KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A ÉVI EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Átírás

1 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Cg KSH szám: KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A ÉVI EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Gyır, Tóthné Hajmási Izabella ügyvezetı igazgató

2 BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Kiegészítés a évi mérleghez ÁLTALÁNOS JELLEMZİK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ KHT én alakult Ft alaptıkével. A Sopron Megyei Önkormányzat Közgyőlése december 19-én a 210/2008.(XII.19.) KH számú határozata szerint, a Közhasznú Társaság Alapító Okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelısségő társaság formájában történı továbbmőködésérıl határozott a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény 365. (3) bekezdése értelmében. A Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság január 29-én a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Közhasznú Társaságot (Cg ) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékbıl törölte. A törléssel egyidejőleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság bejegyzését a Cg számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tıke: Ft tárgyi eszközbıl és Ft pénzbeli betétbıl áll. Székhely: 9022 Gyır, Czuczor Gergely u. 17. Mőködési forma: korlátolt felelısségő társaság (kiemelten közhasznú) Adószám: Honlap címe: Cégjegyzék szám: (jogelıd: Cg ) Cégbejegyzés kelte: január 29. (jogelıd: ) Statisztikai szám: (jogelıd: ) A cég alapítója: Gyır - Moson - Sopron Megyei Önkormányzat Közgyőlése Alapító székhelye: 9021 Gyır, Árpád u.32. Az alapító képviselıje: Dr. Szakács Imre, a közgyőlés elnöke A cég tulajdonosai: Magyar Állam tulajdonos (tag) tulajdonosi jogait gyakorolja január 01-tıl Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. A tag(ok) adatai: 100 % - os tulajdoni hányaddal: Magyar Állam tag tulajdonosi jogait gyakorolja: Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. A tagsági jogviszony kezdete: Gazdasági év: Mérlegkészítés idıpontja: a tárgyévet követı év január 31. ( ) Fı tevékenységi kör: Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység Máshova nem sorolt egyéb oktatás Alkotómővészet Elıadó - mővészetet kiegészítı tevékenység Elıadó mővészet Máshova nem sorolt egyéb szabadidıs tevékenység Humánkutatás-, fejlesztés Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység 2

3 18.12 Máshova nem sorolt nyomás (kivéve: napilap) Vállalkozási tevékenységi kör: Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezetı pénzintézet: Magyar Államkincstár Sopron Megyei Állampénztári Iroda 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 26. Pénzforgalmi számlaszám: ( ) ( ) A társaság vezetıje és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Tóthné Hajmási Izabella ügyvezetı igazgató (9027 Gyır, Debrecen utca 3. I./4.) Jogviszony: tıl határozatlan idejő munkajogviszonyban álló tisztségviselı évi juttatások: Ft munkabér Ft béren kívüli juttatás Ft juttatás összesen. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A társaságnál 3 tagú Felügyelı Bizottság mőködik Tagok: Dr. Horváth József évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Kiss János évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Villányi László évi tiszteletdíj: Ft Jogviszony: Az ügyvezetés ellenırzését végzi: RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT 9012 Gyır, Hegymester u. 50. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: ig. Az éves beszámolót készítette: Kilián Sándorné (9083 Écs, Petıfi S. u. 17/a.) regisztrált mérlegképes könyvelı vállalkozási szakterület. Regisztrálási szám: TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fı vonásai Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelı információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. A társaság, a gazdasági társaságokról szóló IV. törvény, valamint a civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyőjtés és a közhasznúság egyes kérdéseirıl szóló 350/2011. Korm. rendelet, és az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek mőködésérıl és támogatásáról szóló évi CLXXV. törvény, valamint a számvitelrıl szóló évi C. törvény hatálya alatt végzi gazdasági tevékenységét, könyvvezetési - és beszámoló - készítési kötelezettségét. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplı eszközöket a számvitelrıl szóló törvény i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelrıl szóló törvény 52 -a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik negyedéves gyakorisággal. 3

4 Használatba vételkor egyösszegő (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a Ft egyedi beszerzési értékő immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tıke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezıség % A TÁRSASÁG ÉVI GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A mutató számítása 2011.év % 2012.év % Index % Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték 22,25 24,01 107,91 Forgóeszköz érték Összes eszköz érték 77,58 75,82 97,73 Saját tıke Összes forrás 54,41 61,64 113,29 Forgóeszköz Rövid lej. kötelezettség 335,66 973,81 290,12 Adózás elıtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele -0,17 4, Összességében elmondható, hogy a társaság folyamatos mőködése biztosított, a fıbb gazdasági mutatók javultak az elızı évi indexekhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Immateriális javak Alapítás, átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Áruk, göngyölegek Követelések Belföldi Vevık Csoportosan nyilvántartott vevık Vevık elszámolt értékvesztése Munkavállalókkal szembeni követelések Értékpapírok 4

5 Pénzeszközök Pénztár Elszámolási számla ( ) Elszámolási számla ( ) AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Kamatok aktív idıbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN SAJÁT TİKE Induló tıke Eredménytartalék Lekötött tartalék eredménytartalékból Tárgyévi mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok várható kötelezettségekre KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN A mérlegben szereplı Eredménytartalék Adózott Mérleg Szerinti Eredménybıl származik. A követelések fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Fıkönyv (E FT) Mérleg (E FT) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Egyéb követelések Összesen: Az eltérés összege és magyarázata: 48 - Helyi iparőzési adó elıleg túlfizetés miatt 44 - APEH illeték túlfizetés miatt 4 A kötelezettségek fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Fıkönyv (E FT) Mérleg (E FT) I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen:

6 Az eltérés összege és magyarázata: 48 Esemény megnevezése - Helyi iparőzési adó elıleg túlfizetés miatt 44 - APEH illeték túlfizetés miatt 4 Aktív idıbeli elhatárolások listája Összeg E Ft Bizonylat keletkezés ideje Kifizetés ideje Megjegyzés Web tárhely évi tárhely fenntart. ktg. CD jogtár fenntart. ktg évi jogtár elıfizetés Gépjármő casco biztosítási díj havi díj Mindösszesen: án társaságunk a Társadalmi Megújulás Operatív Program (TÁMOP) keretén belül TÁMOP-3.2.3/09/01 Építı közösségek közmővelıdési intézmények az élethosszig tartó tanulásért 1. kör: Program a közmővelıdési intézményrendszer felnıttképzési kapacitásának bıvítésére címő felhívásra pályázatot nyújtott be március 25-én a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség képviseletében eljáró Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelı Igazgatósága támogatói levélben értesített bennünket arról, hogy pályázatunkat támogatásban részesítette. A támogatási szerzıdés aláírása én megtörtént. A projekt címe: Tanulással a jövıért: Sopron megye hátrányos helyzető célcsoportjainak piaci alapú, gyakorlatorientált képzése, személyes és munkavállalói kompetenciáinak fejlesztése. A projekt megvalósítása augusztus 01. napjától március 31. napjáig tartott. A pályázat utófinanszírozásos volt, a pályázatban igényelt támogatás összege: Ft. A projekt során 4 kifizetési kérelmet adtunk be. Kifiz. kér. Igénylés dátuma Igényelt tám. Ft Elfogadott tám. Ft Kiutalás Összesen: A 3. kifizetési kérelem beadása, elbírálása és kifizetése évben történt. A kifizetési kérelemben a június 1-tıl december 31-ig kifizetett számlák és egyéb költségek szerepeltek, valamint a május 1-tıl december 31-ig kifizetett bérek és járulékok. A projekttel kapcsolatban a december havi bérek és járulékok még a évet terhelik, melyek a 3. kifizetési kérelemben nem szerepelhettek. A következı táblázat tartalmazza a projekttel kapcsolatban évben felmerült, és támogatásként 2012.évben jóváírt tételeket, és azok eredményre gyakorolt pozitív hatását. Megnevezés Költségek (E FT) Eredményre gyakorolt hatás 3. kifiz. kér.( ) havi bérek és járulékok Összesen: A projekt során immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzésére is sor került. A következı táblázat tartalmazza a pályázat során beszerzett immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékét, a kapott uniós támogatások összegét, valamint a én még vissza nem írt támogatások záró egyenlegét (passzív idıbeli elhatárolás alá vont). 6

7 Adatok (Ft) Üzembe helyezés Bekerülési érték Kapott támogatás Záró év év év Összesen: A projekt megvalósítása során elszámolt közvetlen és közvetett költségek év Elszámolt összes költség (Ft) Kapott támogatás (Ft) Összesen: A támogatás aránya a költségekhez viszonyítva: 73,211%. Belföldi vevık tételes listája Megnevezés Szla szám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Magyarországi Taoista Tai-Chi Társaság Gyıri Népmővészeti Egyesület Falu Tamás Gyır Csordás Gábor Gyır Harmónia Mővészeti Iskola Gyır Lippentı Kulturális Egyesület Gyır IVP Kft. Budapest Winners Elements Bt.Gyır részkiegy Kollégium a Jövıért Alapítvány Budapest Vevık összesen: Csoportosan nyilvántartott vevık tételes listája Követelés összege (Ft) (Ft) Vevı megnevezése / Követelésünk kezdı idıpontja Elszámolt értékvesztés Egyenleg (Ft) Király Béla Várpalota ( ) Allegro Alapfokú Mővészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok ( ) Van-Vili Bt. Gyır ( ) Szabó Tamás Kapuvár ( ) Összesen:

8 A fenti táblázatban felsorolt vevıink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a követelések behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált. (1 vevı ellen végrehajtási eljárás indult, a többi vevınek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe) évben társaságunk csoportos nyilvántartás alá vonta a fenti vevıket, és Ft értékvesztést számolt el, a évi társasági adóalapot 762 EFT-al megnövelte évben 153 E FT- al (évi 20%-al) csökkentette a társasági adóalapot évben az eszközök és követelések között értékvesztés elszámolása nem történt. Rövid lejáratú kötelezettségek listája Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés Számlaszám Összeg (Ft) Kiegyenlítés kelte Esély Közhasznú Nonprofit Kft.Gyır Montivíz Zrt. Budapest Magyar Államkincstár Budapest Mindösszesen: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Társasági adó 462 Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó 37 Szociális hozzájárulási adó 413 Egyszerősített foglalkoztatás közterhe 45 Százalékos egészségügyi hozzájárulás 59 Mag.szem.terh.egészségbizt. és munkaerı-piaci járulék 149 Magánszemélyt terhelı nyugdíjbiztosítási járulék 177 Magánszemélyt terhelı személyi jövedelemadó 277 Cégautó adó 99 Szakképzési hozzájárulás 11 Általános forgalmi adó 312 Költségvetési kötelezettségek összesen: 2041 Munkabérek 1212 Egyéb szerv.fennálló röv.lej.kötelezettségek 30 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 3283 Kötelezettségek áruszállításból,szolgáltatásból 73 Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: 3356 A NAV adófolyószámlák és a társaság kimutatása között Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A lenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A fıkönyvi könyvelésben elıírásra kerültek a tárgyévet terhelı adók, bevallásuk és befizetésük pedig már évben történt/ történik meg, a bevallási határidık figyelembevételével. 8

9 Adónem ( Ft-ban ) Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával Fıkönyvi elıírás évben Átutalás évben Fıkönyv egyenleg Adófolyószámla egyenleg Eltérés Bevallási/ Befizetési határidı Mag.szem.levont szja Kifizetıi szja Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Eg.bizt. és munkaerıp. járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Kifizetıt terh. EKHO 20% Nyugd.mag.szem. EKHO 15% Egyszerősített foglal. közterhe ÁFA számla Társasági adó NAV bírság, önrevizió Cégautó adó Szakképzési hozzájárulás Illetékbeszedési számla túlfizetés Adónemek össz: Passzív idıbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Összeg Bizonylat Kifizetés Megjegyzés E Ft keletkezés ideje ideje Gyermekszínházi árbevétel évi megvalósítás Takarítási ktg évi költség Szınyeg bérleti díj évi költség Áram, víz, csatorna, távhısz évi költség Telefonszolgáltatás évi költség Parkolási költség évi költség Szerviz ktg évi költség Fejlesztési célra kap. tám Érd. növ. tám év 2010.év Fejlesztési célra kap. tám Villamos energia hálózati csatl.díj Fejlesztési célra kapott tám TÁMOP / Mindösszesen: Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 8 fı. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA, TÁMOP) Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei: 94 Pénzintézeti kamatok 94 Rendkívüli bevételek: Fejlesztési célra kapott támogatások BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

10 Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltségek Üzemanyag Áramdíj Vízdíj Takarítási, tisztítási anyagok költsége Karbantartási, fenntartási anyagok Nyomtatvány költség Színházi, ruhatári belépıjegyek Egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Közüzemi szolgáltatók alapdíjai Távhıszolgáltatás Szennyvízelvezetés díja Bérleti díjak, parkolási díjak Fenntartási, karbantartási költségek Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Posta költség Megbízási díjak Színházi elıadások díjai Szerzıi jogdíjak Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képviselet, munkavédelmi- és tőzvédelmi szolg Tananyagok nyomdai elıállítási költsége TÁMOP Hírlap, folyóirat, szaklap költsége Takarítás Saját gépjármőhasználat, utazási költségtérítés Egyéb anyagjellegő szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Biztosítási díjak Hatósági szolgáltatási, igazgatási díjak Személyi jellegő ráfordítások Bérköltségek Munkabér Tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Munkába járás költségei Kedvezményes adózású természetbeni juttatások Adóköteles természetbeni juttatás Megbízási díjak Betegszabadságok Reprezentáció Képzési támogatás TÁMOP

11 Bérjárulékok Szociális hozzájárulási adó Munkáltatói EKHO 8000 Munkáltatót terhelı közteher Százalékos egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti egyösszegő értékcsökkenési leírás Saját termeléső eszközök állományváltozása 0 Saját termeléső készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmény érték Egyéb ráfordítások Fizetendı késedelmi kamatok, bírságok Céltartalék képzés várható kötelezettségekre Immateriális javak terven felüli ért. csökkenése 696 Selejtezett készletek könyv szerinti értéke 1125 Helyi iparőzési adó Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA Cégautó adó Egyéb ráfordítások 973 Pénzügyi ráfordítások Egyéb fizetendı kamatok (TÁMOP) Rendkívüli ráfordítások 0 RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY én az immateriális javak között selejtezést végeztünk. A 12 db NOD 32 vírusvédelmi szoftver selejtezésére azért volt szükség, mert a szoftverek használati ideje lejárt, emiatt a számítógépek vírusvédelmére már nem voltak alkalmasak. A selejtezett eszközök bruttó értéke Ft volt, a selejtezés napjáig elszámolt terv szerinti értékcsökkenés Ft. A ráfordítások között terven felüli értékcsökkenésként Ft-ot számoltunk el én a tárgyi eszközök (kis értékő egyéb berendezések, felszerelések) között 4 db futószınyeg selejtezése történt meg. A szınyegek a folyamatos használat miatt tönkrementek. A 4 db szınyeg bruttó értéke Ft, a selejtezésig elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege Ft. A selejtezések során hasznos anyagok nem keletkeztek, ezért selejtezésbıl anyag visszavételezés nem történt én a 2264 fıkönyvi számlán nyilvántartott - a tárgyi eszközökbıl 2005-ben a készletek közé átsorolt színházi elıadás díszleteinek, kellékeinek selejtezését végeztük el (25 db eszköz). Az évek folyamán ezek az eszközök tönkrementek, használhatatlanná váltak. Az eszközöknek nyilvántartási értékük nem volt. Hasznos anyag a selejtezés során nem keletkezett én a betétdíjas göngyölegek közül 3 db 10 literes mőanyag kannát kellett selejtezni, mivel elrepedtek, használhatatlanná váltak. A selejtezett betétdíjas göngyölegek nyilvántartási értéke ( Ft) az egyéb ráfordítások között elszámolásra került. Hasznos anyag visszavételezés nem történt. A Társadalmi Megújulás Operatív Program keretén belül, a pályázat kivitelezése során évben üzembe helyezett befektetett eszközök (bruttó érték: Ft, 100%-os 11

12 finanszírozású) után a támogatási összeg egy része Ft, augusztus 4-én érkezett meg elszámolási számlánkra. A kifizetési kérelemben elfogadott befektetett eszközök utáni támogatás ( Ft) elhatárolása évben megtörtént. A évben üzembe helyezett ( Ft Ft = Ft) Ft bekerülési értékő eszközök számláit a 3. kifizetési kérelmünk tartalmazta. A 3. kifizetési kérelmünket január 25-én nyújtottuk be az elszámolást ellenırzı és jóváhagyó ESZA Nonprofit Kft. szervezetéhez. A kérelem elbírálása és a támogatás ( Ft, 99,96%-os finanszírozású) kifizetése én történt meg. A fejlesztési célú támogatás elhatárolására és a évre elszámolandó visszaírására évben került sor. Az eredményre gyakorolt hatás Ft (177 E FT) összegben javítja a évi eredményünket én a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretén belül, a pályázat kivitelezése során intézményünk felnıttképzési intézményi akkreditációs tanúsítványt szerzett. Intézményi akkreditációs lajstromszámunk: AL Az akkreditáció érvényes: Az intézményi akkreditáció az immateriális javak között (alapítás-átszervezés aktivált értéke soron) Ft bekerülési értéken én nyilvántartásba vételre került. A nyilvántartásba vétellel egy idıben a közhasznú eredménytartalékból Ft összeg átvezetésre került a lekötött tartalékba én a lekötött tartalékból feloldásra került Ft (2012. évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenés), mely összeg a közhasznú eredménytartalékba visszavezetésre került. Az alapítás-átszervezés i nettó értéke: Ft. Lekötött Tartalék (Ft) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró (TAO kedvezmény) Adózott váll. Eredménytartalékból Közhasznú Eredménytartalékból Összesen: Társaságunk én 1 fı munkavállalójának rendes felmondással felmondott. A munkavállaló munkaviszonya én szőnt meg én az utolsó munkában töltött napon részére bruttó Ft összegő végkielégítés jár, valamint társaságunkat Ft összegő szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettség terheli. A számviteli törvény elıírása értelmében Ft céltartalékot képeztünk a várható kötelezettségekre, az adózás elıtti eredmény terhére. Társaságunknál évben a Nemzeti Adó- és Vámhivatal évre vonatkozóan kiutalás elıtti általános forgalmi adó ellenırzést végzett én jogerıs határozatban Ft adókülönbözetet állapított meg társaságunk terhére. A kiszabott adóbírság Ft. A évi általános forgalmi adó ellenırzése során kiszabott bírság, a jogosulatlanul igényelt általános forgalmi adó összege és társasági adó vonzata elıjel nélkül összesítetten nem éri el a számviteli politikánkban rögzített mérleg fıösszeg 2 %- át (jelentıs összegő hiba határa), így a hibát nem minısítjük jelentıs összegő hibának. A határozatban megállapított hibákat a tárgyévi adatok között könyveltük. 12

13 KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE ÉV Sor- Elızı év Elızı évek Tárgyév A tétel megnevezése szám E FT helyesbítése E FT a. b. c. d. e. 1. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 5. B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok 9. IV. Pénzeszközök C. AKTÍV IDİBELI ELHAT ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ D. SAJÁT TİKE I. Induló tıke/jegyzett tıke II. Tıkeváltozás/Eredmény III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék 17. V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tev.-bıl E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek 22. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 23. III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDİBELI ELHAT FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ

14 Adatok ezer forintban KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV Elızı év Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Elızı év Tárgyév Elızı Elızı év Tárgyév Elızı Elızı év helyesbítése év helyesbítése év helyesbítése Tárgyév 1. Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek tagdíj, alapítótól kapott befizetés támogatások adományok 4. Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek ebbıl: - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel ( ) ebbıl: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások ebbıl: vezetı tisztségviselık juttatásai Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás ( ) ebbıl: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás elıtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény (C-12) Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13)

15 Adatok ezer forintban Elızı év Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen Elızı év Tárgyév Elızı Elızı év Tárgyév Elızı Elızı év helyesbítése év helyesbítése év helyesbítése Tárgyév Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996.évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel Könyvvizsgálói záradék Az adatok könyvvizsgálattal alá vannak támasztva. IGEN Tájékoztató adatok Tárgyév EFT A. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Ebbıl: - tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések 4216 Ebbıl: - megbízási díjak Bérjárulékok 6201 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 Ebbıl: az e rendelet 16. (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott. 0 Megnevezés Ft Közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás Alapítótól kapott támogatás Feladat ellátási szerzıdés Egyéb önkormányzatoktól - Gyır Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás - NKA pályázati támogatás NFÜ TÁMOP Közhasznú tevékenységbıl származó árbevétel

16 Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Pénzügyi mőveletek bevételei 73 Pénzintézeti kamatok 73 Egyéb bevételek Egyéb támogatás- Munkaügyi Közp. bérkölt.támog Egyéb bevételek (kerekítések, késedelmi kamatok) Tagdíjak 9450 Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú támogatás Érdekeltségnövelı Végleges fejlesztési célú támogatás NFÜ - TÁMOP Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele Bérbeadási árbevételek Egyéb vállalkozási árbevételek Pénzügyi mőveletek bevételei 21 Pénzintézeti kamatok vállalkozási 21 Egyéb bevételek Munkaügyi Központ bérköltség támogatás váll Egyéb bevételek (kerekítések) 7677 Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú tám. Érdekeltségnövelı Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifiz Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 Közhasznú tevékenység adózás elıtti eredménye Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség vállalkozás Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás Egyéb szolgáltatások vállalkozási Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség vállalkozás Személyi jellegő egyéb vállalkozás Bérjárulékok vállalkozás Értékcsökkenési leírás vállalkozás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai 0 16

17 Rendkívüli ráfordítások 0 Vállalkozási tevékenység adózás elıtti eredménye Adófizetési kötelezettség vállalkozás Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kft évi mérleg szerinti eredménye Létszám, bér és személyi jellegő egyéb kifizetések (EFT) Elızı év Tárgyév fı bér szem. jell. egyéb kifiz. fı bér szem. jell. egyéb kifiz. Fizikai Szellemi Egyéb Alk.munkabér Mindössz: Alapító által juttatott támogatások elszámolása (Ft) Közhasznú tevékenység évi ráfordításai Alapítótól kapott évi támogatások összege: évben keletkezett forráshiány: Saját közhasznú árbevétel Saját egyéb közhasznú bevételek Pályázati, és egyéb kapott támogatások Közhasznú feladatellátás évi eredménye: Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye A Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ az átadott vagyontárgyainak karbantartása és javítása érdekében pénzügyi alap létrehozására kötelezte társaságunkat. Ezt a pénzügyi alapot minden év december 31. napjára fel kell tölteni a nem kötelezı vállalkozási árbevétel éves összegének 30 % - ra. Társaságunk a feltöltésnek eleget tett, a Ft pénzeszközt december 31-én az Magyar Államkincstár -nál vezetett számú pénzforgalmi számláján tartalékolja. A tárgyévben végzett közhasznúsági tevékenységek bemutatása A közhasznú tevékenység megnevezése A magyar közmővelıdés rendezvénysorozat könyvbemutató Hírlevél A közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely évi CLXXXIX. törvény 13. (1) évi CLXXXIX. A közhasznú tevékenység célcsoportja Sopron Megye közmővelıdési dolgozók, ifjúsági és felnıtt korosztály Sopron megye A közhasznú tevékenységbıl részesülık létszáma A közhasznú tevékenység fıbb eredményei 42 fı dr. Németh János bemutatta a résztvevıknek A magyar közmővelıdésrıl címő könyvet. Összes ráfordítás: Ft 186 település 81 középiskola 2 alkalommal jelent meg a kulturális 17

18 TÁMOP / TANULÁSSAL A JÖVİÉRT: Sopron megye hátrányos helyzető célcsoportjainak piaci alapú, gyakorlatorientált képzése, személyes és munkavállalói kompetenciáinak fejlesztése XXI. Weöres Sándor Országos Gyermekszínjátszó Találkozó Sopron Megyei Fordulója XV. Kormos István Regionális és Nemzetközi Vers- és Prózamondó Verseny Elıdöntı törvény 13. (1) évi CI. törvény 3. (2) a) b) évi XX. a) b) évi XX. a) b) önkormányzatai, lakosai, oktatási és közmővelıdési intézmények tanulói, szakemberei Sopron megye hátrányos helyzető célcsoportjai, etnikai kisebbségek, gyed-en, gyes-en, gyet-en lévık, vagy ezekrıl legfeljebb 6 hónapja visszatérık, alacsony iskolai végzettségőek, fogyatékkal élık, 50 év feletti férfiak és nık, regisztrált álláskeresık, tartósan inaktívak, érettségivel rendelkezık, de szakképzettséggel nem rendelkezık. Sopron Megye általános iskolás korú tanulói Sopron Megye általános iskolás korú tanulói 118 általános iskola 89 mővelıdési ház folyóirat. A hírlevélben jelentek meg aktuális felhívásaink, kulturális fesztiválok eredményei, hírei Ft. 464 fı Felnıttképzési intézményi akkreditáció, 3db akkreditált felnıttképzési program, elektronikus tanulási rendszer, 5 db elektronikus tananyag, felnıttképzési szolgáltató iroda mőködése részvétel a programban, 500 képzésen kívüli egyéb felnıttképzési szolgáltatás Ft. 216 fı A zsőri tagjai sok hasznos ismerettel, tanáccsal, mélyreható elemzéssel segítették a résztvevık munkáját. A megyébıl 2 diákszínpad jutott tovább az országos találkozóra. Összes ráfordítás: Ft. 42 fı Kormos Istvánra emlékezés mővein keresztül. Gyır- Moson-Sopron megyében élı és alkotó költık - Borbély János, Kerék Imre, Pátkai Tivadar, Villányi László mőveinek népszerősítése. XV. Kormos évi XX. 31 fı Kormos Istvánra 18

19 István Regionális és Nemzetközi Vers- és Prózamondó Verseny Megyei Döntı X. Országos József Attila Versés Prózamondó Verseny IV. Túl az Óperenciás tengeren mesenap Mesemondó verseny IV. Túl az Óperenciás tengeren mesenap Meseillusztrációkészítı verseny 16. Térségi Népzenei Minısítı 16. Országos Népzenei Minısítı 16. Országos Népzenei Gála a) b) évi XX. a) b) évi XX. a) b) évi XX. a) b) évi XX. a) b) évi XX. a) b) évi XX. Sopron Megye általános iskolás korú tanulói, Felvidékrıl, Szlovákiából érkezett tanuló. Magyarország ifjúsági- és felnıtt kategóriába tartozó versmondói Sopron Megye óvodás, általános iskolás-és középiskolás korú tanulói, felnıtt korosztály Sopron Megye óvodás, általános iskolás-és középiskolás korú tanulói, felnıtt korosztály Sopron Megye gyermek, ifjúsági és felnıtt korosztály Sopron Megye gyermek, ifjúsági és felnıtt korosztály Sopron Megye emlékezés mővein keresztül. Gyır- Moson-Sopron megyében élı és alkotó költık - Borbély János, Kerék Imre, Pátkai Tivadar, Villányi László mőveinek népszerősítése. Nemzetközi kapcsolatok erısítése. Magyar versek és népmesék megırzése Ft. 98 fı Az érintetteknek a felhívás és a jelentkezési lap kiküldése Ft 111 fı 123 fı Móra Ferenc és Benedek Elek népmesekutatók emlékének tisztelegtünk a mesemondó versenyen. A magyar népmesék megırzése, továbbéltetése Ft A meseillusztráció versenyen megelevenedett Móra Ferenc és Benedek Elek által írt, győjtött székely és magyar népmesék változatos világa Ft. 138 fı Az amatır szólisták és népzenei együttesek munkájának minısítése. Szakmai segítségnyújtás. 191 fı Az amatır szólisták és népzenei együttesek munkájának minısítése. Szakmai segítségnyújtás. 89 fı Az amatır népzenei együttesek minısítése. 19

20 49. Kisfaludy Napok Gyır- Moson-Sopron Megyei Középiskola Mővészeti Fesztivál és Kiállítás XXXV. Radnóti Miklós Nemzeti Vers-és Prózamondó Verseny Gyermekszínház III. Regionális Nyugat Dunántúli Népmővészeti Kiállítás Halász Judit koncert (3 koncert) Koncz Zsuzsa koncert Mővészeti programok tájoltatása Gyır- Moson-Sopron megye településein a) b) gyermek, ifjúsági és felnıtt korosztály évi XX. a) b) évi XX. a) b) évi CLXXXIX. törvény 13. (1) évi XX. a) b) évi CLXXXIX. törvény 13. (1) évi CLXXXIX. törvény 13. (1) évi XX. a) b) Sopron megye középiskolás korú tanulói Felnıtt-és ifjúsági korosztály 6-10 éves korosztály éves korosztály Nyugat- Dunántúli Régióban élı népmővészek Felnıtt és gyermek korosztály Ifjúsági és felnıtt korosztály Sopron megye kistelepüléseinek lakossága Ft. 494 fı 30 középiskola tanulói 9 mővészeti kategóriában mutatkoztak be. Szakmai zsőri értékelte munkájukat, szakmai iránymutatást kaptak Ft. 17 fı Az országos merítéső versenyen a legjobbak mérték össze tudásukat. 23 színházi elıadás 9385 fı Ft A gyermekszínházi elıadások során a bérletet váltó közönség tartalmas mővészi élményekkel gazdagodott. Összes ráfordítás: Ft. 350 fı 2 megyeszékhelyen mintegy 250 alkotásból nyílt kiállítás az érdeklıdı közönség számára. A kiállítás a hagyományos népi tárgykultúra megújítására történı törekvések bemutatását tükrözte Ft. 3 koncert 1362 fı 1 koncert 437 fı Zenei élményhez juttatás Halász Judit dalain keresztül Ft. Zenei élményhez juttatás Koncz Zsuzsa elıadómővész dalain keresztül. Összes ráfordítás: Ft fı 13 településen szolgáltattunk közmővelıdési programokat. Mősoraink fontos részét képezték a 20

21 Közmővelıdési statisztikai adatszolgáltatás Kulturális adatbázis feltöltés évi CLXXXIX. törvény 13. (1) évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. A megyében közmővelıdési tevékenységet folytató szervezetek A megyében közmővelıdési tevékenységet folytató kulturális intézmények és amatır mővészeti csoportok megye kiváló amatır mővészeti együttesei Ft. 167 szervezet 167 szervezet közmővelıdési adatlapjának statisztikai feldolgozása Ft. 210 szervezet A megyében az adatbázis folyamatos gondozása, kulturális programok közzététele az internetes adatbázisban Ft Magyar Kultúra Napja évi CLXXXIX. törvény 13. (1) 7. A megye kulturális szakemberei, települések lakosai. 256 fı Méltó megemlékezés a Magyar Kultúra Napja alkalmából amatır mővészek és csoportok részvételével Ft Kimutatás a 30 % pénzügyi alapról és annak felhasználásáról év 30 % pénzügyi alap Javításra, karbantartásra Pénzügyi alap maradvány képzés (Ft) felhasznált pénzügyi alap (Ft) tárgyév (Ft) Összesen: Társasági adó megállapítását módosító tételek EFT Adózás elıtti eredmény 1277 Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek Az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kikerülésekor adótörvény szerinti nettó érték 2417 Behajthatatlanná vált követelések tárgyévre jutó értékvesztése 153 Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek összesen:

22 Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kivezetésekor számviteli törvény szerinti nettó érték 2318 Várható kötelezettségre képzett céltartalék 624 Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek 73 Jogerıs határozatban megállapított bírság 58 Adóellenırzés során megállapított adóévi ráfordításként elszámolt összeg 584 Egyéb növelı jogcímek (tárgyévi közhasznú veszteség) 2255 Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek összesen: 5912 Adóalap 4619 Társasági adó 462 Mérleg szerinti eredmény 815 Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása Rendkívüli bevételek Elszámolt értékcsökk. (Ft) Visszaírt támogatás (Ft) Társasági adóra gyakorolt hatás (Ft) évben üz. helyezett eszközök évben üz. helyezett eszközök évben üz. helyezett eszközök évben üz. hely.eszk.(támop) évben üz.hely.eszk.(támop) évben üz.hely.eszk.(támop) Összesen: Befektetési tükör év E Ft Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás - átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcs.jogok Mőszaki berend.gépek, jármővek Egyéb berend.felszer. jármővek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése Tárgyi eszközök összesen: Befektetett eszközök összesen:

23 E Ft Halmozott értékcsökkenés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok Mőszaki berend. gépek, jármőv Egyéb berend.felszer. jármővek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen: Terv szerinti Tárgyévi értékcsökkenés Lineáris Deg- Telj. É.cs. ressziv arányos elszám. 1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott elılegek 7. Immateriális javak értékhely. Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok Mőszaki berend. gépek, jármőv Egyéb berend. felszer. jármővek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb. Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen: E Ft Terven felüli É.cs. visszaírás 23

24 E Ft Nettó érték Nyitó Záró 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berend. felszerelések, jármővek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen: