Dél-alföldi Regionális Szakképzés-szervezési Nonprofit Zártkörűen Működő Kiemelkedően Közhasznú Részvénytársaság Kalocsa Bátyai út 2.

Átírás

1 Dél-alföldi Regionális Szakképzés-szervezési Nonprofit Zártkörűen Működő Kiemelkedően Közhasznú Részvénytársaság 6300 Kalocsa Bátyai út 2. Adószám: Cégjegyzékszám: KSH: KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET évi egyszerűsített éves beszámolóhoz Kalocsa, vállalkozás vezetője (képviselője)

2 Általános rész A Délalföldi Regionális Szakképzés-szervezési Nonprofit Zártkörűen Működő Kiemelkedően Közhasznú Részvénytársaság 2008-ban alakult. Alapító okirat kelte: január 23. Cégbejegyzés időpontja: május 14. A vállalkozás formája: részvénytársaság (zártkörű) Törzstőke nagysága eft. Székhelye: 6300 Kalocsa Bátyai út 2. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek, egyéb szervezetek. A társaság tagjainak adatai: Név A társaságnak 29 bejegyzett tagja van Székhely Aláírásra jogosultak: Igazgatóság két tagja együttesen Név Székhely Kovács János önállóan 6300 Kalocsa Rákóczi u. 4. Képviseletre jogosultak: Igazgatóság két tagja együttesen Név Kovács János önállóan Székhely 6300 Kalocsa Rákóczi u.4. A részvénytársaság szervezeti rendje alapján 5 tagú Igazgatóság és 3 tagú Felügyelő Bizottság működik. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte, a vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: Csibrák Ferencné 8230 Balatonfüred Kéthly Károly u. 18. MKVK: A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Németh- Centrum Kft 6300 Kalocsa Kubinszky utca 3. Regisztált mérlegképes könyvelő neve: Battayné Németh Zsuzsanna Regiszrációs száma: A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja

3 A társaság célkitűzése az Alapító okirat alapján: szakképzés szervezése, iskolarendszerű és iskolarendszeren kívüli szakképzés, oktatás, különösen s hátrányos helyzetű, veszélyeztetett fiatalok képzésének biztosítása, ezzel is elősegítve, hogy a társadalmi életben az esélyegyenlőség számukra megteremthető legyen, és megtalálják helyüket a munkerő-piacon. A meghatározott tevékenységi körök közül kiemelten közhasznú tevékenység a szakmai középfokú oktatás, az alapfokú oktatás, és az általános középfokú oktatás. Közhasznú tevékenységek : iskolai előkészítő oktatás, felső szintű, nem felsőfokú oktatás, felsőfokú oktatás, m.n.s. egyéb oktatás, és a szakmai érdekképviselet. Kiegészítő üzleti jelleggel végezhető üzletszerű tevékenységek: egyéb szálláshely szolgáltatás, könyvkiadás, üzletviteli, egyéb gazdasági tanácsadás, piac-, közvélemény-kutatás, konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése, m.n.s. egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül. Jelen kiegészítő melléklet a SZT 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. A kiemelkedően közhasznú tevékenységre tekintettel a 224/2000 Korm. rendelet előírásait, valamint a évi közhasznú szervezetekről szóló törvény előírásait is figyelembe veszi. Számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló mérlegét, eredménykimutatását "A" változatban készíti. A közhasznú tevékenységről szóló beszámoló mérlegét a 224/2000 Korm. rendelet 4. számú melléklete alapján A változatban, közhasznú eredménykimutatását a 6. melléklet szerint készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem nyitotta meg. A közhasznú és vállalkozási tevékenységek elkülönítése a megfelelő számlákon gyűjtőkre történő könyveléssel teljesül. Szintén gyűjtőkön kerülnek elkülönítésre a TÁMOP / projekt megvalósításával és elszámolásával kapcsolatos költségek. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyeket a számviteli törvény nevesít. Itt került kimutatásra a szakképzési hozzájárulást eszközátadással teljesítő kötelezettek által fejlesztési támogatásként átadott eszközök támogatási szerződés szerinti bekerülési értéke. A bekerülési értéket a passzív időbeli elhatárolások közé halasztott bevételként - kell átvezetni, és az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül feloldásra, a rendkívüli bevételek között. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak beszerzési értékét beszerzési áron az amortizációval csökkentve mutatja ki. A mérlegben kimutatott immateriális javak: alapítás átszervezés költsége. 3

4 Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. 1. A társaság működésének érdekében beszerzett tárgyi eszközök esetében: Az Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eft-ot. 2. Fejlesztési támogatásként átvett eszközök esetében: A maradvány érték az eszköz bekerülési értékének 10%-a. Leírási kulcs 18%. 3. Pályázat révén beszerzett eszközök esetében: - a 200 ezer Ft egyedi bekerülési értékű eszközöknél a használatba vételkor egyösszegben kerül elszámolásra. - a 200 ezer Ft bekerülési érték felett a jelentős maradvány érték figyelembe vételével, a társasági adó törvényben meghatározott leírási kulcsokkal. Az amortizáció elszámolásának alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, 4

5 vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A fejlesztési támogatások keretében átadott tárgyi eszközökről a támogatott, gyakorlati képzést végző, leltárt készít, és azt a mérleg fordulónapot követő hó 20-ig átadja cégvezetőnek. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-al változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. A jelentős és lényeges hiba meghatározása egymásra kölcsönhatást is gyakorol. Minden olyan hiba mely lényegesnek minősül, egyben automatikusan jelentős hibának minősítendő, de a jelentős hibák nem mindegyike automatikusa lényeges. Nem jelentős hibának csak olyan hiba minősíthető, amely egyben nem lényeges hiba. A cég az előző üzleti évben alakult. Veszteségét a társaság működésével kapcsolatos költségek okozták, tekintettel arra hogy az adott időszakban vállalkozási célú bevételre nem tett szert, a közhasznú működésből származó bevételét a költségei meghaladták. Az üzleti év kiemelt jelentős feladata volt a TÁMOP és TIOP pályázatok elkészítése, íly módon az egyéb bevételszerző feladatok háttérbe szorultak. Tájékoztató rész A társaság vezető tisztség viselőinek az alábbi összegeket juttatta: FEB tisztelet díja : 120 e Ft /2009 nov.1-től / Igazgatóság tisztelet díja: 360 e Ft /2009 nov. 1-től/ Könyvvizsgáló: 441 e Ft Cégvezetők: e Ft 5

6 Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos statisztikai létszám Bérköltség Személy jellegű egyéb kiadás Fizikai Szellemi Összesen Bérköltségként került bemutatásra a vezető tisztségviselők juttatása mellett a TÁMOP projekt megvalósításában résztvevő munkavállalók és megbízottak díja is, melynek összege e Ft. Személyi jellegű egyéb kifizetés: Projekttel kapcsolatos természetbeni juttatások, és azok terhei. 1. Eszközök: Befektetett eszközök: e Ft-ban Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök Bruttó érték Mérlegszerinti Nyitó Növekedés Értékcsökkenés Záró nettó érték beruházás és egyéb és egyéb csökkenés Alapítás átszervezés Átadott eszközök Esély Iskola Átadott eszközök: T G.Virágdekor Irodai, igazgatási, eszközök Összesen Követelések: Vevők : 180 e Ft Adott előleg 190 e Ft Aktív időbeni elhatárolás: Bevételek aktív időbeni elhatárolása: 878 e Ft, a társasághoz évben átutalt szakképzési hozzájárulás összegének ki nem számlázott bonyolítási díja (6%). 6

7 2. Források: A részvények összetétele, értéke az alábbi: Névre szóló : 840 db Névérték: ,-/db Összesen: e Ft Lekötött tartalék: Lekötött tartalék Összeg (eft) Alapítás átszervezés miatt Lekötött tartalék 337 Kötelezettségek: Kötelezettségek Összeg (eft) Személyi jövedelemadó Költségvetési befizetési kötelezettség 253 Helyi adó 2 Nyugdíjbiztosítási Alap 924 Egészségbiztosítási Alap 137 Start Kártya 23 Kifizetőt terhelő adó 20 Elkülönített alapokkal kapcsolatos kötelezettség 187 Lakossági folyószámla Szakképzési hozzájárulás továbbutalási kötelezettség Összesen A felsorolt kötelezettségeken kívül e Ft szállítói kötelezettség van, így rövid lejáratú kötelezettségek összege e Ft. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeni elhatárolása: - TÁMOP pályázat előfinanszírozása (előleg) miatti kamatbevétel elhatárolt összege: 9 e Ft - TÁMOP támogatási előleg évben fel nem használt összege: e Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeni elhatárolása: 527 e Ft Halasztott bevételek: - Fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök nettó értéke (halasztott bevétel) : e Ft Ö s s z e s e n: e F Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. A társaság mérleg szerinti eredménye: ,- Ft eszköz-forrás összege: ,- Ft 7

8 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A társaságnál az anyagjellegű ráfordítások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eft) Irodaszer, nyomtatvány 13 Bérleti díjak 358 Utazás, kiküldetés 124 Fénymásolás, posta 57 Könyvvizsgálat 441 Könyvelés 482 TÁMOP rendezvények költségei Telefon 26 TÁMOP egyéb igénybe vett szolgáltatások Ügyvédi költség 276 Illeték 57 Közjegyző 18 Banki költség 63 Anyagjellegű ráfordítások összesen A TÁMOP rendezvények költsége a nyitó konferencia és projekt ismertető tanácskozás költségeit tartalmazza, a TÁMOP egyéb igénybe vett szolgáltatás költségei között e Ft pályázatírási díj található. Személyi jellegű ráfordítások összesen: e Ft Bérköltség: e Ft Egyéb személyi jellegű kifizetések: e Ft Bérjárulékok: e Ft évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege 221 e Ft, ebből: - immateriális javak (alapítás-átszervezés) értékcsökkenési leírása 100 e Ft - használatba vételkor egyösszegben elszámolt értékcsökkenési leírás: 49 e Ft - szakképzési hozzájárulás keretében kapott támogatásból megvalósult tárgyi eszközök után elszámolt értékcsökkenési leírás : 72 e Ft Egyéb ráfordítások alakulása: Szakképzési hozzájárulások tovább utalt összege: e Ft, illetve a következő évben tovább utalandó, kötelezettségként előírt e Ft, valamint 11 e Ft egyéb ki nem emelt ráfordítás összege. 8

9 Bevételek: Belföldi értékesítés árbevétele: a szakképzési hozzájárulások bonyolításáért elszámolt összeg e Ft összegben Egyéb bevételek: TÁMOP projekt elszámolása: 2009-ben megvalósult feladatokra - felmerült költségek ellentételezésére - felhasznált támogatás összege: e Ft A évben fogadott, pénzügyileg rendezett szakképzési hozzájárulások összege: e Ft. Pénzügyi műveletek bevételei: 932 e Ft, mely az időlegesen szabad pénzeszközök lekötéséből, valamint az elszámolási számlán lévő pénzeszközök utáni kamatbevételből származik.. Rendkívüli bevételek : Támogatásból megvalósult tárgyi eszköz beszerzések tárgyévben elszámolt értékcsökkenésének arányában feloldott halasztott bevétel összege, 72 e Ft. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 5,3% volt, tárgyévben 1,6%. A forgóeszközök aránya előző évben 94,5% volt, tárgyévben 97,6%. Az előző évhez képest az összes eszközön belül a forgóeszköz értéke növekedett. Saját tőke aránya az összes forrásban előző évben 89,4 % volt, tárgyévben 4,7%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben eft, előző évben 7075 eft volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 1708,6%, előző évben 95, 6% volt. A befektetett eszközök összes fedezettsége 289,3%, míg a saját tőkével fedezett 289,3%. Ugyanezek a mutatók az előző évben rendre 1694,3% és 1694,3% voltak. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 64,6%. Ez az előző évi 88,1 %-hoz képest csökkent, ami a társaság piaci értékét is csökkentette. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 5,6, míg előző évben 9,8 volt. A fizetőképesség jó, az előző évihez képest romlott. A jövedelmezőség mutatói A nettó termelési érték eft volt, ami az előző évinek 1317,9%-a. Az anyagmentes termelési érték eft volt, ami az előző évinek 1380,1%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 2,90. A tőke a tárgyévben 0,37-szer térült meg. Mivel nincs pozitív szokásos vállalkozási eredmény, így a saját tőkének nem volt jövedelmezősége. A megtermelt pénzjövedelem értéke 221 eft. Ugyanez az érték előző évben 63 eft volt. 9

10 1. A társaság osztalékot nem fizet. Egyéb tájékoztató kiegészítések: 2. A társaságnak társasági adó és különadó fizetési kötelezettsége nincs. 3. Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák évben nem volt. 4. Környezetvédelem 4.1. Tárgyi eszközök, veszélyes hulladékok, anyagok változása A évi C., a számvitelről szóló törvény bekezdésben megjelölt, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköznek, a környezetre káros veszélyes hulladékoknak, anyagoknak nyitó és záró készlete a társaságnál nem volt Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A tv , valamint a bekezdése értelmében környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a társaság céltartalékot nem képzett Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok a) Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt. b) Céltartalék-képzés A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható összegére, fedezetére a társaság céltartalékot nem képzett. 5. Megjegyzés A társaság egyszerűsített éves beszámolót készít, ezért a Szt bekezdése alapján Cashflow kimutatást a kiegészítő melléklet nem tartalmazza. Üzleti jelentést a számviteli törvény 96..-a alapján készíteni nem kell. Kalocsa, április