A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 15-i ülésére

Átírás

1 1149-1/2012. E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 15-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat évi költségvetési rendelet tervezete Az előterjesztést készítette: Halcsikné Szabó Ágnes Vincze Miklós pü. irodavezető jegyző Előterjesztő: Dr. Kelemen Márk polgármester Véleményezésre és tárgyalásra megkapta: A Képviselő-testület bizottságai Törvényességi véleményezésre megkapta: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Jóváhagyom: Verosztáné Csorba Mónika aljegyző Döntési javaslat: rendelet-tervezet, határozat-tervezet Döntési változatok száma: 1 Melléklet: táblák

2 Kerekegyháza Város Önkormányzat Polgármestere E L Ő T E R J E S Z T É S A Kerekegyháza Város Képviselő-testületének február 15-i ülésére Tárgy: Kerekegyháza Város Önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezete Tisztelt Képviselő-testület! A Magyarország évi költségvetéséről szóló évi CLXXXVIII. törvény alapján /továbbiakban: Kt./, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Kormányrendelet szerint az önkormányzat évi költségvetési rendelet-tervezetét az alábbiakban terjesztem a T. Képviselő-testület elé. Képviselő-testületünk 192/2011. (XI.30.) Kth. határozatával fogadta el a évi költségvetési koncepciót. 1./ Jogszabályváltozás: Az új államháztartási törvény és a végrehajtási rendelete, valamint a stabilitási törvény és végrehajtási rendelete a költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésének, valamint a rendelettervezettel tartalmi elemeivel kapcsolatban új rendelkezéseket tartalmaz, amelyek közül a legfontosabbakat az alábbiak szerint mutatom be: határozattal kell elfogadni a középtávú tervezés keretében a stabilitási törvénnyel kapcsolatos saját bevételek és adóssági keletkeztető ügyletek alakulását, költségvetési szervenként kell elkészíteni az elemi költségvetést, külön az önkormányzatra is be kell mutatni a likviditási tervet (előirányzat felhasználási terv) az előterjesztésben az engedélyezett létszámot a közfoglalkoztatottak létszámával együtt el kell fogadni költségvetési szervenként működési hiányt csak naptári éven belüli likvid hitelből lehet biztosítani, stabilitási törvény szerint be kell mutatni az adósságot keletkeztető ügyleteket, az önkormányzat kiadásait bevételeit a polgármesteri hivataltól függetlenül, önállóan kell bemutatni, a költségvetési rendelet-tervezetben szereplő kiadások és bevételek tervezését megalapozó/befolyásoló egyéb helyi rendeletek módosítása a költségvetési rendelettervezet elfogadása előtt /pl: térítési díjak/

3 az átmeneti gazdálkodás a költségvetési rendelet elfogadásáig keretében teljesített kiadások, és bevételek alakulása. 2./ Az új Áht. által előírt az előterjesztésben tájékoztatásul bemutatandó táblák: A 1 sz. melléklet tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban. A 2 sz. melléklet tartalmazza a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve bemutató tábla. A 3. sz. melléklet tartalmazza az Áht. 78. (2) bekezdés alapján elkészített likviditási tervét /előirányzat felhasználási terv/. A 4. sz. melléklet tartalmazza közvetett támogatásokat: a táblázatban részletezett támogatási összegek folyósításának jogcímét bemutató képviselő-testületi határozatok, helyi rendeletek felsorolásával pl: a napirenden szereplő fizetendő térítési díjakról szóló új helyi rendelet, a helyi adókról szóló 23/2011. (XII.15.) önkormányzati rendelet, a köztisztaságról és a kötelező közszolgáltatások igénybevételéről szóló 20/2004. (V. 27.) önkormányzati rendelet. 3./ Költségvetési tervezési folyamatok bemutatása A tervezéssel kapcsolatban tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy jelen költségvetési rendelet-tervezet elsődlegesen a kötelező feladatok finanszírozását biztosítja, önként vállalt feladatként a labor fenntartását, a művészetoktatást, mindennapos testnevelést, az iskola-, óvoda pszichológusi feladatok ellátását, az államháztartáson kívülre adott pénzeszköz átadásokat, valamint EU-s támogatásból fakadóan az ifjúsági klub fenntartását, szintén EU támogatásból megvalósult bölcsőde fenntartását biztosítja. A tervezés során mindenképpen figyelemmel kellett lenni a gazdasági válság eredményeként az adóbevételek csökkenésére, közfoglalkoztatás új rendszerére, a normatíva-rendszer új struktúrájára /kötött felhasználású normatívák pl: osztályfőnöki pótlék, szakmai informatikai feladatok, kedvezményes gyermekétkeztetés/, továbbá a évben az Önkormányzat túlnyomó részben saját bevételeiből, saját költségvetési forrásból finanszírozott fejlesztésére /kamera-rendszer/, melynek forrását működési bevételeinkből biztosítottunk. A fejlesztések között a tejfeldolgozó üzem, DAOP 3.1.1/B-11 Széchenyi utca felújítás, DAOP új óvoda építése az Erdő utcában, valamint a telekalakítások szerepelnek. Tájékoztatom továbbá a T. Képviselő-testületet, hogy a évi költségvetés elfogadásakor működési hiányt nem terveztünk, módosításokat követően 17 M Ft-os kiadási hiány szerepelt a rendeletben, december 31. napjára folyószámla hitel igénybevétel elérte a 71 M Ft-t. A forráshiány legfőbb oka, a korábbi években keletkezett forráshiány, pályázatok egy részénél az önrészét saját erőből tudtuk finanszírozni, viszont adóbevételeink jelentős része a kötelező feladatok működtetésére került felhasználásra, így kevés felhalmozási bevételünk nem fedezte a felhalmozási jellegű kiadásainkat.

4 Átmeneti gazdálkodás: Az átmeneti gazdálkodás keretében január 1. napjától jelen előterjesztés beterjesztéséig a mindennapos működés keretében szükséges kiadások teljesítésére került sor, amelynek mértéke az előző naptári év hasonló időszakával megegyező, a költségvetési szervek a jogszabályok szerinti bevételeiket folytatólagosan időarányosan beszedték. Ezeket a bevételeket és kiadásokat az adott költségvetési szerv kiadásainál, és bevételeinél figyelembe vettük. A tavalyi évi kötelezettségvállalás alapján a kamera-rendszer bővítésének költségét 2.493e Ft január 12-én teljesítettük. I. Bevételek: (1.sz.melléklet) Intézményi működési bevételek (5.sz.melléklet): Térítési díjak, bérleti díjak, egyéb bevételek ( pl. közhatalmi jellegű bevételek, közterület-foglalás, egyéb lakossági szolgáltatás, stb.). Térítési díjakat a évi bevételek alapján terveztük, a napirenden szereplő térítési díj módosításokat tartalmazó rendelet-tervezetek figyelembe vételével. A T. Képviselő-testület a lakbérek, a közterület-használati díj, a piaci helypénzek esetében évben alkalmazott díjakat határozta meg évre vonatkozóan. Kamatbevételek: Kamatbevétel a pályázati előlegek elkülönített számlán való kezeléséből keletkezik, ennek mértéke 117e Ft. Helyi adók (6.sz.melléklet): A Képviselőtestület által megszabott mértékekkel számított várható adóbevételeket tartalmazza. Nincs változás a évihez képest egyik adónem esetében sem. A kommunális adóbevétel 34,1M Ft. A gazdasági válság következtében a évi idegenforgalmi adóbevételünk 2,5M Ft volt, az idei tervezet 3M. Az iparűzési adó bevételeink 158,6M Ft-ra teljesültek. A bevallások alapján 150M Ft lenne a tervezhető bevétel, de egy folyamatban lévő adóigazgatási eljárás eredményeként további 5M Ft bevételre számíthatunk. Mindezek alapján 155M Ft-tal terveztünk. A pótlékok a bevételek alapján szerepelnek a tervezetben. Személyi jövedelem adó (7.sz.melléklet): A Kt. értelmében a helyi önkormányzatokat évben együttesen az állandó lakosok által a évre bevallott személyi jövedelem adó 40 %-a illeti meg. Ebből a települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott személyi jövedelemadó 8 %-a az elmúlt évi e Ft-tal szemben eFt-ra csökkent. A további 32 %-ból, a jövedelem differenciálódás mérséklésére e Ft támogatásban részesült évben önkormányzatunk, ez az összeg évre e Ft-ra módosult, mivel az iparűzési adóerőképességünk sajnos csökkent. Gépjárműadó: A Kt. értelmében a gépjárműadóról szóló évi LXXXII. törvény alapján a belföldi, gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 100%-a az önkormányzatot illeti meg, melynek összege: e Ft évben is. Termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni a települési önkormányzat által beszedett személyi jövedelemadó 100 %-a, a földterület fekvése szerint települési önkormányzatot illeti meg. A gyakorlat az, hogy a termőföld bérbeadók - bérbevevők hosszútávra kötnek bérleti szerződést (5 éven túlit), ezért ezek személyi jövedelem alól mentesek. Ezen tételből évek óta nem származik bevétel.

5 Normatív állami hozzájárulás ( 8.sz.melléklet ): Kt. 3. sz. mellékletében foglaltak alapján számított állami hozzájárulások. A évi normatív állami támogatások összege ezer Ft volt, melynek összege: ,7e Ft-ra módosult évben. A csökkenés indoka, hogy a kedvezményes gyermekétkeztetés, a szakmai informatikai feladatok, ingyenes tankönyvellátás kötött normatívák között szerepel e Ft összeggel. Intézményeink évek óta maximális kihasználtsággal működnek, lakosságszámunk folyamatosan nő, ennek köszönhető ezen normatívák többé-kevésbé szinten maradása. Mindez folyamatos bevételt biztosít, azonban a személyi jellegű költségeink is ezzel párhuzamosan azonos szinten maradtak azzal, hogy növekedett a minimálbér mértéke, valamint a bölcsődei foglalkoztatás okozott növekedést. Normatív kötött támogatások (9.sz.melléklet): Ezen soron a pedagógus szakvizsga, és továbbképzés, és szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása, valamint az osztályfőnöki pótlék, és gyógypedagógiai pótlék jogszabályban előírt minimális mértékre történő kiegészítésének támogatása kerül előírásra, valamint a fentebb már hivatkozott gyermekétkeztetés, ingyenes tankönyvbiztosítás és a szakmai informatikai feladatok. Mindez összesen: e Ft. Az évközi rendelet módosítás keretében - figyelemmel a szociális juttatások kifizetéséhez lehívott állami támogatások összegére - az (1.9.sz.melléklet) táblában jelenleg tervezett ezer Ft átcsoportosításra kerül, mivel a segélyekre jutó támogatás év elején állami támogatásként nem tervezhetők, csak a teljesítést követően vezethetők át. Egyéb sajátos bevételek: Az önkormányzati lakások lakbérbevételei, egyéb helyiségeinek bérleti díjai szerepelnek itt. Összege: 9.182e Ft Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (10.sz.melléklet): Mind az ipari, mind az építési telekalakítás júniusában lezárul. A bevételként 41240e Ft-ot tervezünk a jelenleg ismert érdeklődések/megkeresések alapján (5 db építési telek, és 3 db ipari telek értékesítése szerepel a tervek között). Tájékoztatni kívánom a T. Képviselő-testületet, hogy a telekértékesítésből származó bevételek az MFB-s hitelszerződés alapján csak és kizárólag a hiteltörlesztésére használhatók fel. Önkormányzatunknak finanszírozási kiadás előirányzataként szerepeltetnie kell a likvidhitel év végi állományát, ami esetünkben eft évben a folyószámla hitelszerződésünk azzal a feltétellel került aláírásra, hogy ingatlanfedezetet biztosítottunk a hitelkeret összeg erejéig. Költségvetési egyensúlyunk biztosítása érdekében, a tervezett hitel visszafizetéssel szemben így az ingatlanok értékesítését is szerepeltetjük. Mint említettem ez az egyensúly biztosítását szolgálja, nem vonja maga után az ingatlanok automatikus értékesítését, ehhez testületi döntés szükséges. Működési célú támogatásértékű bevételek (11.sz.melléklet): Csak olyan tételek szerepelnek itt, amelyeknek kiadási oldala is meg van tervezve. Pl: TÁMOP óvodapedagógus képzés, TÁMOP iskolapedagógus képzés program, közfoglalkoztatás, belső ellenőrzési társulás, szociális társulás, OEP támogatás, stb. A jogszabályok alapján megállapításra kerülő segélyek esetében biztosítandó kötelező önrészünk mértéke: e Ft A szociálpolitikai feladatok ellátása jogcímre jelenleg tervezett ezer Ft átcsoportosításra kerül 1.6.sz.mellékletbe a fent leírtak szerint. A T. Képviselő-testület január 25-i napirendjén szerepelt közfoglalkoztatási pályázat beadásával kapcsolatos előterjesztés részletesen bemutatta a közfoglalkoztatás esetében bekövetkezett változásokat, valamint a támogatási összegeket ,9 e Ft, valamint az önrészt is 4.840,7 e Ft összegben. A foglalkoztatás helyettesítő támogatásban részesülők

6 esetében május végéig folyamatban van a felülvizsgálat, az esetleges változások átvezetésére az évközbeni költségvetés módosítások alkalmával kerül sor. Kistérségi feladatok ellátására a évben e Ft-ot kapunk a Társulási megállapodások alapján. Jelen összeg sajnos nem tartalmazza az általános kistérségi igazgatási feladatokra az eddigi gyakorlat szerint kapott Ft-ot. További bevételként szerepeltetjük ezen soron a szociális társulásban érintett települések által évre fizetendő települési hozzájárulást 5.121e Ft összegben, valamint a évről áthúzódó hozzájárulást 2.573e Ft-ot. A belsőellenőrzési feladatokat az előírt minimális ellenőrzési követelmények mellett a települések a rájuk jutó normatív támogatásból nem tudják finanszírozni 100 %-os mértékben, ezért erre a célra 611e Ft-ot utalnak át részünkre. Az OEP-től kapott támogatás a védőnői és laboratóriumi feladatokra érkezik. Ezen soron szerepel továbbá jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 3.343e Ft, és támogató szolgálat 8.625e Ft finanszírozását biztosító támogatás. Itt szerepel továbbá a közkincs program keretében kapott kamattámogatás /könyvtár, ifjúsági klub/. Államháztartáson kívülről kapott működési célú pénzeszköz jelenleg nem terveztünk ezen soron. Felhalmozási célú, támogatásértékű bevétel: (12. sz. melléklet): ezen soron a jóváhagyott, kifizetett támogatási összegek kerülnek elszámolásra. LEADER kamera pályázat 516e Ft, valamint a LEADER kunpusztai temető felújítás pályázat 3.656e Ft támogatások, valamint a az ivóvízminőség-javító program keretében az Önkormányzatnak visszafizetendő tervezési díj 661e Ft összegben, valamint a Tanyafejlesztési Program keretében elnyert e Ft támogatás szerepel ezen soron. A DAOP bölcsőde építési projekt végelszámolásának jóváhagyását követően további 2.091e Ft kerül kiutalásra. Államháztartáson kívülről kapott felhalmozási célú pénzeszköz: az ISPA tárgyévben várhatóan beérkező, (szakértői költségeket is tartalmazó) Víziközmű Társulattól átvett pénzeszköz fog itt szerepelni, az elszámolást még nem kaptuk meg Kecskeméttől. A szennyvízkezelési ISPA/KA projekt végelszámolása folyamatban van. Előző évi pénzmaradvány: A évi költségvetésünk teljesítése alapján pénzmaradvány eft. Előző évi záró pénzkészlete önkormányzatunknak többek között fejlesztési hányad, a talajterhelési díj elkülönítéséből, az EU-s pályázatok előleg folyósításából TÁMOP óvoda, illetve iskolapedagógus, lakásalap, és az adószámlák év végi egyenlegéből 21,5M Ft összegű. Felhalmozási hitel: Felhalmozási feladataink ellátásához szükséges önerőt csak hitel felvételével tudjuk biztosítani. Az ipari terület, Bem utca telek kialakítás költségeit a már érvényben lévő MFB-s hitel keretből finanszírozzuk, a tejfeldolgozó üzem megvalósítása érdekében a T. Képviselő-testület e Ft hosszúlejáratú hitel felvételéről döntött az önerő finanszírozása érdekében. A DAOP Széchenyi utca felújítás pályázatunk, valamint DAOP új óvoda pozitív elbírálása esetén egyrészt támogatásmegelőlegező hitelt az előleg figyelembe vételével, valamint önerő finanszírozási hitelt fogunk felvenni: Ipari terület, Bem utca: e Ft Széchenyi utca: e Ft új óvoda építése: 6 600e Ft tejfeldolgozó üzem: e Ft

7 A felhalmozási bevétel-kiadás egyenleg alapján további 31M Ft-ot kell kigazdálkodnunk, melynek oka az, hogy a fejlesztésekhez saját forrásból önrészt kell biztosítani a működési bevételekből, ill. adóbevételeinkből kell kigazdálkodni. Működési hitel: évben 90 millió forint likvid hitel rendelkezésre tartásával volt biztosított folyamatos fizetőképességünk megőrzése. Munkabér hitel felvétele mellett, a folyószámlahitelünk általában 80 %-os kihasználtságú volt, átlagosan M Ft körül mozgott. A folyószámla hitelállományunk december 31-én: ezer Ft. Bevételi főösszegünk várhatóan ezer forint lesz, amelynek 10,8 %-a felhalmozási hitel bevétel. II. Kiadások: Személyi juttatások: (13. sz. melléklet) A személyi alapbéreket jogszabályi előírások alapján számítottuk ki évben az adó- és tb. jogszabályok változása miatt azon foglalkoztatottaknak a munkabére esetében kompenzációra kerül sor, akiknek a nettó keresete csökken. A különbözet évközben kerül elszámolásra. A köztisztviselők részére a cafetériajuttatást az előző évi mértékkel építettük be a költségvetésbe. A közfoglalkoztatás bérköltségét e Ft-tal szerepeltetjük, a járulékok továbbra is 50 %-ban terhelik önkormányzatunkat. A személyi juttatások előirányzata magasabb az előző évi tervadatokhoz képest. Ennek oka a létszámbővítés a bölcsődében, minimálbér növekedés Ft, és Ft és a közfoglalkoztatás változása ben a nyugdíjba vonulók esetében a duplafoglalkoztatás költségeit minimalizálni kívántuk az új alkalmazottak nevelési évtől történő felvételével. A közfoglalkoztatás lehetőségével a létszámigényeket megpróbáltuk helyettesíteni. A HSZKnál, valamint a Polgármesteri Hivatalnál az üres álláshelyek nem kerülnek betöltésre. Az Óvoda esetében prémium évek program lejártát követően az üres álláshely betöltésre kerül. Az Iskola esetében az IKT asszisztensi feladatok ellátására TIOP pályázatokban vállalt kötelezettség alapján egy fő felvételére kerül sor. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó: mértéke 27 %, kivéve a közfoglalkoztatást, ott 13,5 %. Dologi kiadások emelésére a központi költségvetési támogatás nem ad lehetőséget. Intézményeink költségvetésénél a dologi kiadások tervezésekor 6%-os emelkedéssel, az üzemanyagok esetében 12%-os emelkedéssel számoltunk. Az intézményi adatszolgáltatások alapján a dologi kiadásokat a legszükségesebb, folyamatosan felmerülő költségek figyelembe vételével határoztuk meg. Társadalom és szociálpolitikai juttatások (14.sz.melléklet): A hivatal által a jogosultak számbavételével, elmúlt évek tapasztalataival és a hatályos jogszabályok figyelembe vételével tervezett juttatások. A lakásfenntartási támogatást igénybe vevők köre nem csökkent, a foglalkoztatás helyettesítő támogatásban részesülők várhatóan növekszik. A T. Képviselőtestület döntése alapján méltányossági alapon nyújtott ápolási díj megszűnt, törvényi rendelkezés alapján a helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás szűnt meg. A kedvezményes étkeztetésre jogosultak köre is folyamatosan bővül, így 10,5M Ft-ot terveztünk.

8 Működési célú támogatás értékű kiadások: (15.sz.melléklet): Kistérségi, társulási kötelezettségeink, a rendőrségi támogatás, iskolapszichológus és nevelési tanácsadás, valamint a BKKM-i Önkormányzat vis maior és kárenyhítés alapjába fizetendő összeg lett figyelembe véve. Államháztartáson kívülre adott működési célú pénzeszköz (16.sz.melléklet): Önkormányzatunk nehéz anyagi helyzetére tekintettel ebben az évben tovább csökkentettük a támogatottak körét, és a támogatás mértékét az alábbiak szerint: az évfordulóra tekintettel e Ft-tal határoztuk meg a tavaszi Szél Népdalkör és Nyugdíjasklub támogatási összegét, a Tűzoltó Köztestület esetében a jogszabályi rendelkezés alapján lakosságszámarányosan határoztuk meg a támogatási összeget, Kerekegyházára eső részt 2.136e Ft-ban, valamint további 200e Ft a kamattámogatást, a felvett fejlesztési hitel évben törlesztésre kerül. Felhalmozási célú támogatás értékű kiadások nem kerültek tervezésre, csak az ISPA/KA szennyvíz beruházásra településünket érintő kötelezettségek előirányzatát tartalmazza majd az ezen sor Kecskemét adatszolgáltatása alapján. Államháztartáson kívülre adott felhalmozási célú pénzeszköz: (17. sz. tábla): a Tűzoltó Köztestület által beszerzett gépjármű hitelköltségeit terveztük 581e Ft, a 87/2007. (V.30.) Kth. alapján. A Magyar Tanyasi Termék Nonprofit Kft önerő támogatását 2.579e Ft, valamint az üzletrész megváltását 25e Ft terveztük ezen soron. Beruházási, felhalmozási, felújítási kiadások ( 18.sz.melléklet ): Beruházások között a már hivatkozott telekalakítások költségeit, és a DAOP új óvoda építés és a DAOP Széchenyi utca felújítás kiadásait vettük figyelembe, továbbá a szakmai, informatikai feladatok normatíva terhére 462e Ft eszközbeszerzést, az elmúlt évről áthúzódó LEADER kamera fejlesztés kiadását 2.493e Ft, valamint a HSZK esetében támogatás nyilvántartó és számlázó program beszerzését 429e Ft, és a Hivatalnál 700e Ft értékben számítástechnikai eszközbeszerzést terveztünk. Hitel visszafizetési kötelezettség : Az előző években felvett beruházási célhitelek évi törlesztési kötelezettségei. (2. számú melléklet szerint) - Sportcentrum e.ft - Bérlakás e.ft - Közkincs (Könyvtár, ifj.klub) e.ft - önrész finanszírozás iskola céltámogatási pályázat e.ft - ipari terület e.ft - Bem utca 4.940e Ft - Bölcsőde nem támogatott sajáterő törlesztés e.ft Összesen: e.ft Általános céltartalék képzése kötelező, amelynek összegét 1.500e Ft-ban határoztuk meg Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetés az intézmények által kimutatott költség igények figyelembe vételével került meghatározásra, a szükséges megszorító intézkedések figyelembe vételével.

9 Legfontosabb feladatunk, hogy az önkormányzat a kiadások folyamatos, következetes, jogszabályokon alapuló felülvizsgálatával és csökkentésével, illetve a bevételek maximalizálásával egy működőképes intézményhálózatot tartson fenn. A működés és fejlesztés területén a pályázati lehetőségek kiaknázása a hatékonyabb gazdálkodás érdekében további folyamatos feladat azzal a kitétellel, hogy a további kiadások a működtetést nem veszélyeztethetik. Így mindenképpen komoly, fajsúlyos kérdésként jelentkezik további kiadást keletkeztető döntések meghozatala. Jelen hiányszámok ismeretében feszes gazdálkodást kell évben végrehajtanunk, a folyamatos likviditás megteremtése érdekében egész évben, különös tekintettel az adóbevételek várható alakulására. Az elkövetkező kiadást keletkeztető egyedi döntések meghozatalakor meg kell határozni azok fedezetének forrását. 4./ Középtávú tervezés meghatározása a stabilitási törvény rendelkezései figyelembe vételével Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény határozza meg az önkormányzatok adósságot keletkeztető ügyeleteivel kapcsolatos kormányzati hozzájárulás szabályait. A települési önkormányzatok esetében kivétel főváros, megyei jogú város, országos kisebbségi önkormányzat - a kormányzati hozzájárulás nélküli hitelfelvételi korlátot maximum 10 millió forintban határozza meg egységesen. Szintén nem kell hozzájárulás továbbá a naptári éven belüli likvid hitel felvételéhez, valamint az EU-s projektek önerejének finanszírozásához, valamint az azokhoz kapcsolódó támogatásmegelőlegező hitel felvételéhez. Az adósságszolgálattal kapcsolatban a gazdasági stabilitásról szóló törvény kimondja, hogy a tárgyévi összes fizetési kötelezettség az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Ezen előírást Önkormányzatunk a jelenlegi összes adósságot keletkeztető ügyleteink figyelembe vételével teljesíteni tudja. Az adósságot keletkeztető ügyletként jelen esetben a hitelt, a kölcsönt, határozza meg, míg annak értékeként a folyósítás napjától a végtörlesztés napjáig annak aktuális tőketartozását veszi figyelembe. A végrehajtási rendelet alapján az adott március 15-ig kell adatot szolgáltatni az adósságot keletkeztető ügyletekről. Az új Áht. 29. (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzatnak legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban kell megállapítania középtávú tervezés keretében a sajátbevételek és az adósságot keletkeztető ügyletek alakulását. Jelen költségvetési évben Önkormányzatunk nem tervez kormányzati hozzájárulást igénylő hitelfelvételt. A határozat 1 sz. mellékletében mutatjuk be a tárgyévet és az azt követő 3 évben várható jogszabályban meghatározott bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségeket. A tervezet szerint a december 31-éig a telekértékesítésekből származó bevételekből e Ft hiteltörlesztést vettünk figyelembe. Az építési telkek 80%-át, míg az ipari telkek 50%-át tervezzük értékesíteni december 31-ig. 5./ A rendelet-tervezet részletes indokolása ad. 1. A rendelet személyi hatályát határozza meg /önkormányzat és intézményei/. ad. 2.

10 Az önkormányzat költségvetési bevételi, és kiadási összegét határozza meg az átmeneti gazdálkodási időszakban végzett gazdálkodás figyelembe vételével. Mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok között meghatározza a működési, és felhalmozási tételeket. Rendelkezik továbbá hiány összegéről, és annak finanszírozási forrásáról /működési hitelfelvétel, felhalmozási célú hitelfelvétel/. Meghatározza a kötelezően előírandó általános céltartalék mértékét. ad. 3. Az intézmények bevételi, és kiadási főösszegét határozza meg, az Önkormányzat nevében eljáró T. Képviselő-testület által az intézmények részére biztosított intézményi finanszírozással együtt. ad. 4. Az intézmények engedélyezett létszámát határozza meg, a közfoglalkoztatottak létszámával együtt. ad. 5. Az intézmények esetében adható jutalom maximális mértékét határozza meg. Az intézmények esetében a karbantartási feladatokat ellátó szervezetet jelöli ki a VG Kft. személyében. ad. 6. Az önkormányzati biztos kirendelésére jogosult szervként a T. Képviselő-testületet nevesíti, meghatározva egyúttal a biztos kirendelésének körülményeit is az Áht.-ben szereplő mértékben, időtartamban, lejárati időben /abban az esetben, ha az intézmény harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%- át, vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani/. A tartalék felhasználásáról, és a költségvetési előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. és Ávr. rendelkezései figyelembe vételével, ideértve a többletbevétel elvonásáról is a T. Képviselő-testület jogosult dönteni. A működési hiány finanszírozását a folyószámla-hitelből biztosítja, a lejáratot követően új folyószámla felvételét határozza meg. Hitelfelvételre kizárólag T. Képviselő-testület jogosult az SZMSZ a alapján minősített többségű döntésével. ad. 7. A T. Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, az átmeneti szabad pénzeszközök legkedvezőbb, legbiztonságosabb formában történő befektetésére. ad. 8. Az adott évi fejlesztési célokat határozza meg. A stabilitási törvényben foglaltak szerint bemutatja a lejárati idő végéig a hitelekből fakadó kötelezettségeket és az azt finanszírozó bevételeit. ad. 9.

11 A hatályba léptető rendelkezéseket tartalmazza, visszaható hatállyal: január 1. napjától alkalmazandó szabályozóként. Az intézmények és a különböző támogatásban részesülő társadalmi szervezetek által bejelentett igények terjedelmükre tekintettel a Pénzügyi irodán megtekinthetőek. Tájékoztatom a T. Képviselő-testületet, hogy intézkedtem a szükséges egyeztetések lefolytatásáról a bizottsági vélemények beszerzéséről, amellyel kapcsolatos jegyzőkönyvek az ülésen kiosztásra kerülnek. A könyvvizsgálói jelentést a későbbiekben csatolom. Kérem az előterjesztést vitassák meg, és várom építő javaslataikat, észrevételeiket. Kerekegyháza, február 8. Dr. Kelemen Márk polgármester

12 1. sz. mellélet Kerekegyháza Város Önkormányzat költségvetési mérlege BEVÉTELEK KIADÁSOK Megnevezés 2012 Megnevezés terv Költségvetési bevételek I. Működési célú 1. Intézményi működési bevételek 2. Helyi adók Költségvetési kiadások I. Működési célú Személyi juttatások Átengedett központi adók Bírságok, pótlékok más fiz. Köt.bevételei (vagyon hasznosítás) Normatív támogatások Központosított támogatások Normatív kötött támogatás Műk.c. támog.ért.bevétel Áht.kív.kapott műk.c.pénzeszk II. Felhalmozási célú 1. Felhalmozási c. tám. ért. bevétel 2. Áht. Kív. Kapott felh. c.támog. 3. tárgyi eszközök, im.javak értékesítése 2. Szociális hozzájárulási adó (m.adót.t.jár.) ezer ft 2012 terv Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása 5. Egyéb működési célú kiadások 6.Tartalék II. Felhalmozási célú Egyéb felhalmozási célú kiadások 3. Beruházás

13 4. fejlesztési célú Felújítás állami támogatások osztalék III. Kölvcsönök Előző évi maradvány III. Kölvcsönök Pénzmaradvány átvétel 0 2.Vállalkozási maradvány átvétel 0 Költségvetési többlet Költségvetési hiány Működési többlet Működési hiány Felhalmozási többlet Költségvetési hiány finanszírozása Felhalmozási hiány Finanszírozási célú kiadások A. Belső forrásból I. Működési célú Előző évi pénzmaradvány 0 I. Működési célú II. Felhalmozási célú Betét (tartós) visszavonása I. Működési célú II. Felhalmozási célú Hitelek tőketörlesztése Kötvény visszafizetés tőke - II. Felhalmozási célú 1. Hitelek tőketörlesztése 2. Kötvény visszafizetés tőke - Költségvetés összesített hiány Működési hiány Felhalmozási hiány * B. Külső forrásból (Finanszírozási célú bevételek) Költségvetési többlet felhasználása I. Működési célú Hitelfelvétel(ek) Értékpapírvásárlás (befektetési célú)

14 2. Kötvénykibocsátás 3. Értékpapírértékesítés II Tartós Felhalmozási célú betétben való elhelyezés Hitelfelvétel(ek) Kötvénykibocsátás 3. Értékpapírértékesítés Bevételek összesen Működési célú bevételek összesen Felhalmozási célú bevételek összesen Kiadások összesen Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú kiadások összesen *A eft felhalmozási célú hiteltörlesztésből a 2. számú melléklet szerint többéves kihatással járó döntések keretében a korábbi években felvett hitel állomány tőke törlesztése eft, további eft a (ipari és építési) telekértékesítésből származó bevételből tervezett előtörlesztés összege, amelyre a korábban megkötött hitelszerződésünk lehetőséget ad. A mérleg Kerekegyháza Város Önkormányzatának évi költségvetési bevételeit és kiadásait mutatja be működési és felhalmozási bontásban, a pénzforgalmi bevételeket szembe állítva a pénzforgalmi és pénzforgalom nélküli kiadásokkal. Az így megállapított ezer Ft hiány finanszírozását belső forrásból, önkormányzatunk előző évi pénzmaradványból, amelynek összege ezer Ft és külső forrásból, ezer Ft fejlesztési célú hitel felvételből tudjuk biztosítani. Terveztük a fejlesztési hitelek törlesztése mellett a i folyószámlahitel törlesztést is ezer Ft értékben.

15 2. sz. melléklet Évek Kerekegyháza Város Önkormányzat többéves kihatással járó döntések évenkénti bontásban és összesítve ÖSSZESE N Sportcentru m célhitel Tőke Kama t Bérlaká s célhitel Tőke Közkincs hitelprogra m Iskola felújítá s önrész Kama t TŐKE Tőke Kama t Kölcse y - Dózsa önerő Tőke Kama t Ipari park Tőke Kama t Bem utca Tőke Kama t Bölcsőd e önerő Tőke Kama t Bölcsőde nem tám. Költsége k Tőke Kama t Tőke Kama t

16 Összese n Önkormányzatunk az itt bemutatott fejlesztési célú hiteleket vette igénybe az elmúlt években, várhatóan a tervezet szerint további hitelfelvételre kerül sor az ipari és építési telkek beruházás befejezése érdekében, a tejüzem létrehozására, az új óvoda építésére és a Széchenyi utca felújítására sikeres pályázat esetén, az utóbbi két fejlesztés támogatás megelőlegező hitel felvételét is szükségessé teszi. Az ipari és építési telkek értékesítése esetén élni kívánunk az előtörlesztés lehetőségével. További hiteleink a ezer Ft hitelkerettel megkötött folyószámlahitel, melynek igénybevétele nem ebben a táblában kerül bemutatásra, mivel a törlesztésre külön előirányzatot terveztünk. Munkabérhitelünk december 31-én nem volt, szerződés szerinti maximum értéke ezer Ft, általában ezer Ft mozog havonta a ténylegesen igényelt munkabérhitel állomány.

17 2/1. melléklet Előző évekről áthúzódó szerződések szerződő fél szerződés tárgya évek NetStone kft honlap üzemeltetés Ritek Zrt Kaszper program követés Kiméra Plusz Kft Kisvárosi Szociálpolikai progr követés Manzárd Épitész Stúdió Kft távfelügyelet WSH Számítástechnikai Oktató és Szolgáltató Kft Irma ügyiratkezelő program követés Növényvédő és Kártevőirtó Kft Vadgesztenyefák védelme Penta Profi Kft munka- és tűzvédelmi oktatás Bács-Kiskun Megyei Kórház laboratóriumi minták vizsgálata Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft internet KFKI Rendszerintegrációs Zrt Siemens rendszer átalánydíj "Szalontai" Könyvvizsgáló Bt könyvvizsgálói dij OTP Bank Nyrt folyószámla hitel OTP Bank Nyrt munkabér hitel Összesen: A több évre vállalt kötelezettségeket mutatja be a tábla, azzal, hogy a folyószámlahitel szerződés a tárgy évben lejár, likviditásunk érdekében még ez évben új szerződést kell kötnünk mind az utolsó negyedévre, mind a évre. Likvid hitelt naptári éven belül lehet kötni január 1- től.

18 3.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat előirányzat-felhasználási terve Megnevezés Jan. Febr. Márc. Ápr. Máj. Jún. Júl. Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Működési célra átvett Felhalmozási célra átvett Működési bevételek Helyi adók SZJA Gépjárműadó Pótlékok, bírságok * Egyéb sajátos Felhalmozási bevétel Normatív hozzájárulás Kötött felhasználású tám Pénzmaradvány Bevételek összesen Hitel Kiadások Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Aug. Szept. Okt. Nov. Dec. Összesen Személyi juttatások Munk.a. terhelő jár. Szoc.h.adó Dologi kiadások Intézményi finanszírozás Társ.és szocpol.juttatások Támogatások átadott pe Beruházás Felújítási Hitelviszafizetés Tartalék Kiadások összesen *A 2723 ezer Ft-ból az adóbeszedéshez kapcsolódóan ezer Ft-ot, egyéb pótlék, bírság bevételként 1523 ezer Ft a tervezett. A likviditási előirányzat felhasználási terv az önkormányzat tervezett bevételeit és kiadásait tartalmazza várható teljesülésük szerinti bontásban. A rendelet elfogadását követően elkészítésre kerül a költségvetési szervek likviditási terve is, amelyet havonta az intézmények felül vizsgálnak, de az nem része jelen előterjesztésnek. ezer Ft

19 4. melléklet Sor- Kerekegyháza Város Önkormányzat által adott közvetett támogatások Bevételi jogcím ezer Ft Kedvezmény nélkül Kedvezmények Tényleges szám elérhető bevétel összege bevétel Iskola diák étkeztetés Óvoda gyermek étkeztetés Bölcsődei ellátás Idősek Klubja ellátási díj Kiszállítási díj Étkeztetés Házisegítségnyújtás Jelzőrendszeres házi s.nyújtás Támogató szolg Szemétszállítási kedvezmény Külterületi kedvezmémy (65%) Magánszemélyek kommunális adója mentes Összesen Kedvezményben részesülők száma: 1 Iskola Óvoda Bölcsődei ellátás 11 2 Idősek Klubja ellátási díja 34 2 Étel kiszállítás 54 2 Szoc.étkeztetés 26 2 Házi segítségnyújtás 80 2 Jelzőrendszeres házi s.nyújtás Támogató szolg 53 4 Szemétszállítási kedvezmény 65 3 Külterületi kedvezmémy (65%) 24 3 Magánszemélyek kommunális adója (100%) 190 Kizárólag az alábbi jogszabályok alapján ad önkormányzatunk támogatást: 1 A gyermekvédelem helyi rendszeréről szóló 7/1998(IV.22) rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 2 Az egyes személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátások igénybevételéről és az alkalmazott személyi térítési díjakról szóló 3/2011.(III.31.) rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 3 Helyiadókról szóló 23/2011.(XII.15) rendeletben meghatározott kedvezmények és mentességek kihatása 4 A köztisztaságról és a kötelező szolgáltatások igénybevételéről szóló 20/2004.(V.27.) sz. rendelet alapján 5 A bölcsődei térítési díjakról 16/2011. (VIII. 23.) sz. önkormányzati rendelete Önkormányzatunk nem teljesít kártérítések méltányossági alapon történő elengedését, lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedését, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nem ad kedvezményt és egyéb nyújtott kedvezményt vagy kölcsön elengedést sem teljesít. fő

20 5. melléklet Intézményi működési bevételek feladatonként Feladat Intézményi bevételek 2010.évi 2011.várh I.változat tény teljesítés Kerekegyháza Város Önk Önkormányzat Szennyvíz Köztisztaság Lakásgazdálkodás Közutak üzemeltetése Kiseg.mg.szolg ÁROP Közvilágítás VKG Bölcsőde létesítés Vízgazdálkodás Piac Háziorvosi alapellátás Labor Védőnői szolgálat Tanyagondnoki szolgáltatás Közcélú foglalkoztatás Sport Köztemető TIOP Laptop TIOP tanulói laptop Városi örökség megőrzése Polgármesteri Hivatal Igazgatás Népszámlálás Rendszeres pénzbeli ellátások Országgyűlési választások Önkormányzati választás Kis.Önk-i választás Móra Ferenc Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény Óvodai intézményi étk Iskolai Int.étk Munkahelyi étkeztetés COMENIUS Iskolai oktatás Sajátos nevelési igényű tanulók Alapfokú műv.okt

21 Napközi ellátás Kompetencia alapú oktatás TÁMOP tov.képzés Napközi Otthonos Óvoda Óvodai nevelés Humán Ellátó Szolgálat Helyettes szülő Idősek nappali ellátása Gyermekjóléti szolgáltatás Szociális étkeztetés Házi segítségnyújtás Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás Családsegítés Támogató szolgáltatás Humán Szolgáltató 0 0 Katona József Művelődési Ház Művelődési Ház Könyvtár Ifjúsági klub Kerekegyerdő bölcsőde 0 730, Kerekegyerdő bölcsőde melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat helyi adóbevételei Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft Lakossági kommunális adóbevétel Idegenforgalmi adóbevétel Iparűzési adóbevétel Pótlékok Helyi adóbevétel melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat SZJA bevételei Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft SZJA átengedett rész SZJA kiegészítés SZJA bevétel összesen

22 8. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat normatív állami hozzájárulás bevételei eft Jogcím tény várható terv Normatív állami hozzájárulás Település üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok Közösségi közlekedési feladatok - 0 Körzeti igazgatási feladatok Okmányiroda Gyámügy ig.feladatok Építésügyi igazgatási feladatok Lakott külterület Üdülőhelyi feladatok Közművelődési és közgyűjteményi feladatok - 0 Pénbeni és term.beni szoc.és gyerm.ell Családsegítés Gyermekjóléti szolgálat Bölcsőde Ingyenes gyermekétkeztetés bölcsőde Szociális étkeztetés Házi Segítségnyújtás Szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás Szociális étkeztetés és nappali ellátás Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 0 Tanyagondnoki szolgálat Támogató szolgálat 0 Időskorúak nappali intézményi ellátás Óvodai nevelés Iskolai okt Alapfokú művészet okt.(zeneművészet, minősített) Alapfokú művészet okt.(ped.módszer támog.) Napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkoztatás Sajátos neveléi igényű gyerekek nevelése, oktatása Kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés Nappali tanulók tankönyvellátásának támogatása Szakmai és inform. Feladatok Összesen

23 9. melléklet Normatív, kötött felhasználású támogatása Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft Ped.és szoc.szakvizsga és továbbképzési tám Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás Óvodáztatási támogatás Szakmai informatikai fejlesztés Kedvezményes gyermekétkeztetés óvoda, iskola Ingyenesbölcsődei gyermekétkeztetés Ingyenes tankönyvellátás támogatása Közcélú foglalkoztatás Ped.és szoc.szakvizsga és továbbképzési tám. 0 0 Minőségfejlesztési feladatok Időskorúak járadéka Rendszeres szoc.segély Ápolási díj Egyszeri gyermekvédelmi támogatás Lakásfenntartásit ámogatás Sajátos nevelési igényű gyerm oktatás támogatása Osztályfőnöki pótlék támogatása Szociális célú gyermek étkeztetés Keresetkiegészítés/kompenzáció Gyógypedagógiai pótlék támogatása Összesen melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft Ingatlan eladás Szőlőtelepítési jog értékesítés Nissan értékesítés Gép értékesítés Felhalmozási bevételek összesen

24 11. mellélet Kerekegyháza Városi Önkormányzat működési célú támogatás értékű bevételek Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft Településőr működtetés támogatása TÁMOP Ifjusági klub TÁMOP ped.képzés iskola TÁMOP ped.képzés óvoda Központi költségvetési szervtől átvett(közkincs hitel) Gyermektartási díj megelőlegezése Nemzeti Sport Intézet Rendezvény támogatás BKKM-i Önk.-tól TÁMOP Kompetencia alapú oktatás Tanyagondnoki szolgálat támogatása 0 0 Könyvtár átvett pe Előző évi egyéb kiegészítések Kis.önk-i választás 228 Megyei önkom. Műv.okt. támogatás 50 0 Jelzőrendszeres szolgálat támogatása Kistérségi feladatokra átvett(belső ellenőr) Kistérségi feladatokra átvett(belső ellenőr, Ballószögtől átvett) Kistérségi feladatokra átvett Kmét(Szocális) Kistérségi feladatokra átvett Társ.tel.(Szocális) Otthonteremtési támogatás Támogató szolgálat Mozg. közlekedési támogatás visszatér Munkaügyi Hivataltól átvett pe.(közfoglalkoztatás) ÁROP Hivatal fejlesztés Krizishelyzet igazgat.ktg.támog Külügyminisztériumtól átvett pe. 0 0 Mezőőri szolgálatra Egészségbiztosítási Önkormányzattól átvett pe Szociálpolitikai feladatok ellátására Helyi szervezési intézkedésekhez tám. 0 0 Népszavazás 0 0 Szakértői bizottság működésének támog.(házi segítségny.) 80 Teljesítménymotiv, pályázat Iskola alma fogyasztás támogatás Helyi képviselő-választás LEADER nemzetközi e. műk. Támogatás 866 0

25 Népszámlálás Okmány iroda 0 0 Országgyűlési választások 957 Útravaló ösztöndíj-program 73 Működésre átvett bevételek összesen /1. melléklet Működési célú támogatás értékű bevételek költségvetési szervenként Megnevezés I.változat ezer Ft Önkormányzat Polgármesteri Hivatal 1498 Móra F. Ált. Iskla és Al. Műv.okt. Intézmény 3534 Napközi Otthonos Óvoda 4228 Humánszolgáltató Központ 1155 Művelődési Ház és Könyvtár 770 Kerekegyerdő Bölcsőde 685 Összesen melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat felhalmozási célú támogatás értékű bevételek Megnevezés 2010.évi 2011.várható I.változat tény teljesítés ezer Ft LEADER Kunpuszta temető TIOP tanulói laptop Városi Örökség megőrzése Dél-alf. Ivóvízmin. Javító Konzorcium Tejüzem Tanya-rpogram LEADER Térfigyelő rendszer bővítése DAOP 2008 Kölcsey Dózsa felújítás támog DAOP Bölcsőde létesítés Összesen

26 13. melléklet Személyi juttatások, munkaadót terhelő adók, dologi kiadások feladatonkénti bontásban ezer Ft Feladat Személyi Munkaadót terh.jár. Dologi Összesen Juttatás szoc.hoz. adó kiadás 2010.évi 2011.várh. I.változat 2010.évi 2011.várh I.változat 2010.évi 2011.várh I.változat 2010.évi 2011.várh I.változat tény teljesítés tény teljesítés tény teljesítés tény teljesítés Kerekegyháza Város Önk Önkormányzat Szennyvíz Köztisztaság Lakásgazdálkodás Közutak üzemeltetése Kiseg.mg.szolg ÁROP Közvilágítás VKG Bölcsőde létesítés Vízgazdálkodás Piac Háziorvosi alapellátás Labor Védőnői szolgálat Tanyagondnoki szolgáltatás Közcélú foglalkoztatás Sport Köztemető TIOP Laptop Környezet védelmi alap TIOP tanulói laptop Városi örökség megőrzése