, melynek következtében a saját tőke és jegyzett tőke aránya helyreállt. Ingatlanok értékhelyesbítését én is kötelezően végre hajtottuk.

felé 126.167.063 MFB hitel hosszúlej.: 477.334.404 MFB éven belüli: 150.023.843 Jövedelemelszámolási szla 3.798.096 Vevőktől kapott előleg 19.334.389 Apeh adók fizetési köt. 7.363.084 Helyi adó fiz.

6 IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK IV/1. Kapcsolt vállalkozások adatai: A tulajdonos Kft.-ken kívül: 1. TECAMP Kft ,-Ft Székhely: 7815 Harkány, Bajcsy Zs.u.6.. Cégjegyzékszám: Cégjegyzésre jogosult Hemrich Károly IV/2. Kötelezettségekkel kapcsolatos zálogjogok, biztosítékok, függő kötelezettségek, peres ügy: A 2437 hrsz. ingatlant terhelő bejegyzések: MFB jelzálogjoga ,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig MFB jelzálogjoga ,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig NFÜ jelzálogjoga ,- Ft támogatás és járulékai erejéig Harkány Város Önkormányzat Vízjelző-működtető kábel fektetési jog Egyéb kötelezettségvállalások: Második ranghelyi ingó jelzálogjog MFB javára a beruházás keretében beszerzendő gépeken, berendezéseken a kölcsönösszeg és járulékai erejéig Második ranghelyi jelzálogjog MFB javára a mindenkori vagyonon a kölcsönösszeg és járulékai erejéig SZTSZ bankgarancia vállalása ,- Ft-ig DDOP és MPA és REG-DD pályázatokból eredő kötelezettségek Harkányi Gyógyfürdő felperes által indított gyógyvíz rendelkezésre tartási ügye IV/3. Létszám és béradatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma ben 35 fő. A személyi jellegű ráfordítások e Ft volt. IV/4. A társaság képviseletére, az egyszerűsített éves beszámoló aláírására az ügyvezető jogosult. Adata: Herke Attila 7815 Harkány, Táncsics M. u. 44. IV/5. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Koppányné Lamberti Éva Regisztrációs szám: Pécs, Nyíl u.7. IV/6. A társaság könyvvizsgálatát ellátja: FER-MA Kft Szederkény, Pécsi út 26. Nyilvántartásba vételi szám: Budzsáklia Istvánné 7751 Szederkény, Ságvári u.6. Kamarai tagsági szám: Pécs, Herke Attila Ügyvezető

ingatlant terhelő bejegyzések: MFB jelzálogjoga 752.450.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig MFB jelzálogjoga 60.000.000,- Ft kölcsöntőke és járulékai erejéig NFÜ jelzálogjoga 81.841.

Hasonló dokumentumok

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a atlatszo.hu Közhasznú Nonprofit Kft 217 egyszerűsített éves beszámolójához Budapest, 218.5.22. a vállalkozás vezetője (képviselője) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A cég teljes neve: atlatszo.hu