A MAGYAR NYUGDÍJRENDSZER. JELENLEGI HELYZET, ELŐREJELZÉS ÉS TENNIVALÓK Simonovits András
|
|
- Tamás Fehér
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 A MAGYAR NYUGDÍJRENDSZER. JELENLEGI HELYZET, ELŐREJELZÉS ÉS TENNIVALÓK Simonovits András Vezetői összefoglaló Jelenlegi helyzet A magyar nyugdíjrendszer 1998 óta három pillérből áll: 1. a kötelező tb-rendszerből, 2. a kötelező magánnyugdíj-rendszerből; 3. az önkéntes magánnyugdíj-rendszerből. A zsugorított 1. és a 2. pillérből álló vegyes rendszerben ma a dolgozóknak kb. a 60%-a vesz részt (ebből 50%-pont önkéntes átlépő), míg az 1. pillérből álló tiszta tb-rendszerben maradók aránya kb. 40%. A vegyes rendszer tagjainak rész tb-nyugdíja a tiszta tb-nyugdíjnak az 1997-es törvényben előírt 75%-a lesz, tehát az 1997-ig szerzett nyugdíjjogosultságok 1/4-e elveszett az átlépők számára. A jelenlegi rendszert a következő problémák terhelik: a) 2012-ig megmarad a feleslegesen bonyolult tb-nyugdíjszabály, emiatt az emberek nem értik, hogyan függ a nyugdíjuk a befizetéseiktől. b) A már több mint 8 éve működő magánnyugdíjpénztárak olyan nagy költséghányaddal dolgoznak, hogy éppen csak megőrzik a befizetések reálértékét. c) A kormány az önkéntes magánpénztárak tagjainak túlzott adókedvezményt nyújt, amelyet főleg a legálisan sokat keresők tudnak igénybe venni. d) A hosszú távú rendszer szabályait napi szempontokat követve állandóan és jelentősen változtatják. Előrejelzések A nyugdíjrendszer pénzügyi egyensúlyát hosszú távon három folyamat fenyegeti: 1. a népességelöregedés, 2. az átalakulás lezárása után is fennmaradó alacsony foglalkoztatási szint és 3. a járulékfizetés nagymértékű kerülése. Az 1 2. folyamat a járulékkulcsok növelését vagy a nyugdíj/kereset arány csökkentését vagy a nyugdíjkorhatár emelését követeli meg, a 3. folyamat kezeléséhez viszont szigorítani kell az ellenőrzést. Egyelőre nem teljesültek a magánnyugdíj-pénztárak megnyitásával kapcsolatos remények, ti. hogy magas reálhozamuk enyhíti majd a tb-pillérre nehezedő nyomást. Teendők A szakértők többé-kevésbé egyetértenek a következő teendőkben: a) minél előbb be kell vezetni az egyéni tb-nyugdíj-számlákat, b) racionalizálni kell a magánnyugdíj-pénztárak működését, és c) időben ki kell egészíteni a rendszerváltás jelenleg még aktív korú veszteseinek elégtelen nyugdíját. Nemcsak saját, de nem is általánosan osztott véleményem szerint: a) a normatív kiadásokat leszámítva célszerűbb a tb-nyugdíjakat járulékból fedezni, b) a kötelező magánnyugdíjak indexált uniszex életjáradékát egy központi szervnek kell fizetnie; c) jelentősen csökkenteni kell az önkéntes nyugdíjrendszer adókedvezményeit. 140
2 Jelenlegi helyzet A magyar nyugdíjrendszer 1998 óta három pillérből áll: 1. a kötelező tb-rendszerből, 2. a (kötelező) magánnyugdíj-rendszerből; 3. az önkéntes (magán)nyugdíj-rendszerből. (Sajnos, a jogalkotók kifelejtették a zárójelbe tett jelzőket, és emiatt az 1. és a 2. pillérből álló vegyes rendszerbe önkéntesen átlépők közül sokan tévesen azt hiszik, hogy ők a 3. pillérbe léptek be.) A magyar tb-nyugdíjrendszert sokan szidják, hogy bár túl nagy (a bruttó keresetre vonatkozóan 26,5%-os) járulékkulccsal működik, mégis alacsony nyugdíjakat fizet (2005-ben a havi 100 EFt-os nettó átlagkeresethez képest 65 EFt volt az átlagnyugdíj, amely reálértékben némileg meghaladja az 1989-es utolsó évet, és jóval magasabb az 1996-os mélypontnál: 1. táblázat). 1. táblázat: Magyar ár- és reáljövedelem adatok, (%) Év Fogyasztói árak Nettó reálkereset Nettó Reálnyugdíj reáljövedelem ,3 98,0 94, ,7 96,4 88, ,5 92,8 85, ,1 88,4 82, ,0 91,2 86, ,2 86,8 78, ,3 86,8 71, ,9 87,6 72, ,7 90,8 76, ,7 91,6 79, ,9 95,3 80, ,3 98,5 85, ,4 93, ,6 100, ,9? - - Forrás: KSH (2004) Pedig könnyű belátni, hogy egyensúlyban (amikor a nyugdíjakat a járulékokból fedezik) a járulékkulcs a függőségi hányad (nyugdíjasok száma/járulékfizetők száma) és a helyettesítési arány (átlag nyugdíj/átlagkereset) szorzata, tehát nem választható tetszőlegesen. Inkább az róható fel a tervezőknek, hogy bonyolultsága ellenére a magyar nyugdíjrendszer nem tesz átlátható és ezért sem ösztönöz eléggé a részvételre: például lehetséges volt, hogy valaki évekkel tovább dolgozzon mint képzeletbeli ikertestvére, és mégis jóval kisebb nyugdíjat kapjon a hibás nyugdíjformula miatt. Ezeket az aránytalanságokat keletkezésük évében, ban mutatjuk be a 2. táblázatban, de az arányos indexálás miatt ezek lényegében a mai napig fennmaradtak. 141
3 2. táblázat: Nyugdíjak eloszlása a nyugdíjazás ideje szerint Nyugdíjazás éve Nyugdíjasok eloszlása (%) Nyugdíjak az átlag nyugdíjakhoz képest (%) ,2 95, ,8 99, ,4 98, ,7 101, ,1 105, ,9 113, ,3 98, ,8 94, ,7 93, ,2 90, ,8 93, ,9 97,0 Forrás: Réti nyomán Simonovits (2002, 4.6. táblázat). A jelenleg világszerte divatos felfogás szerint a népesség elöregedése miatt (ti. viszonylag kevés gyermek születik, és az idősek egyre tovább élnek) ezeknek a felosztó kirovó tbrendszereknek a finanszírozása hamarosan szinte megoldhatatlanná válik (ez is előrejelzés!), mert a lakosság egyre kisebb (dolgozó) részének kell eltartania a népesség egyre nagyobb (nyugdíjas) részét. A 3. táblázat tartalmazza az közötti adatokat és előrejelzéseket. 3. táblázat: Időskorú függőségi arány ( ) Év ,4 26,9 27,2 23,6 24,6 30,2 33,7 38,6 47,7 Forrás: KSH (1996, A. táblázat, o.) és Hablicsek (1999, 405. o.). Megjegyzés: Az időskorú függőségi hányados a 64 éven felüliek és a év közöttiek létszámaránya. Első látásra úgy tűnhet, hogy ha visszatérünk a tőkésített magánnyugdíj-rendszerhez, akkor e nehézségek megoldódnak. Itt a tagok saját számlájukon előre takarékoskodnak majdani nyugdíjukra, amely (látszólag) független maradna a demográfiai válságtól. (Az előtti nyugdíjrendszerek mind ilyenek voltak, de a világháborúk és a Nagy Válság miatt tönkrementek!) A Világbank 1994-től a vegyes rendszerre való áttérést tanácsolta klienseinek. Az 1. pillér adókból fedezett szerény, de mindenki számára azonos nyugdíjat fizet vagy legalábbis a rászorultaknak azonos jövedelmet biztosít. A 2. pillér tőkefedezeti alapon működve egészíti ki megfelelő mértékben a jobban kereső dolgozók nyugdíját. A 3. pillér ugyanilyen alapon a nagyon takarékosaknak nyújt további öngondoskodási lehetőséget. Mesés befektetési hozamokkal, az életjáradékoknak csupán inflációkövető indexálásával, a teljes foglalkoztatást visszaidéző munkarészvételi arányokkal számolva, és a korábban keletkezett tb-jogosultságokról részben megfeledkezve, azokat részben felszámolva képzelték el az átmenetet a tiszta tb-rendszerről a vegyes nyugdíjrendszerre. (Pedig könnyen belátható, hogy az elöregedő társadalomban a pénzügyi reálhozamok csökkennek, a reálbérek emelkedése meggyorsul, tehát a tőkefedezeti rendszer előnyei a felosztó kirovó rendszerrel szemben jelentősen csökkennek! Másképpen fogalmazva: ha az egyének tovább élnek, mint 142
4 korábban, akkor magánszámlájukon arányosan többet kell felhalmozniuk.) Reálisabban gondolkodó és őszintébben megnyilatkozó szakértők a vegyes rendszer bevezetésének fő előnyét abban látták, hogy a kormányok a dominánsnak maradó tb-pillért ésszerűsíthetik, azaz a korábbi ígéreteik egy jelentős részét észrevétlenül visszavonhatják. A Horn-kormány szerencsére nem merte megvalósítani a Világbank merész terveit vagy az imént említett realistákra hallgatott. Még 1997-ben megkezdte a nyugdíjkorhatár emelését a differenciált 55/60 évről az egységes 62 évre, azonban az átmenetet a nők esetében 2009-ig elhúzva, és nagyon laza átmeneti szabályokkal enyhítve az áttérés fájdalmait. Bár bevezette a 2. pillért, de megtartotta az 1. pillér dominanciáját, a két rendszerbe befolyó járulékok kulcsát 23%-ra (a zsugorított 1. pilléré), illetve 8%-ra (a 2. pilléré) tervezte. Egy ilyen nagy tb-pillért szinte lehetetlen lett volna egyenjáradékokkal üzemeltetni, sőt, mivel a szabad választás miatt az 1. pillért versenyképessé kellett tenni a 2. pillérrel, gyors ütemben a tb-pillérben is megszüntették a gazdagabbaktól a szegényebbekhez irányuló jövedelem-újraelosztást (a degressziót). A világbanki tanácsadók fájdalmára, az 1989-es szinthez képest nyomott (az 1996-os mélyponton a bázisszinthez képest 30%-kal kisebb) tb nyugdíjakat sem lehetett reálértékben befagyasztani, kompromisszumként az 50 50%-ban ár- és bérindexálást megvalósító svájci indexálást vezették be. Ezzel is jelentős mértékben sikerült a korábbi ígéreteket csökkenteni. A szabad választás jegyében minden magyar dolgozó az es időszakban átléphetett (a zsugorított 1. és a 2. pillérből álló) vegyes rendszerbe. A 2013-ban induló magánnyugdíj-pénztári kifizetésekben részesülő dolgozók rész tb-nyugdíja a teljes tbnyugdíjnak az 1997-es törvényben előírt 75%-a lesz, tehát elveszik az 1997-ig szerzett jogosultságok 1/4-e elveszett az átlépők számára. (Ez a hungaricum két célt is szolgált: a) korlátozta az idősebb dolgozók átlépési szándékát, b) a nyugdíjasok önkéntesen vállalt jogvesztése csökkenteni fogja a költségvetés számláján megjelenő átlépési költségeit.) Az törvény az 1998-tól munkába lépők számára viszont kötelezően előírta a belépést a vegyes rendszerbe. Kötelező rendszerben illett garanciát is adni: eredetileg a 2. pillérből fakadó esetleges veszteség nem lehet nagyobb mint a teljes tb-nyugdíj 6%-a. Mivel az Orbánkormány feloldotta az átlépés kötelező voltát, nyugodt szívvel eltörölte a garanciát is. Amikor viszont a Medgyessy-kormány 2003-ban újból kötelezővé tette a vegyes rendszerbe való belépést a kezdőknek, elfelejtette visszaállítani a nyugdíjgaranciát. (Tulajdonképpen az önkéntesség tévedés, hiszen a járulék a tiszta, illetve a vegyes rendszerben azonos!) ben a dolgozók több mint a fele önként átlépett a vegyes rendszerbe, jelenleg pedig már a dolgozóknak kb. a 60%-a vesz részt benne. Ezt a reformerek a reform sikereként értékelték, holott az igazi siker az lett volna, ha az emberek járulékfizetési hajlandósága jelentősen emelkedett volna. A jelenlegi tb-rendszerben több súlyos problémát is látnak a szakemberek: 2013-ig megmarad a feleslegesen bonyolult tb-nyugdíjszabály, emiatt az emberek továbbra sem értik, hogyan függ a nyugdíjuk a befizetéseiktől. Egy erősen újraelosztó rendszerben még indokolható volt egy viszonylag bonyolult szabály a kezdő nyugdíjak megállapítására, de egy gyakorlatilag keresetarányos rendszerben ez teljesen felesleges. Miért kell még mindig 9 beszámítási kategória? Miért kell még mindig 4 szolgálati idő-kulcs sáv: 3,3; 2; 1 és 1,5%? Miért nem lehetett a lengyel példához hasonló megoldást keresni? 143
5 További probléma, hogy a rendszer fontos elemeit az egymást követő kormányzatok kényükre-kedvükre változtatgatják. A politikusok gyakran elfeledkeznek arról, hogy a kötelező tb-rendszerben fizetett nyugdíjat elvileg a mindenkori dolgozók járulékbefizetései fedezik. Az 1997-ben még egyensúlyban lévő, és hosszú távra 8+23% járulékkulcs-párra tervezett nyugdíjrendszer kiadásait jelenleg már 30%-ban az állami költségvetés finanszírozza. (A hiánynak több oka van: a 2. pillér megnyitása miatti ideiglenesen, néhány évtizedig jelentkező járulékkiesés; a téves elvi okokból önkényesen csökkentett tbjárulékkulcs miatti járulékkiesés és a nyugdíjak terven felüli emelése.) Az alapösszefüggések teljes figyelmen kívül hagyására jó példa, hogy a Fidesz 2006-os választási programjában meg merte hirdetni, hogy győzelme esetén egyik napról a másikra a (nyugdíj és egészségügyi) munkáltatói tb-járulékkulcsot 29-ről 19%-ra csökkenti. (Az igaz, hogy között 39-ről 29%-ra csökkentették a munkáltatói járulékkulcsot, de a járulékkiesést nem a megnövekedett foglalkoztatással, hanem a kiskeresetűeket sújtó azonos összegű tételes egészségügyi hozzájárulás reálértékének jelentős emelésével és az szjaterhelés radikális növelésével fedezték.) De a jelenlegi ( ) MSZP SZDSZkormányzat is elmarasztalható a járulékkulcsok ugyan fokozatos és mérsékelt (5%-os), de szintén indokolatlan csökkentésének terve miatt. A kiadások terén is feszültségek mutatkoznak: az első szocialista szabaddemokrata koalíció az 1998-ig keresetkövető nyugdíjkiadások dinamikájának hosszú távú csökkentésére 1997-ben törvénybe iktatta a már megállapított nyugdíjak svájci indexálását. Ezt felülírva, 2002-ben meghirdette és bevezette a 13. havi nyugdíjat, s ezzel között burkoltan visszatért a bérkövető indexálásra. A 2006-os Fidesz-program 14. havi nyugdíját inkább csak érdekességként említjük. Hasonló meggondolatlanságok mutatkoztak a nyugdíjszabályok finomra hangolásában. a) A nyugdíj mellett dolgozók keresetének adóztatását 2002 elején az Orbán-kormány hirtelen és átgondolatlanul enyhítette. (Korábban a nyugdíj mellett szerzett keresetek a nyugdíj léte miatt magasabb sávban adóztak, ezt teljesen feleslegesen és igazságtalanul megszüntették.) b) Rövid idő alatt ( ben) a befizetésköteles keresetek felső határát, röviden a nyugdíjplafont az átlagbérek 2-szereséről 2,5-szeresére, majd 3-szorosára növelték. (A hivatalos indokok szerint a második emelést a nagyvárosok tömegközlekedési támogatásában mutatkozó néhány mrd Ft-os hiány indokolta!) c) A nyugdíjkorhatár elérése után is dolgozók jutalmazási rendszerét 2004-ben jelentősen, de meggondolatlanul átalakították. (Aki december 31-ig ment nyugdíjba, a nyugdíjazás napján érvényes nyugdíjkorhatáron túl minden többletévért 3,6%-os nyugdíjemelést kapott. Aki január 1-jétől ment nyugdíjba, az az emelkedő nyugdíjkorhatárt először elérő értéken túl minden többletévért 6%-os nyugdíjemelést kapott. Nők esetén ez a szabálymódosítás 1 nap többletszolgálat esetén %-kal is emelhette a nyugdíjat!) Szerencsére ezek a módosítások a részvevőknek csak egy szűk körét érintették, ezért makrohatásuk egyelőre nem tragikus. Ugyanakkor dicséretes, hogy 2005 őszén kormányprogram született a hasonló karrier után, de különböző években nyugdíjba vonulók nyugdíja között keletkezett súlyos, a 2. táblázatban említett aránytalanságok közötti fokozatos csökkentésére. Eddig a már több mint 8 éve működő kötelező magánpénztárak sem nyújtottak mesebeli hozamokat. Igaz, az elfogult amerikai szakértők által említett évi 8 9%-os reálhozam helyett a Horn-kormány csak évi 4 6%-os (a GDP növekedés üteménél 1 2%-kal magasabb) reálhozammal kecsegtette a vegyes rendszerhez csatlakozókat. A valóságban azonban a magyar nyugdíjpénztárak olyan nagy költséghányaddal dolgoznak, hogy éppen csak megőrzik a befizetések reálértékét. Igaz, ezt ügyesen leplezik, ugyanis a befizetések 5%-át tagdíjként 144
6 leírják, a megmaradó 95%-hoz viszonyítják a hozamot, és gyakran nominális hozamok közlésével vezetik félre a pénztártagokat. (Ahhoz, hogy egy egyszerű pénztártag kiszámítsa az között átlagos évi reálhozamot, ismernie kellene az átlagos évi inflációs rátát.) A vegyes rendszerbeli nyugdíjakra vonatkozó garancia megszűnt ugyan, de egy újabb intézkedés szerint a 6%-kal nagyobb veszteséget szenvedő, 2013 előtt nyugdíjbemenők újra visszatérhetnek a régi rendszerbe. Kérdés, hogy nem folytatódik-e majd ez a politika 2012 után is, a jelenleginél nagyságrendekkel nagyobb méretekben. Ha igen, akkor a költségvetést jelentős veszteség éri. Ha nem, akkor a vegyes rendszer nyugdíjasai magukra vethetnek : miért hittek a vegyes rendszer magasabbrendűségben, illetve a kormányzati garanciában? A 4. táblázat azt mutatja, hogy mennyi lett volna a vegyes rendszerbe átlépők relatív nyeresége/vesztesége, ha a kamatláb és a keresetnövekedési ütem különbsége 0, 2, illetve 4%, míg a régi rendszerben szerzett szolgálati idő 0, 10, 20, illetve 30 év. 4. táblázat: A vegyes rendszerbe átlépők relatív nyeresége/vesztesége A régi rendszerben szerzett szolgálati idő (év) Kamatláb keresetnövekedési ütem 0 0 6,3 12,5* 18,8 2 12,8 4,0 9,8* 18,2 4 34,4 10,1 6,4 17,5 Forrás: Simonovits (2002). Itt kell érintenünk az 1998-as nyugdíjreform további két jellemző hibáját. A vegyes rendszer jobb eladhatósága miatt (i) a reform örökölhetővé tette a magánnyugdíjakat: a nyugdíjba vonulása előtt meghaló pénztártag felhalmozott nyugdíjvagyonát az általa kijelölt személy örökölheti; (ii) rokkantság vagy halálozás esetén a reform lehetővé tette a biztosítottnak, hogy visszatérhessen a tiszta tb-rendszerbe, illetve özvegye és árvái a régi rendszer szerinti nyugdíjban részesülhessenek. Az (i) eset hamis illúziót szül: egyrészt ha a biztosított pályája elején, kis nyugdíjtőkét és kiskorú árvákat hagy maga után, akkor a család rosszabbul jár, mint a tb-ben; másrészt arányosan csökkenti a nyugdíjkort megélő tagtársak életjáradékát. A (ii) eset viszont a nyugdíjbiztosítás fontos kockázatát utólag, a kár bekövetkeztetése után, a biztosítási logikának fittyet hányva a magánpénztárakról a tb-re, illetve az államra terheli. Az önkéntes magánnyugdíj-pénztárak még 1993-ban jöttek létre. Akkor nagyon alacsony volt a tb-nyugdíjplafon, és nagyon erősen újraelosztó volt a tb-rendszer. A dolgozókban még erős volt az állami gondoskodásban való bizalom. Akkor talán indokolt volt az önkéntes nyugdíjpénztárak tagjainak jelentős, ha nem is akkora adókedvezményt nyújtani, amelyet főleg a legálisan sokat keresők tudtak igénybe venni. Azóta azonban már megnőtt a nyugdíjplafon reálértéke (az átlagbér 1,6-szorosáról 3-szorosra), a degresszió majdnem teljesen eltűnt, az adókedvezmények azonban alig csökkennek. Sőt, éppen idén nyílt meg a második önkéntes (az ún. 4.) pillér, amelyben ugyan a befektetések legalább 70%-ának tőzsdei részvénynek kell lennie, és a működési költség korlátozott, de a kedvezmény a két pillérre egymástól függetlenül alkalmazható. (Ha idén egy idősebb dolgozó mindkét fajta (3. és 4. helyesebben 3a és 3b pillér) önkéntes nyugdíjpénztárba EFt-ot tesz be, akkor megtakarítását a költségvetés EFt-tal egészíti ki! A fiatalabb dolgozóknál a határ csak EFt, s a maximális ajándék csupán EFt! 145
7 Eddig főleg az időskori nyugdíjakról beszéltünk. Sokkal súlyosabb azonban a helyzet a rokkantsági nyugdíjazások terén. Évről-évre a dolgozók tízezrei mennek rokkantsági nyugdíjba, 5 10 évvel a nyugdíjkorhatár elérése előtt. Ennek több oka van: a) a munkájukat elvesztő idősebb dolgozók nem tudnak újra elhelyezkedni; b) az életpálya végén szükségszerűen bekövetkező keresetcsökkenés gyakran még mindig jobban csökkenti a nyugdíjat, mint amennyire a többletbefizetés emeli; c) nyugdíjasként könnyebb elhelyezkedni a rejtett gazdaságban, mint dolgozóként. Kevésbé látványos, de egyértelműen helyeselhető az özvegyi nyugdíjak 2003-ban elkezdett emelése, az elhunyt házastárs nyugdíjának 20%-áról először 25, majd 30%-ára. Ezzel az özvegyi háztartásokban elő nyugdíjasok gondját enyhítik jelentős mértékben. Előrejelzések A magyar nyugdíjrendszer pénzügyi egyensúlyát hosszú távon három folyamat fenyegeti: 1) a népesség elöregedése, 2) az átalakulás lezárása után is fennmaradó alacsony foglalkoztatási szint és 3) a kirótt járulékok részleges fizetése. Néhány adat: a nyugdíjas- és dolgozókorúak aránya az 1970-es 22,4%-ról 2000-re alig nőtt, de 2050-re 47,7%-ra nőhet. A foglalkoztatás átmeneti(?) összeomlása, majd lassú és szerény javulása miatt 5 millió ember helyett még mindig kevesebb, mint 4 millió ember dolgozik, miközben a nyugdíjasok száma 2 millióról kb. 2,5 millióra nőtt. (A 3 milliós számban az özvegyek és az árvák is szerepelnek!) A járulékfizetés-kerülésről csak bizonytalan becslések vannak. Az első két folyamat a járulékkulcsok növelését vagy a nyugdíj/kereset arány csökkentését vagy a nyugdíjkorhatár további emelését követeli meg, a harmadik folyamat viszont a nyugdíjrendszer vonzóbbá tételét és az ellenőrzés szigorítását kívánja meg. (A minimálbér gyors emelése valóban kikényszeríti a szürkegazdaság egyes szegmenseiben a járulékfizetés emelését, ugyanakkor más szegmensekben a járulékfizetőkből munkanélkülieket vagy járulékfizetést kerülőket csinál!) Erről a bonyolult összefüggésrendszerről az egymást követő kormányok nem szívesen hallanak, még kevésbé szívesen beszélnek róla. Aláhúzzuk, hogy az 1997-es nyugdíjreformot megalapozó előrejelzések korántsem teljesültek. Akkor azt gondolták, hogy a vegyes rendszer bevezetése nyomán gyorsan kifehérül a gazdaság. Ma már tudjuk, hogy ez a remény naiv volt. Azt is említettük, hogy egyelőre nem teljesültek a kötelező és önkéntes magánnyugdíj-pénztárak megnyitásával kapcsolatos remények, ti. hogy magas reálhozamuk enyhíti majd a tb-pillérre nehezedő nyomást. Azóta kevés előrejelzés készült, pedig a nyugdíjrendszerek évtizedekre szólnak. Egyes számítások szerint, ha a jelenlegi folyamatok fennmaradnak, akkor 2050-ig kell várni, hogy a vegyes rendszer átlagos nyugdíja elérje a tiszta tb-rendszerben maradottét. Eközben a tbígéretek gyorsabban nőnek, mint a GDP, és a 2. pillér okozta ideiglenes bevételkiesést az állam eladósodásából fedezik. Teendők Eltérő vélemények fogalmazódtak meg a nyugdíjrendszerrel kapcsolatos teendőkről. Többékevésbé egyetértünk azonban a következőkben: 146
8 a) Be kellene vezetni az egyéni tb-számlákat, amelyek az 1988-tól kezdődően minden dolgozó valamennyi tb-befizetését naprakészen kimutatná, és várható nyugdíját előrejelezné. Ez teremthetné meg az igazi érdekeltséget a tb-befizetésekben! Ugyanakkor meggondolatlannak tűnik a nyugdíjak 2013-ra kitűzött bruttósítása, mert törést okozna a korábbi és későbbi nyugdíjak között. b) Racionalizálni kellene a magánpénztárak működését. A 4. pillér jó példa lehetne: az évi vagyonkezelési díj nem lehet több mint a vagyon 1%-a. (Még emellett a hazai viszonylatban szerény érték mellett is az ideális esethez képest kb. 20%-kal csökken a nyugdíj.) c) Meg kellene szüntetni a rokkantsági és hátramaradott nyugdíjak biztosítási matematikai alapelveknek ellentmondó kezelését. A legjobb megoldás az lenne, hogy létrehoznának egy 0. (helyesebben 1a) pillért, amely az 1. és a 2. pillérből kivonná ezeket a tételeket, és egy új tbpillérben kezelné ezeket a kockázatokat. (Ezt az utat követte a lengyel reform, és ezt javasolják a radikális amerikai nyugdíjreformerek. d) Ki kell majd egészíteni a rendszerváltás jelenleg még aktív korú veszteseinek majdani elégtelen nyugdíját. Gondoljuk el, hogy a munkaképes, de a munkapiacról visszavonult dolgozók százezrei az elmúlt 15 év folyamán számos évre nem szereztek és a jövőben nem fognak szerezni tb-jogosultságot! Mivel a nyugdíjképlet 2012 után minden szolgálati évet és minden befizetett Ft-ot egyformán kezel, az említett aktívkorú inaktívaknak nagyon alacsony lesz a nyugdíjuk. (Ahhoz, hogy egyáltalán nyugdíjat kapjanak, meg kell szüntetni a degresszió kiküszöbölésével teljesen feleslegessé váló szabályt, amely 20 év szolgálati időt követel meg a nyugdíjhoz!) e) A rendszernek egyszerűnek, közérthetőnek, stabilnak kell lennie, és a biztosításmatematikai szempontokat figyelembe kell vennie. Az egyetértésen alapuló javaslatok után megfogalmazok néhány olyan elképzelést, amelyben jelenleg csak részleges egyetértés mutatkozik: a) A vegyes rendszerre való áttérési költségen és egyéb normatív járadékokon kívül célszerű visszatérni a tb-nyugdíjak alapvetően járulékból (nem pedig a korlátlannak tűnő központi költségvetési forrásokból) való fedezésére. b) Fel kellene bruttósítani a béreket úgy, hogy a munkáltatói és a dolgozói járulékok egyenlővé váljanak. A jelenlegi paramétereknél maradva: 8+18% helyett legyen 13+13% a két nyugdíjjárulékkulcs. Ekkor a jelenlegi 100-as bruttó bért fel kellene emelni a megnövelt dolgozói járulékkal 105-re, és ennek függvényében kellene kifejezni az új járulékokat: kb %. Sőt, az egészségügyi járulékokkal is ugyanazt kellene csinálni: 4+11% helyett 7,5+7,5%-ot kiróni. Ennek a látszólag formai átalakításnak több előnye is lenne: tudatosítaná a dolgozókban, hogy nemcsak dolgozói, de munkáltatói járulék is létezik; a nemzetközileg szokásos mutatókat alkalmazná; úgy növelné a bruttóbért, hogy a teljes bérköltség változatlan maradna; megszűnne a dolgozói (8,5%) és a magánpénztári befizetések (8%) majdnem teljes azonossága. Természetesen a nagyobb bruttóbér esetén kisebb kulcsokkal is be lehetne szedni ugyanazokat a járulék- és adóbevételeket. c) Makroszinten olyan automatizmust kellene teremteni a járulékok és a járadékok között, amely biztosítaná a rendszer hosszú távú működőképességét. Egyik lehetőség a több reformországban (például Lengyelországban) bevezetett eszmei nyugdíjszámla lehetne, amely az egyéni járulékbefizetéseket a GDP vagy az átlagkereset növekedési ütemével kamatolná. 147
9 De a pontrendszer alkalmas átalakításával is megoldható e kérdés. (Hosszas habozás után ilyen automatizmust vezettek be a magyar nyugdíjrendszernek 100 év óta példaképként szolgáló német rendszerben 2003-ban, figyelembe véve a várható élettartam növekedését és a nyugdíjasok és a dolgozók arányát.) d) A kötelező magánnyugdíjak indexált uniszex életjáradékának 2013-tól esedékes folyósítását egy központi szervre kellene bízni. Jelenleg a világon csak a chilei kötelező magánnyugdíj-pénztárak fizetnek inflációkövető életjáradékot: a diszkriminációmentesség sajátos felfogásában a várhatóan tovább élő nők adott nyugdíjtőkéből arányosan kevesebb életjáradékot kapnak, mint a férfiak. (Az EU-tagállam Litvánia szintén ezzel a megoldással kísérletezik a jövőben!) A magyar (és a lengyel) törvény szerencsére uniszex életjáradékot ír elő, ez viszont decentralizált keretben nehezen valósítható meg. e) Jelentősen csökkenteni kellene az önkéntes rendszer adókedvezményeit. Az embereket valóban ösztönözni kell időskori magánmegtakarításra, de nem ilyen nagy mértékben. A jelenlegi ösztönzés abszurditását az mutatja legjobban, hogy egy dolgozó a nyugdíjazása előtti napon betehet 866 EFt-ot, ezt az állam kiegészíti 266 EFt-tal, és a nyugdíjazás napján, azaz másnap felveheti a teljes összeget, EFt-ot. (Eközben vannak olyan magyar állampolgárok, nem is kevesen, akik egész évre 266 EFt-os vagy még annál is kisebb segélyből tengetik életüket!) Véleményem szerint a fenti rendellenesség csökkentése érdekében ösztönözni kellene az életjáradék-vásárlást, össze kellene vonni a két (3. és 4.) pillér megtakarítási és kedvezmény korlátját a régi szinten (433 EFt-os), végül fokozatosan csökkenteni kellene mind a korlátot, mind a százalékos kedvezményt. f) A korábban említett kiegészítő nyugdíj konstrukciójában megosztott a szakma: Augusztinovics (2005) visszatérne az 1991-es országgyűlési határozathoz, és az 1. pillért kettébontaná: egy egyenjáradékra (1a pillér) és a munkanyugdíjra (1b pillér). Az 1a pillért nem járulékból, hanem adóból fedezné. Mások, köztük jómagam elkésettnek tartjuk ezt a tervet, hiszen teljesen felborítaná az 1998-as pillérválasztásnál érvényes járulék- és járadékarányokat. Szerintünk már csak rászorultsági alapon lehet majd segíteni a bajba jutottakon, lehetőség szerint kiszűrve a potyautasokat, akik évtizedekig a feketegazdaságban dolgoztak. Irodalom Augusztinovics Mária: Népesség, foglalkoztatottság, nyugdíj. Közgazdasági Szemle 52 (2005) Augusztinovics Mária (koordinátor) Gál Róbert I. Matics Ágnes Máté Levente Simonovits András Stáhl János: A magyar nyugdíjrendszer az 1998-as reform előtt és után. Közgazdasági Szemle 49 (2002) Gál Róbert I. Simonovits András Tarcali Géza: Korosztályi elszámolás a magyar nyugdíjrendszerben. Közgazdasági Szemle 48 (2001) Orbán, Gábor Palotai, Dániel: The Sustainability of the Hungarian Pension System: A Reasessment. Hungarian National Bank, Budapest, Simonovits András: Nyugdíjrendszerek: tények és modellek. Typotex, Budapest, World Bank Policy Research Report: Averting the Old Age Crisis. Oxford University Press, Oxford,
A nyugdíjrendszer átalakítása
A nyugdíjrendszer átalakítása A generációk közötti méltányos tehermegosztás és a nyugdíjrendszer Heim Péter 2006. augusztus 28. Témák Nyugdíjasok összetétele Öregek vs korkedvezményesek, rokkantnyugdíjasok
RészletesebbenA magyar nyugdíjrendszer 1. rész: a reform és a felosztó kirovó rendszer Madár István Gazdaságpolitika Tanszék
A magyar nyugdíjrendszer 1. rész: a reform és a felosztó kirovó rendszer Nyugdíjrendszerek Felosztó-kirovó (generációk szolidaritása) Tőkefedezeti (öngondoskodás) 1 Felosztó-kirovó rendszer Közgazdasági
RészletesebbenNyugdíjvalorizálás és -indexálás? Pontrendszer! (Makro)
Nyugdíjvalorizálás és -indexálás? Pontrendszer! (Makro) Simonovits András MTA KRTK KTI, BME MI 2018. november 9. Simonovits András (MTA KRTK KTI, BME MI)Nyugdíjvalorizálás és -indexálás? Pontrendszer!
RészletesebbenA társadalombiztosítási és egyes szociális jogszabályok legfőbb változásai 2009-ben
A társadalombiztosítási és egyes szociális jogszabályok legfőbb változásai 2009-ben A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint a szolgáltatások fedezetéről szóló törvény
Részletesebbenszámíthatunk? Matits Ágnes 2011 január 14 Matits 2011 január
Mekkora nyugdíjra számíthatunk? Matits Ágnes 2011 január 14 1 Mi a nyugdíjrendszer d feladata? Lehetséges válaszok: Egy modern nyugdíjrendszer feladata a kiesett munkajövedelem pótlása,, mégpedig g a járulékfizetéssel
RészletesebbenA magyar nyugdíj-modell jelene és jövője. A magánnyugdíjpénztárak államosításának elvi és elméleti kérdései 2010. október 19.
A magyar nyugdíj-modell jelene és jövője A magánnyugdíjpénztárak államosításának elvi és elméleti kérdései 2010. október 19. A nyugdíjrendszerek típusai A járadékok / kifizetések finanszírozásának módja
RészletesebbenMAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK LENYÚLÁSA FIDESZ MÓDRA?
MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK LENYÚLÁSA FIDESZ MÓDRA? Korózs Lajos Elnökségi tag lajos.korozs@mszp.hu STRASBOURGI BÍRÓSÁGHOZ ÉS AZ ALKOTMÁNY BÍRÓSÁGHOZ FORDUL AZ MSZP Az MSZP minden jogorvoslati lehetőséget ki
RészletesebbenAz önkéntes nyugdíjpénztárak szerepe a hazai megtakarítási és nyugdíj-el. előtakarékossági piacon
MOTTÓ: MAGUNK FORMÁLJUK SZERENCSÉNKET, S ÚGY HÍVJUK SORS... Az önkéntes nyugdíjpénztárak szerepe a hazai megtakarítási és nyugdíj-el előtakarékossági piacon Előadó: dr. Hardy Ilona Előadó: az Aranykor
RészletesebbenAllianz Nyugdíjpénztár
Allianz Nyugdíjpénztár Öngondoskodással, nyugdíjmegtakarításokkal kapcsolatos felmérés 2017. ősz 1 HVG Állásbörze 2017 Ősz kérdőív / 1 1. Milyen jövőképed, elképzeléseid vannak a nyugdíjaddal, nyugdíjas
RészletesebbenTÁJÉKOZTATÓ. a hosszútávú demográfiai folyamatoknak a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerre gyakorolt hatásairól
TÁJÉKOZTATÓ a hosszútávú demográfiai folyamatoknak a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerre gyakorolt hatásairól Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 86. (8) bekezdésének értelmében a
RészletesebbenSZOCIÁLIS ÉS MUNKAERŐPIACI POLITIKÁK MAGYARORSZÁGON
ÁTMENETI GAZDASÁGOKKAL FOGLALKOZÓ EGYÜTTMŰKÖDÉSI KÖZPONT MUNKAÜGYI MINISZTÉRIUM NÉPJÓLÉTI MINISZTÉRIUM ORSZÁGOS MŰSZAKI INFORMÁCIÓS KÖZPONT ÉS KÖNYVTÁR SZOCIÁLIS ÉS MUNKAERŐPIACI POLITIKÁK MAGYARORSZÁGON
RészletesebbenA céljaink valóra válhatnak, csak tennünk kell értük! Aegon Baba-Mama Program életbiztosítás. Aegon Relax nyugdíjbiztosítás
A céljaink valóra válhatnak, csak tennünk kell értük! Aegon Baba-Mama Program életbiztosítás Aegon Relax nyugdíjbiztosítás Az Aegon Relax nyugdíjbiztosítással megalapozhatja kiegyensúlyozott, nyugodt jövőjét!
RészletesebbenLXXI. Nyugdíjbiztosítási Alap
LXXI. Nyugdíjbiztosítási Alap I. A célok és elvárt eredmények meghatározása, a Nyugdíjbiztosítási Alap 2019. évi költségvetését meghatározó legfontosabb tényezők A LXXI. fejezet Nyugdíjbiztosítási Alap
RészletesebbenNyugdíjvilágvége? Dr. Farkas András
Nyugdíjvilágvége? Dr. Farkas András demográfiai CUNAMI MATUZSÁLEM ÖSSZEESKÜVÉS? Az EU népességének várható alakulása 2005 és 2050 között Teljes népesség - 1, 9% 0-14 évesek - 18, 6% 15-24 évesek - 24,
RészletesebbenHárom dologról kell beszélni:
2012. 01. 25. Három dologról kell beszélni: Kormány anyag a nyugdíjrendszer átalakításának lehetséges irányairól (NGM és nem NEFMI anyag) A bírák, ügyészek, közjegyzők hívatástól való eltiltása. Magánnyugdíj-pénztárak
RészletesebbenLesz e újabb. nyugdíjreform?
Fidesz Magyar Polgári Szövetség Országgyűlés Képviselőcsoport Gazdasági Kabinet Lesz e újabb 12 1 8 6 4 2-2 nyugdíjreform? Munkanélküliség 5,6 5,6 GDP 4,3 Infláció 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999
RészletesebbenMerev vagy rugalmas nyugdíjkorhatárt?
Simonovits András: Bevezetés Merev vagy rugalmas nyugdíjkorhatárt? A kedvezményes nyugdíjazásról szóló népszavazási kezdeményezés a 2011-ben nők számára bevezetett kedvezményt kiterjesztené a férfiakra
RészletesebbenNYUGDÍJ-IDŐSKOR KORÓZS LAJOS 2011. NOVEMBER 16.
NYUGDÍJ-IDŐSKOR KORÓZS LAJOS 2011. NOVEMBER 16. A KORFA JELENLEG HÁROMFÉLE KORFÁT ISMERÜNK Piramis alakú korfa: a növekvő népesség korfája itt széles az alap, ami fölfelé gyorsan keskenyedik, hisz sok
Részletesebben17. Az idősek egészségügyi ellátása, nyugdíjrendszer
17. Az idősek egészségügyi ellátása, nyugdíjrendszer 1.Egészségügyi ellátás igénybevétele Az időskorúak gyakrabban szorulnak orvosi kezelésre, gyakrabban utalják őket szakorvoshoz és gyakrabban kezelik
RészletesebbenA magán nyugdíjpénztári tv. várható változásainak hatása. TÁJÉKOZTATÓ
A magán nyugdíjpénztári tv. várható változásainak hatása. TÁJÉKOZTATÓ Budapest, 2010. október 25. A mai helyzet.. Öngondoskodás Magyarország lakossága évről-évre öregszik, csökken az aktív keresők aránya
RészletesebbenHosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár. Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát!
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát! Tudjon meg többet az önkéntes nyugdíjpénztárakról! ÖNGONDOSKODÁS 26 Milyen kérdésekben
RészletesebbenNyugdíjpénztári rendszerek tapasztalatai Közép-Kelet Európában
Local knowledge. Global power. Nyugdíjpénztári rendszerek tapasztalatai Közép-Kelet Európában Dr.Kepecs Gábor Hogyan tovább Nyugdíj, Egészségügy, Pénztárkonferencia Budapest 2009. október 14. Local knowledge.
RészletesebbenA TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI ÉS EGYES SZOCIÁLIS JOGSZABÁLYOK LEGFŐBB VÁLTOZÁSAI 2009.
A TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI ÉS EGYES SZOCIÁLIS JOGSZABÁLYOK LEGFŐBB VÁLTOZÁSAI 2009. I. A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint a szolgáltatások fedezetéről szóló törvény
RészletesebbenNyugdíj: kinek, mennyit és mikor?
Nyugdíj: kinek, mennyit és mikor? Az AEGON Biztosító 12 országot érintő tavalyi kutatása szerint az emberek 39 százaléka egyáltalán nincs tisztában azzal, hogy mekkora jövedelemre számíthat majd nyugdíjas
RészletesebbenMagánnyugdíjpénztár mint a magyar nyugdíjrendszer pénzintézeti szereplője
az előadás letölthető: www.patikapenztar.hu/ magánszemélyeknek/corvinus Magánnyugdíjpénztár mint a magyar nyugdíjrendszer pénzintézeti szereplője 2013. december 3. Budapesti Corvinus Egyetem dr. Lukács
RészletesebbenTypotex Kiadó. Jelölések
Jelölések a = dolgozók fogyasztása (12. fejezet és A. függelék) a i = egyéni tőkeállomány i éves korban A = társadalmi (aggregált) tőkeállomány b j = egyéni nyugdíj j éves korban b k = k-adik nyugdíjosztály
RészletesebbenHosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár. Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát!
Hosszú távú nyugdíjcélok, önkéntes nyugdíjpénztár Öngondoskodással megalapozhatja nyugdíjas éveinek anyagi biztonságát! Tudjon meg többet az önkéntes nyugdíjpénztárakról! ÖNGONDOSKODÁS 26 Milyen kérdésekben
RészletesebbenEGÉSZSÉGÜGYI INTÉZMÉNYEK IGÉNYBEVÉTELE 1. sz. melléklet. térítésmentes díjfizetés részleges díjfizetés sürgısség miatt térítésmentes
térítésmentes díjfizetés részleges díjfizetés sürgısség miatt térítésmentes EGÉSZSÉGÜGYI INTÉZMÉNYEK IGÉNYBEVÉTELE 1. sz. melléklet KLINIKA MAGÁN KLINIKA KÓRHÁZ SZAKRENDELİ SZAKRENDELİ MAGÁN SZAKRENDELÉS
RészletesebbenBevezetés a nyugdíjmodellezésbe
Tartalom 1 Motiváció 2 Rugalmas öregségi nyugdíjkorhatár 3 Értelmes azonosságok 4 Rugalmas nyugdíjkorhatár újra 5 Következtetések Motiváció-1 Öregedő népességben a nyugdíjrendszer kérdése nagyon fontos
RészletesebbenDR. JUHÁSZ ISTVÁNNÉ MÚLT, JELEN, JÖVŐ BESZÉLJENEK A SZÁMOK! 2010. NOVEMBER 24.
DR. JUHÁSZ ISTVÁNNÉ MÚLT, JELEN, JÖVŐ BESZÉLJENEK A SZÁMOK! 2010. NOVEMBER 24. A Nemzeti Együttműködés Programja ITT AZ IDŐ, HOGY MEGTEREMTSÜK A SZOCIÁLIS BIZTONSÁGOT! Nem engedjük, hogy az állami nyugdíjak
RészletesebbenA MIDAS_HU modell elemei és eredményei
A MIDAS_HU modell elemei és eredményei Tóth Krisztián Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság A MIDAS_HU mikroszimulációs nyugdíjmodell eredményei további tervek Workshop ONYF, 2015. május 28. MIDAS_HU
RészletesebbenI. A 2012. január 1. és december 31. között érvényes szabályozás
Válasz az Emberi Jogok Európai Bírósága által a magánnyugdíjpénztár-tagok által tulajdonjogukkal összefüggésben megvalósuló diszkrimináció kapcsán beadott kérelemmel kapcsolatban feltett kérdésre, illetve
RészletesebbenTények hazugságok helyett
Tények hazugságok helyett Azt állítja a FIDESZ: hogy nyomorog az ország, szétporladóban van a szociális biztonság. A GDP hány százalékát költjük a fontosabb jóléti kiadásokra idén, és mennyit költöttünk
RészletesebbenA céljaink valóra válhatnak, csak tennünk kell értük! Aegon Baba-Mama Program életbiztosítás. Aegon Relax nyugdíjbiztosítás
A céljaink valóra válhatnak, csak tennünk kell értük! Aegon Baba-Mama Program életbiztosítás Aegon Relax nyugdíjbiztosítás Az Aegon Relax nyugdíjbiztosítással megalapozhatja kiegyensúlyozott, nyugodt jövőjét!
RészletesebbenA nyugdíjak összegének kiszámítása
A nyugdíjak összegének kiszámítása A példák kitalált személyek nyugdíjügyei. A fiktív nyugdíjösszegek magasabbak, mint az átlagos nyugdíjösszeg amiatt, hogy illusztrálják a nyugdíj számításának folyamatában
RészletesebbenIromány száma: T/ Benyújtás dátuma: :24. Parlex azonosító: 8U1O7WHC0001
Iromány száma: T/17683. Benyújtás dátuma: 2017-10-05 09:24 Országgyűlési képviselő Parlex azonosító: 8U1O7WHC0001 Címzett: Kövér László, az Országgyűlés elnöke Tárgy: Törvényjavaslat benyújtása Benyújtó:
RészletesebbenFoglalkoztatás- és szociálpolitika
Foglalkoztatás- és szociálpolitika Munkanélküliség 2008/09 I. félév Dr. Teperics Károly egyetemi adjunktus E-mail: teperics@puma.unideb.hu Gazdaságilag aktív nem aktív népesség A gazdaságilag aktív népesség
RészletesebbenNYUGDÍJRENDSZER. A kötelezı társadalombiztosítási nyugdíjrendszer mőködtetése és fejlesztése az állam feladata.
NYUGDÍJRENDSZER A kötelezı társadalombiztosítási nyugdíjrendszer mőködtetése és fejlesztése az állam feladata. Az állam által mőködtetett nyugdíjrendszer legfıbb jellemzıi 1. az ún. felosztó-kirovó finanszírozás,
RészletesebbenAz ellátás formái: rehabilitációs ellátás: rokkantsági ellátás: A rehabilitációs ellátás: rehabilitációs szolgáltatásokra
Megváltozott munkaképességűek ellátásai A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXCI. tv. (Megjelent a Magyar Közlöny 162. számában) 2011.
Részletesebbentenyekeservek.qxd 2006.11.20. 15:20 Page 1 A HAZUGSÁG ÁRA TÉNYEK ÉS ÉRVEK A GYURCSÁNY-CSOMAGRÓL
tenyekeservek.qxd 2006.11.20. 15:20 Page 1 A HAZUGSÁG ÁRA TÉNYEK ÉS ÉRVEK A GYURCSÁNY-CSOMAGRÓL tenyekeservek.qxd 2006.11.20. 15:20 Page 2 MEGSZORÍTÁSOK Gyurcsány Ferenc nyilatkozata a választások előtt:
Részletesebben10. A mai magyar társadalom helyzete. Kovács Ibolya szociálpolitikus
10. A mai magyar társadalom helyzete Kovács Ibolya szociálpolitikus Népességi adatok Magyarország népessége 2014. január 1-jén 9 877 365 fő volt, amely 1981 óta a születések alacsony, és a halálozások
RészletesebbenHasznos tudnivalók. Jogszabályi háttér
Hasznos tudnivalók Kedves Ügyfeleink! A magánnyugdíjpénztárakból a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe (TB-be) visszalépő tagokat illető összeg kifizetéséről szóló egyéni nyilatkozatok megtételével
RészletesebbenTÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI NYUGELLÁTÁS
TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI NYUGELLÁTÁS Mint arról a bevezető részben már szó volt, Magyarországon 1993. óta a társadalombiztosítás nem a korábbi egységes szervezeti megoldásban (a három biztosítási területet
RészletesebbenSAJTÓTÁJÉKOZTATÓ 2012. 03. 28.
SAJTÓTÁJÉKOZTATÓ 2012. 03. 28. Van néhány probléma Elvették a vagyont, s ezt az egyetlen járható útnak mutatták be, de mára bebizonyosodott, hogy bánni sem tudtak az einstandolt pénzzel. Orbán Viktor gazdaságpolitikájának
RészletesebbenTámogatási táblázat 2006
Támogatási táblázat 2006 Minimálbér: 2006. január 1-tıl: a kötelezı legkisebb munkabér (minimálbér) havi összege bruttó: 62 500 Ft/fı/hó, minimális órabér 360 Ft/fı/óra 2006. július 1-tıl 2006. december
RészletesebbenPensions at a Glance: Public Policies across OECD Countries 2005 Edition. Pillantás a nyugdíjakra: Közpolitikák az OECD-országokban 2005.
Pensions at a Glance: Public Policies across OECD Countries 2005 Edition Summary in Hungarian Pillantás a nyugdíjakra: Közpolitikák az OECD-országokban 2005. évi kiadás Összefoglalás magyarull Az elmúlt
Részletesebben. 23. (1) Rokkantsági nyugdíjra az jogosult, aki
. 23. (1) Rokkantsági nyugdíjra az jogosult, aki a) egészségromlás, illetőleg testi vagy szellemi fogyatkozás következtében munkaképességét hatvanhét százalékban elvesztette és ebben az állapotában javulás
Részletesebben5. IGAZSÁGOS NYUGDÍJRENDSZER
5. IGAZSÁGOS NYUGDÍJRENDSZER Olyan országot akarunk, ahol egy élet munkája után a nyugdíj biztonságos megélhetést nyújt az ids embereknek, ahol az igazságosság jegyében a nyugdíjak a befizetett járulékok
RészletesebbenELSZÁMOLÁS Biztonságosabb időskor, felzárkózó nyugdíjak
ELSZÁMOLÁS 2006. Biztonságosabb időskor, felzárkózó nyugdíjak Jelentés a kormány részére a nyugdíjasok életkörülményeinek alakulásáról Célunk, hogy a nyugdíjasoknak biztosítsuk a méltóságteljes, békés,
RészletesebbenSZKA211_21. megöregszünk. Elöregedő társadalmak
SZKA211_21 Lassan megöregszünk Elöregedő társadalmak tanulói Lassan megöregszünk 11. évfolyam 247 21/1 Feketemunka feketegazdaság Újságszemelvények A) Feketemunka Átfogó ellenőrzések kezdődnek szeptembertől
RészletesebbenA magyar nyugdíjrendszer történetének
A magyar nyugdíjrendszer történetének áttekintése és a nyugdíjrendszer 2010-es átalakításának egyes alkotmányos tulajdonvédelemmel összefüggő kérdései Andorkó Imre * Bevezető gondolatok nyugdíjrendszer
RészletesebbenKöltségtranszparencia a pénztárak szemszögéből
Költségtranszparencia a pénztárak szemszögéből Nagy Csaba OTP Magánnyugdíjpénztár ügyvezető igazgató PSZÁF II. Biztosítás-konferencia Siófok, 2007. május 17. OTP Magánnyugdíjpénztár OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár
RészletesebbenKérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?)
Kérjük vigyázzanak, az ajtók záródnak (?) A nyugdíjhiány mértéke Európában és Magyarországon Bartók János elnök-vezérigazgató Demográfiai szökőár Európában Időskorúak aránya az egyes országokban 200 8
RészletesebbenSZOCIÁLPOLITIKA. Készítette: Gál Róbert Iván, Nyilas Mihály. Szakmai felelős: Gál Róbert Iván, Nyilas Mihály június
SZOCIÁLPOLITIKA Készült a TÁMOP-4.1.2-08/2/A/KMR-2009-0041pályázati projekt keretében Tartalomfejlesztés az ELTE TáTK Szociálpolitika Tanszékén az ELTE Közgazdaságtudományi Tanszék, az MTA Közgazdaságtudományi
RészletesebbenT/9180/14. számú. egységes javaslat. a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló évi LXXXI. törvény módosításáról
MAGYAR KÖZTÁRSASÁG KORMÁNYA T/9180/14. számú egységes javaslat a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény módosításáról Ellenjegyezte: Dr. Herczog László szociális és munkaügyi
Részletesebben. részére. Tisztelt.!
. részére Tájékoztatjuk, hogy Ön jelenleg (vagy nyugdíjazásakor) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban Felügyelet) nyilvántartása szerint a(z) (név, postacím) magánnyugdíjpénztár tagja/tagja
RészletesebbenBDO ADÓ HÍRLEVÉL 2011. / 1.
BDO ADÓ HÍRLEVÉL 2011. / 1. ADÓHÍREK Nyugdíj rendszert érintı változások Ennek a hónapnak a meghatározó kérdése, hogy a nyugdíjpénztári rendszer átalakítása miatt hogyan döntenek az érintettek. A magánnyugdíj
RészletesebbenNyugdíjrendszer és makrogazdaság
Nyugdíjrendszer és makrogazdaság A tervezett intézkedések nemzetgazdasági hatása 2010. október 15. Tartalom Nyugdíjrendszer és pénzügyi egyensúly A költségvetés konvergencia pályája A magánnyugdíjpénztárak
RészletesebbenT/3812. számú. törvényjavaslat
MAGYAR KÖZTÁRSASÁG KORMÁNYA T/3812. számú törvényjavaslat a szolgálati nyugdíjjal összefüggő egyes törvénymódosításokról Előadó: dr. Takács Albert igazságügyi és rendészeti miniszter Budapest, 2007. szeptember
RészletesebbenA magyar gazdaság növekedési kilátásai
A magyar gazdaság növekedési kilátásai Önfinanszírozás - a megtakarítások szerepe Palotai Dániel ügyvezető igazgató, vezető közgazdász VI. MABISZ Nemzetközi Biztosítási Konferencia 2015. október 14. Miért
RészletesebbenEgyéni számlás felosztó-kirovó nyugdíjrendszerek
Közgazdasági Szemle, XLIX. évf., 2002. június (528 550. o.) RÉTI JÁNOS Egyéni számlás felosztó-kirovó nyugdíjrendszerek Az 1998-as nyugdíjreform nem hozott alapvetõ változásokat a társadalombiztosítási
RészletesebbenPénztár egy biztosítói csoportban. Dr. Salamon Károly
Pénztár egy biztosítói csoportban Dr. Salamon Károly Biztosítói csoport alapkompetenciái Befektetés és kockázatvállalás Vagyon kezelése - Nem-élet biztosítások: saját kockázatra - Élet biztosítások: ügyfélkockázatra
RészletesebbenMAGYARORSZÁG 1 A NYUGDÍJRENDSZER FŐ JELLEMZŐI
MAGYARORSZÁG 1 A NYUGDÍJRENDSZER FŐ JELLEMZŐI Az 1997-es nyugdíjreform óta a kötelező állami nyugdíjrendszer két szintre tagolódik. Az első szint az államilag irányított, felosztó-kirovó rendszerben finanszírozott,
RészletesebbenKormányzati Ellenőrzési Hivatal
A magánnyugdíjpénztárak által a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapnak átadott portfóliókkal kapcsolatos gazdálkodás jogszerűségének és hatékonyságának ellenőrzése Az ellenőrzés folyamata 2011. május
RészletesebbenMagyar joganyagok évi XL. törvény - a társadalombiztosítási nyugellátásról szól 2. oldal a) legalább 40 év szolgálati időt szerzett, és b) azo
Magyar joganyagok - 2009. évi XL. törvény - a társadalombiztosítási nyugellátásról szól 1. oldal 2009. évi XL. törvény a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény módosításáról
Részletesebben12. A NŐK40 PROGRAM DILEMMÁI
12. A Nők40 program dilemmái 12. A NŐK40 PROGRAM DILEMMÁI Simonovits András & Tir Melinda A Nők40 program Magyarországon 2011 óta működik: lényege, hogy minden olyan nő, akinek a jogviszonya elérte a 40
RészletesebbenGERONTOLÓGIA. Dr. SEMSEI IMRE. 4. Társadalomi elöregedés megoldásai. Debreceni Egyetem Egészségügyi Kar
GERONTOLÓGIA 4. Társadalomi elöregedés megoldásai Dr. SEMSEI IMRE Debreceni Egyetem Egészségügyi Kar A keynes-i elvek alapján felépülő jóléti rendszerek hosszú évtizedekig sikeresek voltak, hiszen univerzálissá
RészletesebbenA Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése
BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu
RészletesebbenHVG konferenciák Önkéntes pénztári változások
az előadás letölthető: www.patikapenztar.hu/ magánszemélyeknek/konferencia HVG konferenciák Önkéntes pénztári változások 2012. január 25. dr. Lukács Marianna A magyar szociális állam 60/1991. (X.29.) országgyűlési
Részletesebbennyugdíjbiztosítás Hosszú távú nyugdíjcélok, Szeretné megalapozni jövője anyagi biztonságát?
Hosszú távú nyugdíjcélok, nyugdíjbiztosítás Szeretné megalapozni jövője anyagi biztonságát? Kezdjen megtakarítani mielőbb, hogy a nyugdíjas évek alatt a pénzügyi kérdések ne okozhassanak problémát! ÖNGONDOSKODÁS
Részletesebbennyugdíjbiztosítás Hosszú távú nyugdíjcélok,
Hosszú távú nyugdíjcélok, nyugdíjbiztosítás Alapozza meg nyugdíjas éveit! Kezdjen megtakarítani mielőbb, hogy a gondtalan évek alatt az anyagi kérdések se okozhassanak problémát! ÖNGONDOSKODÁS 22 Milyen
RészletesebbenNyugdíjreform Magyarországon: Do it, and most of all, do it now!
Nyugdíjreform Magyarországon: Do it, and most of all, do it now! Kihívások, innováció, szerkezet és összhang más alrendszerekkel Bodor András előadása Pénzügyi Csúcstalálkozó IV. Budapest, 2006. augusztus
RészletesebbenA PÉNZÜGYI ÉS NEM PÉNZÜGYI SZÁMLÁK ÖSSZHANGJÁT BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK
A PÉNZÜGYI ÉS NEM PÉNZÜGYI SZÁMLÁK ÖSSZHANGJÁT BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZŐK A Magyar Statisztikai Társaság Gazdaságstatisztikai Szakosztályának ülése, 2015. április 2. Simon Béla MNB Statisztikai Igazgatóság,
RészletesebbenEgyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége. Tájékoztató
12. a) sz. melléklet Egyesült Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége Tájékoztató a Pannónia Nyugdíjpénztár 2012-2013. évi tevékenységéről, a Pénztár előtt álló 2013-2014.évi feladatokról
RészletesebbenA járulékfizetési kötelezettség alapja, a fizetendő kötelezettségek: Járulékalapot képező jövedelem [Tbj. 4. k) pont 1-2. alpont]
Adóbevallás 2011: így kell az adószámos magánszemélynek adózni - BÉRKALKULÁTOR 2018 - Nettó bér Adóbevallás 2011: így kell az adószámos magánszemélynek adózni. Ha Ön adószámos magánszemélyként végzi munkáját,
Részletesebben4. Mi az a Magánnyugdíjpénztár?
4. Mi az a Magánnyugdíjpénztár? MEGOSZLÁS QUESTOR ALLIANZ ARANYKOR AXA AEGON OTP MKB GENERALI De szerencsére volt reform A nyugdíjrendszer elemei 2008. 1. Társadalom biztosítás - kötelező 2. Magánnyugdíjpénztár
RészletesebbenA tájékoztatás nem teljes körű, a jelenleg ismert körülményeket figyelembe véve állítottuk össze tájékoztató levelünket.
Tisztelt Partnerünk! Jelen tájékoztató levelünkkel az érvényben lévő jogszabályok alapján próbálunk információt adni Önöknek nyugdíjpénztárakkal és ezáltal a nyugdíjjal kapcsolatos, idei évi változásokról
Részletesebben2015. június 22. Előadó: dr. Sümegi Nóra
2015. június 22. Előadó: dr. Sümegi Nóra Az 1952. október 10-én született 25 év szolgálati idővel rendelkező egyéni vállalkozó 2015. április 11-én öregségi nyugdíj megállapítása iránti kérelmet terjesztett
RészletesebbenCsaládi járulékkedvezmény 2014
Családi járulékkedvezmény 2014 NAV tájékoztató Ha Ön igényli, hogy a munkáltatója az Ön járandóságaiból a családi kedvezmény figyelembe vételével vonja le az adóelőleget, ezt a nyilatkozatot két példányban
RészletesebbenTÁJÉKOZTATÓ az öregségi nyugdíjkorhatárt még be nem töltött, öregségi típusú nyugellátásban részesülő személyek részére
TÁJÉKOZTATÓ az öregségi nyugdíjkorhatárt még be nem töltött, öregségi típusú nyugellátásban részesülő személyek részére Az Országgyűlés a 2011. november 28-ai ülésnapján elfogadta a korhatár előtti öregségi
RészletesebbenTÁJÉKOZTATÓ az öregségi nyugdíjkorhatárt még be nem töltött, öregségi típusú nyugellátásban részesülő személyek részére
TÁJÉKOZTATÓ az öregségi nyugdíjkorhatárt még be nem töltött, öregségi típusú nyugellátásban részesülő személyek részére Az Országgyűlés a 2011. november 28-ai ülésnapján elfogadta a korhatár előtti öregségi
RészletesebbenIlyen adóváltozásokat javasol az EU - mutatjuk, kik járnának jól Magyarországon!
2013. június 15., szombat 10:51 (NAPI) Ilyen adóváltozásokat javasol az EU - mutatjuk, kik járnának jól Magyarországon! Az Európai Bizottság már egy ideje egyre hangsúlyosabban forszírozza, hogy a munkát
RészletesebbenTárgymutató. Typotex Kiadó. Simonovits András
Tárgymutató Aaron paradoxona 84, 111 abszolút értelemben tompított ösztönzés 125 absztrakt feladat 177, 178 adóbevételek/gdp 158 adós - aranyszabály-állapot 111, 130 133, 184, 201 - kereseti-fogyasztási
RészletesebbenVálságkezelés Magyarországon
Válságkezelés Magyarországon HORNUNG ÁGNES államtitkár Nemzetgazdasági Minisztérium 2017. október 28. Fő üzenetek 2 A magyar gazdaság elmúlt három évtizede dióhéjban Reál GDP növekedés (éves változás)
RészletesebbenTendenciák a segélyezésben. Hajdúszoboszló 2010. június Kőnig Éva
Tendenciák a segélyezésben Hajdúszoboszló 2010. június Kőnig Éva Mit is vizsgálunk? időszak: 2004-2008/2009 ebben az időszakban történtek lényeges átalakítások ellátások: nem mindegyik támogatás, csak
RészletesebbenDR. JUHÁSZ ISTVÁNNÉ NYUGDÍJBA KÜLDÖTT PÉNZTÁRAK?
DR. JUHÁSZ ISTVÁNNÉ NYUGDÍJBA KÜLDÖTT PÉNZTÁRAK? 2010. december 7. A Nemzeti Együttműködés Programja ITT AZ IDŐ, HOGY MEGTEREMTSÜK A SZOCIÁLIS BIZTONSÁGOT! Nem engedjük, hogy az állami nyugdíjak mellett
RészletesebbenBiztosítói kihívások 2006 (Futurológia vagy valóság?) Dr.Kepecs Gábor 2006. május 10. (PSZÁF konferencia)
Biztosítói kihívások 2006 (Futurológia vagy valóság?) Dr.Kepecs Gábor 2006. május 10. (PSZÁF konferencia) Biztosítói kihívások 2006 Öregedő társadalom Hiányzó válaszaink hol késnek? Új kockázatkezelés
RészletesebbenLXXI. Nyugdíjbiztosítási Alap
LXXI. Nyugdíjbiztosítási Alap I. A célok meghatározása és az Alap 2016. évi költségvetését meghatározó legfontosabb tényezők A LXXI. Nyugdíjbiztosítási Alap (a továbbiakban: Ny. Alap) 2016. évi költségvetése
RészletesebbenAz így folyósításra kerülő összeg nem lehet kevesebb a tárgyév november havi nyugellátás összegének az a)-d) pontja szerinti mértékénél. (5) A külön j
~Ilr~t~lt Irományszám : i l ~ 13~. Érkezett: 2006 M Z 2- ORSZÁGGYŰLÉSI KÉPVISELŐ Képviselőcsoportja Képviselői önálló indítvány 2006. évi... törvény A tizennegyedik havi nyugdíjról L A társadalombiztosítási
RészletesebbenSzociális hozzájárulási adó változás Egészségügyi hozzájárulás megszűnése
Szociális hozzájárulási adó változás 2019. 2018.évi LII. törvény Egészségügyi hozzájárulás megszűnése 2019. január 1-jétől kibővül a szociális hozzájárulási adó kötelezettség és megszűnik az egészségügyi
RészletesebbenA magyar gazdaság, az államháztartás évi folyamatai
A magyar gazdaság, az államháztartás 2017-2018. évi folyamatai Dr. Karsai Gábor vezérigazgató-helyettes GKI Gazdaságkutató Zrt. KT MKT Szakmai Konferencia Budapest, 2017. október 12. Három téma A magyar
RészletesebbenAZ EGÉSZSÉGÜGY MODERNIZÁLÁSA. Regős Gábor, Phd. Századvég Gazdaságkutató Zrt.
AZ EGÉSZSÉGÜGY MODERNIZÁLÁSA Regős Gábor, Phd. Századvég Gazdaságkutató Zrt. regos@szazadveg.hu 2018 AZ EGÉSZSÉGÜGY FINANSZÍROZÁSA DEMOGRÁFIA FOLYAMATOK HATÁSA AZ EGÉSZSÉGFINANSZÍROZÁS HELYZETE NEMZETKÖZI
Részletesebben2015. évi költségvetés, valamint kitekintés, hogy mi várható 2016-2017-ben. Banai Péter Benő államtitkár
2015. évi költségvetés, valamint kitekintés, hogy mi várható 2016-2017-ben Banai Péter Benő államtitkár 1 Gazdaságpolitikai eredmények és célok A Kormány gazdaságpolitikai prioritásait az alábbi, az ország
RészletesebbenA magyar nyugdíjrendszer és néhány új megoldás modellezése.
A magyar nyugdíjrendszer és néhány új megoldás modellezése. Altenburger Gyula szimpózium 2008 május 24 Horváth Gyula 1 Mai témáink A feladat A modellezett nyugdíjrendszer Adatok és feltevések Problémák
RészletesebbenORSZÁGGYŰLÉS HIVATAL A K/6173/1. Érkezett: Tárgy: K/6173. számú, A nyugdíjasok adó- és járulékterheiről című írásbeli kérdés
H-1051 BUDAPEST V., JÓZSEF NÁDOR TÉR 2-4. POSTACÍM: 1369 BUDAPEST, POSTAFIÓK 481. TELEFON : (36-1) 327-2159, (36-1) 327-2141 FAX: (36-1) 318-073 8 E-MAIL: janos.veres@pm.gov.hu PÉNZÜGYMINISZTE R ORSZÁGGYŰLÉS
RészletesebbenA Bizalom Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának évi Üzleti jelentése
BIZALOM Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhely:1146 Budapest, Borostyán u. 1/b. Adószám: 18061457-1-42 Bankszámlaszám: K&H Bank 10200964-20221713 Tel./Fax: (06) 1-351-4843 Tel.: (06) 1-351-0372 Honlap: www.bizalompenztar.hu
RészletesebbenHiggy abban, hogy kézbe veheted. jövőd. Jövôkulcs nyugdíjbiztosítások. Higgy magadban.
Higgy abban, hogy kézbe veheted a jövőd. Jövôkulcs nyugdíjbiztosítások Higgy magadban. Jövőkulcs nyugdíjprogram Befektetési egységekhez kötött biztosítás, amiben a befektetés összetétele a nyugdíjba vonulás
RészletesebbenLesz-e magánnyugdíj-pénztári járadék?
Lesz-e magánnyugdíj-pénztári járadék? Arató Miklós XVI. Altenburger Gyula Szimpózium 2006. május 26. Tartalom Közvetlen elızmények Nyugdíjreform és a MAT Pénztári járadékok szabályozása Uniszex probléma
RészletesebbenGazdaságpolitika és költségvetés 2018
Gazdaságpolitika és költségvetés 2018 Banai Péter Benő államtitkár Nemzetgazdasági Minisztérium 2017. november 1 2017-ben makrogazdasági és költségvetési stabilitás jellemzi az országot Forrás: *: Európai
RészletesebbenNyugdíjreformok Közép-Kelet-Európában válság idején
Könyvismertetés Közgazdasági Szemle, LIX. évf., 2012. március (333 340. o.) Nyugdíjreformok Közép-Kelet-Európában válság idején Kenichi Hirose (szerk.): Pension Reforms in Central and Eastern Europe in
Részletesebben