ÁLLAMADÓSSÁG KEZELŐ KÖZPONT ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Éves beszámoló a január 1. és a december 31. közötti üzleti évről

Átírás

1 Tartalomjegyzék I.FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 2 II.MÉRLEG ( E Ft)... 3 III.EREDMÉNYKIMUTATÁS... 5 IV.A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE SZÁMVITELI POLITIKA AZ ÉVES BESZÁMOLÓBAN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK A ÉVI MÉRLEGADATOK BEMUTATÁSA Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás A mérlegben szereplő eszközök és források megoszlása A ÉVI EREDMÉNY BEMUTATÁSA Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Működési költségek költségnemenkénti alakulása és megoszlása Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások Amortizáció Egyéb ráfordítás Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózott eredmény Társasági adó Adóalapot növelő tételek Adóalapot csökkentő tételek PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK CASH-FLOW KIMUTATÁS

2 I. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS 2

3 II. MÉRLEG ( E Ft) Eszközök Előző év Előző évek módosításai Tárgy év A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás -átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 5. Beruházások felújítások 6. Beruházásra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz. váll. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési kül. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termék 3. Növendék hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszolgáltatásból és szolgáltatásokból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő váll 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési kül III. ÉRTÉKPAPÍROK 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

4 Források Előző év Előző évek módosításai Tárgy év D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 0 E. Céltartalékok Céltertalék a várható kötelezettségekre 2. Céltertalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll.szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra adott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és egyéb fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolg Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcs Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési kül G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Budapest, április 17. Töröcskei István vezérigazgató 4

5 III. EREDMÉNYKIMUTATÁS ( E Ft) Megnevezés Előző év Előző évek módosításai Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V.Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés 14 Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 16 Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszkök árfolyamnyeresége 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 65 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E.ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 0 Budapest, április 17. Töröcskei István vezérigazgató 5

6 IV. A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE Az Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban : Társaság) március 1-jén a pénzügyminiszter alapította, amely a jogok és kötelezettségek vonatkozásában a Magyar Államkincstár Államadósság Kezelő Központ jogutódja augusztus 29-től a cégbírósági bejegyzés alapján a Társaság neve Államadósság Kezelő Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rövidített neve: ÁKK Zrt. A Társaság idegen nyelvű elnevezése angolul: Government Debt Management Agency Private Company Limited by Shares. Rövidített név: GDMA Pte Ltd. A Társaság bejegyzett székhelye: Budapest, Csalogány u A Társaság március 01-én kezdte meg működését. A Társaság jegyzett tőkéje Ft, amely 10 db, azaz tíz darab azaz Harmincmillió forint névértékű és kibocsátási értékű névre szóló A sorozatú, dematerializált értékpapírként nyilvántartott törzsrészvényről áll. A Társaság részvényei a Magyar Állam nevére szólnak és az Áht 18/ F. -a alapján, valamint a Ptk a szerint forgalomképtelenek. A Társaság részvényei nem alakíthatók át más részvény típusba tartozó részvényekké. A Társaság részvényei a KELER Zrt-nél vezetett értékpapír számláján van nyilvántartva. A Társaság egyszemélyes részvénytársaság, ahol közgyűlés nem működik. A Társaság legfőbb szerve hatáskörébe tartozó kérdésekben az Alapító dönt és gyakorolja a Társaság legfőbb szervének jogait. A Társaság vagyonával a vonatkozó jogszabályok, alapítói határozatok, valamint az Igazgatósági határozatok keretein belül önállóan gazdálkodik. Társaság főbb adatai: - cégjegyzék száma: adószáma : közösségi adószáma: HU statisztikai számjele: pénzforgalmi jelzőszáma : MNB PM regisztrációs száma: honlapja: - címe: akk@akk.hu Az Áht. 113/A. (1) bekezdése alapján a Társaság működése során az alábbi főbb feladatköröket valósítja meg: a) az éves költségvetési törvény alapján a 18/B. (1) bekezdésének p) pontja szerinti előrejelzés figyelembevételével gondoskodik a központi költségvetés fizetőképességének fenntartásáról; b) gondoskodik a központi költségvetést terhelő adósság, valamint az állam átmenetileg szabad pénzeszközeinek kezeléséről, c) nyilvántartja a központi költségvetést terhelő adósságot. 6

7 Az előzőekben meghatározott feladatkörökön belül az Áht. 113/A. (2) bekezdése alapján a Társaság: - elkészíti a központi költségvetés éves és középtávú finanszírozási tervét, kidolgozza az államadósság finanszírozási stratégiáját, - a költségvetési törvény keretében szervezi a központi költségvetés adósságát képező állampapír-kibocsátásokat, hitelfelvételeket és hitelátvállalásokat, - gondoskodik a központi költségvetést terhelő adósság terheinek kifizetéséről, - szervezi a másodlagos állampapírpiacot, - a másodlagos állampapírpiacon sajátszámlás kereskedést, értékpapír kölcsönzést, repó és fordított repó műveleteket végez, valamint azonnali és határidős-, fedezeti- és csereügyleteket, továbbá származtatott ügyleteket köt, letétkezelési és letéti őrzési feladatokat lát el, - elemzi a központi költségvetést terhelő adósságszolgálat és állampapírpiac folyamatait, - közreműködik az államháztartási adósság számításában, az Áht a szerinti kormányrendeletnek megfelelően tájékoztat az államadósság és az államháztartási adósság alakulásáról és az állampapírpiac folyamatairól, - külön jogszabály felhatalmazása alapján az állami kezességgel, illetve állami garanciával biztosított hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok forgalomba hozatalát szervezheti, illetve ezzel kapcsolatos tanácsadási feladatokat láthat el, - véleményezi az egyedi állami kezességvállalás, garanciavállalás mellett nyújtott hitelek és kibocsátott kötvények feltételeit, - hitel-betét műveleteket végez, - közreműködik az állami kezesség, garancia melletti hitel és kölcsönfelvétellel, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátással kapcsolatos feladatok ellátásában, - közreműködhet az állam többségi tulajdonában álló gazdálkodó szervezet hitelfelvételével, kölcsönfelvételével, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjának kibocsátásával kapcsolatos feladatok ellátásában, - közreműködik a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról, és a szabad nyugdíjpénztár-választás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról szóló évi CLIV. törvény végrehajtásáról a 87/2011. (V.31.) Kormányrendelet alapján az Alap pénzügyi eszközeinek kezelésében és értékesítésében. - Az ÁKK Zrt. befektetési szolgáltatói tevékenységet is ellát, ennek keretében, valamint a hallgatói hitelrendszerről és a Diákhitel Központról szóló 86/2006. (IV. 12.) Kormányrendelet alapján a DK Zrt. megbízásából az ÁKK Zrt. vezető szervezőként eljár a pénz- és tőkepiacokon a hallgatói hitelrendszer finanszírozásához szükséges források biztosítása érdekében. A Társaság az Áht. 113/A. (4) bekezdése alapján az állam által kibocsátott vagy állami kezességvállalással garantált, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tekintetében értékpapírbizományosi, értékpapír-kereskedelmi, értékpapír-letétkezelési és értékpapír-számlavezetési, továbbá értékpapír-kölcsönzési tevékenységet végez. A Társaság e tevékenységeire a Tőkepiacról szóló évi CXX. Törvény (Tpt.) rendelkezéseit alkalmazza. 7

8 A Társaság által végzett tevékenységek TEÁOR száma: A Társaság vezető tisztségviselői: Igazgatóság tagjai 2011-ben: Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Máshová nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki szolgáltatás Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Alapkezelés Név Betöltött tisztség Igazgatóság elnöke Igazgatóság tagja Kármán András Miklós Pleschinger Gyula Dr. Naszvady György Dr. Nagy Róza Felügyelő Bizottság tagjai 2011-ben: Név Betöltött tisztség Felügyelő Bizottság elnöke Felügyelő Bizottság tagja Wiedermann Helga Csizmadia Norbert Banai Péter Benő Társaság könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft. Budapest, 1139 Váci út 99. Cg Kamarai nyilvántartási szám: Könyvvizsgálatért személyesen felelős: Agócs Gábor könyvvizsgáló igazgató Könyvvizsgálói igazolvány száma: A társaság képviseletére jogosult személy: A évi C. törvény 20.. (6) bekezdése értelmében az éves beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet Töröcskei István vezérigazgató, mint az ÁKK Zrt. képviseletére jogosult személy írja alá. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Mező Ilona főkönyvelő PM regisztrációs száma:

9 2. SZÁMVITELI POLITIKA Általános információk A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési érték elvének alkalmazásával készül. A Társaság A típusú mérleget készít. A Társaság A típusú (összköltség eljárást alkalmazó) eredménykimutatást készít. Költségelszámoláskor csak elsődleges költségnem elszámolást alkalmaz. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. A számviteli politika célja a gazdasági, pénzügyi események könyvvezetésének és a könyvvezetés sajátosságainak kialakítása, a pénzügyi tevékenység és azok könyvviteli megjelenítésének harmonizálása, a számviteli rend működési alapelveinek és alapfeltételeinek meghatározása annak érdekében, hogy a Társaság beszámolóin keresztül meg lehessen ismerni a részvénytársaság valós vagyoni és pénzügyi helyzetét, illetve annak változásait nyomon lehessen követni. A Társaság számviteli politikája a számvitelről szóló évi C. törvény előírásaira épül. Az érvényben levő számviteli politikát több belső szabályozás egészíti ki a külső és belső adatszolgáltatási kötelezettségek, valamint az egyes folyamatok, pénzügyi műveletek, az operatív munka egyértelmű végrehajtásának ellenőrizhetősége érdekében. A számviteli politika főbb elemei A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, az eszközök és források leltárkészítési és leltározási valamint az eszközök és források értékelési szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság meghatározta, mely összeghatártól tekinti a gazdasági események hatását lényegesnek. 9

10 Ezek a következők: Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során megállapított hibák együttes összege meghaladja az ellenőrzött év mérleg főösszegének 2 % -át, illetve ha a mérleg főösszeg 2 %- a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntését. Minden esetben ilyen hibának kell tekinteni, ha megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik. 3. AZ ÉVES BESZÁMOLÓBAN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK A mérlegtételek értékelésének szabályai a számviteli törvény hatályos előírásai szerint a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva, az óvatosság, a következetesség és az összemérés elvét betartva kerültek meghatározásra. Immateriális javak Az immateriális javak nyilvántartási értéke a tényleges beszerzési (bruttó) érték, amelyet csökkenteni kell a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegével. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 5 év 5 év 3 év 3 év Az immateriális javak döntő többsége vagyoni értékű jog, szerzői jogvédelemben részesülő szoftver. Tekintettel ezen eszközök gyors eszmei avulására a Társaság értékcsökkenési leírásként három év alatt számolja el. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartási értéke a tényleges beszerzési (bruttó) érték, amelyet csökkenteni kell a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenés összegével. A bekerülési (beszerzési) értéknek része az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó. A Társaság a tárgyi eszköz terv szerinti értékcsökkenését az eszköz várható elhasználódása idejét figyelembe véve határozza meg, azaz a tárgyi eszközök maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztja fel, amelyekben a Társaság ezeket az eszközöket használni fogja. 10

11 A Társaság a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a bruttó érték alapján, a lineáris értékcsökkenés módszerét alkalmazva állapítja meg, vagyis az elhasználódás éveire évenkénti azonos összegű terv szerinti értékcsökkenés kerül elszámolásra. Az évenkénti összeg meghatározása leírási kulcs (százalék) segítségével történik. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása utólag, a rendeltetésszerű használatba vétel napjától a kiselejtezés, értékesítés, állományból való kivezetés napjáig, napra arányosan számítva történik. Az értékcsökkenés számviteli elszámolását a Társaság havonta hajtja végre. Ha az üzembe helyezés, illetve az állományból való kivezetés (selejtezés, értékesítés, stb.) a tárgyév során év közben valósul meg, úgy a terv szerinti értékcsökkenési leírás összegét arányosan kell kiszámítani arra az időszakra, ameddig az adott eszköz állományban volt. A maradványérték minden esetben a szakterületek határozzák meg a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjával, - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéken. A Társaság a Ft alatti bekerülési értékű tárgyi eszközöket és vagyoni értékű jogokat azaz a kis értékű eszközöket a beszerzéskor az 1. számlaosztályban nyilvántartásba veszi, és amortizációs költségként azonnal elszámolja. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok 50 év 2% Műszaki és egyéb berendezések 6 év 14,5 % Számítástechnikai berendezések 3 év 33% Járművek 5 év 20% Idegen ingatlanon végzett beruházás 17 év 5,9% Befektetett pénzügyi eszközök A gazdasági társaságokban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetések vásárlás esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken kerülnek értékelésre mindaddig, míg piaci értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási érték alá. Ez esetben a mérlegkészítéskor ismert piaci áron kerülnek értékelésre. Befektetett pénzügyi eszközként a Társaság munkavállalói részére tartósan - lakásvásárlásra, illetve tartós fogyasztási cikkek vásárlására - adott kölcsönt mutatja ki. Készletek Készleteket év közben a Társaság nem tart nyilván, beszerzéskor költségként számolja el. Követelések A Társaság a mérlegben a követelést (ideértve a hitelintézetekkel, a pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a pénzeszközöket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket is) függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve befektetett pénzügyi eszközök között szerepel a jogszerű, teljesített és elfogadott, az elismert összegben mutatja ki. 11

12 A mérlegben az egyéb követelés (vásárolt belföldi követelés) a fizetett összegben, az átvett értéken kerül kimutatásra. Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az MNB közép árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár, csekkek értékeként az üzleti év mérleg fordulónapján a pénztárban lévő forintkészletet, a bankbetétek értékeként a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értéken illetve a devizabetét EURO összege forintra átértékelve kerül kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolások A Társaság aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételt, - kamat és egyéb bevételeket, - amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Az aktív időbeli elhatárolások szerződésekből számított vagy számlák alapján elfogadott értéken kerülnek be a nyilvántartásba. Saját tőke A Társaság saját tőkéjét könyv szerinti értéken mutatja ki. Kötelezettségek A Társaság a mérlegében az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott összegben, devizában teljesítendő kötelezettséget- az elismert, számlázott devizaösszegnek a számviteli politikában meghatározott módon forintra átszámított összegében mutatja ki. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségként az érvényes adórendeletek szerint a Társaságot terhelő adó- és járulékkötelezettségek, valamint az általános forgalmi adó és társasági adó fizetési kötelezettség miatt az államháztartással szemben fennálló tartozások összege, valamint a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek kerülnek kimutatásra. Passzív időbeli elhatárolások A Társaság a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, valamint a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségeket, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, passzív időbeli elhatárolásként tartja nyilván. 12

13 Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A Társaság díjbevételből származó bevétele, egyéb bevételei, kamat bevételei valamint a ráfordítások az összemérés elve alapján, felmerüléskor kerültek a számviteli nyilvántartásokba. Társasági adó A társasági adóról és az osztalékadóról szóló módosított évi LXXXI. törvény 2. és 3. alapján került a társasági adó az eredménykimutatásban elszámolásra. Helyi adó A helyi adóról szóló évi C. törvény módosításának értelmében adófizetési kötelezettség a Társaságot nem terheli. Általános Forgalmi adó Az általános forgalmi adóról szóló évi CXXVII. Törvény 86..-ban meghatározottak alapján a Társaság a tevékenység egyéb sajátos jellegére tekintettel adómentes. Egyéb szolgáltatásnyújtás vagy értékesítés felmerülésekor az adó összege bevallásra illetve befizetésre kerül. Változások a számviteli politikában Az év során nem változott a Társaság számviteli politikája. 13

14 4. A ÉVI MÉRLEGADATOK BEMUTATÁSA 4.1. Befektetett eszközök Immateriális javak E Ft E Ft Az immateriális javak értéke az évközben az alábbiak szerint alakult: (E Ft) Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Immateriális javakra adott előlegek 0 Értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok értékcsökkenése Nettó érték A évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés E Ft, terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra Tárgyi eszközök E Ft E Ft A Társaság évre jóváhagyott üzleti terve alapján beruházásra E Ft-ot fordíthatott. A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: (E Ft) Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Egyéb berendezések, járművek Beruházások, felújítások Értékcsökkenés Ingatlanok + kapcsolódó vagyoni ért. jogok Egyéb berendezések, járművek Nettó érték A évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés E Ft, terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. 14

15 Beruházásokra fordított összeg évben E Ft volt. A évre jóváhagyott szerverpark konszolidációja évben valósult meg E Ft összegben. Számítástechnikai eszközök beszerzésére E Ft, licenszek megújítására E Ft, az Xpose3 ÁKK treasury Funkció transzformáció implementációra 550 EFt, egyéb eszközök vásárlására E Ft került felhasználásra. A Társaság szempontjából elavultnak, korszerűtlennek tekinthető informatikai eszközök hasznosítása a munkavállalók számára történt értékesítéssel valósult meg. A tárgyi eszközök kivezetett bruttó értéke E Ft, melynek könyvszerinti értéke 0 Ft volt. A munkavállalók által megvásárolt eszközök kiszámlázott nettó összege 460 E Ft, amely egyéb bevételként került elszámolásra Befektetett pénzügyi eszközök E Ft E Ft A befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke E Ft, amely a munkatársaknak nyújtott lakásvásárlásra, felújításra, illetve tartós fogyasztási cikkek vásárlására adott munkáltatói kölcsönt, annak visszafizetését, valamint a következő évben esedékes törlesztésekkel csökkentett, fennálló tartozást mutatja Forgóeszközök E Ft E Ft A forgóeszközök értéke december 31-én E Ft, melynek 99,4 %-át a pénzeszközök, 0,6 %-át a követelések teszik ki Követelések ( E Ft) Megnevezés Vevők 0 0 Egyéb követelések Összesen Az egyéb követelésként kimutatott E Ft a dolgozókkal szembeni rövidlejáratú követeléseket, gépjárművek parkolásával kapcsolatos előlegeket, óvadékfizetés miatti, illetve társasági adó túlfizetése miatti követelést tartalmaz. A Társaság könyveiben határidőn túli követelést nem tart nyilván és követeléssel kapcsolatos értékvesztést sem számolt el a évben. 15

16 Pénzeszközök (E Ft) Megnevezés Pénztár, csekk Bankbetétek Összesen A Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően a Magyar Nemzeti Banknál (továbbiakban: MNB) vezetteti számláját. Az MNB pénzforgalmát módosító előírások nem teszik lehetővé a Társaságunk alacsony forgalma miatt a napi házipénztár forint, valamint a külföldi kiküldetésekkel kapcsolatos valuta igények lebonyolítását, ennek áthidalására februárban a Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt.-nél számlanyitásra került sor. A kamatmentes lakásépítésre és vásárlásra, felújításra folyósított munkáltatói kölcsönök miatt, az érvényben lévő jogszabályok alapján kötelező egy kereskedelmi banknál erre a célra célszámlát nyitni, a Társaság az OTP Bank Nyrt. vel kötött ilyen jellegű szerződést Aktív időbeli elhatárolás (E FT) Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Az összemérés számviteli elvének megfelelően, a Társaság a bevételek aktív időbeli elhatárolásaként, a DHK Zrt-vel érvényben lévő szerződés alapján E Ft-ot számolt el. A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap miatti bevétel E Ft, 20 E Ft telefon használati díj, illetve MNB kamat került elszámolásra. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása a évben elszámolt, de évi tevékenységhez kapcsolódó költségeket, ráfordításokat tartalmazza. A Társaságnál aktív időbeli elhatárolásként lett kimutatva a munkába járáshoz, a munkatársak részére megvásárolt BKV bérletekre, kiküldetés visszatérítésre valamint a következő évre esedékes licensz díjakra - Oracle, CD jogtár - kifizetett összeg, amely E Ft Saját tőke E Ft E Ft Saját tőke összege az alapító által a Társaság rendelkezésére bocsátott E Ft jegyzett tőkéből, E Ft eredménytartalékból áll Céltartalékok évben jövőbeni kötelezettségre céltartalék képzés nem történt. 16

17 4.6. Kötelezettségek E Ft E Ft A Társaságnak hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. A rövidlejáratú kötelezettség állománya december 31-én E Ft, ebből vevőtől kapott előleg E Ft, szállítókkal szembeni kötelezettség E Ft, osztalékfizetésből eredő kötelezettség E Ft, az egyéb rövidlejáratú kötelezettség E Ft. Vevőtől kapott előleg E Ft március 03-án együttműködési megállapodás jött létre az ADATEF (Franciaország), a Swedish National Debt Office, a Swedish National Financial Management Authority és az Államadósság Kezelő Központ Zrt. között, a Supporting the Ministry of Finance of Ukraine in the fields of Public Debt Management and Budgetary Forecasting (továbbiakban: Ukrán projekt) elnevezésű Uniós projekt teljesítésére, aminek várható befejezési ideje május 31. A szerződés alapján a költségek fedezetére ,27 EUR előleg folyósítása megtörtént évben az Európai Unió által elfogadott és visszaigazolt pénzügyi elszámolásban szereplő költségek összesítése alapján a további időszakra ,09 felhasználható EUR maradt, amely december 31- i árfolyamon E Ft. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség E Ft, amely a december havi munkabérek után fizetendő adók és közterhek Passzív időbeli elhatárolás E Ft E Ft A bevételek passzív időbeli elhatárolása SBB Solution Szolgáltató Zrt., a Budapest Hitel és Fejlesztési Bank Nyrt. és az ÁKK Zrt. között kötött létrejött 15 évre szóló megállapodás alapján kapott E Ft-ból a nem tárgyidőszakot illető E Ft ot tartalmazza. A költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolás december 31-én E Ft. Az összeg tartalmazza az üzemeltetéshez kapcsolódó közüzemi és egyéb szolgáltatási díjakat, könyvvizsgálati díjat, a Társaság vezetőinek évet érintő, de még ki nem fizetett jutalmát, vezetői prémiumot és annak járulékait A mérlegben szereplő eszközök és források megoszlása Megnevezés 2010.évi E Ft Megoszlási % 2011.évi E Ft Megoszlási % Befektetett eszközök , ,4 Forgóeszközök , ,4 Aktív időbeli elhatárolások , ,2 Eszközök összesen , ,0 Saját tőke , ,2 Céltartalékok Kötelezettségek , ,8 Passzív időbeli elhatárolások , ,0 Források összesen , ,0 17

18 5. A ÉVI EREDMÉNY BEMUTATÁSA 5.1. Értékesítés nettó árbevétele E Ft E Ft Az értékesítés nettó árbevételének az összetétele az alábbiak szerint alakult: (E FT) Megnevezés Alaptevékenység bevétele DHK Zrt. kötvény kibocsátási program BB Nyrt szerződés alapján Állami kezesség vállalás bonyolítása miatt Európai Uniós Ukrán projekt Összesen A Társaság az államadósság kezeléssel összefüggésben - a évi CLXIX. Törvény a Magyar Köztársaság évi költségvetési kereteinek XLI. Fejezetében, a 3. cím szám Adósság- és követeléskezelés egyéb kiadásai 3. alcím Adósságkezelés költségei - alatt meghatározott kiadási előirányzat alapján E Ft bevétel illeti meg, mely összeget a Társaság az év végéig megkapott. - A Társaság- jogszabályi felhatalmazás alapján vezető szervezőként közreműködik a Diákhitel Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság kötvény kibocsátási programjában. Az érvényben lévő megállapodásnak megfelelően évre az ÁKK Zrt.- t megillető díjazás egyrészt fix E Ft összegű szervezési díjból, másrészt a kötvény kibocsátási programhoz kapcsolódóan maximum E Ft vezető forgalmazói jutalékból tevődik össze, mely keret maximálisan ki lett használva évben lebonyolításra került kötvénykibocsátások és azok eredményei: Első negyedév 1 aukció 4, milliárd Ft Második negyedév 3 aukció 10, milliárd Ft Harmadik negyedév 1 aukció 4, milliárd Ft Negyedik negyedév 2 aukció 10, milliárd Ft Összesen 7 aukció 29, milliárd Ft - A Társaság a 2/2007. (01.22) számú alapítói határozat illetve törvényi felhatalmazás (a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CXXVII. Törvény 89..) alapján a Magyar Állam, az SBB Solution Szolgáltató Zrt. illetve a Budapest Hitel és Fejlesztési Bank Nyrt. között Magyar Állam által között kibocsátott kincstárjegyek kibocsátásával és forgalmazásával kapcsolatban fennálló szerződéses viszonyok kölcsönös és végleges lezárása érdekében közreműködik. Ennek alapján az ÁKK Zrt. 15 éven keresztül - amíg a selejtezés meg nem történik - gondoskodik az adatállományok és dokumentumok elkülönített és biztonságos őrzéséről. A felmerült 18

19 költségek fedezetére E Ft-ot utalt át a Budapest Bank Nyrt évben az időarányosan elszámolt rész E Ft. - Az Ukrán projekt előlegéből december 31-ig az Európai Unióval történt elszámolás alapján E Ft árbevétel realizálódott. - Az Áht. 113/A. -ának módosításaként az ÁKK Zrt. közreműködik az állami kezesség melletti hitel- és kölcsönfelvétellel, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátással kapcsolatos feladatok ellátásában. A közreműködésért a központi költségvetés terhére az alapügyletben szereplő tőke összegének legfeljebb a 0,02 %-a illeti meg a Társaságot. Ezen a jogcímen E Ft bevétele keletkezett a Társaságnak Egyéb bevételek E Ft E Ft Az egyéb bevételek főbb összetevői az alábbiak voltak: (E Ft) Megnevezés Értékesített tárgyi eszköz bev Telefonköltség továbbszámlázás Pályázati kiírások dokumentáció eladás Kiküldetés visszatérítése Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alaptól (közvetített szolg) Egyéb különféle bevételek Összesen Működési költségek költségnemenkénti alakulása és megoszlása E Ft E Ft A költségek elszámolása elsődlegesen költségnem bontásban történik, de a számviteli politika keretében a Társaság kialakította a másodlagos- költséghelyenkénti nyilvántartást is. A költséggazdálkodás bevezetésének a célja a működés során felmerült költségek optimalizálása. ( E Ft) Megnevezés Megoszlás % Megoszlás % Anyagköltség , ,4 Igénybe vett szolgáltatások , ,0 Egyéb szolgáltatások értéke , ,5 Anyag jellegű ráfordítások összesen , ,9 Bérköltség , ,8 Személyi jellegű egyéb kifizetések , ,4 Bérjárulékok , ,3 Személyi jellegű ráfordítások összesen , ,5 Értékcsökkenési leírás , ,6 Költségek összesen , ,0 19

20 Anyagköltség Az anyagköltség évi felhasználása E Ft, ami az összes költség 0,4 %-át teszi ki. Itt került elszámolásra az irodaszerek, nyomtatványok, informatikai anyagok, a gépjárművek hajtó és kenőanyag beszerzéseinek költségei Igénybe vett szolgáltatások Megnevezés Megoszlási % Megoszlási % Belföldi, külföldi kiküldetés , ,3 Oktatás, továbbképzés , ,7 Bérleti díj , ,1 Reklám, propaganda Könyvvizsgálói díj , ,9 Szakértői díj , ,2 Érdekképviseleti díjak 445 0, ,2 Üzemeltetési kiadások , ,4 Support díjak , ,7 Igénybe vett szolg. Áfa , ,4 Összesen , ,0 Az igénybe vett szolgáltatások összege E Ft, mely az összköltség 24 %-a. Az igénybe vett szolgáltatásokon belül 29,1 % bérleti díj, amely a Budapest, Csalogány u épületének, valamint a Reuters, a Bloomberg és a flex-com vonalakért fizetett bérleti díj. Üzemeltetési kiadások aránya az igénybevett szolgáltatásokon belül 18,4 %. Itt a víz, villany, csatorna, fűtés, takarítás valamint az őrzésvédelemért, a különböző informatikai, műszaki berendezések karbantartásáért fizetett összegek szerepelnek. Support díjként került elszámolásra, az INFOREX, a Kockázatkezelési rendszer valamint az Oracle e- Start, a Piramis bér és az adacta irodaautomatizálási program használatáért fizetett díj. A Társaság gazdálkodásának könyvvizsgálatára fordított összeg nettó E Ft. (E Ft) Egyéb szolgáltatások Az egyéb szolgáltatások címén felmerült költségek összege a tárgyidőszakban E Ft, az összköltség 0, 5 %-a. Ezen belül a legnagyobb tétel a biztosítási díj E Ft, a hatósági díj (zöldkártya, közzétételi díj, stb.) 188 E Ft, a fizetett bankköltség E Ft Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap felé elszámolt működési és tevékenységi költségek meghatározott szolgáltatások után továbbszámlázásra kerültek az Alap felé, melynek évi összege E Ft. 20