KULCS-SOFT SZÁMÍTÁSTECHNIKA NYRT.

Átírás

1 A KULCS-SOFT SZÁMÍTÁSTECHNIKA NYRT. FÉLÉVES JELENTÉSE AUGUSZTUS 05.

2 I. A TÁRSASÁG CÉGADATAI A Társaság cégneve: Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt. Rövidített cégnév: Kulcs-Soft Nyrt. Székhelye: 1022 Budapest, Törökvész út 30/A Honlapja: Központi elektronikus cím: info@ks.hu A Társaság alapításának kelte: november 17. Bejegyző Bíróság: Fővárosi Cégbíróság Cégjegyzékszáma: Adóigazgatási azonosító száma: A Társaság törzstőkéje: Ft A Társaság működésének időtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: megegyezik a naptári évvel A Társaság főtevékenysége: 5829 Egyéb szoftverkiadás A Társaság Igazgatóságának tagjai: Kulcsár Tibor az Igazgatóság elnöke Turbucz Erika Igazgatósági tag Eperjesi Zsolt Igazgatósági tag A Társaság Audit Bizottságának tagjai: Dr. Gyorgyevics Benedek S. Nagy Csaba Lehoczki Mihály A Társaság könyvvizsgálója: Pénzügyi kimutatás elvei: Számviteli elvek: MANTAX Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft Budapest, San Marco u Czene Győző, MKVK: nem auditált nem konszolidált magyar A Társaság közleményeinek közzétételi helye: BÉT PSZÁF Kulcs-Soft Nyrt.

3 II. A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE A Társaság azzal a céllal jött létre, hogy a hazai kis és középvállalatok részére dobozos, szoftveres megoldásokat kínáljon, amelyek az ügyvitel teljes területét lefedik. A Kulcs- Soft termékpalettája lefedi a teljes ügyvitel teljes területét és a szoftverekhez kapcsolódó szolgáltatásokkal maximálisan megteremti a szoftverei használatának kényelmét. A magyar piacon a Társaság fő célja a korábban elért piacvezető pozíciója további erősítése, egyre magasabb arányú piaci részesedés szerzése. A Társaság elérte azt a pontot, amikor a cégnek már nincs konkurense, csak az egyes termékeink versenyeznek az adott termékre szakosodott cégekkel. A Társaság fő fegyvere az innováció. Mindig egy lépéssel a konkurensei előtt kíván járni, ami a szoftveres piacon a leghatásosabb fegyvert jelenti. A Kulcs-Soft folyamatosan erősíti kapcsolatait a vevőivel és beszállítóival, és a belső folyamatait illetve taktikai lépéseit a gazdasági környezet gyorsan változó kihívásaihoz igazítja. A Társaság célja a jelenlegi ügyfelével a hosszú távú kapcsolat fenntartása, és továbbfejlesztése. A Kulcs-Soft Nyrt. fő termékei a szoftverek, mely termékek disztribúciós csatornája ma már leginkább az internet. Ezt a trendet, és vásárlói szokást kihasználva a Társaság a nemzetközi piacokra is fejleszti a megfelelő karakterkódolású és nyelvű szoftvereit. Elsődleges cél az volt angol nyelvterületeken honosítsák meg a szoftvereket, majd a Társaság hosszú távú céljaiban szerepelt a spanyol, a német és más idegen nyelveken is a Kulcs-Soft szoftverek megjelentetése, és a termékek értékesítése világszerte. A folyamat már hosszabb ideje tart a Társaságnál, de mára stratégiailag is az egyik legfontosabb projektté vált. Ezen célhoz igazodva a Társaság első félévében folytatta a külföldi területre szánt programok fejlesztését. A Társaság nemzetközi piacra szánt szoftvereit kivétel nélkül Delphi 10 programnyelven fejlesztik, és minden egyes célország speciális karaktereinek megjelenítése érdekében Unicode nyelven íródnak. Az egyes piacokon területi képviselők segítik a szoftverek terjesztését, ahol a különböző igényeknek megfelelően más-más árakon jelennek meg az alkalmazásokkal. A legnépszerűbb ügyviteli feladatokra szánt szoftverekkel a kezdő vállalkozásokat, a helyi mikro és kisvállalatokat kívánja a Társaság megcélozni. A 2011-es év első felében a Társaság folytatta az új platformokra való programok fejlesztését, ennek egyik eredménye lett az iphone-on és ipad-en elérhető Könyv-Tár nevű alkalmazás. Az újdonságok bevezetése és fejlesztése mellett a Társaság folytatta a már régi és jól bevált szoftvereinek tovább csiszolását, illetve a törvényi változásoknak megfelelően a programok aktualizálását. Valamint készül a Társaság húzó programjának számító Készlet és Számla program új verziója (Next), amelyet

4 folyamatosan fejlesztenek, annak érekében, hogy méltó utódja legyen a régi, bevált programnak. A Társaságnál folyamatosan elérhetőek a különböző programokhoz kapcsolódó oktatások és tanfolyamok. A több napos intenzív tanfolyamok nagy népszerűségnek örvendenek a Kulcs-Soft programok felhasználóinak körében. Ezen oktatásokon merült fel az igény arra, hogy a Társaság ne csak a saját programjait ismertesse meg a felhasználókkal, hanem a legelterjedtebb irodai alkalmazásokat is. Ezeken az oktatásokon a jelentkezők elsajátíthatják a Microsoft Windows és Microsoft Office programok magabiztos használatát. A Társaság ismét indult a Legjobb Munkahely címéért, melyet immár két alkalommal elnyert. Ennek eredménye az utolsó negyedévben várható.

5 III. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE 1. Vagyoni helyzet elemzése 1.1. Befektetett eszközök (mérleg 01. sor) e Ft A Társaság befektetett eszközeinek alakulása: adatok e Ft-ban Bruttó érték Megnevezés Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Szellemi termékek Immat. javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berend. járművek Beruházások Tárgyi eszk. összesen Bef.pü.eszközök Összesen Megnevezés Értékcsökkenési leírás Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Nettó érték Szellemi termékek Immat. javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berend. járművek Beruházások Tárgyi eszk. összesen Bef.pü.eszközök Összesen

6 1.2. Követelések (mérleg 35. sor) e Ft Vevőkövetelések Óvadék Különféle egyéb követelés Társasági adó Elszámolási időszakos levonható ÁFA Helyi iparűzési adó Gépjármű súlyadó 306 e Ft e Ft 101 e Ft 748 e Ft e Ft e Ft 16 e Ft A mérlegsor i állapothoz történő 30 millió Ft-os csökkenése az adóelőlegek befizetéseiből és a kamatok csökkenéséből adódott Értékpapírok (mérleg 43. sor) e Ft A évben vásárolt OTP részvények ( e Ft) illetve a saját részvény üzletrész (6 031 e Ft) értékét tartalmazza a mérlegsor Pénzeszközök (mérleg 48. sor) e Ft A Társaság pénztárának egyenlege június 30-án e Ft, bankszámláinak egyenlege pedig e Ft volt Aktív időbeli elhatárolások (mérleg 51. sor) 799 e Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása 214 e Ft 585 Ft 1.6. Saját tőke (mérleg 56. sor) e Ft Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény e Ft 954 e Ft e Ft e Ft 1.7. Hosszú lejáratú kötelezettségek (mérleg 76. sor) e Ft A mérlegsor a 2007 évben felvett beruházási hitel éven túli fizetési kötelezettségét tartalmazza.

7 1.8. Rövid lejáratú kötelezettségek (mérleg 85. sor) e Ft Szállítók Rövid lejáratú hitelek Téves vevői utalások Vevőktől kapott előlegek Személyi jövedelemadó Munkaerőpiaci-járulék Rehabilitációs hozzájárulás Cégautóadó ÁFA Gépjármű súlyadó Jövedelem elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási alap Szakképzési hozzájárulás Start-kártya járulék Környezetvédelmi termékdíj Elszámolás a részvényesekkel Egyéb kötelezettségek e Ft 706 e Ft e Ft 186 e Ft e Ft e Ft 767 e Ft 288 e Ft e Ft 128 e Ft e Ft e Ft e Ft 94 e Ft 2 e Ft e Ft 39 e Ft A rövid lejáratú kötelezettségek 19 %-kal csökkentek a év hasonló időszakához képest, melyből a szállítói kötelezettségek részaránya 52 %, a többi csökkenés az egyéb rövid lejáratú kötelezettségből adódik. Mint majd látni fogjuk az elemzés eredmény-kimutatás részében, növekvő árbevétel mellett nagy arányban nőtt a bérköltség, (létszámnövekedés + átlagbér növekedés), melynek természetes hozadéka a személyi jellegű kifizetések, s főként a bérjárulékok növekedése. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése mögött alapvetően a magasabb bérek után fizetendő adó áll.

8 1.9. Passzív időbeli elhatárolások (mérleg 97. sor) e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása e Ft e Ft A bevételek passzív időbeli elhatárolása az ügyviteli programok termékkövetési díjából adódik. Az általunk előállított programok folyamatosan frissítéseken mennek keresztül az év folyamán, melyet részint a jogszabályváltozások, részint pedig a folyamatos fejlesztések tesznek szükségessé, így a termékeket termékkövetési díj terheli. A termékkövetési díj általában éves szinten van meghatározva, s ezért szükséges az árbevételek egy részének elhatárolása. Ezek az árbevételek már egy biztosan elért bevételt jelentenek a következő időszakra vállalkozásunknak. 2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Értékesítés nettó árbevétele (eredménykim. I. sor) e Ft A realizált bevétel két legfontosabb eleme a szoftver értékesítésből ( e Ft) valamint a support szolgáltatásból ( e Ft) elért bevételek. Jelentős árbevételt ért el a Társaság egyedi fejlesztésekből e Ft, az ügyfelek részére nyújtott egyéb számítástechnikai szolgáltatásokból e Ft. Az oktatási és konzultációs tevékenységből e Ft, bérszámfejtés szolgáltatásból e Ft, exportértékesítésből pedig 698 e Ft volt a bevétel. A legtöbb árbevétel csoportban növekedés mutatkozott az előző év hasonló időszakához képest, mely alátámasztotta a 27 %-os árbevétel növekedést. adatok e Ft-ban Változás %-ban Szoftver értékesítés ,7 Support szolgáltatás ,5 Egyedi fejlesztések ,5 Egyéb szolgáltatások ,7 Oktatások ,6 Bérszámfejtés ,4 Export értékesítés ,5 Összesen: ,4

9 2.2. Anyagjellegű ráfordítások (eredménykim. IV. sor) e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke e Ft e Ft e Ft e Ft 838 e Ft Az anyagjellegű ráfordítások 3 %-os csökkenést mutatnak. Minden költség és ráfordítás eleme csökkent, kivéve az eladott áruk és szolgáltatások beszerzési értékét, mivel vállalkozásunknál megtervezzük az ügyfelek hardver igényeit és azok beüzemelését, hogy egy még komplexebb szolgáltatást tudjunk nyújtani partnereinknek Személyi jellegű ráfordítások (eredménykim. V. sor) e Ft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok e Ft e Ft e Ft A személyi jellegű ráfordítások 36 %-os növekedést mutatnak az előző évhez képest. Ebből a bérköltség 38 %-os növekedést, a személyi jellegű kifizetések 20 %-os csökkenést, a bérjárulékok pedig 39 %-os növekedést képviselnek. A bérköltség a dolgozók keresetének jelentős növekedése miatt emelkedett, mivel a megnövekedett feladatokhoz és elvárásokhoz magasan képzett szakemberekre van szükség. Ezzel párhuzamosan a bérjárulékok is megnövekedtek Értékcsökkenési leírás (eredménykim. VI. sor) e Ft A korábbi időszakokban és a beszámolási időszakban beszerzett immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Az értékcsökkenés 53 %-os növekedése a szellemi termék és tárgyi eszköz állomány növekedéséből adódik. A teljes beruházás állománya a Társaságnak ebben az időszakban e Ft volt.

10 2.5. Egyéb ráfordítások (eredménykim. VII. sor) e Ft Ellopott gépkocsi kivezetése Adók Alapítványi támogatások Felszámolás miatti kivezetés e Ft e Ft e Ft 842 e Ft 2.6. Pénzügyi műveletek bevételei (eredménykim. VIII. sor) e Ft Kapott kamatok Árfolyamnyereség e Ft e Ft 2.7. Pénzügyi műveletek ráfordításai (eredménykim. IX.sor) 289 e Ft Fizetett kamatok Rendezett árfolyamveszteségek 89 e Ft 200 e Ft 2.8. Adózás előtti eredmény (eredménykim. E. sor) e Ft Mivel rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolására nem került sor, a szokásos vállalkozási eredmény megegyezik az adózás előtti eredménnyel Adófizetési kötelezettség (eredménykim. XII. sor) e Ft A tárgyidőszakban elért adózás előtti eredmény után e Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett a Társaságnak.

11 A társasági adó levezetése: Adózás előtti eredmény IPA e Ft e Ft e Ft Adóalap növelő tételek - Számv.tv. szerinti értékcsökk. leírás e Ft - Reprezentáció 854 e Ft - Egyéb növelő 868 e Ft Összesen e Ft Adóalap csökkentő tételek - Tao.tv.szerinti értékcsökk. leírás e Ft Összesen e Ft Adóalap Számított adó 10% e Ft e Ft

12 3. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés Előző év Tárgy év Változás +/- %- ban Tőkeerősség 31,1 33,6 2,5 Befektetett eszk. fedezete 88,2 73,2-15 Befektetett eszk. aránya 35,2 45,9 10,7 Forgóeszk. aránya 64,8 53,9-10,9 Kötelezettségek aránya 18,3 15,0-3,3 Tőkearányos eredmény (adózott) 36,4 48,6 12,2 Árbevétel arányos adózott eredmény 10,8 12,1 1,3 Likviditási mutató I. 353,7 360,2 6,5 Likviditási mutató II. Pénzhányad mut. 298, ,4 Eszközhatékonysági mutató 12,6 16,8 4,2 Eladósodottság foka 18,3 15-3,3 Árbevétel-arányos jövedelmezőség 13,1 13,4 0,3 3.1 Saját tőke (tőkeerősség) és a kötelezettségek alakulása Saját tőke / Összes forrás adatok e Ft-ban Megnevezés Részarány Részarány % % D. Saját tőke , ,6 E. Céltartalékok 0 N.A. 0 N.A. F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 N.A. 0 N.A. F/II. Hosszú lejáratú köt , ,4 F/III. Rövid lejáratú köt , ,5 F. Kötelezettségek 18,3 15 G. Passzív időbeli elhat , ,4 Források összesen A tőkeerősség 2,5%-kal nőtt, a kötelezettségek összevont aránya 3,3%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A saját tőke tárgyidőszaki növekedése a tárgyidőszaki e Ft-os mérleg szerinti eredményéből adódik.

13 3.2 Befektetett eszközök fedezete Saját tőke / Befektetett eszközök+készletek A évi mutató: 88,2% Saját tőke Befektetett eszközök+készletek x 100 = e Ft e Ft x 100 = 73,2% A tőke ellátottság mutatója 15%-kal csökkent az előző időszakhoz képest. 3.3 Befektetett eszközök aránya A évi mutató: Befektetett eszközök / Eszközök összesen 35,2% Befektetett eszközök x 100 = e Ft x 100 = 45,9% Eszközök összesen e Ft A befektetett eszközök aránya 10,7%-kal nőtt az előző időszakhoz képest. 3.4 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen adatok e Ft-ban Megnevezés Részarány Részarány % % A: Befektetett eszközök ,2% ,9% B: Forgóeszközök ,8% ,9% C: Aktív időbeli elhatárolás 57 0,0% 799 0,2% Eszközök összesen ,00% ,00% A forgóeszközök aránya 10,9%-kal csökkent az előző időszakhoz képest.

14 3.5 Kötelezettségek aránya A évi mutató: 18,3% Kötelezettségek / Összes forrás Kötelezettségek Összes forrás x 100 = e Ft e Ft x 100 = 15% A kötelezettségek aránya 3,3%-kal csökkent az előző időszakhoz képest. 3.6 Tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Saját tőke A évi mutató: 36,4% Adózott eredmény Saját tőke x 100 = e Ft e Ft x 100 = 48,6% A mutató az előző időszakhoz viszonyítva az eredmény és a tőke szerkezet változás együttes hatására 12,2%-kal nőtt. 3.7 Árbevétel arányos adózott eredmény Adózott eredmény / Értékesített nettó árbevétele + egyéb bevételek A évi mutató: 10,8% Adózott eredmény Értékesített nettó árbevétele + egyéb bevételek x 100 = e Ft e Ft x 100 = 12,1% A mutató az előző időszakhoz viszonyítva 1,3%-kal nőtt. A mutató javulását elsősorban a tárgyidőszaki nyereség növekedése idézte elő.

15 3.8 Likviditási mutató I. Forgóeszközök / Kötelezettségek A évi mutató: 353,7% Forgóeszközök Kötelezettségek x 100 = e Ft e Ft x 100 = 360,2% A likviditási mutató 6,5%-kal javult az előző időszakhoz viszonyítva. 3.9 Likviditási mutató II. - Pénzhányad mutató Pénzeszközök+követelések+rövid lejáratú értékpapírok / Rövid lejáratú kötelezettségek A évi mutató: 298,6% Pénzeszközök+követelések+rövid lej.ép x 100 = e Ft x100 = 341% Rövid lej. kötelezettségek e Ft A pénzhányad mutató 42,4%-kal javult az előző időszakhoz viszonyítva Eszközhatékonysági mutató Üzemi tevékenység eredménye / Mérleg eszközeinek főösszege A évi mutató: 12,6% Üzemi tevékenység eredménye Mérleg eszközeinek főösszege x 100 = e Ft e Ft x 100 = 16,8% Az eszközhatékonysági mutató 4,2%-kal nőtt az előző időszakhoz viszonyítva. A mutató javulását elsősorban az eredmény növekedése idézte elő.

16 3.11 Eladósodottság foka Kötelezettségek / Eszközök aktív időbeli elhatárolások A évi mutató: 18,3% Kötelezettségek Eszközök aktív időbeli elhatárolások x 100 = e Ft e Ft x 100 = 15% A kötelezettségekkel történő terheltség mutatója az előző időszakhoz viszonyítva 3,3%- kal alacsonyabb értéket mutat, elsősorban a szállítói kötelezettségek csökkenése miatt Árbevétel-arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény / Értékesített nettó árbev. + egyéb bev. + pü.-i műveletek bev. + rendkív.bev. A évi mutató: 13,01% Adózás előtti eredmény Értékesített nettó árbevétel + egyéb bevételek + pü.-i műveletek bevétele + rendkívüli bevételek e Ft x 100 = e Ft = 13,4 % A mutató kismértékű változást mutat 0,3 %-os növekedéssel.

17 4. Egyebek 4.1. A bérköltség bemutatása Állománycsoport Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Fizikai Szellemi Teljes munkaidős összesen Fizikai - - Szellemi - - Részmunkaidős összesen - - Foglalkoztatott összesen A bérköltségek alakulása szerkezeti bontásban Szervezeti egységek Előző időszak Létszám /Fő Bruttó bér Részarány % Tárgyidőszak Létszám/ Fő Bruttó bér Részarány % adatok e Ft-ban Változás +/- % Értékesítők % % 123% Support % % 111% Egyedi fejlesztés % % 337% Fejlesztés % % 147% ÜSZ % % 110% Központ % % 152% Összesen % % 138% 4.3. Vezető tisztségviselők díjazás, kötelezettségvállalásaik A beszámolási időszakban a Társaság vezető tisztségviselői és az igazgatóság tagjai tevékenységükért díjazásban nem részesültek. Részükre előleg, kölcsön folyósítás, valamint a nevükben kötelezettség vállalás nem történt.

18 4.4 Környezetvédelem Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nincsenek az Nyrt. tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a tevékenység végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért ilyen jellegű céltartalék sem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel a bemutatott időszakban. IV. FELELŐSSÉGVÁLLALÁSI NYILATKOZAT A Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt. ezúton nyilatkozik arról, hogy a Féléves Jelentése és beszámolója a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt vagy információt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt., mint kibocsátó a Féléves Jelentés tartalmáért felelősséget vállal. A Társaság kijelenti, hogy a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért, mint kibocsátó felel. Budapest, augusztus 05.nap Kulcsár Tibor elnök-vezérigazgató az Igazgatóság elnöke