Független Könyvvizsgálói Jelentés

Átírás

1 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az Erste Bank Hungary Nyrt. tulajdonosai részére 1.) Elvégeztük az Erste Bank Hungary Nyrt. ( Társaság ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege millió Ft a mérleg szerinti eredmény millió Ft nyereség -, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. 2.) A Társaság évi éves beszámolójáról március 7-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 3.) Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége 4.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

2 Vélemény 7.) A könyvvizsgálat során az Erste Bank Hungary Nyrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Erste Bank Hungary Nyrt december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, március 4. Kivéve a december 31-én végződő üzleti év után jóváhagyott millió Ft osztalékra vonatkozó közgyűlési határozat hatását, melynek dátuma április 24. Szabó Gergely Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: Kamarai tagsági szám: Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.

3 ÉVES BESZÁMOLÓ Budapest, április 24.

4 ÉVES BESZÁMOLÓ TARTALOMJEGYZÉKE Független könyvvizsgálói jelentés Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet I/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása I/2. Az Erste Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája I/3. A bank vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése I/4. Egyes kockázatos tevékenységekre vonatkozó szabályoknak való megfelelés II/1. II/2. II/3. II/4. II/5. II/6. II/7. II/8. II/9. Az összes eszközökön belül a külföldi pénznemre szóló eszközök forintban kifejezve egy-egy összegben Az összes forrásokon belül a külföldi pénznemre szóló források forintban kifejezve egy-egy összegben A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések hátralévő futamidő szerint (látraszóló követelések nélkül) A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek hátralévő futamidő szerint (látraszóló tételek nélkül) Követelések anyavállalattal és leányvállalatokkal szemben Kötelezettségek anyavállalattal és leányvállalatokkal szemben A befektetési célú részvények, részesedések alakulása Az immateriális javak állományának alakulása A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása (vagyoni értékű jogokkal együtt) II/10. A pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként (II/9. táblából) II/11 A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló tárgyi eszközök és beruházások állományának alakulása II/12. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatást szolgáló ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása fajtánként II/13. Készletként kimutatott eszközök állományának alakulása fajtánként II/14. A vállalt függő- és jövőbeni kötelezettségek jogcíme és összege II/15. A még nem esedékes tőzsdén és bankközi piacon kötött határidős ügyletek és tárgyévi eredményhatásaik II/16. A függő és jövőbeni követelések, valamint a kapott biztosítékok jogcíme és összege II/17. Kimutatás a függővé tett kamat- és jutalékkövetelésekről II/18. Az előző években függővé tett, az üzleti évben befolyt követelések II/19. A céltartalékok állományának alakulása fajtánként

5 II/20. Az értékvesztések állományának változása eszközcsoportonként II/21. Aktív időbeli elhatárolások részletezése II/22. Passzív időbeli elhatárolások részletezése II/23. Saját tőke változása II/24. Lekötött tartalék jogcímei II/25. Egyéb, a mérleg tételeihez kapcsolódó részletezések III/1. Az elszámolt költségek költségnemenkénti, és az igénybevett szolgáltatások költségeinek részletezése III/2. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/3. Az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/4. A befektetési szolgáltatás bevételeinek és ráfordításainak részletezése III/5. A rendkívüli ráfordítások és rendkívüli bevételek elszámolt tételei IV/1. Az Erste Bank Hungary Nyrt. közvetlen többségi és befolyásoló részesedést biztosító érdekeltségei IV/2. Valós értékelés értékelési különbözetei IV/3. Az Erste Bank Hungary Nyrt. felett befolyással rendelkező részvényesek IV/4. Banki részvények száma és névértéke típusonként IV/5. A foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége állománycsoportonként IV/6. Személyi jellegű egyéb kifizetések IV/7. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak az üzleti év utáni járandóságai IV/8. Az Igazgatóság, az ügyvezetés és a Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök összege IV/9. Cash-flow kimutatás IV/10. A társasági adó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek IV/11. A társasági különadó megállapításánál figyelembe vett módosító tételek IV/12. Az Erste Bank Hungary Nyrt. képviseletére jogosult személyek adatai, akik az éves beszámoló aláírására kötelezettek

6 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 1 Pénzeszközök Állampapírok a forgatási célú b befektetési célú /A Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a látraszóló b egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba éven belüli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 0 0 bb éven túli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 MNB-vel szemben 0 0 elszámolóházzal szemben 0 0 c befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 elszámolóházzal szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelések a pénzügyi szolgáltatásból aa éven belüli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 ab éven túli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b befektetési szolgáltatásból 0 75 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 ba tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó követelés 0 0 bb tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl 0 75 befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni bc 0 0 követelés bd elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 1

7 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése a b c d e 5 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is helyi önkormányzatok és egyéb államházatartási szervek által kibocsátott a értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa forgatási célú 0 0 ab befektetési célú b más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba forgatási célú Ebbıl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozás által kibocsátott 0 0 visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb befektetési célú Ebbıl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozás által kibocsátott 0 0 b változó hozamú értékpapírok 0 0 ba forgatási célú 0 0 bb befektetési célú 0 0 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvény, részesedések befektetési célra a részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: hitelintézetekben lévı részesedés 0 b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 Ebbıl: hitelintézetekben lévı részesedés 0 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: hitelintézetekben lévı részesedés 0 0 b befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebbıl: hitelintézetekben lévı részesedés Immateriális javak Immateriális javak immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa ingatlanok ab mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac beruházások

8 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Eszközök millió Ft Sorszám módosításai Elızı év(ek) A tétel megnevezése a b c d e ad beruházásra adott elılegek 0 0 b nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba ingatlanok bb mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 0 0 bc beruházások 0 0 bd beruházásra adott elılegek 0 0 c tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a készletek b egyéb követelések Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés /A Egyéb követelések értékelési különbözete /B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idıbeli elhatárolások a bevételek aktív idıbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebbıl: Forgóeszközök Befektetett eszközök Kelt: Budapest, április 24. cégszerő aláírás 3

9 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források millió Ft Sorszám Elızı év(ek) A tétel megnevezése módosításai a b c d e 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a látraszóló b meghatározott idıre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba éven belüli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 MNB-vel szemben elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 bb éven túli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 MNB-vel szemben 0 0 elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 c befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a takarékbetétek aa látraszóló ab éven belüli lejáratú 0 0 ac éven túli lejáratú 0 0 b egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba látraszóló Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben bb éven belüli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben bc éven túli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 c befektetési szolgáltatásból Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 36 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 ca tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség 0 0 cb tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség cc befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 4

10 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források millió Ft Sorszám Elızı év(ek) A tétel megnevezése módosításai a b c d e 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a kibocsátott kötvények aa éven belüli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 ab éven túli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 b kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 0 0 ba éven belüli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 bb éven túli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. Szerint értékpapírnak nem minısülı c 0 0 hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca éven belüli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 cb éven túli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a éven belüli lejáratú Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 b éven túli lejáratú 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 4A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások a bevételek passzív idıbeli elhatárolása b költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c halasztott bevételek Céltartalékok a céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b kockázati céltartalék függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre c általános kockázati céltartalék d egyéb céltartalék 0 0 5

11 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: MÉRLEG Források 7 Hátrasorolt kötelezettségek a alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 b szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Jegyzett tıke Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék a a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b egyéb 0 11 Általános tartalék Eredménytartalék (+-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+-) Források összesen Ebbıl: Rövid lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tıke MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK: A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai Függı kötelezettségek Jövıbeni kötelezettségek Függı és jövıbeni kötelezettségek összesen millió Ft Sorszám Elızı év(ek) A tétel megnevezése módosításai a b c d e Sorszám Sorszám A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai Függı követelések Jövıbeni követelések Függı és jövıbeni követelések összesen Kelt: Budapest, április 24. cégszerő aláírás 6

12 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: EREDMÉNYKIMUTATÁS millió Ft Tételszám A tétel megnevezése a b c d e 1 Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 b egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Kamatkülönbözet (1-2) Bevételek értékpapírokból a bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 0 0 b bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék, részesedés) c bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 2 3 b befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Pénzügyi mőveletek nettó eredménye (6.a-6.b+6.c-6.d) a egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól 8 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 értékelési különbözet 0 0 b egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak 3 3 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 értékelési különbözet 0 0 c befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 8 forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 értékelési különbözet d befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 50 forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól 3 45 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 b egyéb bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól 0 0 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 készletek értékvesztésének visszaírása

13 ERSTE Bank Hungary Nyrt. Statisztikai számjel: EREDMÉNYKIMUTATÁS millió Ft Tételszám A tétel megnevezése Általános igazgatási költségek b a személyi jellegő ráfordítások aa bérköltség ab személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac bérjárulékok Ebbıl: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak 3 1 egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 b egyéb ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a értékvesztés követelések után b kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezttségekre a értékvesztés visszaírása követelések után b kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 0 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- 13 és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı 14 értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való 88 5 részvények, részesedések után 15 Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE Ebbıl: ( b b ) NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7.a-10.a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás elıtti eredmény ( ) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény ( ) Általános tartalékképzés, felhasználás (+-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+-21-/ ) Kelt: Budapest, április 24. cégszerő aláírás 8

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Erste Bank Hungary Nyrt évi éves beszámolójához cégszerű aláírás Budapest, április 24. 9

15 I/1. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. rövid bemutatása Cégjogi forma: Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság Alapítási idıpont: december 16. Cégbejegyzés idıpontja: április 12. (utolsó változásbejegyzés: szeptember 27.) Székhely: Budapest, Népfürdı u Tulajdonosok megnevezése, tulajdoni arányok: Erste Group Bank AG. 99,943 % 99,943 % Egyéb belföldi tulajdonos 0,010% 0,010% Egyéb külföldi tulajdonos 0,047% 0,047% Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. mint hitelintézet a következı tevékenységeket jogosult végezni: I. Kereskedelmi banki tevékenység 1. Pénzügyi szolgáltatási tevékenységek (i) betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő - nyilvánosságtól történı elfogadása; (ii) hitel és pénzkölcsön nyújtása; (iii) pénzügyi lízing; (iv) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; (v) készpénz-helyettesítı fizetési eszköz kibocsátása, illetıleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; (vi) kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; (vii) valutával, devizával, ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történı kereskedelmi tevékenység; 10

16 (viii) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); (ix) befektetési alap letétkezelés; (x) letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; (xi) hitel referenciaszolgáltatás. 2. Kiegészítı pénzügyi szolgáltatási tevékenység (i) pénzváltási tevékenység. 3. Befektetési szolgáltatási tevékenységek (i) bizományosi tevékenység; (ii) kereskedelmi tevékenység; (iii) ügynöki tevékenység. 4. Kiegészítı befektetési szolgáltatási tevékenységek (i) (ii) az értékpapír forgalomba hozatalának szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás; értékpapírok letéti ırzése és az ezzel kapcsolatos nyilvántartások vezetése; (iii) értékpapír letétkezelés; (iv) befektetési hitel nyújtása a befektetıknek; (v) tanácsadás társaságoknak a tıkeszerkezettel, üzleti stratégiával összefüggı kérdésekben, és szolgáltatás vállalati fúziók és befolyásszerzés esetében; (vi) nyilvános vételi ajánlat útján részvénytársaságokban történı befolyásszerzés szervezése és az ehhez kapcsolódó szolgáltatás; (vii) befektetési tanácsadás; (viii) ügyfélszámla-vezetés; (ix) értékpapírszámlavezetés II. Egyéb monetáris közvetítés III. Pénzügyi lízing 11

17 IV. Egyéb hitelnyújtás V. Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés VI. Értékpapír-ügynöki tevékenység, alapkezelés VII. Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység VIII. Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítı tevékenység A évi C. törvény a számvitelrıl 155. (2) bekezdése szerint a Banknál a könyvvizsgálat kötelezı. A Bank könyvvizsgálója az Ernst & Young Kft Budapest, Váci út 20. MKVK nyilvántartásba vételi szám: Kijelölt könyvvizsgáló: Szabó Gergely (an.: Kiss Zsuzsanna, 1202 Bp., Mézes u. 35. kamarai tagsági száma: ) 12

18 AZ ERSTE Bank Hungary Nyrt. Igazgatósága Papp Edit Jonathan Till Sztanó Imre Frederik Silzer Szivi László Rudnay János elnök, belsı tag belsı tag belsı tag külsı tag külsı tag külsı tag AZ ERSTE Bank Hungary Nyrt. Felügyelı Bizottsága Manfred Wimmer Andreas Klingen Bernhard Spalt Peter Weiss Várady Lászlóné Bokor Béla elnök tag tag tag munkavállalói tag munkavállalói tag 13

19 I/2. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. számviteli politikája A bank számviteli politikája a számviteli törvény, illetve a hitelintézetek vonatkozásában ennek végrehajtására kiadott kormányrendelet beszámolási és könyvvezetési elıírásainak, illetve a társaságnál alkalmazott elszámolási, értékelési szabályoknak a győjteménye. Ezen szabályok együttes alkalmazása megteremti a vezetıi információs rendszer mőködésének, valamint az éves beszámoló összeállításának feltételeit, valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete és a Magyar Nemzeti Bank által elıírt adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésének alapjait. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. a számviteli rendszerében, valamint az éves beszámoló elkészítése során érvényesíti a törvényben és a kormányrendeletben meghatározott számviteli alapelveket. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. a évi beszámoló készítésekor alkalmazott számviteli politikájának és az ehhez kapcsolódó számviteli rendszerének meghatározásakor az alábbi jogszabályok elıírásait vette figyelembe: a számvitelrıl szóló évi C. sz. törvény (továbbiakban: Szt.), és hatályos módosításai a hitelintézetek éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet és hatályos módosításai, a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény és hatályos módosításai, a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény és módosító rendelkezései (továbbiakban: Hpt.), egyéb, a bankra vonatkozó jogszabályok, valamint mindezek érvényesülése érdekében kiadott belsı banki szabályozások. Az ERSTE Bank Hungary Nyrt. könyveit üzemgazdasági szemléletben, a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti, éves beszámolóját a hitelintézetekre vonatkozó 14

20 kormányrendeletben foglalt elıírások szerint állítja össze. Az eredménykimutatást a bank a vonatkozó elıírásoknak megfelelıen, függıleges tagolásban készíti el. A évi beszámoló fordulónapja: A mérlegkészítés idıpontja: január 09. A beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások Az eszközök és források értékelése A bank a forgóeszközöket és a befektetett eszközöket - a valuta- és devizakészlet kivételével - beszerzési, illetve elıállítási költségükön értékeli és szerepelteti a mérlegben. A bank a Hpt. 87. (1) bekezdésének, valamint a 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet (7. számú melléklet) rendelkezésének megfelelı tartalommal az egyedi kockázatok felméréséhez és annak fedezetéül szolgáló értékvesztés illetve céltartalék állomány meghatározásához a kinnlevıségeit, befektetéseit és vállalt függı és jövıbeni kötelezettségeit egyedileg minısítette. A minısítések elvégzésekor a bank a kintlevıség, befektetés, vállalt kötelezettség azon teljes hányadát minısítette, amellyel kapcsolatban a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A befektetések minısítésekor elsısorban az abból származó várható veszteség megbecslésére került sor. A kintlévıségek minısítése során a bank együttesen vizsgálta a kintlevıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tıke- és kamattörlesztési késedelmeket, az adós pénzügyi helyzetében, stabilitásában, jövedelemtermelı képességében beállott változásokat, illetve a fedezetként elfogadott biztosítékok értékében, mobilizálhatóságában és hozzáférhetıségében bekövetkezett romlásokat. Az elvégzett minısítés alapján a bank a kintlevıségeket, befektetéseket, vállalt kötelezettségeket problémamentes, külön figyelendı, átlag alatti, kétes, és rossz kategóriákba sorolta, a szükséges értékvesztés illetve kockázati céltartalék összegét az egyes kategóriákhoz rendelt sávokon belül határozta meg. A bank a deviza (valuta) készleteket, valamint a kizárólag hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó, külföldi pénznemben fennálló követeléseit és kötelezettségeit naponta (év végén is) a hónap utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett devizaárfolyamon számított forintértékre átértékeli. 15

21 A bank a forrásokat - az elıbb említett devizák kivételével - könyv szerinti értéken mutatja ki. Valós értékelés A Bank január 1-tıl alkalmazza a pénzügyi instrumentumokra a valós értékelés módszerét. A valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhetı (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhetı, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelıen kötött ügylet keretében. A Számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a Bank a pénzügyi instrumentumokat a következı kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsısorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. A Bank lejáratig tartott értékpapírokat sorol ebbe a kategóriába. Értékesíthetı eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minısülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. A valós értékelés módszertanát, alapelveit a Controlling Igazgatóság Controlling Treasury és Piaci Kockázatkezelés Osztálya (továbbiakban: Treasury Controlling) határozza meg. Az értékesíthetı és kereskedési célú értékpapírok esetében a valós értékelés során figyelembe vett valós érték meghatározása: a tızsdén jegyzett értékpapírok esetében a tızsdei jegyzett ár, árfolyam szerint történik, 16

22 tızsdén nem jegyzett értékpapírok esetében a hasonló értékpapírok piaci ára alapján meghatározott érték (számított piaci érték). A származékos ügyletek esetében alkalmazott valós értékelési módszertant, értékelési elveket a Bank ügyvezetısége és a PSZÁF által jóváhagyott módon alakította ki a Treasury Controlling, melyet a mindenkor érvényes Kereskedési könyvi belsı szabályzat tartalmaz. A PSZI a Számviteli Politikában és az Eszköz forrás értékelési szabályzatban rögzített elveknek megfelelıen felelıs a valós értéken történı értékelés miatti értékváltozásoknak a Treasury Controllingtól kapott adatok alapján - az üzleti könyvekben történı könyveléséért, a könyvelési adatok alapján történı reális eredmény kimutatásáért. A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhetı (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhetı megfelelıen tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelıen kötött ügylet keretében. Az értékelési különbözet a kereskedési célú értékpapírok esetében közvetlenül az eredményben, illetve értékesíthetı értékpapírok esetében a saját tıkében (értékelési tartalék) jelenik meg. Értékvesztés és céltartalékok A Bank a mérlegben az eszközök között szerepelteti az alábbi, - a Hpt. valamint a hitelintézeti kormányrendelet elıírásai szerint elszámolt értékvesztések állományát: követelések után elszámolt értékvesztés, értékpapírok után elszámolt értékvesztés, készletek után elszámolt értékvesztés, befektetett pénzügyi eszközök után elszámolt értékvesztés. A források között szerepelnek az alábbi - a Hpt. és a Szt. elıírásai szerint - megképzett céltartalékok: nyugdíjazásra és végkielégítésre képzett céltartalék, függı és jövıbeni kötelezettségek után képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék. A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri azokat a jogi ügyeket, amelyekben közvetlenül vagy közvetetten érintett. Az esetlegesen keletkezı kötelezettségekre a bekövetkezés esélyének figyelembevételével a Bank céltartalékot képez. Azokban 17

23 az esetekben, amelyekre a Bank nem képzett céltartalékot, a rendelkezésre álló információk alapján a Bankkal szemben esetlegesen támasztott követelés nem megalapozott, vagy nem befolyásolja jelentısen a Bank pénzügyi-jövedelmi helyzetének alakulását. A Bank a hitelintézeti kormányrendeletben biztosított döntési lehetıségével élve úgy döntött, hogy általános kockázati céltartalékot január 1-jét követıen nem képez. Kamatok függıvé tétele A hitelintézetekre vonatkozó kormányrendelet elıírásai szerint elvégeztük a kamatok, kamatjellegő jutalékok és egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeinek elszámolását és függıvé tételét. A követelések között olyan lejárt kamat és jutalékkövetelések szerepelnek, amelyek az üzleti évre idıarányosan járnak, a mérlegkészítésig esedékesek és azok be is folytak, illetve olyan lejárt követelések, amelyek késedelmes kifizetése nem haladta meg a mérlegkészítés idıpontját. Eredménykimutatás Az eredménykimutatás a Bank mérleg szerinti eredményének levezetését tartalmazza, az eredmény keletkezésére ható fıbb tényezıket, a mérleg szerinti eredmény összetevıit, kialakulását mutatja be. Az eredménykimutatás összeállításánál is érvényesültek a számviteli törvény által meghatározott alapelvek, az eredmény csak a mérleg fordulónapjáig illetve a mérlegkészítésig biztosan realizálódó bevételek és a mérleg fordulónapjáig felmerült illetve a mérlegkészítésig a Bank tudomására jutott, az üzleti évet terhelı ráfordítások különbözete. Az eszközök értékcsökkenése A társasági adóról, valamint a számvitelrıl szóló törvény alapján a bank - az értékcsökkenés, értékcsökkenési leírás elszámolása az alábbiak szerinti: egyedi mérlegelés alapján az ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolta, az értékcsökkenést minden hónapban elszámolta. A hónap közben beszerzett tárgyi eszközök után az üzembehelyezés napjától az idıarányos értékcsökkenés került elszámolásra, 18

24 az értékcsökkenés elszámolásának módszereként a bruttó érték alapján meghatározott lineáris értékcsökkenés szerinti elszámolást alkalmazta, a tárgyi eszközök esetében az évenkénti értékcsökkenés elszámolásánál a számviteli törvény elıírásai szerinti módon, a használati idı figyelembevételével járt el. az immateriális javak leírásánál az alábbi kulcsok kerültek alkalmazásra: - bérleti jog 10 %, szoftverek 10 %, (ill. a használati idı függvényében) - alapítás, átszervezés aktivált értéke 20 % a tárgyi eszközökhöz kapcsolódó vagyoni értékő jogokat a nyilvántartásokban a tárgyi eszközök között mutatja ki, maradványértéket a gépjármővek esetén határozott meg, mely a hasznos élettartam végén várható maradványérték, a bruttó érték 20%-a. Könyvviteli zárlat és leltározás A Bank havonta készít fıkönyvi kivonatot, amely tartalmazza a fıkönyvi számlák megnevezését, devizanemét, valamint a záró egyenlegét eredeti devizanemben és forintban. Az éves beszámoló készítésekor a Bank elvégzi a jogszabályban elıírt zárlati teendıket. A Bank a könyvek év végi zárásához, az éves beszámoló elkészítéséhez leltárakat készít, amelyek tételesen, ellenırizhetı módon tartalmazzák a mérleg fordulónapján meglévı eszközeit és forrásait mennyiségben és értékben évben teljes körő tárgyi eszköz és immateriális javak fizikai leltár felvételére nem került sor évben végzett hatósági vizsgálatok Az Állami Számvevıszék július 08-án helyszíni ellenırzés keretében vizsgálta az államilag támogatott lakossági jelzáloghitelek, valamint a közvetlen támogatások kihelyezésének kezelését. A feltárt hiányosságok megszőntetésére igazgatósági elıterjesztés készült. A vizsgálat alapján további (ÖM/ PSZÁF/ GVH) vizsgálat is várható. 19

25 Az APEH június 02-án kezdett vizsgálatot az egyes adókötelezettségek teljesítésére irányulóan. Az ellenırzés a március havi ÁFA bevallás és a március havi ÁFA bevallás önrevízióját érintette. Az ellenırzést hatósági eljárás nem követte. A jegyzıkönyv június 9-én zárult szeptember 29. és október 28. között ellenırizte az APEH a január 01- tıl szeptember 26-ig terjedı idıszakot. A vizsgálat tárgya: egyes adókötelezettségek ellenırzése, könyvvezetési, bizonylat-megırzési, nyilvántartási kötelezettségek ellenırzése, bizonylat kiállításra vonatkozó elıírások megtartásának ellenırzése, egyéb adatgyőjtés. Az ellenırzések hiányosságokat, hibákat nem tártak fel. A PSZÁF a mőködési kockázatok tıkekövetelményének fejlett (AMA) módszer szerinti számítását - engedélyezı eljárás keretében - vizsgálta az Erste Bank Hungary NYrt.-nél. A helyszíni vizsgálat november között zajlott. A kapott tájékoztatás szerint a vizsgálatot végzı PSZÁF szakértık javasolni fogják a döntést hozó Felügyeleti Tanácsnak, hogy Bankunk indulhasson az AMA-val. Kiegészítı mellékletek A kiegészítı melléklet tartalmazza mindazokat a számszerő adatokat és szöveges magyarázatokat, amelyek a tulajdonosok, a befektetık és hitelezık számára szükségesek a bank vagyoni, pénzügyi helyzetének, mőködési eredményének megítéléséhez. A melléklet tartalmazza a hitelintézeti kormányrendeletben (3. sz. melléklet A szerinti) elıírt tartalmú cash-flow kimutatást is. 20

26 I/3. A bank vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének értékelése Mérlegösszetétel A Bank mérlegfıösszege év végére meghaladta a 2,616 milliárd Ft-ot, ami 31 %-kal magasabb az elızı év végi mérlegfıösszegénél. A saját tıke összege 139 milliárd forintra nıtt. Aktív oldali tételek 2008-ban a Bank eszközportfoliójának szerkezete a kihelyezések ügyfelek és hitelintézetek közötti megoszlását illetıen - változott. A hitelintézeti kihelyezések mértéke csökkent, a növekvı mérlegfıösszeghez viszonyítva aránya a tavalyi 6%- ról 2 %-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csak kis mértékben csökkent, így év végén a Bank eszközállományának 74,2%-át tette ki a tavalyi 75,7%-kal szemben. Összességében jelentısen növekedett a kihelyezett összeg, a banki követelések 67,2 milliárd forintos állománycsökkenést, az ügyfélhitel állományok 430,4 milliárd forintos növekedést mutatnak. Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya egyenletesen nıtt az év során. A lakosság körében elsısorban a hosszúlejáratú lakáscélú és fogyasztási devizahitelek voltak népszerőek, így megmaradt az éven túli ügyfélkövetelések túlsúlya (bruttó állomány: 920 milliárd forint, nettó állomány 910 milliárd Ft). A rövid lejáratú lakossági követelések összege 2008 év folyamán tovább növekedett, állománya év végére közel 19 milliárd forint, ami zömében folyószámlahitelekbıl állt. A gazdálkodói hitelállományban a rövid és hosszú lejáratú hitelek közel azonos ütemben változtak. A lakossági hitelek termékcsoportonkénti megoszlásának változása 2008-ban: Háztartások lakosság egyéni vállalkozók ( M Ft) változás lakáscélú hitel ,99% fogyasztási hitel ,51% egyéb hitel ,78% Összesen ,97% 21

27 A jelzálogalapú hiteleknél továbbra is elsı számú preferencia a deviza alapú piaci kamatozású hitelek felvétele a lakossági ügyfelek körében. A deviza hiteleknél elsısorban CHF finanszírozást választották ügyfeleink. A lakossági hitelek pénznem szerinti megoszlása: HUF 26% HUF 17% Deviza 74% Deviza 83% A gazdálkodói (nettó) hitelállomány (beleértve az önkormányzatokat, nem nyereségérdekeltségő szervezeteket, pénzügyi vállalkozásokat, központi költségvetést, egyéni vállalkozókat) 2008 folyamán 143 milliárd Ft-tal növekedett, a kihelyezések összege 850 milliárd forintról 993 milliárd Ft-ra emelkedett. Egész évben jellemzı volt a deviza alapú hitelek iránti fokozott érdeklıdés. A deviza alapú hitelek aránya tovább erısödött. Ugyanakkor a fejlesztések finanszírozásának körében a támogatott forint beruházási hitelkonstrukciók iránti kereslet megnövekedett az utolsó negyedévben látható devizaárfolyam volatilitás következtében a devizahitelekkel szemben. Várható azonban, hogy az ügyfelek beruházásaikat, kiváltképpen a bıvítı jellegőeket, elhalasztják, és kivárják az értékesítési piacuk újbóli bıvülését. A tárgyi eszközök állománya nem változott jelentısen az elızı évhez képest. Az immateriális javak állománya több, mint 400 millió Ft-tal nıtt, ami elsısorban vagyoni értékő jogok, szoftverek fejlesztésébıl adódott. Fıbb eszközállományok alakulása : (Millió Ft-ban) Vált. % Részarány % 2008/ Pénzeszközök ,4% 3,2% 1,3% Állampapírok ,6% 7,7% 14,5% Hitelintézetekkel szembeni követelések ,0% 6,4% 2,3% Ügyfelekkel szembeni követelések ,5% 75,7% 74,2% Nem kamatozó eszközök ,9% 7,0% 7,8% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,2% 100,0% 100,0% 22

28 Eszköztételek változása Pénzeszközök Hitelintézetekkel szembeni követelések Nem kamatozó eszközök Állampapírok Ügyfelekkel szembeni követelések Passzív oldali tételek év végéhez képest évben a forrásszerkezetben kis mértékő változás tapasztalható. A források 36 %-át (43%-ról) a lakossági és vállalkozói betétállomány, 51 %-át (43%-ról) a hitelintézeti, jegybanki és pénzpiaci alapoktól származó források, 5 %-át a passzív elszámolások, 5 %-át a saját források, 3 %-át a felvett hitelek. Az Erste Group Bank AG-vel fennálló alárendelt kölcsöntıke új szerzıdés keretében az év folyamán lehívásra került sor (32 millió EUR) év végi lejárattal december 1-én Alárendelt kölcsöntıke kötvény kibocsátása történt 389,3 millió Ft összegben december 1-ei lejárattal, melyet az Erste Sparkassen Biztosító Zrt. jegyzett le. Így a korábban már lehívott összegekkel együtt az alárendelt kölcsöntıke állománya 2008 végén mintegy 53 Mrd Ft-ot tett ki. A korábbi szerzıdés szerinti alárendelt kölcsöntıke 2012 végéig áll a Bank rendelkezésére. A monetáris és pénzügyi intézményektıl származó források állománya év végén milliárd forint, melybıl a monetáris pénzügyi intézményektıl származó forrás állománya milliárd forintot, a pénzpiaci alapok betétállománya 33 milliárd forintot, a felvett hitelek állománya pedig 99 milliárd forintot tett ki. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belüli átrendezıdés a Bank üzletpolitikájának eredménye. Célzott árpolitikát folytatva 2008-ban folytatódott a 23

29 postai hálózatban korábban forgalmazott ún. papíros alapú betétek állományának csökkentése, az alacsony jövedelmezıségre való tekintettel. Az alábbi táblákon látható, hogy a lakossági források között az okiratban lekötött betétek mértéke tovább csökkent. A források szektorális szerkezete számottevıen nem módosult. Az állomány több mint 50%-át a lakossági betétek teszik ki. A betétállomány alakulása 2008-ban: Betétállomány (Millió Ft) 2008.I.név 2008.II.név 2008.III.név 2008.IV.név központi kormányzat önkormányzat egyéb pénzügyi vállalkozás pénzpiaci alapok pénzügyi kieg.tev.folyt.vállalkozás biztosítók és nyugdíjpénztárak járulékos vállalkozás nem pénzügyi vállalkozás háztartások lakosság háztartások egyéni vállalkozók háztartások non-profit külföld Összesen Lakossági betétek termékenkénti megoszlásának alakulása 2008-ban: Lakossági betétek (millió Ft) 2008.I.név 2008.II.név 2008.III.név 2008.IV.név Látraszóló Lekötött betét - számlán Lekötött betét - okiratban Összesen A Bank Treasury tevékenységének középpontjában a hazai deviza és az ehhez kapcsolódó származtatott piacon való kereskedés áll, azonban e tevékenység meghatározó részét nem a saját nevében végzi a Treasury. A Treasury kereskedési tevékenységében jelentıs változásokat eredményezett a február 04-én bevezetett Erste csoporton belüli új Group Capital Market struktúra, ami a helyi tıke-, pénz- és devizapiaci kereskedési tevékenységet érinti. Az új struktúra nem érinti a Bank ügyfelekkel kötött nem-bankközi ügyleteit, mivel ezen ügyleteket továbbra is a saját nevében köti a Bank. A fı tevékenységét tekintve a Bank saját számlás fedezeti illetve ügyfél kiszolgálás céljából köt ügyletek elsısorban a hazai pénz- és devizapiacon. Jelentıs változás az elızı év hasonló idıszakához képest nem történt a külföldi anyabanki hitelfelvételek volumenében. A Bank hosszú távú finanszírozásában az anyabankunk továbbra is meghatározó szerepet játszik IV. negyedévben 24