2.Az alaptevékenységre vonatkozó feladatok szakmai teljesítése, értékelése, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangja:

Átírás

1 Tájékoztató jelentés Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközép- és Szakiskolája, Speciális Szakiskolája, Kollégiuma, évi gazdálkodásáról 1.A feladatellátás általános értékelése: A 2007-es költségvetési évben a nagyon szűk pénzügyi mozgástér miatt nehéz feladat megoldására kényszerültünk. 24 fős létszámleépítés mellett komoly megszorításokat kellett bevezetni a csoportbontások, túlórák, ügyeletek, helyettesítések területén. Iskolánk a fenntartó elvárásának megfelelően teljesítette a közgyűlési határozatban foglaltakat, ellátja feladataiból fakadó kötelezettségeit, és mindenben igyekszik megfelelni a törvényes működés jogszabályban leírt követelményeinek. 2.Az alaptevékenységre vonatkozó feladatok szakmai teljesítése, értékelése, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangja: Az egységes Pedagógiai program -on belül az egyes intézményegységek között léteznek hangsúlyeltolódások. Gimnáziumban nyomatékosabb a tehetséggondozás, továbbtanulásra versenyekre való felkészítés, a két idegen nyelv megtanítása. A szakközépiskolában nagyobb szerepe van a szakmai képzés megalapozásának, hátránykompenzációnak. A szakiskola nagy erővel koncentrál a felzárkóztatásra, esélyegyenlőség megteremtésre, a lemorzsolódás csökkentésére, motiváltság felkeltésére. Lényeges előrelépés tapasztalható a közösségi nevelés területén: ezt példázzák a magas színvonalú iskolai ünnepélyek, közösen rendezett városi bemutatók, estek. A nyelvi előkészítés beváltotta a hozzáfűzött reményeket, a tanulóknak használható nyelvi tudást, jó előrehozott érettségit eredményeket biztosít. Iskolánk évben a szakmai feladatait teljesítette, pénzügyi kereteinket a munkánk eredményessége érdekében hatékonyan használtuk fel.. 3.A gazdálkodás általános helyzete,az azt meghatározó alapvető tényezők: A megszorító intézkedések hatására tett átszervezési javaslatok valamennyi alkalmazottunkat érinti. Mindannyian aggódnak részben az állásukért, részben az elért eredményeikért, részben féltik a megszokott kényelmüket, idegenkednek más jellegű feladatok ellátása miatt. Ez évi tevékenységünket jelentősen befolyásolta a 2/2007.(II.22) Kgy. rendelet, mely a Baranya Megyei Önkormányzat költségvetéséről rendelkezik. Intézményünk részére elrendelte, hogy készüljön intézkedési terv egy olcsóbb, célszerűbb működést eredményező iskolai szerkezet kialakítása érdekében, az ingatlanok a jelenleginél optimálisabb használatának tervezésével. 68/2007.(VI.27.) Kgy határozat igen körültekintő előkészítésével párhuzamosan megtörtént az alapos helyzetelemzés. A számos egyeztetés, fórum, véleménykérés egyértelmű, világos helyzetképet alkotott, mely a döntéssel együtt kijelölte 2007.év feladatait. Az átalakítás elkezdődött, az intézmény vezetése a feladatellátás maradéktalan biztosítása mellett megkezdte az intézmény átszervezését. Az átszervezést kimondó Kgy. Határozat 1/a pontja többek között elrendelte az 1

2 Alkotmány utcában eddig működő kollégium átköltöztetését a Ságvári utcai intézményegység eddig nem használt épületrészébe. A nyár folyamán az átköltözés megtörtént, az Alkotmány utcai kollégium kiürítésre került. Az 53 fő kollégista 2 fő nevelőtanár és 2 fő pedagógiai asszisztens (gyermekfelügyelő) irányításával zavartalanul elkezdte a tanévet. Az átköltöztetéssel együtt meg kellett oldani a kollégisták étkeztetését ételszállítással, tálalással együtt, melyhez intézményen belüli létszám-átcsoportosítást hajtottunk végre. A kollégista tanulók háromszori étkeztetése érdekében tálalókonyha bővítésre került, így megkaptuk a szakhatóságoktól főző-és tálaló konyha működési engedélyét. Az átköltöztetést követően a régi kollégiumnál 50%-kal kisebb kapacitású Ságvári utcai épületrész is csak 2/3-os kihasználtságú, mely jól mutatja, hogy a lépés igen időszerű és indokolt volt. A kiürült Alkotmány utcai kollégiumi épületből a gazdasági hivatal ideiglenes kiköltöztetése is megtörtént, mert függetlenül az átépítés megkezdésétől az épületrészt csak temperáló fűtéssel láttuk el, a melegvíz szolgáltatás teljes megszüntetése megtörtént. A Határozat 2. pontja teljesítésének feltétele a kiürítendő épületekben jelenleg ellátott tanulólétszám biztonságos elhelyezése. Az előzetesen kalkulált és a szeptember 1- jén tanulmányaikat ténylegesen megkezdők létszámát mutatja (1.203 fő) egyértelműen jelzi, hogy a létszámok korlátozó intézkedések nélkül is csökkennek. Az előzetes terv számadatai tehát valósak, az összeköltözés feltételeként meghatározott tanulólétszámok tarthatók. A Határozat 3. pontjában rögzítettek értelmében megkezdődött a személyi feltételek átalakítása is. A 24 fős létszámleépítés a jogszabályok pontos betartásával június végén megtörtént, az elbocsátások ellen panasz, illetve törvényességi kifogás nem érkezett. Stabilizálódott a Gimnáziumi Intézményegység vezetése. Továbbra is gondot jelent a gazdálkodásban a 4 épület működtetése, mert az üzemeltetési kiadások drasztikusan emelkednek. Komló város a kistérséggel közösen a Dél-dunántúli Operatív Program keretében meghirdetett pályázatot nyújtott be egy integrált oktatási központ létrehozására. Kedvező elbírálás esetén jelentős fejlesztésekre kerülhet sor, így nem csak az oktatás, nevelés színvonala, de az intézményünk fenntarthatósága is javulna. 4.)A kiemelt bevételi és kiemelt kiadási előirányzatok alakulása, az azt befolyásoló tényezők, a bevétel növelésére, a kiadások csökkentésére tett intézkedések: Eredeti költségvetés : Módosított előirányzat: Növekedés: e Ft e Ft 12,48 %-os Bevételek alakulása Terv: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Tel.: % e Ft-ban Jogcím Eredeti Módosított Tény Teljesítés % Áru- és készlet értékesítés ,75 Szolgáltatások ellenértéke ,81 Bérleti és lízingdíj bevételek ,29 Intézményi ellátási díjak ,38 2

3 Alkalmazottak térítése ,47 Kötbér, egyéb kártérítés ,53 Alkalmazott, tanulók költségtérítései ,67 Egyéb saját bevételek ,22 ÁFA bevételek ,53 Kamatbevétel ,00 Intézményi működési bevételek ,88754 összesen Működési p.eszk.átvét.állht.kívülről ,00 Működésre átvett p.eszközök ,28 Felhalmozásra átvett p.eszközök Működési költségvetési támogatás ,92 Intézményi felhalmozási támogatás ,00 Gépek, berendezések, felszerelések értékesítése Előző évi pénzmaradvány átvétel Előző évi pénzmaradvány ,00 igénybevétele Bevételek összesen: ,37 Intézményi működési bevétek 99,37 %-os teljesítését elfogadhatónak tartjuk. A Kodály Zoltán Nemzetközi Gyermek Kórusfesztivál elmaradt, illetve hazai kórusok jubileumi találkozója került megrendezésre, mely számunkra bevételt nem eredményezett. Az ECDL vizsgáztatás bevétele e Ft-al elmaradt a tervezettől. A bérleti díj bevételeink rendszeresek a tantermek bérbeadása, a tornatermek hasznosítása miatt. A büfék és ital-automaták üzemeltetői is eleget tesznek a szerződésben vállalt kötelezettségeiknek. A működési bevételek nagy hányadát a konyhai szolgáltatás árbevétele jelenti. A konyhai szolgáltatás árbevételénél e Ft bevétel kiesés keletkezett. Részben kevesebb a tanuló létszám, a kollégiumi ellátást is kevesebben veszik igénybe. Ezen belül jelentős az 50%-os térítési díjat fizető hátrányos helyzetű tanuló. Az alkalmazottak a helyben elfogyasztható ebéd helyett az étkezési utalvány juttatást választják. Az árbevétel kiesését az élelmiszer beszerzés megtakarítása kompenzálja. A kamatbevétel nem jelentős. Az e Ft-os működési célú pénzeszköz átvételből: e Ft a Munkaügyi Központ közhasznú és mentor tanárok foglalkoztatásának támogatása, 80 e Ft-ot utalt át a Német és a Horvát Kisebbségi Önkormányzat a Szakképző iskola intézményegység részére Németországból és Horvátországból érkező diákok és tanárok vendéglátására. A Gimnázium intézményegységünk 110 e Ft-ot nyert az Oktatási és Kulturális Minisztérium és a Balassi Intézet által meghirdetett Julianus Testvériskola Programra kiírt pályázatán, melyet a belényesi osztálykirándulásra használtak fel. A Baranya Megyei Német Kisebbségi Önkormányzat a Gimnázium intézményegység részére 25 e Ft-ot biztosított nemzeti est megrendezésére. 24 e Ft-ot utalt az OKÉV a tavaszi előrehozott érettségi vizsgáztatáshoz. Az Útravaló Ösztöndíj program keretében e Ft került a bankszámlánkra. A program célkitűzései hasznosak, nemes célt szolgálnak. A pályázatok kezelése, elbírálása, ügyintézése nem diák és tanárbarát. Fogalmazhatunk úgy is, hogy hitegető és felháborító az ügymenet. 3

4 A Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány által kiírt pályázaton 478 e Ft-ot nyertünk iskolabútor beszerzésre és bővítettük a számítógépes könyvtári adminisztrációs rendszert. Az elmúlt évben a decentralizált munkaerő-piaci alapból nyert és megvalósított utófinanszírozású pályázat összege: e Ft összegben bankszámlánkra megérkezett, a megelőlegezett összeget fenntartónk számlájára visszautaltuk. Finanszírozás: Eredet: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 99,92 % Elkészítettük az éves finanszírozási ütemtervünket, igyekeztünk a kiadásainkat és a bevételeinket optimálisan megtervezni. A év végén e Ft feladattal terhelt pénzmaradvánnyal számolunk, szabad pénzmaradvánnyal nem rendelkezünk. A felhalmozási finanszírozási előirányzatunk e Ft-ot a Szakképző iskola ebédlőjének tetőszigetelésére felhasználtuk. ÁFA. bevételek: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 86,53 % évben éves ÁFA bevallók lettünk. A munkafolyamatba épített belső ellenőrzésnek megfelelően negyedévenként elkészítettük az ÁFA elszámolást, összegzés után megkaptuk az éves ÁFA bevallási kötelezettséget. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 100,00 % A velünk képzési kapcsolatban álló gazdasági vállalkozásoktól a megkötött fejlesztési megállapodások alapján e Ft került átutalásra, szakképzési hozzájárulás címén. 808 e Ft-ért (+ ÁFA) használaton kívül helyezett szakmai gépek értékesítettünk. 224 e Ft vissza nem térítendő támogatást a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítványtól nyertünk. A kiírt pályázat alapján a Gimnázium intézményegység részére 3 db számítógép beszerzésére megtörtént. Kiadások alakulása Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.:96,40. % I. Személyi juttatások Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 98,17% Jogcím Eredeti Módosított Tény Telj. % Rendszeres személyi juttatás ,57 Nem rendszeres szem. juttatás ,88 Külső személyi juttatások ,08 Személyi juttatások összesen: ,17 4

5 A betervezett létszámleépítések mind két ütemét végrehajtottuk. Intézményünkben első ütemben 14 főt érintett a létszámcsökkentés, a második ütemben még 10 főt mentettünk fel. 4 tanárnak felajánlottuk a prémium évek program adta lehetőséget, melyet elfogadtak. A létszámleépítések évben pénzügyi tervünkben e Ft a megtakarítást jelent, a felmentések egyszeri többletkiadásaira e Ft-ot kértünk a céltartalék keretből. A 13. havi illetmény 1/12. részének június hónaptól a havi bérben való megjelenése ad némi gyógyírt az elmaradt január havi bérfejlesztés elmaradására, de ez az összeg januárban hiányozott, mert a kifizetésre került 13. h. illetmény fele a korábbi évek összegének. A nem rendszeres személyi juttatások teljesítése 94,88 %-os, a november és december hónapokra eső túlórák, készenlétek januárjában kerülnek terhelésre, ezért ez a évi pénzmaradvány részét képezi. Az jubileumi jutalmak esedékességük időpontjában kifizetésre került. A külső személyi juttatások teljesítése 93,08%. Itt mutatkozik,hogy a 2007/2008-as tanévben kevesebb óraadót alkalmaztunk. A diáksport és a kulturális alap keretében foglalkoztatott edzők és klubvezetők megbízási díjai szintén a pénzmaradvány részét képezik. II. Munkaadókat terhelő járulékok: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény : e Ft Telj.: 97,45 % A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz kapcsolódnak, a teljesítés ezért közel azonos %-ot mutat. III. Dologi kiadások: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 95,18 % Jogcím Eredeti Módosított Tény Teljesí tés % Készletbeszerzés ,39 Kommunikációs szolgáltatás ,51 Szolgáltatási kiadások ,18 Vásárolt közszolgáltatások ,81 Általános forgalmi adó összesen Kiküldetés, reprezentáció, reklám kiadások Szellemi tevékenység végzése ,00 Egyéb dologi kiadások ,16 Dologi kiadások összesen: ,95 Különféle költségvetési befizetések Egyéb folyó kiadások összesen: Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások: ,18 5

6 A dologi kiadások tervezését alapos számítás előzte meg. Az eredeti költségvetésben a fenntartó által biztosított dologi automatizmus nem nyújtott fedezetett a felmerülő kiadásokhoz. Komlói viszonylatban az országos átlagnál magasabb %-al emelkedett a víz- és csatorna díj, valamint a távhő - és melegvíz szolgáltatás ára. A távhő- és melegvíz előirányzatának tervezése a maradvány elv alapján került beállításra. Magas a teljesítés a szolgáltatások kiadásinál 103,18 % ezen belül: távhő - és melegvíz szolgáltatás : 109,35%. A számlázott szellemi tevékenység kiadásai a vizsgáztatás során külső személyek számlaadásából adódott, mely összeget személyi juttatások keretéből átcsoportosítottuk. A készletbeszerzésnél mutatkozik az élelmiszer beszerzés alacsony teljesítése, mely megtakarítás korábban már említett konyhai szolgáltatás árbevétel kiesést kompenzálja. Egyéb dologi kiadások teljesítése és a vásárolt közszolgáltatások kiadásaira a diáksport -nak és a diákönkormányzat -nak van vállalt kötelezettsége, a megtakarítás a pénzmaradvány visszapótlási kötelezettségét képezi. Működési célra átadott pénzeszköz: Eredeti:.0 e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj: 100,00 % Az intézményi kommunikátor és moderátor képzés érdekében a Pécsi Tudományegyetemmel kötött együttműködési szerződés alapján utaltunk át részükre :1.285 e Ft-ot. IV. Ellátottak pénzbeli ellátása: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény:6.574 e Ft Telj.:96,58 % A szakképző iskolában továbbra is működik a tanulmányi és szociális ösztöndíjrendszer, melyre pályázhatnak a diákok. Diákönkormányzat döntése alapján, intézményegység vezetői jóváhagyás után havi 30 e Ft-ot osztanak szét az érintett tanulók között. Nyári szakmai gyakorlat ösztöndíjaként saját tanulóink részére kifizetésre került 363 e Ft. Az ingyenes tankönyv ellátásra e Ft-ot fordítottunk. E keretből csoportosítunk át a tartós tankönyvek és a tanári segédkönyvek előirányzatára 1200 e Ft-ot. Az Útravaló Ösztöndíjprogram keretében kapott tanulói ösztöndíjak kifizetése is itt jelentkezik. Az Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelő Igazgatósága részére a pénzügyi és szakmai beszámolási kötelezettségünknek eleget tettünk. A kimutatásra került 233 e Ft megtakarítás, mely a 2008-as tanévben felhasználásra kerül a diákok Kulturális alapjának vállalt kötelezettségeként. V. Felújítási kiadások: Eredeti: e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 100,00% Január hónapban a Magyar Államkincstár terhelésében szerepel a 39 e Ft-os összeg, mely a december hónapban elvégzett érintés- és villámvédelmi vizsgálatot végző 7-es adószámmal rendelkező vállalkozó TB. járulékának összege. A felújítási keretet elmúlt évi pénzmaradvány jóváhagyása után növeltük. 6

7 Az eredeti költségvetésben jóváhagyott összeget a szakképző iskola ebédlőjének a tetőszigetelésére fordítottuk. A felújítás június hónapban elkészült, a műszaki átadás-átvétel megtörtént, a vállalkozó számláját kiegyenlítettük (2.068 e Ft). Örülünk a felújításnak és megköszönjük a fenntartónak, hogy biztosított forrást. Szakképzési hozzájárulásból a szakképző iskola lakatos tanműhelyének és a szakközépiskola 2 számítástechnikai tantermének a villanyhálózat bővítése, korszerűsítése megtörtént. VI. Felhalmozási kiadások: Eredeti : e Ft Módosított: e Ft Tény: e Ft Telj.: 54,70 % A beszerzések fedezete a vállalkozásoktól kapott szakképzési hozzájárulás. Az alacsony felhasználás természetes, mert a vállalkozások december 20-a körül teljesítették fizetési kötelezettségüket, pénzmaradványban kimutatásra került, visszapótlásról gondoskodunk. 7

8 Szakközépiskola db Adóalap ÁFA Érték Monitor Monitor Számítógép SWICH 310F Gördülő csontváz Mobil klíma Számítógép Számítógép hordozható Weblap szerkesztő program Fényképezőgép objektív Fényképezőgép Diktafon Projektor Laptop Merevlemez Notebook Projektor Interaktív tábla EKG. készülék Kamera állvány Videó és DVD szerk. szoft Adatbázis követési szoft Akkumulátor sz.gépbe Szakközépiskola összesen: Szakiskola Hegesztőgép Mérleg Hímzőgép Akkus fúrógép Mosógép Mobil elszívó Elszívó rendszer Analóg konduktorméter Lab. digitális PX mérő Gérmaró Maró hosszúság és szélesség told. Kontra profil maró Plattoló maró Állítható sliccmaró Számítógép Monitor Nyomtató LCD Projektor Monitorvezérlő kártya Fúrókalapács

9 Sarokcsiszoló Szúrófürész Minibusz riasztó, rablásgátló Tálca leszedő kocsi Mosogató Szakiskola összesen: Gimnázium: Hangfal Erősítő Nyomtató Számítógép Monitor Gimnázium összesen: Mindösszesen: Az Országos Citibank Iskolatámogatási program és a Junior Achievement Magyarország támogatásával a tanulók gazdasági oktatásának elősegítése érdekében a gimnázium részére pénzforgalom nélküli átvétel történt. 1 db laptop Ft, 1 db számítógép Ft és DVD oktató csomagok Ft összegben segítik az ismeretek megszerzését évi tárgyi eszközök selejtezése o-ra leírt 2 db számítógépet+monitort, valamint nyomtatót és egyéb korszerűtlen, használatból kivont eszközöket selejteztünk ki a gimnázium intézményegységben. Selejtezés címén: -az egyéb gépek és berendezések értéke 582 e Ft- al, -az ügyviteli és számítástechnikai eszközök értéke e Ft-al csökkent. 9

10 évi pénzmaradvány alakulása, az azt terhelő kötelezettségek kiemelt előirányzatonként, azon belül tételenként: Költségvetési pénzmaradvány: e Ft Ebből áthúzódó kötelezettséggel terhelt: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak juttatása 245 Felújítási kiadások 0 Beruházási kiadások Összesen: e Ft Szabad pénzmaradvány: 0 Pénzmaradvány tételenként: e Ft-ban Szakképzési hozzájárulás: Szakképző Szakközépiskola Összesen: Felújítás 0 Személyi juttatások: Kulturális alap, diáksport, diákönkormányzat részére visszapótlási kötelezettség 327 November, december havi túlóra, változó bérek : Összesen: Munkaadókat terhelő járulékok: Dologi kiadások: Hődíj- és melegvíz szolgáltatás Kult.a. DSK.IDU visszapótlási köt Víz díj 18 Áramdíj 127 Összesen: Ellátottak juttatásai: Kult.a. DSK. IDU visszapótlási köt

11 7.A likviditás alakulása, a felmerült likviditási problémák és annak okai: A megszorító intézkedések miatt, a nagyarányú létszámleépítések kapcsán a kiadásainkat nagy odafigyeléssel kellett ütemeznünk. A MÁK illetményszámfejtőjével egyeztettünk a nagy összegű kifizetésekről. A likviditási gondjainkra közgazdasági iroda munkatársaival mindig találtuk a megoldást. 8.A normatív támogatást megalapozó feladat és teljesítménymutatók, a kapacitás kihasználtság alakulása, azok tervezettől való eltérésének okai: A gimnázium intézményegységben nem sikerült a 8. osztályos tagozaton 5. osztályt indítani. Az iskola vezetése ezt a megszorító intézkedésekkel és az iskola bizonytalan helyzetével magyarázza. A szakképző iskolában évről-évre csökken a szakmák iránti érdeklődés, az esti felnőtt tagozat kifutóban van. A szakközépiskola intézményegységben az elmúlt évben bevezetett képzések folytatódnak, A Hátrányos Helyzetű Arany János programra 2007/2008-as tanévre tanulót nem iskoláztunk be. Iskolánkat nagyon kedvezőtlenül érinteti, hogy a normatívák évről-évre változatlan összegben kerülnek elfogadásra, sőt a megyei önkormányzat részére járó SZJA 40 e Ftról 20 e Ft-ra csökkent. A szeptembertől hatályos osztálycsoport átlaglétszámok rögzítése nem követi a természetes fogyást, a felsőbb évfolyamokban sok esetben nem lehet összevonással élni. Véleményünk szerint ez nem életszerű és szakmailag sem megalapozott rendelkezés. 9. A folyamatba épített előzetes és utólagos belső ellenőrzés működtetésének értékelése Gazdálkodásunk során figyelembe vesszük az érvényben lévő jogszabályokat, követjük azok változásait és a fenntartó szakmai, pénzügyi útmutatásait. Az Igazgatótanács ülések rendszeresek. Itt feladat meghatározásra sor kerül, az intézményegység vezetők beszámolnak az elvégzett feladatokról, a felmerülő problémákra közösen keressük a megoldást. A BMÖ. belső ellenőrei a negyedik negyedévben ellenőrizték szakmai és pénzügyi tevékenységünket, mely ellenőrzés és a megállapítások írásba foglalása áthúzódik a 2008-as évre. A évben átutalt és felhasznált szakképzési hozzájárulást a NSZFI ellenőrizte. A 20 oldalas jegyzőkönyv a következő végkövetkeztetést vonta le: Az ellenőrzés során nem találtunk olyan hiányosságokat, amelyek az intézmény szakképzési hozzájárulási kedvezményezetti körből való átmeneti kizárására vonatkozó javaslatot tennének szükségessé. Munkákhoz a szükséges információkat, szakmai segítséget minden esetben a közgazdasági iroda munkatársaitól megkaptuk, melyet ezúton is tisztelettel megköszönünk. Komló, február 26. Rendeki Ágoston igazgató 11