TEVA Korrupció-ellenes irányelv

Átírás

1 TEVACORP-POLICY Általános áttekintés: A következő irányelv részletes útmutatást nyújt arról, hogy hogyan kell megfelelni azoknak a korrupció és megvesztegetés elleni jogszabályoknak, amelyek a Teva tevékenységét szabályozzák világszerte - a helyi jogszabályok és a Teva regionális és helyi irányelvei mellett. Hatálybalépés Terület: Általános dátuma: Szakértő: Felelős: Aláírás: Név: Ori Landau, Adv. Verzió dátuma: Gazdasági Igazgató Vezérigazgató: Aláírás: Eyal Desheh Név: Shlomo Yanai A vállalati irányelvek az adott területen hatályos törvényekhez és rendelkezésekhez igazodnak. Bármely kétség vagy kérdés esetén a helyi jogi részleg tanácsát kell kérni. G:\Ügyek - új\egyéb\fcpa\magyar\final\fcpa policy_hungarian.doc

2 Tartalomjegyzék 1. CÉL HATÁLY ALKALMAZÁS FOGALOMMEGHATÁROZÁSOK IRÁNYELV BÁRMELY ÉRTÉKET KÉPVISELŐ DOLOG ÁLLAMI TISZTVISELŐNEK TÖRTÉNŐ NYÚJTÁSÁRA VONATKOZÓ TILTÁS AJÁNDÉKOK Állami tisztviselőknek szánt ajándékokra vonatkozó követelmények Jóváhagyási folyamat Az ajándék értékének a kiszámítása Megfelelő nyilvántartás Vényköteles gyógyszerek mintái ÉTKEZÉSEK, SZAKMAI KONFERENCIÁK ÉS TALÁLKOZÓK ÉS EGYÉB VENDÉGLÁTÁS Szakmai konferenciákon és találkozókon nyújtott vendéglátásra vonatkozó szabályok Az állami tisztviselőknek nyújtott étkezésekre vonatkozó szabályok A nagy résztvevői létszámú konferenciákon és eseményeken nyújtott támogatás és vendéglátás szabályai Terméktréning és oktatási találkozók A vendéglátás értékének kiszámítása Megfelelő nyilvántartás JÓTÉKONYSÁGI ADOMÁNYOK Jótékonysági adományokra vonatkozó követelmények A jótékonysági adomány értékének kiszámítása Megfelelő nyilvántartás ÁLLAMI TISZTVISELŐKKEL KÖTÖTT TANÁCSADÁSI ÉS SZOLGÁLTATÁSI SZERZŐDÉSEK A tanácsadási és személyi szolgáltatási szerződésekre vonatkozó szabályok Jóváhagyási folyamat Oldalszám: 2 / 29

3 Megfelelő nyilvántartás A munka elvégzésére vonatkozó bizonyíték a kifizetés előfeltételeként ÜGYMENET-KÖNNYÍTŐ JUTTATÁSOK KÉPVISELŐKKEL KÖTÖTT MEGÁLLAPODÁSOK Előzetes átvilágítás Jóváhagyási folyamat Tanúsítás és újratanúsítás Figyelmeztető jelek Árengedmények képviselőknek KÖNYVVITELI ÉS NYILVÁNTARTÁSI KÖVETELMÉNYEK JELENTÉSTÉTELI KÖTELEZETTSÉG AZ IRÁNYELV MEGSZEGÉSE ESETÉN FŐ KAPCSOLATTARTÓ SZEMÉLYEK A JELEN IRÁNYELVVEL KAPCSOLATBAN KÉPZÉS ÉS TANÚSÍTÁS HIVATKOZOTT DOKUMENTUMOK A DOKUMENTUM MÓDOSÍTÁSAI MELLÉKLETEK Oldalszám: 3 / 29

4 1. CÉL Az irányelv célja az, hogy részletes útmutatást nyújtson arról, hogy hogyan kell megfelelni azoknak a korrupció és megvesztegetés elleni jogszabályoknak, amelyek a Teva tevékenységét szabályozzák világszerte. 2. HATÁLY Az irányelv hatálya alá tartozik a Teva, illetve munkavállalóinak, tanácsadóinak, ügynökeinek és egyéb képviselőinek (a lenti meghatározás szerint) állami tisztviselőkkel (a lenti meghatározás szerint) vagy jótékonysági szervezetekkel fenntartott viszonya. 3. ALKALMAZÁS A Teva Pharmaceutical Industries Ltd és bármely olyan jogi személy munkavállalói és tevékenységei, amelyben a Teva közvetlenül vagy közvetve (i) a részvények, illetve üzletrészek vagy (ii) a szavazati jogok legalább 50%-ával rendelkezik vagy (iii) igazgatók vagy vezetők kinevezésére irányuló jogosultsággal rendelkezik. 4. FOGALOMMEGHATÁROZÁSOK 4.1. Bármely értéket képviselő dolog: Bármi, aminek pénzügyi értéke van a kedvezményezett számára, így (de nem kizárólag) készpénz vagy készpénzegyenérték, szolgáltatások, jótékonysági adományok, politikai hozzájárulások, utazási és/vagy reprezentációs költségek, étkezés és ajándékok Jótékonysági adományozás: Bármely vállalati pénzeszköz, létesítmény, lehetőség vagy szolgáltatás adományozása Kódex: A Teva üzleti magatartási kódexe Munkavállaló: A vállalathoz vagy annak bármely leányvállalatához vagy működő egységéhez tartozó tisztviselő, igazgató, vezető vagy munkavállaló Ügymenet-könnyítő juttatások: Készpénz vagy bármely értéket képviselő dolog kifizetése állami tisztviselőnek (a lenti meghatározás szerint), amelynek egyetlen célja az, hogy felgyorsítsa vagy biztosítsa egy rutinjellegű, az állami tisztviselő által munkakörében teljesítendő állami intézkedés, jóváhagyás vagy követelmény teljesítését FCPA: Az USA külföldi korrupcióról szóló törvénye Állami tisztviselő(k): Bárki, aki Oldalszám: 4 / 29

5 Állami intézménynél, kórházban vagy egyéb állami szerv alkalmazásában álló egészségügyi szakember, beleértve, korlátozás nélkül, az orvosokat, az ápolókat, a gyógyszerészeket, az egészségbiztosítási alapokat és a kórházi vagy egészségügyi ügyintézőket; Az államigazgatás vagy önkormányzat vagy annak bármely részlegének, ügynökségének vagy alárendelt szervének (választott, kinevezett vagy alkalmazott) tisztviselője; Állami munkavállaló, beleértve bármely hatóság munkavállalóit, illetve a köztisztviselőket és a katonai személyzet tagjait; Állami tulajdonú vagy állami ellenőrzésű vállalkozás vagy szervezet tisztviselője vagy munkavállalója; Állami tulajdonú vagy állami ellenőrzésű szervezet munkavállalója vagy képviselője, beleértve, korlátozás nélkül, a nonprofit szervezeteket; Közjogi nemzetközi szervezet (pl. ENSZ, Világbank, EU, WTO, NATO) tisztviselője vagy munkavállalója; A kormány vagy az (1)-(2) pontokban említett bármely szervezet nevében eljáró vagy valamely kormányt vagy ilyen szervezetet képviselő egyén - még akkor is, ha nem munkavállalója az adott kormánynak vagy szervezetnek; A hatályos helyi jogszabályok szerint állami tisztviselőnek minősülő egyén; és Politikai párt tagja vagy pártaktivista politikai, pénzügyi vagy egyéb hatalommal, amely a fenti (4.7.1)-(4.7.8) pontokban említett egyének hatalomgyakorlását befolyásolhatja, és/vagy egy politikai hivatal várományosa; A (4.7.1.)-(4.7.9.) pontokban említett egyének gyermeke, házastársa vagy egyéb közeli hozzátartozója Irányelv: Ez a Teva korrupció-ellenes irányelv 4.9. Régió: Mindegyik földrajzi régió, ahol a Teva globális tevékenységet folytat, nevezetesen: (a) Észak-Amerika, (b) Latin-Amerika, (c) Európa (a Teva Europe alá tartozó területek) és (d) Nemzetközi (minden más régió). Oldalszám: 5 / 29

6 4.10. Képviselő: (a) Bármely fél, akinek a Teva termékeket értékesít vagy ad és aki ezeket a termékeket újra értékesíti vagy továbbadja bármely nem végfelhasználónak minősülő személynek, és akinek állami tisztviselővel van vagy lehet dolga a Tevával fennálló üzleti viszonyával összefüggésben; (b) bármely nem munkavállalónak minősülő személy vagy jogalany, akinek jutalékot fizetnek azért, hogy a Teva termékeit vagy szolgáltatásait népszerűsítse vagy értékesítse, és akinek állami tisztviselővel van vagy lehet dolga a Tevával fennálló üzleti viszonyával összefüggésben; vagy (c) bármely fél, akinek a feladata az, hogy a Tevát képviselje állami tisztviselőkkel szemben. Képviselőnek minősülnek, korlátozás nélkül, a forgalmazók (disztribútorok), az ügynökök és a tanácsadók, pl. a megbízott értékesítési ügynökök, forgalmazók vagy vegyes vállalati partnerek, akik valamely közegészségügyi rendszer részére értékesítenek; természetes vagy jogi személyek, amelyek dokumentumokat nyújtanak be állami szerveknek a Teva nevében, pl. jogászok / ügyvédi irodák, szállítmányozó ügynökök/közvetítők, könyvelők / könyvelőirodák, ingatlanügynökök / közvetítők, vámügynökök/közvetítők, adótanácsadók / szakértők vagy dokumentumszakértők; vagy olyan természetes vagy jogi személyek, pl. lobbisták, PR megbízottak vagy reklámügynökök, akiknek törvényhozó vagy hatósági szervekkel vagy állami sajtóügynökségekkel van dolguk a Teva nevében. Ha nem biztos abban, hogy az Önnel kapcsolatban álló "képviselőnek" van-e vagy lehet-e dolga állami tisztviselővel, kérjük, forduljon tanácsért helyi törvényességi tisztviselőjéhez A Teva helyi törvényességi tisztviselője: A Teva valamelyik vállalatának munkavállalója egy adott országban, akit a Teva Gazdasági Igazgatója nevezett ki egy meghatározott földrajzi terület vonatkozásában annak felügyeletére, hogy a Teva megfelel-e a jelen irányelvben foglaltaknak az adott földrajzi területen A Teva regionális törvényességi tisztviselője: A Teva valamelyik vállalatának munkavállalója egy adott régióban, akit a Teva Gazdasági Igazgatója nevezett ki annak felügyeletére, hogy a Teva megfelel-e az ebben az irányelvben foglaltaknak az adott régióban. 5. IRÁNYELV BEVEZETÉS A Teva Pharmaceutical Industries Limited (leányvállalataival együtt: "Teva" vagy "a vállalat") szervezeti irányelvként tűzte ki célul azt, hogy megfeleljen az üzleti tevékenységét érintő valamennyi jogszabályi követelménynek. A Teva üzleti magatartási kódexe (a "kódex") rögzíti mindazokat az alapvető etikai és törvényességi alapelveket, amelyek mindennapi tevékenységünket irányítják. A kódexben foglaltak Oldalszám: 6 / 29

7 alapján a Teva egyértelműen elvárja vezetőségétől, munkavállalóitól, eladóitól és ügynökeitől, hogy valamennyi törvény és vonatkozó vállalati irányelv betartásával járjon el, beleértve a megvesztegetés elleni törvényeket is. Ez a Teva korrupcióellenes irányelv (az "irányelv") a kódexet egészíti ki részletes útmutatással ahhoz, hogy hogyan kell megfelelni azoknak a korrupció és megvesztegetés elleni törvényeknek, amelyek a Teva tevékenységét szabályozzák világszerte. Hangsúlyozzuk, hogy az ebben az irányelvben foglalt rendelkezések és korlátozások kiegészítik azokat a rendelkezéseket és korlátozásokat, amelyek az izraeli jogszabályok (beleértve az évi izraeli büntetőjogi törvény 291A cikkét), valamint a helyi jogszabályok és a kódex alapján vonatkoznak a Teva üzleti tevékenységére. Továbbá hangsúlyozzuk, hogy az itt leírt eljárások kiegészítik azokat az eljárásokat, amelyeket a Teva üzleti egységei esetleg helyi vagy regionális szinten vezetnek be. Ennek megfelelően valamennyi tevékenységnek meg kell felelnie a jelen irányelvben ÉS a helyi jogszabályokban és a kódexben foglalt követelményeknek és korlátozásoknak, valamint a Teva bármely helyi vagy regionális eljárásának. Hangsúlyozzuk továbbá, hogy az itt előírtak alapján szükséges jóváhagyások kiegészítik, nem pedig helyettesítik a bármely egyéb Teva-irányelv, belső vállalati irányelv, utasítás vagy vonatkozó jogszabály alapján szükséges jóváhagyásokat. A Teva különböző korrupció és megvesztegetés elleni törvények, pl. - mivel a Teva az USA-ban bejegyzett vállalat - a külföldi korrupcióról szóló USA-beli törvény hatálya alá tartozik ("FCPA"). Mindezekre a törvényekre ez az irányelv együttesen "korrupció-ellenes törvényekként" utal. Az FCPA tiltja, hogy állami tisztviselőnek bármely értéket képviselő dolgot engedélyezzenek, ajánljanak fel, helyezzenek kilátásba vagy adjanak abból a célból, hogy befolyásolják vagy rávegyék a tisztviselőt hivatali aktus elvégzésére vagy mellőzésére a Teva üzleti pozíciójának megtartása vagy javítása céljából. Ez az irányelv, amelynek a célja az, hogy erősítse az FCPA és egyéb korrupcióellenes törvények által előírt követelményeknek való megfelelést, következetes azzal a célkitűzésünkkel, hogy lehetővé tegyük az állami tisztviselőkkel való érdemleges együttműködést a termékfejlesztés, a képzés és az érintett termékek biztonságos és hatékony használatára irányuló oktatás terén. Valamennyi munkavállalónak be kell tartania ezt az irányelvet. A vállalat igazgatói, tisztviselői és munkavállalói és a vállalat nevében eljáró harmadik felek nem eszközölhetnek, nyújthatnak, ajánlhatnak vagy engedélyezhetnek semmilyen kifizetést, semmilyen jellegű ajándékot és semmilyen értéket képviselő dolgot (a fenti meghatározás szerint) semmilyen állami tisztviselőnek (a fenti meghatározás szerint) kivéve, ha jelen irányelv alapján ez megengedett. Ennek az irányelvnek bármely megszegése fegyelmi intézkedést és a munkaviszony megszüntetését eredményezheti. Az az orvos, aki - akárcsak kiegészítő tevékenységként - valamely állami szerv vagy állami kórház alkalmazásában áll, állami tisztviselőnek minősül jelen irányelv alkalmazásában. Ezért az orvosokkal folytatott kapcsolat során be kell Oldalszám: 7 / 29

8 tartani ezeket az irányelveket, kivéve ha egyértelmű, hogy az orvos nem állami alkalmazott BÁRMELY ÉRTÉKET KÉPVISELŐ DOLOG ÁLLAMI TISZTVISELŐNEK TÖRTÉNŐ NYÚJTÁSÁRA VONATKOZÓ TILTÁS Semelyik munkavállaló vagy képviselő nem eszközölhet, nyújthat, ajánlhat vagy engedélyezhet semmilyen kifizetést, visszatérítést, ajándékot vagy bármely értéket képviselő dolgot állami tisztviselőnek, kivéve ha jelen irányelv alapján ez kifejezetten megengedett vagy jóvá lett hagyva. Ez a tiltás kiterjed a munkavállalók vagy képviselők által eszközölt bármely kifizetésre, amennyiben arra gyanakszanak vagy alapos okból azt feltételezik, hogy a kifizetést arra fogják használni, hogy állami tisztviselőnek bármely értéket képviselő dolgot jutassanak. A munkavállaló vagy képviselő felelőssége minden ésszerű erőfeszítést megtenni annak megállapítására, hogy a kifizetést arra fogják-e használni, hogy állami tisztviselőnek bármely értéket képviselő dolgot juttassanak. Jelen irányelv vagy az abban foglalt eljárások megszegése esetén nem elfogadható mentség vagy érv az, hogy a tiltott kifizetést a kedvezményezett követelte vagy kényszerítette ki. Ha egy munkavállalótól bármikor kifizetést követelnek vagy kényszerítenek ki, a munkavállaló felelőssége haladéktalanul jelenteni az esetet a kódex szerinti jelentéstételi eljárással összhangban vagy a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének. A vállalat munkavállalói nem használhatják fel személyes vagyonukat arra, hogy állami tisztviselőnek bármely, jelen irányelv alapján egyébként tiltott, értéket képviselő dolgot juttassanak AJÁNDÉKOK Állami tisztviselő megajándékozása esetleg tévesen a korrupció-ellenes törvények és a jelen irányelv szerinti megvesztegetésként értelmezhető - annak ellenére, hogy a helyi üzleti kultúrában bevett szokás az ajándékozás. Ezért az állami tisztviselőknek felajánlott vagy adott ajándékok és promóciós anyagok a következő követelmények és eljárások tárgyát képezik Állami tisztviselőknek szánt ajándékokra vonatkozó követelmények Bármilyen ajándék vagy promóciós anyag adása esetén az alábbi összes követelményt be kell tartani: Be kell tartani a helyi jogszabályokat; Azt a Teva nevében, nem pedig a munkavállaló vagy képviselő nevében kell adni; Az ajándék nem tartalmazhat készpénzt vagy készpénzegyenértéket, beleértve az ajándékutalványokat (azzal a kivétellel, hogy csekket vagy ajándékutalványt lehet Oldalszám: 8 / 29

9 ajándékozni ünnepélyes eseménykor, pl. állami tisztviselő (vagy családtagja) esküvőjére vagy hasonló családi ünnep alkalmával, amelyre a munkavállalót meghívták - feltéve, hogy a jelen irányelvben foglalt minden egyéb követelmény és eljárás be van tartva); Az ajándékon, amennyire csak kivitelezhető, a Teva-logót vagy egy Teva-termék nevét kell feltüntetni céges branding céljából; Az ajándéknak, jellegét és értékét tekintve, szokásosnak kell lennie az adott országban, és azt megfelelő időben vagy időszakban és megfelelő körülmények között kell adni; Az ajándékozás célja nem lehet harmadik fél befolyásolása az üzleti pozíció megtartása vagy javítása céljából, vagy kifejezett vagy hallgatólagos ellenszolgáltatás olyan konkrét szívességekért vagy előnyökért cserébe, amelyeket a kedvezményezett vagy annak munkáltatója nyújt hivatalból vagy magán alapon; Az ajándékozásnak nyíltan, nem pedig titokban kell történnie; Be kell tartani azokat a jóváhagyási és nyilvántartási követelményeket, amelyek a jelen irányelv értelmében az ilyen ajándékozásra vonatkoznak; és Be kell tartani az értékhatárokat és az alább leírt vonatkozó eljárásokat. Állami tisztviselő családtagjának (házastársának, gyermekének vagy szülőjének) adott ajándékok az állami tisztviselőnek adott ajándéknak minősülnek, és valamennyi követelmény vonatkozik rájuk. Nem szabad megajándékozni állami alkalmazásban lévő orvosokat vagy egyéb állami tisztviselőket köszönetnyilvánításként Teva-termékek megvásárlásáért vagy promóciójáért vagy Teva-termékek megvásárlásának vagy promóciójának ösztönzése céljából Jóváhagyási folyamat A munkavállalók olyan ajándékokat adhatnak előzetes jóváhagyás nélkül, amelyek teljesítik a fenti követelményeket és amelyek értéke nem éri el a 80 USA-dollárt. Az ilyen megengedett ajándékok közé tartoznak a könyvek, dísztáblák, tollak, ruházati cikkek és egyéb promóciós anyagok. A munkavállalóknak vagy képviselőknek előzetes írásbeli jóváhagyást kell beszerezniük a Teva regionális törvényességi tisztviselőjétől az alábbi valamennyi esetben: Oldalszám: 9 / 29

10 Ha állami tisztviselőnek 80 USA-dollárt meghaladó értékű ajándékot ajánlanak fel vagy adnak; Ha egy állami tisztviselő családtagjának (házastársának, gyermekének vagy szülőjének) bármely ajándékot adnak; és Ha készpénzt vagy készpénzegyenértéket ajándékoznak. Az ajándéknak, a Teva regionális törvényességi tisztviselője általi jóváhagyás esetén is, teljesítenie kell a fenti szakaszban foglalt összes követelményt. A jóváhagyást a Teva regionális törvényességi tisztviselőjétől kell kérelmezni a jóváhagyási igénylőlapon (amelyet a 9.2 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Ajándékok szerint kell benyújtani). Bár a 80 USA-dollár értékhatár ajándékonként érvényes, figyelemmel kell lenni az egy adott személy részére történő ajándékozás gyakoriságára és az ajándék viszonylagos értékére a helyi gazdasági viszonyok és életszínvonal függvényében. A munkavállalók lehetőleg ne adjanak több ajándékot ugyanannak a személynek - még akkor sem, ha azok értéke nem éri el a 80 USA-dolláros értékhatárt (és semmiképp sem adhatnak több ajándékot, amelyeknek az összesített értéke meghaladja a 200 USA-dollárt bármely tizenkét hónapos időszakban) Az ajándék értékének a kiszámítása A jelen irányelv szerinti ajándék értéke (1) az ajándék tényleges költsége a vállalat számára vagy (2) az ajándék tisztességes piaci értéke (ha van ilyen) vagy (3) az ajándék névértéke (ha van ilyen) - attól függően, hogy melyik a nagyobb Megfelelő nyilvántartás Valamennyi ajándékot nyilvántartásba kell venni a Teva vonatkozó számviteli iránymutatásaival összhangban, amely magába foglalja az egyes ajándékok egyértelmű azonosítására alkalmas leírások és/vagy számviteli kódok használatát. Valamennyi ajándékra vonatkozó nyilvántartást alá kell támasztani dokumentumokkal (pl. visszatérítési vagy költségjóváhagyási kérelemmel), amelyek leírják az ajándékot és annak értékét, valamint megnevezik a kedvezményezettet és az ajándékozó munkavállalót vagy munkavállalókat, és számlával. A munkavállalóknak fel kell jegyezniük a költségjelentéseken és az utazási jelentéseken minden olyan állami tisztviselő nevét és beosztását, aki ajándékot kapott (kivéve a 20 USA-dollárnál kisebb értékű betegellátási célú ajándékokat vagy tipikus emléktárgyakat és dísztárgyakat, pl. tollakat, alátéteket és csészéket), valamint az ajándékozás dátumát és az ajándék típusát. Az állami tisztviselők megajándékozásával összefüggő költségek visszatérítése vagy kifizetése nem megengedett, ha ezek a nyilvántartási követelmények nem teljesülnek Vényköteles gyógyszerek mintái Oldalszám: 10 / 29

11 Termékmintákat lehet adni orvosoknak vagy más egészségügyi szakembereknek a helyi törvényi előírások és Teva-eljárások szerint azzal a nyilvánvaló szándékkal, hogy azokat térítésmentesen a betegek általi használatra fogják továbbadni - ehhez nincs szükség a jelen irányelv szerinti jóváhagyási eljárásra. Termékmintát azonban sosem szabad a Teva üzleti pozíciójának megtartásáért vagy javításáért vagy annak ösztönzésére ellenszolgáltatásként adni ÉTKEZÉSEK, SZAKMAI KONFERENCIÁK ÉS TALÁLKOZÓK ÉS EGYÉB VENDÉGLÁTÁS Az étkezések, a konferenciákon való vendéglátás (beleértve az utazási költségeket, a szállás- és konferenciadíjakat) és az egyéb vendéglátás bármely értéket képviselő dolognak minősülnek. Az állami tisztviselőknek nyújtott vendéglátás esetleg tévesen a korrupció-ellenes törvények és a jelen irányelv szerinti megvesztegetésként értelmezhető. Ezért az alább leírt szabályokat mindig be kell tartani, amennyiben a Teva állami tisztviselőnek nyújtott vendéglátásért fizet, beleértve az állami alkalmazásban lévő orvosokat is. Semmilyen jellegű vendéglátást nem szabad nyújtani ellenszolgáltatásként a Teva üzleti pozíciójának megtartásáért vagy javításáért vagy annak ösztönzésére. A munkavállalók nem használhatnak fel személyes vagyont arra, hogy vendéglátást nyújtsanak állami tisztviselőnek vagy annak házastársának, gyermekének vagy egyéb családtagjának a jelen irányelvvel össze nem egyeztethető módon. Vagyis a munkavállalók nem használhatják saját személyes vagyonukat arra, hogy egy állami tisztviselő utazását és szállását fizessék - anélkül, hogy betartanák a jelen irányelv előírásait. A vállalat munkavállalói semmilyen körülmények között nem használhatnak fel személyes vagyont arra, hogy a jelen irányelv által jóváhagyottnál jobb minőségű utazási szolgáltatásokat és szálláshelyeket biztosítsanak Szakmai konferenciákon és találkozókon nyújtott vendéglátásra vonatkozó szabályok Az orvosok és mások szakmai konferenciákon vagy találkozókon való részvételének a finanszírozása azt hivatott szolgálni, hogy a résztvevők tájékozódjanak az orvostudomány terén bekövetkezett haladásról oly módon, hogy az hozzájáruljon a Teva-termékek promóciójához. A szakmai konferenciákon vagy találkozókon résztvevő állami tisztviselőknek, köztük az állami alkalmazásban lévő orvosoknak nyújtott vendéglátás költségeinek a fizetése esetén az összes alábbi szabályt be kell tartani: A konferenciának vagy találkozónak összefüggésben kell lennie az állami tisztviselő orvosi praxisával vagy munkaterületével és a Teva termékeivel; A Teva csak az utazást, a szállást, az indokolt étkezéseket, a konferenciadíjakat és a járulékos költségeket (pl. a vízumkérelmi költségeket és a helyi közlekedés költségeit) Oldalszám: 11 / 29

12 fizetheti ki. Minden más költség az állami tisztviselőt terheli. Az állami tisztviselőket előre tájékoztatni kell arról, hogy minden más költség őket terheli, beleértve a távolsági telefonhívások, a minibár-használat és a szállodai pay-perview televíziós csatornák költségét; A konferencia vagy találkozó helyszínére történő odautazás költségének a kifizetése vagy visszatérítése kapcsán a közbülső megállókat vagy kitérőket nem szabad figyelembe venni; A Teva nem fizeti a házastársak, családtagok vagy más vendégek utazását és egyéb költségeit (bár a Teva segíthet összehangolni és megszervezni a vendégek utazását); Az utazásnak ugyanolyan vagy alacsonyabb osztályon kell történnie, mint amelyet a munkavállalók vagy képviselők igénybe vehetnek a Teva utazási és költségtérítési irányelve és gyakorlata alapján; Azonban - a regionális törvényességi tisztviselő döntése és előzetes írásbeli jóváhagyásafüggvényében - a szakmai konferencia vagy találkozó elnöke vagy szónoka üzleti vagy azzal egyenértékű osztályon utazhat A Teva egy orvosnak csak egy külföldi (vagyis az orvos lakhelye szerinti országon kívüli) konferencián való részvételét fizetheti egy tizenkét hónapos időszakon belül - kivéve, ha a Teva regionális törvényességi tisztviselője írásban jóváhagyta azt Amennyire csak lehetséges, kerülni kell az utazási és egyéb költségek orvosnak történő közvetlen kifizetését, akár előre fizetésről, akár visszatérítésről van szó. Az utazási költségeket és a konferenciadíjakat előrefizetett jegyekkel kell rendezni, a szállásköltségeket és konferenciadíjakat pedig a vállalat közvetlenül fizeti. Ha ezek a kifizetések nem előre történnek a fentiek szerint, a felmerülő költségeket az orvos fizetheti, és azokat a vállalat utólag téríti vissza a vállalat mint fizető fél nevére kiállított eredeti számlák alapján. A napidíj-fizetések nem megengedettek; Jóváhagyási folyamat: Ha egy állami tisztviselő szakmai konferencián vagy találkozón való részvétele több mint 150 USD költséggel jár, Oldalszám: 12 / 29

13 illetve a fenti és alpontokban említett esetekben előzetes írásbeli jóváhagyás szükséges, a következők szerint: Az olyan belföldi konferenciákon és találkozókon nyújtott vendéglátást, amelyek esetében az állami tisztviselőnek nem kell nemzetközi légi közlekedést igénybe vennie, a Teva helyi törvényességi tisztviselője hagyja jóvá Minden más vendéglátás esetén és a fenti és alpontokban említett esetekben a jóváhagyást a Teva regionális törvényességi tisztviselője adja. A jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.3 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Konferenciák szerint kell benyújtani) Az állami tisztviselőknek nyújtott étkezésekre vonatkozó szabályok Az állami tisztviselők étkezési költségeinek a fizetése esetén az alábbi összes szabályt be kell tartani: Az étkezésnek megfelelő üzleti célt kell szolgálnia, pl. egy Teva-termék promócióját vagy bemutatását Az étkezés nem lehet fényűző vagy indokolatlanul költséges; Egy állami tisztviselő egy tizenkét hónapos időszakon belül több mint három fizetett étkezésben nem részesülhet. A jelen irányelv szerint megengedett, konferencián nyújtott étkezések nem tartoznak bele ebbe a korlátozásba; és Jóváhagyási folyamat: 150 USD-nél nagyobb összegű vendéglátási célú étkezés nyújtása esetén a Teva helyi törvényességi tisztviselőjének előzetes írásbeli hozzájárulására van szükség. Ezt a jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.4 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Étkezések szerint kell benyújtani). Nem szabad vendéglátást nyújtani állami alkalmazásban lévő orvosoknak vagy egyéb állami tisztviselőknek köszönetnyilvánításként Teva-termékek megvásárlásáért vagy promóciójáért vagy Teva-termékek megvásárlásának vagy promóciójának ösztönzése céljából A nagy résztvevői létszámú konferenciák és események támogatása és az ott nyújtott vendéglátás szabályai Bizonyos körülmények között a Teva támogatást nyújthat valódi oktatásügyi, tudományos vagy stratégiai konferenciákhoz, valamint egyéb olyan konferenciákhoz, Oldalszám: 13 / 29

14 amelyek a Teva üzletével és tevékenységével vannak összefüggésben (pl. ágazati konferenciák, promóciós konferenciák), és amelyeken állami tisztviselők vesznek vagy vehetnek részt. Ez a támogatás lehet anyagi juttatás, amelyet a konferenciát finanszírozó szervezet a konferencia valamennyi résztvevője számára tartott esemény költségeinek teljes vagy részleges fedezésére használhat fel, pl. előadók vagy oktatók beszerzésére és díjazására, étkezések vagy fogadások nyújtására vagy konferenciaanyagok biztosítására. Minden ilyen támogatás esetén az alábbi összes szabályt be kell tartani: A konferenciának tudományos ismereteket, az orvostudomány terén elért vívmányokat, hatékony egészségügyi szolgáltatások nyújtását kell előmozdítania, vagy egyéb módon összefüggésben kell állnia a Teva üzletével és tevékenységével; A Teva célja az kell, hogy legyen, hogy népszerűsítse és bemutassa a Teva-termékeket vagy elmagyarázza azok használatát; Nagy résztvevői létszámú esemény kell, hogy legyen, amelyen legalább harmincan vesznek részt; A konferencia és az azzal kapcsolatban biztosított elszállásolás és vendéglátás nem lehet fényűző vagy indokolatlanul költséges; és Jóváhagyási folyamat: A nagy résztvevői létszámú szakmai konferenciák és események támogatásához előzetes írásbeli jóváhagyásra van szükség az alábbiak szerint: A belföldi események támogatását (vagyis azokét, amelyek esetében ésszerűen várhatóan a résztvevők túlnyomó többsége az eseménynek helyet adó ország lakója) a Teva helyi törvényességi tisztviselője hagyja jóvá Minden más támogatást a Teva regionális törvényességi tisztviselője hagy jóvá A jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.5 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Esemény támogatása szerint kell benyújtani) Terméktréning és oktatási találkozók A Teva támogatja a termékei biztonságos és hatékony használatának elősegítésére irányuló képzést és oktatást. A Teva ésszerű összegeket fordíthat olyan állami Oldalszám: 14 / 29

15 tisztviselők képzésére és oktatására, akiknek valós igényük van ilyen képzésre és oktatásra. A képzés és oktatás céljának közvetlen kapcsolatban kell állnia a Tevatermékek promóciójával, bemutatásával vagy azok biztonságos és hatékony használatának elmagyarázásával. A képzési vagy oktatási program iránti valós igényt megfelelően, az alábbi szakasz szerint kell dokumentálni. A Teva által finanszírozott vagy szervezett, állami tisztviselők részvételével folyó tréningek és oktatási találkozók esetén az alábbi összes szabályt be kell tartani: Azt klinikai vagy laboratóriumi helyiségben, oktatóteremben, konferenciateremben vagy egyéb megfelelő környezetben kell megrendezni, beleértve a szállodákat vagy a tudás hatékony átadására alkalmas egyéb bérelhető üléstermeket; Az orvosi eljárások terén gyakorlati képzést igénylő programokat képzési létesítményben, egészségügyi intézményben, laboratóriumban vagy egyéb megfelelő létesítményben kell megtartani; Az oktató személyzetnek megfelelő képesítéssel és szakértelemmel kell rendelkeznie az ilyen tréningek lefolytatására; Semmilyen ezzel összefüggő költség, beleértve korlátozás nélkül az állami tisztviselőnek minősülő előadók és oktatók utazási és szállásköltségét, nem lehet fényűző vagy indokolatlanul magas, és azoknak meg kell felelniük a jelen 5.3 szakasz előző pontjaiban leírt követelményeknek; Minden olyan reprezentációs tevékenységet, amelyre ilyen esemény alkalmával kerül sor, a szakmai programnak kell alárendelni és megfelelő környezetben kell tartani (pl. múzeumlátogatás, városnézés, zenei előadás üzleti vacsora közben), valamint az nem lehet fényűző vagy indokolatlanul költséges, és ezeknek a tevékenységnek meg kell felelniük a jelen 5.3 szakasz előző pontjaiban leírt követelményeknek Jóváhagyási folyamat: Az állami tisztviselők terméktréningen és oktatási találkozón való részvételéhez előzetes írásbeli jóváhagyásra van szükség az alábbiakkal összhangban: A belföldi eseményeken való részvételt (az eseményt belföldön rendezik és az állami tisztviselőnek nem kell nemzetközi légi közlekedést igénybe vennie) a Teva helyi törvényességi tisztviselője hagyja jóvá. Oldalszám: 15 / 29

16 Minden más terméktréningen és oktatási találkozón való részvételt a Teva regionális törvényességi tisztviselője hagy jóvá. A jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.6 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Képzés szerint kell benyújtani) A vendéglátás értékének kiszámítása A jelen irányelv szerinti vendéglátás értéke (1) a vendéglátás tényleges költsége a vállalat számára vagy (2) a vendéglátás tisztességes piaci értéke (ha van ilyen) - attól függően, hogy melyik a nagyobb Megfelelő nyilvántartás A vállalat által állami tisztviselőknek nyújtott valamennyi vendéglátást a Teva vonatkozó számviteli iránymutatásai szerint kell nyilvántartásba venni (könyvelni). Valamennyi vendéglátásra vonatkozó költségnyilvántartást alá kell támasztani dokumentumokkal (pl. visszatérítési vagy költségjóváhagyási kérelemmel), amelyek a következő információkat tartalmazzák: Az állami tisztviselő neve és beosztása; Az érintett vállalati munkavállaló; A vendéglátás és a helyszín leírása (pl. "vacsora a Santa Clara étteremben"; "konferencián való részvétel Párizsban (Franciaország)"; Amennyiben az utazási költségek jóváhagyására van szükség - az útvonal részletes leírása; A szálláshely megjelölése (beleértve a tartózkodási időpontokat és a szálloda nevét); és A vendéglátással összefüggő minden egyéb költség (pl. a repülőtéri transzfer költsége vagy a konferenciadíj) részletes leírása. A munkavállalóknak saját nyilvántartást kell vezetniük az állami tisztviselőknek nyújtott minden vendéglátásról, amely tartalmazza a vendéglátásban részesült állami tisztviselő nevét és beosztását, továbbá a vendéglátás dátumát és jellegét JÓTÉKONYSÁGI ADOMÁNYOK A Teva hozzájárul a jótékonysági szervezetek munkájához, az általa kiszolgált közösség tagjaként. Az Egyesült Államok igazságügyi minisztériuma szerint a Oldalszám: 16 / 29

17 jótékonysági adományozás állami tisztviselőnek nyújtott juttatásnak tűnhet. Pénzbeli vagy természetbeni adományt sosem szabad adni ellenszolgáltatásként a Teva üzleti pozíciójának megtartásáért vagy javításáért vagy annak ösztönzésére. Ezért a jótékonysági adományokra - függetlenül attól, hogy állami vagy nem állami szervezet kapja - a következő követelmények vonatkoznak: Jótékonysági adományokra vonatkozó követelmények Jótékonysági adományozás csak akkor megengedett, ha az alábbi összes követelmény teljesül: Az adományt jótékonysági szervezet vagy egy konkrét személy kapja, világosan meghatározott és nyilvántartott célra, és azt csak jótékonysági célra használják fel; Az érintett jótékonysági intézmény nem áll semmilyen kapcsolatban állami tisztviselővel, illetve annak tevékenységéből nem származik előnye állami tisztviselőnek, és az nincs állami tisztviselő ellenőrzése alatt; és Az adomány nem állami tisztviselő követelése, utasítása vagy javaslata alapján történik A 250 USA-dollárnál nagyobb értékű adományok jóváhagyási eljárása: A 250 USA-dollárnál nagyobb értékű jótékonysági adományokhoz a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének a jóváhagyására van szükség. Ezt a jóváhagyást írásban és előzetesen kell beszerezni. A jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.7 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Adományok szerint kell benyújtani) A jótékonysági adomány értékének kiszámítása A jelen irányelv szerinti jótékonysági adomány értéke (1) az adománytényleges költsége a vállalat számára vagy (2) a természetbeni adomány tisztességes piaci értéke (ha van ilyen) vagy (3) az adomány névértéke (ha van ilyen) - attól függően, hogy melyik a nagyobb Megfelelő nyilvántartás Minden jótékonysági adományt nyilvántartásba kell venni a Teva vonatkozó számviteli iránymutatásaival összhangban. Valamennyi jótékonysági adományra vonatkozó nyilvántartást alá kell támasztani dokumentumokkal (pl. visszatérítési vagy költségjóváhagyási kérelemmel), amelyek megnevezik a kedvezményezett szervezetet és tartalmazzák az adomány eredeti elismervényét. Oldalszám: 17 / 29

18 A munkavállalóknak saját nyilvántartást kell vezetniük ezekről a jótékonysági adományokról, amely tartalmazza az adományban részesülő fél nevét és beosztását, az adományt javasló vagy kérő személy nevét és beosztását, az adomány dátumát, valamint összegét vagy értékét ÁLLAMI TISZTVISELŐKKEL KÖTÖTT TANÁCSADÁSI ÉS SZOLGÁLTATÁSI SZERZŐDÉSEK Bizonyos esetekben a Teva díjazásban részesíthet állami tisztviselőket tanácsadás és egyéb szolgáltatások nyújtásáért. A Teva - az üzleti tevékenységéhez szükséges bizonyos tanácsokért és szolgáltatásokért - magánszemélyek, köztük orvosok közreműködését igényli. Ilyen szolgáltatás például a kutatási jegyzőkönyvek elkészítésében való részvétel, a Teva termékeivel kapcsolatos tréning és oktatás, valamint a tudományos és orvosi tanácsadás. A tanácsadási és egyéb szolgáltatások soha nem kapcsolódhatnak a Teva-termékek értékesítési vagy rendelési mennyiségének a növelésére irányuló szerződésekhez A tanácsadási és szolgáltatási szerződésekre vonatkozó szabályok Az állami tisztviselőkkel kötött tanácsadási és szolgáltatási szerződéseknek az alábbi összes követelményt teljesíteniük kell: A szolgáltatásnak tényleges értéket kell nyújtania a Tevának, és ez utóbbinak indokolt igényt kell tartania a szolgáltatásra; A szolgáltatás díjának ésszerűnek kell lennie és tükröznie kell a szolgáltatás piaci értékét; A Tevával szerződő tanácsadóknak megfelelő képesítéssel kell rendelkezniük az igényelt szolgáltatások nyújtásához; Nem szabad a szükségesnél nagyobb számú tanácsadót megbízni egy adott célra; A tanácsadási vagy szolgáltatási szerződést írásba kell foglalni; A tanácsadó részére történő kifizetéseket vagy visszatérítéseket csak banki átutalással szabad intézni; Minden számlához vagy egyéb igazoló dokumentumhoz - a tanácsadónak történő kifizetés előfeltételeként - mellékelni kell az eredeti elismervényeket és az elvégzett munkát bizonyító iratokat (lásd: az alábbi pont) A Teva által tanácsadóként megbízott állami tisztviselők részére történő előlegfizetésekre és visszatérítésekre az alábbi korlátozások vonatkoznak: Oldalszám: 18 / 29

19 A Teva kifizetheti a tanácsadási feladatok ellátása során a tanácsadónál keletkező ésszerű és tényleges költségeket, beleértve az indokolt és tényleges utazás, étkezések és szállás költségeit - feltéve, hogy az összes költséget előre jóváhagyják és azok megfelelnek a jelen irányelv 5.3 szakaszában foglaltaknak Előlegfizetés csak akkor megengedett, ha az itt leírtakkal összhangban jóváhagyott írásbeli szerződés szerint történik, azt megfelelően dokumentálják és nyilvántartásba veszik, valamint ha az előlegfizetés indokolt a körülmények alapján és annak okát hiánytalanul, a lent leírtak szerint ismertették a jóváhagyásért felelős törvényességi tisztviselőnek Sem a Teva, sem bármely munkavállaló vagy képviselő nem adhat készpénzt vagy személyes csekket tanácsadónak Tanácsadót csak megfelelő korrupció-ellenes rendelkezéseket, szavatosságokat és szerződéses kikötéseket tartalmazó írásbeli szerződés alapján szabad megbízni, az alábbi tanúsítvány szerint: 9.10 sz. melléklet: Tudomásulvétel és tanúsítvány a korrupció-ellenes törvényeknek való megfelelésről - Tanácsadó Valamennyi tanácsadási és szolgáltatási szerződésnek meg kell felelnie a lenti és szakaszban foglalt jóváhagyási eljárásnak és nyilvántartási követelményeknek A fenti pont szerint megengedett előlegfizetések kivételével, valamennyi kifizetés előfeltételeként be kell nyújtani a lenti szakaszban foglalt, a munka elvégzését igazoló iratokat Jóváhagyási folyamat Mindazok a tanácsadási és szolgáltatási szerződések, amelyek legfeljebb egy évre szólnak, és amelyeknek a dollárban kifejezett értéke kevesebb USD-nél (vagyis azok a szerződések, amelyek teljesítik mindkét követelményt), a Teva helyi törvényességi tisztviselőjének előzetes írásbeli jóváhagyását igénylik. Minden más tanácsadási és szolgáltatási szerződés esetén (a kétségek elkerülése érdekében: ide tartoznak a határozatlan idejű vagy automatikus megújításra vonatkozó rendelkezést tartalmazó szerződések) a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének az előzetes írásbeli engedélyére van szükség. A jóváhagyást a jóváhagyási igénylőlapon kell kérni (amelyet a 9.8 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Tanácsadók szerint kell Oldalszám: 19 / 29

20 benyújtani). Abban az esetben, ha a tanácsadó díjazásával kapcsolatos fizetési feltételek előlegfizetést (előlegfizetéseket) tartalmaznak, a kérelmezőnek a jóváhagyási igénylőlaphoz mellékelnie kell egy kimutatást, amely leírja az előleg(ek) fizetésére vonatkozó feltételeket, az előleg(ek) várható összegét, a jóváhagyási igénylés tárgyát képező ügylettel összefüggő tanácsadási szolgáltatások várható értékét és az előleg(ek) fizetésének indokát Megfelelő nyilvántartás Minden tanácsadási és szolgáltatási szerződést nyilvántartásba kell venni a Teva vonatkozó számviteli iránymutatásaival összhangban. Az állami tisztviselővel kötött tanácsadási vagy szolgáltatási szerződés keretében intézett kifizetésre vonatkozó valamennyi nyilvántartást (könyvelést) alá kell támasztani dokumentumokkal (pl. visszatérítési vagy költségjóváhagyási kérelemmel), amelyek megnevezik a kedvezményezettet, a vállalat számára nyújtott szolgáltatásokat, a fizetés összegét és módját és a vállalat bármely olyan kötelezettségét, hogy megtérítse a tanácsadó utazási, szállás- és egyéb kapcsolódó költségeit. A költségek eredeti számláját be kell nyújtani igazolás céljából A munka elvégzésére vonatkozó bizonyíték a kifizetés előfeltételeként Mielőtt bármely tanácsadó díjazásban részesülne a szolgáltatásaiért - kivéve, adott esetben, az itt leírt feltételekkel összhangban kifizetett előlegeket - az elvégzett munkára vonatkozó bizonyítékot be kell nyújtani a Tevának. Ez a bizonyíték magába foglalja, korlátozás nélkül, a konferencián elmondott beszéd leiratát, a konferenciaanyagokat, a jegyzőkönyv elkészítéséhez gyűjtött kutatási adatokat vagy az elvégzett kutatás összefoglalását, vagy az orvostól kapott marketing-, orvosi vagy értékesítési tanácsok Teva-munkavállaló általi összefoglalását ÜGYMENET-KÖNNYÍTŐ JUTTATÁSOK Mindenféle ügymenet-könnyítő juttatás szigorúan tilos - kivéve, ha (i) az ilyen jellegű juttatások megengedettek az érintett ország jogszabályai szerint, és ezt egy, az említett országban működő, (a Teva vállalati jogi osztálya által választott) jó hírnevű ügyvédi iroda által előzetesen kiadott jogi szakvélemény igazolta, (ii) a juttatásokat teljes körűen felfedik, és a juttatások célját aláírt tanúsítvány igazolja, amelyet a kifizetés előtt átadnak a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének, (iii) az így átadott tanúsítvány alapján beszerzik egy külsős USA-beli ügyvéd szakvéleményét az FCPA-nak és egyéb korrupció-ellenes törvényeknek való megfelelésről, és (iv) az eszközölt juttatásokat jóváhagyta a Teva regionális törvényességi tisztviselője, illetve azokat megfelelően és átláthatóan nyilvántartásba vették és dokumentálták a vállalat nyilvántartásában, a Teva vonatkozó számviteli iránymutatásaival összhangban. Oldalszám: 20 / 29

21 5.7. KÉPVISELŐKKEL KÖTÖTT MEGÁLLAPODÁSOK A Teva kötelezettséget vállalt arra, hogy az állami tisztviselőkkel fennálló ügyleteit tisztességesen és valamennyi helyi jogszabállyal és előírással összhangban végezze, és ugyanezt várja el képviselőitől is. Képviselőnek minősül (a) bármely fél, akinek a Teva termékeket értékesít vagy ad és aki ezeket a termékeket újra értékesíti vagy továbbadja bármely nem végfelhasználónak minősülő személynek, és akinek állami tisztviselővel van vagy lehet dolga a Tevával fennálló üzleti viszonyával összefüggésben; (b) bármely nem munkavállalónak minősülő személy vagy jogalany, akinek jutalékot fizetnek azért, hogy a Teva termékeit vagy szolgáltatásait népszerűsítse vagy értékesítse, és akinek állami tisztviselővel van vagy lehet dolga a Tevával fennálló üzleti viszonyával összefüggésben; vagy (c) bármely fél, akinek a feladata az, hogy a Tevát képviselje állami tisztviselőkkel szemben. Képviselőnek minősülnek, korlátozás nélkül, a forgalmazók, disztribútorok, az ügynökök és a tanácsadók, pl. a megbízott értékesítési ügynökök, forgalmazók vagy vegyes vállalati partnerek, akik valamely közegészségügyi rendszer részére értékesítenek; természetes vagy jogi személyek, amelyek dokumentumokat nyújtanak be állami szerveknek a Teva nevében, pl. jogászok/ügyvédi irodák, szállítmányozó ügynökök/közvetítők, könyvelők/könyvelőirodák, ingatlanügynökök/közvetítők, vámügynökök/közvetítők, adótanácsadók/szakértők vagy [dokumentumszakértők]; vagy olyan természetes vagy jogi személyek, pl. lobbisták, PR megbízottak vagy reklámügynökök, akiknek törvényhozó vagy hatósági szervekkel vagy állami sajtóügynökségekkel van dolguk a Teva nevében. A Teva nevében állami tisztviselőkkel szemben eljáró képviselők tevékenységéért esetleg a Teva vonható felelősségre. Ezért a Teva és az egyes képviselők közötti megállapodásokat körültekintően meg kell fontolni. A képviselővel történő megállapodás előtt a jelen 5.7 szakaszban foglalt valamennyi eljárást és követelményt teljesíteni kell. Képviselőket továbbá csak írásbeli megállapodás alapján szabad megbízni. Ha nem biztos abban, hogy az Önnel kapcsolatban álló "képviselőnek" van-e vagy lehet-e dolga állami tisztviselővel, kérjük, forduljon tanácsért helyi törvényességi tisztviselőjéhez Előzetes átvilágítás A Teva megköveteli az előzetes átvilágítást annak biztosítására, hogy valamennyi képviselő megfeleljen a vonatkozó jogszabályoknak. Képviselőt csak akkor szabad megbízni, ha a jelen pontban foglalt előzetes átvilágítási követelmények teljesülnek, és a Teva regionális törvényességi tisztviselője jóváhagyását adta. A képviselők előzetes átvilágításához a következőket kell begyűjteni: Oldalszám: 21 / 29

22 A Jelölt adatai és tanúsító nyilatkozata, amelyet a javasolt képviselő aláírt (lásd: a képviselő-jóváhagyási igénylőlap 2. része a 9.9 sz. mellékletben: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Képviselők) A megbízás előtt a képviselőknek alá kell írniuk a korrupcióellenes törvényeknek való megfelelésről szóló tudomásulvételi és tanúsító nyilatkozatot, amely a 9.11 sz. melléklet: Tudomásulvétel és tanúsítvány a korrupció-ellenes törvényeknek való megfelelésről - Képviselő mellékletben található (a "tanúsítvány"), és meg kell kapniuk a jelen irányelv egy példányát Képviselői akták. A Teva regionális törvényességi tisztviselőjének aktát kell vezetnie mindegyik képviselőről, amely tartalmazza az előzetes átvilágítás eredményét, a kezdeti tanúsítványt és az azt követő, két évente kiállítandó tanúsítványokat (lásd: a lenti pont) Jóváhagyási folyamat A munkavállalóknak előzetes írásbeli jóváhagyást kell beszerezniük a képviselők megbízásához az alábbi összes esetben: Üzleti viszony létesítése képviselővel, A képviselővel fennálló viszony vagy szerződés megújítása, A megállapodás automatikus megújítása előtt. A jóváhagyást a Teva regionális törvényességi tisztviselőjétől kell kérelmezni a jóváhagyási igénylőlapon (amelyet a 9.9 sz. melléklet: Korrupció-ellenes megfelelési űrlap - Képviselők szerint kell benyújtani). A jóváhagyás iránti kérelem csak akkor bírálható el, ha a jelen irányelvben felvázolt intézkedésekre sor került Tanúsítás és újratanúsítás A képviselőknek alá kell írniuk a korrupció-ellenes törvényeknek való megfelelésről szóló tudomásulvételi és tanúsító nyilatkozatot (9.11 sz. melléklet: Tudomásulvétel és tanúsítvány a korrupció-ellenes törvényeknek való megfelelésről - Képviselő) és meg kell kapniuk a jelen irányelv egy példányát új szerződéses viszony létesítésekor, létező szerződéses viszony megújításakor és két évente. Az összes aláírt tanúsítvány példányait a Teva illetékes regionális törvényességi tisztviselője őrzi meg Figyelmeztető jelek Az USA-beli igazságügyi minisztérium több olyan "figyelmeztető jelet" állapított meg, amelyek közül egy vagy több előfordulása esetén a Teva okkal valószínűsítheti, hogy egy képviselő nem megfelelő magatartást tanúsít. Az ilyen "figyelmeztető Oldalszám: 22 / 29

23 jeleket" jelenteni kell a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének. "figyelmeztető jelek" a következők: Oldalszám: 23 / 29 Ilyen Az érintett személyt családi kapcsolat fűzi olyan állami tisztviselőhöz, akivel a Teva üzleti kapcsolatban áll; Az érintett személy a múltban bármely vállalatot hamis számlák vagy egyéb hamis dokumentumok készítésére kért; Az érintett személy nem hajlandó írásban vállalni a korrupcióellenes jogszabályok, az egyéb vonatkozó jogszabályok vagy a Teva irányelvei betartását; A képviselőt (vagy az őt megbízó személyeket) elítélték vagy vád alá helyezték az állami szerződésekre vonatkozó helyi vagy külföldi törvények vagy előírások megszegése miatt; A képviselő megbízását egy másik vállalat (kielégítő) magyarázat nélkül felmondta; A képviselő túlszámlázást kér vagy azt, hogy a jutalékot (vagy más kifizetést) részben vagy teljes egészében egy másik országban, harmadik fél részére, készpénzben vagy más nem nyomon követhető módon folyósítsák; A képviselő azt kéri, hogy a pénzügyi tranzakciókat azon az országon kívüli jogi személyeken vagy bankszámlán keresztül intézzék, ahol a képviselő be van jegyezve vagy ahol a Tevával kötött megállapodása szerinti tevékenységeket várhatóan folytatni fogja; A képviselő a politikai/állami kapcsolatokat túlzott mértékű előnyben részesíti a felkészült személyzet és az időráfordítás helyett a Teva érdekeinek érvényesítése céljából; A képviselő nem hajlandó piacfejlesztési programot kifejleszteni vagy megvalósítani vagy arra alkalmatlan; és/vagy A képviselő megbízásának titokban tartására törekszik. Ha a fenti "figyelmeztető jelek" közül valamelyik vagy bármely más kétség felmerül az előzetes átvilágítási folyamat során vagy azt követően bármikor, a Teva regionális törvényességi tisztviselője kivizsgálja az érintett felet (ebből a célból kívülálló tanácsadót bízhat meg és/vagy kihallgathatja a képviselő megbízóit) és eldönti, hogy a vizsgálat eredményeképpen szükség van-e a képviselővel létesített üzleti viszony megszüntetésére és az esedékes számlák nemfizetésére. Ilyen esetben a vállalat nem hozza létre vagy adott esetben nem újítja meg az üzleti viszonyt, és már meglévő

24 üzleti viszony esetén intézkedik annak megszüntetéséről a vonatkozó jogszabályokkal összhangban Árengedmények képviselőknek Bizonyos árazási programok és árengedmények felajánlhatók a képviselőknek - feltéve, hogy azok megfelelnek a vonatkozó helyi jogszabályoknak, valamint a felelős részlegvezető, az értékesítési igazgató és a vezérigazgató előzetesen írásban engedélyezte azokat. A Teva gyakran engedménnyel értékesíti termékeit a vásárlóknak. Az árengedmények piacfüggők és általában nyílt árleszállításként és/vagy egy konkrét termékre kínált kedvezményként fordulnak elő. Minden engedmény az egymástól független felek közötti, szokásos piaci ügylet elvén kell alapuljon. Az árengedményből soha nem származhat személyes előnye állami tisztviselőnek - sem közvetlenül, sem közvetve. Továbbá a cserék vagy jóváírások árengedménynek minősülnek, és az ilyen ügyletek értékét megfelelően el kell számolni és nyilvántartásba kell venni KÖNYVVITELI ÉS NYILVÁNTARTÁSI KÖVETELMÉNYEK Ez az irányelv megköveteli - az FCPA számviteli előírásaival összhangban -, hogy a vállalat és annak munkavállalói korrekt és pontos könyvelést/nyilvántartást vezessenek, a Teva vonatkozó számviteli eljárásai szerint. Hamis, félrevezető vagy fiktív bejegyzést soha semmilyen okból nem szabad tenni a vállalati könyvelésben. A könyvelésen kívüli párhuzamos nyilvántartást semmilyen körülmények között nem szabad vezetni. Semmilyen pénzeszközt vagy ügyletet nem lehet "vegyes" címszó alatt nyilvántartani, és minden készpénzügyletet külön és pontosan fel kell jegyezni. A tiltott nyilvántartási/könyvelési tevékenységeket haladéktalanul jelenteni kell a Teva regionális törvényességi tisztviselőjének. Ilyen tevékenységnek minősül (korlátozás nélkül): Olyan nyilvántartás/könyvelés készítése, amely más személyt tüntet fel a fizetés kedvezményezettjeként, mint aki abban valójában részesült, vagy akinek azt szánták; Hamis vagy pontatlan költségjelentés benyújtása; Olyan bejegyzések létrehozása, amelyek pontatlanul jellemzik az ügylet vagy kifizetés valós természetét (pl. a fizetés "általános költségként" való feltüntetése "jutalék" helyett); Olyan bankszámlák létrehozása vagy fenntartása, amelyeken vállalati vagyon van elhelyezve, de amelyek magánszemélyek nevére szólnak; Oldalszám: 24 / 29