2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE

Átírás

1 2015. ÉV ÜZLETVITELI TERVE ALAPÍTÓ: MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ-TESTÜLET ILLETÉKES TERÜLETI KINCSTÁRI IGAZGATÓSÁG: SZABADKA TEVÉKENYSÉG: KOMMUNÁLIS SZOLGÁLTATÁS 8130 ANYAKÖNYVI SZÁM: K.F.E.SZ.: SZÉKHELY: MAGYARKANIZSA, NÉPKERT 5. [MAGYARKANIZSA, 2014 NOVEMBERE] 1

2 TARTALOMJEGYZÉK Oldalszám 1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI... 4 JÖVŐKÉP... 4 KÜLDETÉS A VÁLLALAT ARCULATA... 4 TÖRTÉNELEM... 4 A VÁLLALAT TEVÉKENYSÉGÉT SZABÁLYZÓ TÖRVÉNYES KERET... 4 BELSŐ SZERKEZETI FELÉPÍTÉS... 5 A VÁLLALAT PÉNZFORRÁSAI... 6 A MAGYARKANIZSAI KOMUNALAC K.SZ.K ÜZLETVITELI TERVÉNEK TARTALMA... 6 A ÉV EREDMÉNYÉNEK ÉRTÉKELÉSE... 7 TERMELÉSI TERV... 7 ÖSSZBEVÉTEL... 8 Összbevétel struktúrája százalékban... 8 ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS... 9 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban... 9 VAGYONMÉRLEG ÉN EREDMÉNYMÉRLEG A IDŐSZAKBAN AZ ÜZLETI KÖRNYEZET ELEMZÉSE A VÁLLALAT ERŐFORRÁSAI MARKETINGSTRATÉGIA A TERVIDŐSZAKBAN KITŰZÖTT CÉLOK ELÉRÉSÉRE ÁRKÉPZÉS STRATÉGIÁJA POZICIONÁLÁS PROMÓCIÓS AKTIVITÁS TERMELÉSI TERV TERMELÉSI TERV ÖSSZBEVÉTEL Összbevétel struktúrája százalékban ÖSSZKÖLTSÉG ÉS KIADÁS Összköltség és kiadás struktúrája százalékban PÉNZÜGYI ÜZLETVITELI TERV JÖVEDELEM TERV VAGYONMÉRLEG EREDMÉNY MÉRLEG TŐL IG BÉREK BÉR ÉS FOGLALKOZTATÁS POLITIKA Munkások száma hónapok szerint a 2014 évben Munkások száma hónapok szerint a 2015 évben A FOGLALKOZTATÁS DINAMIKÁJA MELLÉKLETEK BERUHÁZÁSOK ADÓSSÁG HITEL ADÓSSÁG A JELENLEGI HITELKÖTELEZETSÉGEK ÁTTEKINTÉSE FENNÁLLÓ TARTOZÁS ÉS A KIFIZETETLEN KÖVETELÉSEK

3 11. TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE ÉS SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A KAPITÁLIS BEFEKTETÉSEKRE TERVEZETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÁRUK, MUNKÁK ÉS SZOLGÁLTATÁSOK BESZERZÉSÉRE A TEVÉKENYSÉG ELVÉGZÉSÉRE SPECIÁLIS RENDELTETÉSŰ ESZKÖZÖK AZ ÜZLETVITELI HATÉKONYSÁG MÉRÉSÉRE SZOLGÁLÓ MUTATÓK A LIKVIDITÁS MUTATÓI AKTIVITÁS MUTATÓI JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI GAZDASÁGOSSÁG MUTATÓ TERMELÉKENYSÉGI MUTATÓ KOCKÁZATOK KEZELÉSE

4 1. KÜLDETÉS, JÖVŐKÉP ÉS A VÁLLALAT CÉLJAI Jövőkép A Magyarkanizsai Komunalac kommunális szolgáltató közvállalat jövőképe abban tükröződik hogy elismert és sikeres vállalat maradjon azon területeken amelyeken eddig is végeztük munkánkat, azaz a kommunális szolgáltatások területén, amelyek a környezet fenntartására és megóvására vonatkoznak Küldetés A mi küldetésünk és céljaink, hogy fenntartjuk és fejlesztük az eddigi üzletviteli szintet, a szolgáltatások minőségét, kellemes környezetet teremtsünk a kommunális infrastruktúra fejlesztésére, javítjuk a hosszútávú munkakapcsolatot a jelenlegi partnerekkel és hogy megfeleljünk a polgárok és ügyfelek elvárásainak, valamint a Komunalac kommunális szolgáltató közvállalatban dolgozó munkások elvárásainak. 2. A VÁLLALAT ARCULATA Történelem Az alapítás éve Az alapító Kanizsa Község Képviselő-testülete. A vállalat neve: Komunalac TMASZ Kanizsa, Népkert 5. bejegyezve a szabadkai Kerületi Bíróságon, bejegyzési száma Fi. 635/76, án. A vállalat két részlegből állt: kommunális részleg és az építőipari részleg, összesen 80 foglalkoztatottal ben változik a vállalat státusza, Komunalac TMASZ o.sub.o. törölve, a vállalat új neve: Komunalac p.o. Kommunális Vállalat, Kanizsa mint társadalmi tulajdonban lévő cég. A cég szerkezete változatlan maradt ben alapítói döntés nyomán az új törvényes rendelkezésekkel összhangban a vállalat két részre oszlott, és megszületett a Komunalac Közművesítési Közvállalat, tiszta kommunális tevékenységi körrel, valamint az Ekostan építőipari vállalat. A bejegyzés kelte: , míg a régi céget a bírósági jegyzékből törölték. Mai állás szerint a Komunalac Kommunális Szolgáltató Közvállalat, Népkert 5. Magyarkanizsa, alapítója Magyarkanizsa Község, be van jegyezve a gazdasági alanyok jegyzékét vezető szerbiai ügynökségénél (APR) a BD 72632/2005 szám alatt. A vállalat anyakönyvi száma: , alaptevékenységi bejegyzési szám: 8130 környezet rendezési és fenntartási szolgáltatások. A vállalat igazgatója: Pálfi Ervin. A vállalat igazgatási szerve a Felügyelő bizottság, melynek tagjait Magyarkanizsa község Képviselőtestülete jelöli ki a Statútummal összhangban. A cég ügyvezetője az igazgató, a szakszolgálat végzi a könyvelőségi, koordinációs stb. munkákat az igazgató irányítja és ellenőrzi. A vállalat munkaegységekre tagozódik az alaptevékenységek szerint. A vállalat tevékenységét szabályzó törvényes keret 1. A kommunális tevékenységről szóló törvény ( Szerb Köz. hiv. közlönye: 88/2011) 2. A közvállalatokról szóló törvény ( Szerb Köz. Hiv. közlönye: 119/2012) 3. A munka törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 24/2005, 61/2005, 54/2009, 32/2013 és 75/2014) 4. Az Általános forgalmi adót szabályzó törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 84/2004, 86/ jav., 61/2005, 61/2007, 93/2012, 108/2013, 6/2014 din. érték összeh. és 68/2014) 4

5 5. A költségvetésről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012, 62/2013, 63/2013 jav. és 108/2013.) 6. Az állategészségügyről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 91/2005, 30/2010 és 93/2012) 7. Pénzügyi stratégia a évre, és évi vetülettel 8. A KOMUNALAC K.SZ.K. Kollektív szerződése ( lett elfogadva) 9. A közbeszerzésekről szóló törvény (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 124/2012) 10. Rendelet a fizetések, bérek és egyéb rendszeres jövedelem alapjának ideiglenes csökkentéséről a közpénzek felhasználóinál (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 116/2014) 11. Rendelet az új munkások foglalkoztatásának és további munka megbízás jóváhagyásának beszerzésének módjáról (Szerb Köz. Hiv. közlönye: 113/2013, 21/2014, 66/2014 és 118/2014) 12. Egyéb előírások amelyek a közvállalatok vezetését irányító szabályozások Belső szerkezeti felépítés MAGYARKANIZSAI KÖZSÉGI KÉPVISELŐ- TESTÜLETE ELLENŐRZŐ BIZOTTSÁG IGAZGATÓ IGAZGATÓ HELYETTES ADMINISTRATIV ÉS SZAKMAI RÉSZLEG KOMMUNÁLIS RÉSZLEG PÉNZÜGYI ÉS ÁLTALÁNOS OSZTÁLY BESZERZÉS KERTÉSZET PIACI RÉSZLEG TEMETKEZÉSI RÉSZLEG GÉPI SZOLGÁLTATÁSOK GYEPMESTERI SZOLGÁLAT KARBANTARTÁS - MŰHELY KÖZFELÜLET FENNTARTÁS HATÁRÁTKELŐ KARBANTARTÁSA KÉMÉNYSEPRŐK Az igazgató nevе: Pálfi Ervin A Komunalac közvállalat alapításának és működésének célja, hogy gondoskodjon az általános érdekű tevékenységek folyamatos ellátásáról és a szolgáltatások végső 5

6 kedvezményezettei körében fölmerülő igények rendszeres kielégítéséről, különösen az alábbiakról: a tisztaság fenntartása a közrendeltetésű területeken, az aszfalt-, beton-, kövezet és egyéb közrendeltetésű területek mosása, e területeken a városi hulladék összegyűjtése és elszállítása, a közrendeltetésű területen elhelyezett hulladékgyűjtő edények karbantartása és ürítése, valamint a közkutak, kifolyók, szökőkutak, közfürdők, strandok és toalettek karbantartása; a zöld közterületek fenntartása, a zöld üdülőterületek és vízpartok napi fenntartása, állagmegóvása és helyreállítása; a piacigazgatás, mezőgazdasági és élelmiszer-ipari, valamint egyéb termékek forgalmazására szolgáló zárt térben és nyílt színen a helyszín fenntartása, a tevékenység megszervezése; temetők és a temetők körében levő építmények (ravatalozó, kápolna, halotthamvasztó) igazgatása és karbantartása, temetés vagy hamvasztás, a passzív temetők és síremlékek karbantartása, valamint az elhunyt földi maradványainak elszállítása a halál helyétől a temetői ravatalozóig vagy a halotthamvasztóig; a füstvezető és tüzelőberendezések, valamint szellőzőcsatornák és berendezések tisztításának és ellenőrzésének kéményseprői szolgáltatásai elhagyott és elveszett állatok (ebek és macskák) befogása, ellátása, állat-egészségügyi gondozása, állatmenhelyen való elhelyezése, a gyógyíthatatlan betegségben szenvedő és ilyen sérülést szerzett elhagyott és elveszett állatok életének kioltása, az elhagyott ebek és macskák populációjának ellenőrzése és csökkentése, állati tetemek közrendeltetésű területről a gyűjtő építménybe való ártalmatlan eltávolítása, állati eredetű hulladék feldolgozása vagy megsemmisítése, a káros organizmusok, rágcsálók és rovarok populációjának ellenőrzését és csökkentését célzó intézkedések végrehajtása közrendeltetésű területeken végzett fertőtlenítéssel, rovar- és rágcsálóirtással. A vállalat pénzforrásai A magyarkanizsai KOMUNALAC K.SZ.K. kizárólag a regisztrált tevékenységből, a piacon értékesített szolgáltatások és árukból valósít meg jövedelmet, költségvetési intézményektől, vállalatoktól és magánszemélyektől. A magyarkanizsai KOMUNALAC K.SZ.K üzletviteli tervének tartalma A közvállalatokról szóló törvényben meghatározták, hogy minden közvállalatnak meg kell hoznia az üzletviteli tervet a következő évre. A közvállalat éves üzletviteli terve külön be kell hogy mutassa a tervezett bevételi forrásokat, és a költségnemek szerinti kiadásokat, valamint minden olyan mutatót, ami lényeges az üzletviteli tervre. A közvállalat üzletviteli terve a következőket tartalmazza: Üzletviteli terv a 2015-es évre Pénzügyi terv a 2015-es évre Az pénzügyi eszközök használatának ismérveit, a törvény 50 cikkelyének alapján 6

7 3. A ÉVI PROGRAM KIDOLGOZÁSÁNAK ALAPJAI A év eredményének értékelése A évi ügyviteli programunk nem lesz teljesen megvalósítva, ami a tervben megszabott mennyiségi és pénzügyi értékeket illeti. A eredmények becslése szerint, az összbevétel esése 7,65% lesz a tervhez képest. Az időszak költségei a becslés szerint 7,52%-al esni fognak a tervhez képest. A bevétel és a költségek strukturája különösebben nem változik az előző évekhez képest, kivéve a zöldfelület karbantartás bevételei, ahol 5,82%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a as megvalósításhoz képest, és 1,08% a es tervhez képest. A közterületek tisztántartásánál 2,14%-os csökkenés látszik a bevétel strukturájában a as megvalósításhoz képest, és 0,62% a es tervhez képest. A piaci helyek bérlésénél csökkenés látszik a bevétel strukturájában 0,4 %-ban a es tervhez képest, még a gépi szolgáltatásoknál csökkenés látszik a bevétel strukturájában 1,61 %-ban a es tervhez képest. Az összbevételben a es évben 42,36% tesz ki a magán és fizikai személyeknek nyújtott szolgáltatás, 21,09% tesznek a költségvetési bevételek a Településrendezési közvállalaton keresztül (kommerciális átutalások a tisztaság és zöldfelület karbantartásért), még 36,55% tesznek ki a határátkelő karbantartási bevételei. A közterületek és a zöldterületek tisztántartását, a függőleges jelzőrendszerek karbantartását, fűvágás és és a zöldfelületek karbantartását az utak mellett, valamint az utakról az esővízelvezetőrendszerek karbantartását a Magyarkanizsa községi Településrendezési közvállalat éves terve alapján hajtjuk végre. TERMELÉSI TERV Sor Szolgáltatás Mérték Megvalósítva Terv Becslés Mutató szám megnevezése egység /4 6/ Temetés szolg. db ,70 90,91 2. Temetkezési kellékek h / db ,27 96,46 3. Gépi szolgáltatások m ,27 131,89 4. Piac és vásár Magyarkanizsán nap ,39 99,39 5. Piaci hely. bérlés m ,04 93,47 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) Magyarkanizsán 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása m ,48 48,53 (Magyarkanizsa község település rendezési közvállalatának és helyi Közösségeinek igényelése alapján) 8. Ciszterna (szippantóautó) Ciszt ,65 101,85 9. Kéményseprés db ,13 109, A határátkelő karbantartás hónap ,00 100,00 7

8 Összbevétel Sor szám Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató Szolgáltatás /4 5/ Temetés szolg ,96 114,78 2. Temetkezési kellékek ,26 104,53 3. Gépi szolg. és hulladék depon ,06 177,53 4. Piac és vásár ,42 142,21 5. Piaci hely. bérlés ,85 112,88 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) ,52 40,28 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása ,89 64,03 8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) ,41 98,29 9. Ciszterna (szippantóautó) ,03 96, Kéményseprés ,61 101, A határátkelő karbantartása ,64 100, Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) ,02 33,67 Összesen ,31 86, Határátkelő karbantartás alvállalkozók ,24 83, Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) ÖSSZESEN: ,35 85,69 Összbevétel struktúrája százalékban Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés szám Szolgáltatás Temetés szolg. 6,39 9,30 8,55 2. Temetkezési kellékek 7,41 8,67 9,04 3. Gépi szolg. és hulladék depon. 1,67 5,06 3,45 4. Piac és vásár 3,23 4,44 5,35 5. Piaci hely. bérlés 2,66 3,91 3,51 6. Tisztaság fenntartás (utcaseprés) 4,04 2,52 1,90 7. A zöldterületek és virágok telepítése és gondozása 23,01 18,27 17,19 8. Zoo-higiénia (gyepmester szolgálat) 2,17 2,79 2,49 9. Ciszterna (szippantóautó) 1,59 1,88 1, Kéményseprés 2,29 2,64 2, A határátkelő karbantartása 5,21 5,69 6, Egyéb bevétel (Ing. bérbeadás, sírhely eladás, határ. közv.) 2,66 0,83 1,05 Összesen 62,32 65,99 63,11 8

9 13. Határátkelő karbantartás alvállalkozók 37,68 34,01 36, Pénzügyi bevételek (bevételek a kamatból) 0,00 0,00 0,34 ÖSSZESEN: 100,00 100,00 100,00 Összköltség és kiadás Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés Mutató szám (Szolgáltatás) /4 5/ Eladott áruk beszerzési értéke ,05 104,53 2. Anyagköltség ,28 60,41 3. Energia ,93 99,28 4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések ,35 87,11 5. Szolgáltatások -Termelői ,05 89,64 6. Egyéb szolgáltatás ,90 81,53 7. Értékcsökkenési- leírás ,00 100,38 8. Egyéb ráfordítások ,56 47,51 9. Pénzügyi kiadások ,43 26, Készletek érték csökkenése Összesen ,48 85,43 Összköltség és kiadás struktúrája százalékban Sor Jövedelem forrás Megvalósítva Terv Becslés szám (Szolgáltatás) Eladott áruk beszerzési értéke 4,12 4,86 5,04 2. Anyagköltség 6,12 5,94 4,32 3. Energia 4,35 6,16 5,06 4. Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések 35,53 35,51 36,23 5. Szolgáltatások -Termelői 37,16 36,4 38,98 6. Egyéb szolgáltatás 2,99 4,2 2,85 7. Értékcsökkenési- leírás 2,94 3,19 3,45 8. Egyéb ráfordítások 6,57 3,65 3,66 9. Pénzügyi kiadások 0,22 0,09 0, Készletek érték csökkenése 0,33 Összesen 100,00 100,00 100,00 9

10 Vagyonmérleg én Számla csoport, számla P O Z I C I Ó ÉRTÉK Terv Becslés AKTÍVA 00 А. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE 001 Б. ÁLLANDÓ VAGYON ( ) NEM ANYAGI VAGYON ( ) Befektetés és fejlesztés Koncesszió, szabadalmak, licenc, termék és szolgáltatási védjegyek, és 012 szoftver és egyéb jogok Goodwill Egyéb nem anyagi ingatlan Nem anyagi ingatlan előkészületben Előlegek nem anyagi ingatlanokra Nem anyagi ingatlan érték korrekció II. INGATLAN, BERENDEZÉS, FELSZERELÉS ( ) 020 és Földek Építkezési objektumok Berendezés és felszerelés Befektetési ingatlanok Egyéb ingatlan, berendezés, felszerelés Berendezés, ingatlan és felszerelés előkészületben Befektetés más tulajdonu ingatlan, berendezés, felszerelésbe Előlegek ingatlanba, berendezésbe, felszerelésbe Ingatlan, berendezés, felszerelés érték korrekció III. BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK ( ) és Erdők és többéves ültetvények Alap állomány Biológiai eszközök előkészületben Előlegek biológiai eszközökre V. HOSSZÚTÁVÚ BEFEKTETÉSEK ( ) Részesedés a kapcsolódó vállalatok tőkéjében Részesedés a társított válalkozások és közös válalkozások tőkéjében Részesedés egyéb vállalatok tőkéjében és más rendelkezésre álló 029 értékpapírok Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó 030 vállalatal belföldön Hosszútávú befektetések anyavállalat, leányvállalat és egyéb kapcsolódó 031 vállalatal külföldön Hosszútávú befektetések bel- és külföldön Lejáratig tartandó értékpapírok

11 Egyéb hosszútávú befektetések VI. HOSSZÚTÁVÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) és Kötelezettségek kapcsolódó vállalatoktól és Áruk eladásából származó kötelezettségek hitel és lizing alapján Kötelezettségek kezesség alapján Vitatott és kétes kötelezettségek Egyéb hosszútávú kötelezettségek В. Elhalasztott adó eszközök 041 Г. FORGÓ ESZKÖZÖK ( ) oszt. I. KÉSZLETEK ( ) Anyagok, alkatrészek, szerszámok és kellékek Befejezetlen termelés és befejezetlen szolgáltatások Késztermékek Áru Eladásra szánt álandó eszközök Kifizetett előlegek készletekre és szolgáltatásokra oszt. (kivéve 237 és 298) II.. RÖVIDTÁVÚ KÖVETELÉSEK, BEFEKTETÉSÉK ÉS KÉSZPÉNZ ( ) Belföldi vevők- anyavállalatok és leányvállalatalok Külföldi vevők - anyavállalatok és leányvállalatalok Belföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok Külföldi vevők - egyéb kapcsolódó vállalatalok Belföldi vevők Külföldi vevők Egyéb követelések eladás alapján Követelés kiigazított értéke az eladásban Követelés specifikus ügyvitelből Egyéb követelések Pénzügyi eszközök amelyeket az eredménymérleg alapján becsülünk Rövidtávú pénzügyi befektetések (23 kivéve 236) Készpénz ekvivalens és készpénz Álami forgalmi adó Tőke feletti veszteség Aktív időbeli elhatárolások kivéve 290 és 298 Д. ÖSSZ AKTÍVA ( ) Ђ. MÉRLEGEN KIVÜLI AKTÍVÁK 068 PASSZIV A. TŐKE ( ) >0= ( )> I. ALAP TŐKE ( ) Részvénytőke Korlátolt felelőssegű társaságok részesedése Befektetés Állami tőke Társadalmi tőke Szövetkezeti részesedés

12 Átvitt díjak Egyéb alap tőke II. NEM BEFIZETETT JEGYZETT TŐKE és 237 III.SAJÁT FELVÁSÁROLT RÉSZVÉNYEK IV. TARTALÉK V. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK, ANEMANYAGI VAGYON, INGATLAN, 114 FELSZERELÉS ÉS BERENDEZÉSEK ALAPJÁN 33 kivéve VI. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ JÖVEDELEM 33 kivéve VII. NEM MEGVALÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPAPÍRBÓL ÉS AZ ÁLTALÁNOS EREDMÉNY MÁS KOMPONENSEI ALAPÁN SZÁRMAZÓ VESZTESÉG 34 VIII. NEMFELOSZTOTT NYERESÉG ( ) ELŐZŐ ÉVEK NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE MÚLT ÉV NEMFELOSZTOTT NYERESÉGE IX. KISEBBSÉGI KAMAT Б. VESZTESÉG ( ) Előző évek vesztesége Folyó év vesztesége 123 В. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ( ) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ TARTALÉKOK ( ) Tartalékok a szavatossági időn belűli költségekre Tartalékok a természeti források helyreállítási költségeire Tartalékok az átalakítási költségekre Tartalékok a munkások költségtérítéseire és beneficióira Tartalékok birósági jogviták költségeire és Egyéb hosszú lejáratú tartalékok II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) Kötelezettségek amelyek tőkébe alakíthatóak Kötelezettségek anyavállalatok és leányvállalatalok iránt Kötelezettségek egyéb kapcsolódó vállalatalok iránt Kiadott értékpapír utáni kötelezettségek, egy évnél hoszabb időszakra és Hosszú lejáratú hitelek és Lizing alapú kötelezettségek és egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Г. ELHALASZTOTT ADÓKÖTELEZETTSÉG Д. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) 42 kivéve 1. Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek kötelezettségek az eladásra szánt eszközök alapján és ügyviteli eszközök 142 amelyeket vissza tartunk Beérkezett előlegek, letétek és kauciók Beszállítók belföldi anyavállalatok és leányvállalatalok Beszállítók - belföldi anyavállalatok és kapcsolódó vállalatalok Beszállítók egyéb belföldi kapcsolódó vállalatalok Beszállítók egyéb külföldi kapcsolódó vállalatalok Belföldi beszállítók Külföldi beszállítók Egyéb üzletviteli kötelezettségek

13 44,45 és Egyéb rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek ÁFA iránti kötelezettség Egyéb adó, járulék és közbevétel iránti kötelezettség Passív Időbeli elhatárolások kivéve 498 Ђ. ÖSSZ PASSZIVA ( )> E. MÉRLEGENKIVÜLI PASSZIVA 156 EREDMÉNYMÉRLEG a időszakban Számla csoport, számla P O Z I C I Ó АОП ÉRTÉK Terv A. RENDES ÜZLETVITELBŐL VALÓ BEVÉTEL ÉS RÁFORDÍTÁS 60-tól 65-ig I. ÜZLETVITELI BEVÉTEL ( )> és 61 II. ÁRU ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTEL Becslés ( ) Az eladott áru után származó jövedelem 203 anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön Az eladott áru után származó jövedelem 204 anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön Az eladott áru után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön Az eladott áru után származó jövedelem egyéb 206 kapcsolódó vállalataloknak külföldön Az eladott áru után származó jövedelem belföldön Az eladott áru után származó jövedelem külföldön III. TERMÉK ÉS SZOLGÁLTATÁS ELADÁSBÓL SZÁRMAZÓ 209 BEVÉTEL ( ) Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak belföldön Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem anyavállalatok és leányvállalataloknak külföldön Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak belföldön Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem egyéb kapcsolódó vállalataloknak külföldön Az eladott kész termékek és szolgáltatás után származó jövedelem belföldön

14 Az eladott kész termékek és szolgáltatás után 215 származó jövedelem külföldön Díjak, szubvenciók, támogatások, adományokból származó bevétel Egyéb üzletviteli bevétel től 55-ig IV. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK ( )> Eladott áruk beszerzési értéke Az eladott áru és az elvégzett szolgáltatásból 220 származó jövedelem A befejezetlen késztermékek és befejezetlen 221 szolgáltatások értékkészlet növekedése A befejezetlen késztermékek és befejezetlen szolgáltatások értékkészlet csökkenése 51 kivéve Anyagköltség Üzemanyag és energia költségek Bérköltség, bérjárulékok és személyi jellegű egyéb kifizetések Termelési szolgáltatások költségei Értékcsökkenési leírások től 549-ig 10. Hosszútávu tarralékok költségei Nemanyagi költségek V. ÜZLETI NYERESÉG ( ) > VI. ÜZLETI VESZTESÉG ( ) > VII. PÉNZÜGYI BEVÉTELEK ( ) és Pénzügyi bevételek apcsolódó vállalatoktól Kamat bevételek (harmadik személyektől) és Árfolyamnyereséget és a valuta záradék pozitív 235 hatásai Kapcsolódó és közös vállalkozások nyereségéből 236 származó bevételek Egyéb pénzügyi bevételek VIII. PÉNZÜGYI KIADÁSOK ( ) Pénzügyi kiadások az anyavállalatok és 239 leányvállalatalokkal kapcsolatban Pénzügyi kiadások egyéb vállalatalokkal kapcsolatban Kamat költségek (harmadik személyek felé) és Árfolyamveszteség és a valuta záradék negatív hatásai 242 (harmadik személyek felé) Kapcsolódó és közös vállalkozások veszteségében való 243 részvételből származó kiadások 566 és Egyéb pénzügyi kiadások IX. PÉNZÖGYI EREDMÉNY ( ) és 685 X. JÖVEDELEM A VAGYON ÉRTÉKÉNEK 246 ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL 583 és 585 XI. KÖLTSÉG A VAGYON ÉRTÉKÉNEK

15 67 és 68, kivéve 683 és és 58, kivéve 583 és 585 ÖSSZEHANGOLÁSÁBÓL AMELY MINT BECSÜLT ÉRTÉK KI VAN MUTATVA AZ EREDMÉNY MÉRLEGEN KERESZTÜL XII. EREDMÉNY AZ ÖSSZEHANGOLÁS ALAPJÁN 248 A TÖBBI VAGYON ÉRTÉKE AMELY KIVAN MUTATVA MINT BECSÜLT ÉRTÉK AZ EREDMÉNY MÉRLEG ALAPJÁN ( ) XIII. EGYÉBB BEVÉTELEK 249 XIV. EGYÉBB KIADÉSOK 250 XV. ÜZLETI NYERESÉG АDÓZÁS ELŐTT ( ) XVI. ÜZLETI VESZTESÉG АDÓZÁS ELŐTT ( ) XVII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI JÖVEDELEM, EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA XVIII. NETTÓ ELHALASZTOTT ÜGYVITELI VESZTESÉG, 254 EFFEKTíV SZÁMVITELI POLITIKA VÁLTOZÁSAINAK HATÁSA ÉS AZ ELŐZŐ ÉVI HIBA KIJAVíTÁSA Б. ADÓZÁS ELŐTTI HASZON ( ) В. ADÓZÁS ELŐTTI VESZTESÉG ( ) 256 Г. JÖVEDELEMADÓ 1. Az időszak nyereségadó költsége Д. KIFIZETETT SZEMÉLYI JÖVEDELEM A 258 MUNKAADÓNAK Ђ. NETTÓ NYERESÉG ( ) E. NETTÓ VESZTESÉG ( ) 260 Ж. KISBEFEKTETŐKNEK BEFIZETETT NETTÓ NYERESÉG З. TÖBSÉGI TULAJDONOSOKNAK BEFIZETETT NETTÓ 262 NYERESÉG И. RÉSZVÉNY JÖVEDELEM 1. Alap részvény jövedelem Csökkentett (szétválasztott) részvény jövedelem 264 Az üzleti környezet elemzése A KOMUNALAC K.SZ.K. általános érdekű tevékenységet végez (kommunális-szolgáltató) Magyarkanizsa község területén. Magyarkanizsa község Bácska északi részén terül el, határos a Magyar Köztársasággal, valamint határos Szabadka, Zenta és Törökkanizsa községgel. 400 km²-en terül el, amelyen lakos él 13 településen és több tanyán. Maga Magyarkanizsa település mint a község központja lakossal mindinkább regionális jellegűvé válik, köszönve a Tisza folyó és a horgosi határátkelőhely közelségének. A község gazdasági erejének főbb vonulatai a kanizsai Potisje-Tondach cserépgyár, a horgosi Vitamin paprikafeldolgozó és a martonosi paprikafeldolgozók, a kanizsai Csempegyár és Szigetelőanyag gyár, Csomaglóanyaggyár, textilipar és más kisebb ipari létesítmények. Magyarkanizsa községben található a 15

16 közismert rehabilitációs központ a gyógyvizével. A lakosság legnagyobb része mezőgazdasággal, gyümölcs-, zöldség- és virágtermesztéssel foglalkozik. A község jó minőségű termőfölddel, agyaggal, gázolajjal, földgázzal és termálvízzel rendelkezik. Magyarkanizsa fejlett kultúrélettel rendelkezik és felgyorsult a turizmus fejlődése is. A viszonylag fejlett gazdaság szolgáltatásaink használói a lakosság mellett jótékonyan befolyásolja vállalatunk ügyvitelét. Kedvezőtlen befolyást gyakorol ügyvitelünkre több gazdasági alany felszámolódása Magyarkanizsa községben, valamint az ésszerűsítés, melyek közvetlen következménye a munkanélküliek számának növekedése. Elengedhetetlen az emberi gondolkodás megváltozása is, hogy megváltozzon viszonyunk a környezetünkhöz, és hogy nagyobb eszközök beruházására kerüljön sor környezetünk megóvására és az infrastrukturális építkezésre. - Felszerelés: A Vállalat erőforrásai Megnevezés Gyártási év Leírás Tartálykocsi - szippantó TAM 1989 TAM 130 Konténer önemelő 1984 Zastava 7912 Konténer önemelő 2001 Volvo Munkagép szemetes 1996 FAP 1214 Munkagép szemetes 1998 Mercedes Rakodó ULT OKTOBAR Traktor 2008 IMT Kertészeti traktor permetezésre 2003 Agromehanika Kertészeti traktor 2010 Agromehanika Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic Kertészeti traktor fűnyíróval 1984 Tomo Vinkovic Kertészeti traktor 2013 Agromehanika Kertészeti traktor kultivátor 1984 Goldoni Kertészeti traktor kultivátor 1999 Labin Progres Kertészeti traktor kultivátor 2010 Labin Progres Rotas frézer 2011 Rotas Temetkezési szállító jármű 1996 Ford Mondeo Temetkezési szállító jármű 2006 Ford Tranzit Személygépkocsi 1997 Fiat Brava Személygépkocsi 2005 Zastava 101 Személygépkocsi 2007 Ford Focus Személygépkocsi 2003 Renault Kangoo Zastava tehergépkocsi - Cesztár 2011 Zastava Piaci hűtő 10 Darab Hűtőkamra a halottak részére két személyre 2002 Üzemanyag tartály literes 1980 Szerver drb. Számítógép 11 drb. Nyomtató 8 drb. Foglalkoztatottak létszáma (átlag létszám 2014-ban) 32 16