Beszámoló a közös fenntartású Óvoda évi költségvetéséhez

Átírás

1 Beszámoló a közös fenntartású Óvoda évi költségvetéséhez A Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CLXIX. törvényét, az Országgyűlés december 21-i ülésén tárgyalta és egyben el is fogadta. A képviselő-testületek november 19. napján hoztak határozatot a közös fenntartású intézmények évi koncepciójáról, e döntés alapján, valamint a költségvetési törvény részletes megismerése után folytatódhattak az elemi költségvetés elkészítésének munkálatai. Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda évre vonatkozó koncepcióját a fenntartó önkormányzatok ,- forinttal fogadták el. A részletesen kidolgozott költségvetési-tervezetet első olvasatra a községek polgármestere megkapták, és megtárgyalták. A koncepció tárgyalása során valamint a polgármesteri megbeszélésen elhangzott kérések tükrében került kidolgozásra a testületek elé terjesztett évre vonatkozó költségvetési tervezet, melyről általánosságban a következőket kívánom előterjeszteni. 1. Az intézménynél foglalkoztatottak bérei és bérjellegű juttatatásai (jubileumi jutalom) a hatályos közalkalmazotti törvényben meghatározott módon kerültek megállapításra. Az elfogadott költségvetési törvény 57. -a azonban megváltoztatta a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó legkisebb szorzószámokat, valamint az illetménypótlék mértékét. Így az óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak bére és pótlékai már az új táblázat alapján kerültek betervezésre. Ennek ellentételezésére a költségvetési törvény bevételi forrást is biztosít az önkormányzatok részére. A támogatás a helyi önkormányzatot a január 1-jei létszám illetményadatainak felmérése alapján illeti meg, az illetmény-előmeneteli rendszer növeléséhez kapcsolódó kiadásra, elszámolási kötelezettség mellett. 2. A dolgozók részére adott egyéb juttatások a fenntartó önkormányzatok által elfogadott Közalkalmazotti Szabályzatban foglaltaknak megfelelően kerültek beállításra - étkezési hozzájárulás (SzJa törvényben meghatározott legmagasabb adómentes érék határnak megfelelően január 1. napjától meleg étkeztetés esetén ,- Ft/fő/hó, étkezési utalvány esetén 6.000,- Ft/fő/hó) - munkaruha juttatás (a juttatás mértéke a mindenkori minimálbér 60 %-a, jelenleg ,- Ft ) - minőségi bérpótlék (kereset-kiegészítés) állami normatívaként meghatározott összeg, mely az alapnormatívában foglaltatik, 5.250,- Ft/pedagógusi létszám/hó, a költségvetésbe beterezett bérjellegű kiadást egy évben egy alkalommal december hónapban adja ki az óvoda - szakkönyv támogatás állami normatívaként meghatározott összeg, mely szintén az alapnormatívában jelenik meg, a mindenkori december 31-ei pedagógus létszám részére kötelező kifizetni (14.000,- Ft/év/fő) az áprilisi bérrel együtt - továbbtanulás, továbbképzés lehetőségének biztosítása elsődlegesen az intézménynél jelentkező kötött felhasználású normatívából (11.700,- Ft/fő/év) megvalósítva, - iskoláztatási támogatás mindenkori SZJ törvényben meghatározott adómentes mérték, mely jelenleg a minimálbér 30 %-a (20.700,- Ft/fő) - ajándékutalvány juttatása az SZJA tv. alapján, mindenkori minimálbér 10 %-a, éves viszonylatban háromszori alkalommal (6.900,- Ft/fő évente háromszor) 1

2 3. Betervezésre került a Győri Többcélú Kistérségi Társulás által az önkormányzatoknak december 29-én nyújtott 480 ezer forintos fejlesztési támogatása. Az óvodában hordozható számítógép, projektor valamint nyomtatók beszerzésére kerül sor. A korábban tárgyalt óvodai koncepcióban részletes tájékoztatást kaptak képviselőtársaim a várható állami normatívákról, melyek jelentősen megváltoztak, illetve lecsökkentek az előző éviekhez képest. Bonyolultabb a normatíva igénylése, mert két nevelési év szabályzóiból kell kiszámítani. A megszűnő normatívákat pályázati úton elnyerhető források növekedésével kívánják ellensúlyozni, pl. közoktatási-fejlesztési célok támogatása. A Megyei Pedagógiai Intézet tájékoztatója alapján, melyet az önkormányzatok részére eljuttatott, jól látható, hogy milyen változásokon mentek keresztül 2 év alatt az óvodai oktatáshoz kötődő normatívák. A közös fenntartású óvodára vonatkozó egy-két adat kiemelésre került a tájékoztatóból, melyet itt szeretnénk bemutatni. Költségvetési törvény 3. sz. melléklet szerinti normatívák variációi különböző létszámokra Kvt. Tv szerinti átlaglétszám ezer Ft Kt. szerinti átlaglétszám Kt. szerinti max. létszám Pl. 15 FŐ TELJESÍTMÉNYMUTATÓ Ft ÓVODA KISCSOPORT (20, 20, 25)* 178,5/204** 178,5/ ,4/ /204 KÖZÉP. CSOP.(20, 20, 25) 178,5/ ,5/ ,4/ /204 NAGYCSOP. (17, 20, 25) 210/ / /244,8 204/238 * A zárójelben lévő számok a fejlécben szereplő kategóriák szerinti sorrendben a létszámok ** A/B jelölésben: A: maximum napi 8 órás nyitva tartás B: napi 8 órát meghaladja a nyitva tartás KIEGÉSZÍTŐ SZABÁLYOK A többcélú kistérségi és intézményi társulás esetén; valamint ha egyedül tartja fenn intézményét (utóbbiaknak teljesíteni kell az alábbi létszámokat), együttesen teljesíteniük kell: ÓVODÁK ÓVODA* 2008/ nevelési év 2. nevelési év 3. nevelési év óvoda 75% = 15 fő Kiegészítő szabályozások óvodára Ha a fentieket nem teljesíti, nem igényelhető támogatás. Ha a fenntartásról többcélú kistérségi vagy intézményi társulás keretében gondoskodnak: létszám 15 fő 2 fő = 13 fő Ha legalább 3 települési önkormányzat társulásban gondoskodik, a csoportok együttesen el kell érjék: létszám 50% = 10 fő Átlaglétszám-számítás Önálló OM azonosítóval rendelkező intézmény egy intézmény. Összevontnál az összevont csoportra kell az átlagot teljesíteni. 2

3 Összevont csoport: súlyozott számítás. * Átlaglétszám: 20 fő Költségvetési törvény 8. sz. melléklete alapján KÖTÖTT NORMATÍVÁK TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁSOK TÁMOGATÁSA (8. sz. melléklet IV/1. feltételek teljesülése alapján) Bejáró gyermek, tanuló után (2007 egészére) Intézményi társulás által fenntartott intézménybe Ft/fő/év óvoda és 1-4. évf Ft/fő/év 5-8. évf Ft/fő/év Kiegészítő szabályok alapján a bejárókra: óvoda és 1 8. osztályra 100% (80 eft) 100% (74/80e Ft) Székhelyen lakó gyerekekre, a bejárók számával azonos főre, mely 50% (40 eft) 50% (37/40 eft) szabályt az 1.-4., illetve 5-8. évfolyamon külön-külön kell alkalmazni. További forrásokhoz juthatnak még az önkormányzatok az alábbi központosított előirányzatokból (költségvetési tv. 5. sz. melléklet) 1) Közoktatás-fejlesztési célok támogatása a) Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok Előirányzat millió Ft b) Minőségbiztosítás, mérés, értékelés, ellenőrzés támogatása Előirányzat 600 millió Ft c) Teljesítmény motivációs pályázati alap Előirányzat millió Ft Az általános bevezető után részletesen is szólni kívánok az óvoda évi költségvetési-tervezetéről. Az Óvodai nevelés szakfeladaton kerül megtervezésre az óvodában foglalkoztatott közalkalmazottak részére törvényi előírások alapján fizetett bér és annak járulékai. Itt kell elmondani, hogy december 1. napjától június 30. napjáig 1 fő részfoglalkozásúval több az alkalmazotti létszám az előző évekhez képest. Az alkalmazotti létszám bővítését a jelenlegi magas gyermeklétszám indokolta. Vezető óvónő kérésére a TKT-tól kapott támogatást hordozható számítógép, projektor és nyomtatók beszerzésre használtuk fel. Betervezésre került még az óvoda belső helyiségeinek festése, valamint a nyílászárók külső festése (300 ezer Ft+ ÁFA). A évi költségvetésben is szerepelt már az óvodai kerítés javítása, de elmaradt, így az idei költségvetési-tervezetben is szerepel 796 ezer Ft + ÁFA összeggel (előzetes árajánlat alapján). Az épület lábazata a csapadékvíz rossz elvezetése miatt felázik, ezért a bejárattal szembeni területet térburkolattal kívánjuk ellátni, melynek bekerülési költsége, előzetes árajánlat alapján 672 ezer FT + ÁFA. A községünkben működő óvodáról azonban elmondhatjuk, hogy évről évre fejlődik és szépül, de tudni kell, hogy vannak kötelezően vállalt feladataink, melyeket meg kell valósítani. Így az óvodai eszközfejlesztési tervben szerepel többek között az ovikondi, Gerswald tornaszer valamint agyagégető kemence. A beszerzéseket ez évben kellene megvalósítani, bekerülési költségük várhatóan ezer forint. Sajnos viszont azt is tudni kell, hogy az eszközöknek viszonylag nagy a helyszükségletük, amivel nem rendelkezik az óvoda. Óvodai intézményi étkeztetés szakfeladaton kerül megtervezésre a gyermekek étkeztetésével kapcsolatban felmerülő kiadások illetve bevételek. Az óvodai ebédeket, valamint a tízórai-uzsonnát a RÁBAKÉSZ Kft-től szerzi be az önkormányzat. Az alkalmazandó térítési díjakat a képviselő-testület határozza meg, melynek alapján kerül megállapításra az egyes gyermek után fizetendő térítés. 3

4 Az óvoda saját bevételei között szerepel a Vének önkormányzat hozzájárulása, mely ebben az évben 600 ezer forinttal került betervezésre. A várható állami normatívák és TKT támogatások külön kerültek kimutatásra. Az óvodai költségvetési tervezetben szereplő kiadások és bevételek különbözete alapján Kisbajcs község önkormányzatának évben ezer forint kell biztosítani az óvoda működtetéséhez. Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda évi költségvetése Óvodai intézményi étkeztetés Egyéb készletbeszerzés edények, ételmintás üvegek Vásárolt élelmezés gyermekek étkeztetése Vásárolt termékek ÁFA-ja áfa mértéke 20 % Dologi iadások összesen: Kiadások összesen Intézményi ellátási díjak bevétele étkezésben résztvevő gyermekek utáni térítési díj teljes térítési díj %-os térítési díj Működési bevételek összesen: Bevételek összesen Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda évi költségvetése Óvodai nevelés Közalkalmazottak alapbére óvópedagógusok alapbére és 13. havi juttatása Közalkalmazottak kötelező pótléka magasabb vezetői pótlék Közalkalmazotak túlóra díja előző év tapasztalati adata lapján Közalkalmazottak egyéb munkavégzéshez kapcsolódó jutt. kereset kiegészítés havi 5250,- Ft/fő Közalkalmzottak egyéb biztosítása biztosítási szerződés 5 fő részére Köz.szab. alapján Közalkalmazottak egyéb sajátos juttatásai továbbképzési költség ,- Ft/fő

5 Közalkalmazottak közlekedési költséghozzájárulása munkábajárás költsége Közalkalmazottak étkeztetési hozzájárulása közalkalmazotti szabályzat alapján Közalklamzaottak egyéb költségtérítése szakkönyv hozzájárulás (14.000,- Ft/fő/év) ajandékutalványok (6900 Ft/fő 3x alkalom) iskoláztatási támogatás 8 fő x ,- Ft kereset kiegészítés technikai dolgozók 2-%-os keresetkieg Költségvetési tv. alapj Bér és bérjellegű kiadások Nyugdíjbiztosítási járulék 24 %-os járulék Természetbeni egészségbiztosítási járulék 4,5 %-os járulék Pénzbeli egészségbiztosítási járulék 0,5 %- os járulék Munkaadói járulék 3 %-os járulék Egészségügyi hozzájárulás dolgozónként 1950,- Ft/hó Munkadót terhelő egyéb járulék kifizetői adó telefonktg. után Munkáltató által fizetett hozzájárulások összesen Ügyvitel és számítástechnikai eszközök vásárlása hordozható számtógép projektor Egyéb építmények vásárlása, létrehozása térburkolat készítés (árajánlat alapján) Intézményi beruházások ÁFA-ja Felhalmozási kiadások Irodaszer nyomtatvány tapasztalat alapján Egyéb anyag beszerzés tisztitószerek beszerzése Nem adatátvitelei célú távközlési díjak telefonszolgáltatás díja internetes hozzáférési lehetőség, mobil Óvodai nevelés Szállítási szolgáltatás díja utazási költségek megtérítése Könyv beszerzésének előirányzata mesekönyvek, szakkönyvek beszerzése Folyóirat beszerzés szakmai lapok beszerzése Munkaruha, védőruha 5

6 közalkalmazotti szabályzat szerint Szakmai anyagok beszerzése foglalkozásokhoz szükkséges festékek, anyagok Kisértékű tárgyieszközök beszerzése számítástechnikai eszközök, központi pénz alapján eszközfejlesztési terv szerinti besz Egyéb készletbeszerzés játékok beszerzése évi pályázati pénzeszköz felhasználása Gázenergia szolgáltatás tapasztalat alapján Villamosenergiai szolgáltaás tapasztalat alapján Víz és csatornadíjak tapasztalat alapján Egyéb üzemeletetési kiadások üzemorvosi szogálat, postköltség, távfelügyelet Karbantartás, kisjavítás kerítés és lábazat javítás előre nem látható meghibásodások óvoda belső helyiségei, nyilászárók külső, udvari játékok fest Vásárolt közszolgáltatás logopédiai oktatás díja szerződés szerint Reprezentáció óvodai rendezvények lebonyolítása Egyéb különféle dologi kaidások esélyegyenlőségi terv elkészítése, MPI vásárlás, néptáncokt Vásárolt termékek ÁFA-ja beszerzések után felszámítot áfa Dologi kiadások összesen Kiadások összesen Működési célú támogatásétékű bev. Helyi önkorm. Vének község hozzájárulása Működési célú tám. Ért. Bev. Többcélú kistér. T. logopédiai oktatás támogatása bejáró gyermekek utáni támogatás nem bejáró gyermekek utáni támogatás Működési bevételek összesen Előző évi előirányzat felhasználás TKT támogatás felhalmozás Felhalmozási maradvány Bevételek összesen

7 Nefelejcs Napköziotthonos óvoda évi költségvetési tervezete Szerkezeti változások szintre-hozások Költséghelyek megnevezése Szerkezeti változások, szintre-hozások Bér és bérjellegű kiadások Munkaadói járulékok Dologi kiadások évi bázis kiindulási alap Jubileumi jutalom pótlékok megszüntetése ellenőrzés alapján április 1. béremelés kihatása január 1. soros béremelések hatása kollektív sz. szerinti többlet juttatások Óvodai étkezők számának növekedése Áremelkedések figyelembe vétele Karbantartási költségek - kerítés Összesen: évi várható normatív támogatások összege Kisbajcs Jogcím megnevezése Fajlagos összeg Létszám Normatíva teljesítmény mutató évfolyam , Teljesítmény mutató évfolyam , Társulásos iskola 12 hó Szervezett étkeztetés Pedagógus továbbképzés Kistérségi támogatás Bejáró tanulók után , Nem bejáró tanulók , Összesen: Nefelejcs Napköziotthonos Óvoda évi költségvetése Összesítő táblázat Szakfeladatok Bér és bérjellegű kiadások Munkáltatói járulékok Dologi kiadások felhalmozási kiad. Kiadások összesen Bevételek összesen száma megnevezés Óvodai étkeztetés Óvodai nevelés

8 Állami támogatás TKT támogatás Önkorm. hozzájár Összesen Kisbajcs Község önkormányzatának hozzájárulása ,- Ft évi hozzájárulás ,- Ft 8