Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/15

Átírás

1 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /4. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok E Ft-ban Elızı Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékő jogok 6 Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott elılegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: 2015.május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

2 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /4. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése december 31. adatok E Ft-ban Elızı Elızı év év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 27 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek 0 35 II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen Keltezés: 2015.május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

3 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /4. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése december 31. adatok E Ft-ban Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tıke I. JEGYZETT TİKE ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 61 III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 Céltartalék a jövıbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: 2015.május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

4 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /4. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése december 31. adatok E Ft-ban Elızı Elızı év év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek 102 Források összesen Keltezés: 2015.május 19. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

5 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /2. oldal Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c c 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termeléső készletek állományváltozása ± Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Keltezés: 2015.május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

6 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /2. oldal Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. Sorszám A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgyév a b c c Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Keltezés: 2015.május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

7 Kiegészítı melléklet a évi mérlegbeszámolóhoz

8 2 Az Országos Mesterséges Termékenyítı Rt Székhelye: 2100 Gödöllı, Nagyremete Alakulás: az Országos Mesterséges Termékenyítı Vállalat jogutódjaként. A Cégbíróság bejegyzési száma: Cg Alapító: Földmővelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium Fıtevékenység: 0162 Állattenyésztési szolgáltatás Fıbb tevékenységek: 0141 Tejhasznú szarvasmarha tenyésztés 0142 Egyéb szarvasmarha tenyésztés 0146 Sertéstenyésztés 4611 Mezıgazdasági termék ügynöki nagykereskedelme 4690 Vegyes termékkörő nagykereskedelem Részvényesek: 1. A Magyar Állam képviseletében a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (MNV Zrt.) útján. Cégjegyzékszám: Székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. Képviseli: dr. Szivek Norbert vezérigazgató Névre szóló törzsrészvény 94 db, amely a jegyzett tıke 25,00268 %-a az alábbiak szerint: sorszámú 93 db névre szóló 100* Ft névértékő összevont címlet (részvényenként összevont névérték Ft), sorszámú 1 db névre szóló, Ft névértékő. 2. Solymosi Imre (anyja: Gégény Jolán) 4014 Debrecen Mezıgazdász u. 8.sz. alatti lakos Névre szóló törzsrészvény db, amely a jegyzett tıke 74,99732 %-a az alábbiak szerint: sorszámú 68 db névre szóló 100* Ft névértékő összevont címlető (részvényenként összevont névérték Ft), sorszámú 50 db névre szóló 100* Ft névértékő összevont címlető (részvényenként összevont

9 3 névérték Ft) sorszámú db névre szóló, egyenként Ft névértékő, sorszámú db névre szóló egyenként Ft névértékő év Mérleg eszköz-forrás végösszege: Mérleg szerinti eredmény: Saját tıke összege ebbıl Jegyzett tıke eft eft eft eft A társaság Számviteli politikájának elıírása szerint: Jelentıs összegő a hiba, ha hatása az üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át eléri. Megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba: a hiba feltárásának évét és megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 %-kal változik. Beszámolási és könyvvezetési kötelezettség: Éves beszámoló: Mérleg A változat Eredménykimutatás A összköltség eljárással A Társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Részvénytársaságunk gazdasági tevékenységének adatait rögzítı számvitelt a kettıs könyvvitel rendszerében végzi. Fıkönyvi (szintetikus) könyvvezetése analitikus részletezı nyilvántartásokon alapul. A társaság számviteli politikája biztosítja a megbízható és valós adatokat az éves beszámoló összeállításához, valamint megfelelı információt szolgáltat a vezetıi döntések meghozatalához. Mindenekelıtt figyelembe veszi a Számviteli Törvény végrehajtására vonatkozó elıírásokat, eljárásokat, módszereket az Rt sajátosságának megfelelıen, továbbá a meghatározott számviteli alapelveket. A kiegészítı melléklet elkészítésénél figyelembe vettük a Számviteli politika elıírásait, kiemelten rögzítettük a Számviteli Törvény által biztosított választási lehetıségek közül a társaságunknál alkalmazott módszereket (amortizáció elszámolása, készletek értékelése, eredménykimutatás módját, idıbeli elhatárolás rendjét). Kiegészítı melléklet részletes adatai:

10 4 1. Tárgyi eszközeink bruttó értékének és értékcsökkenésének változását az alábbi táblázatok rögzítik. Bruttó értékváltozás: (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék Ingatlanok Mőszaki berend. gépek, jármővek Egyéb ber. felsz., Jármővek Tenyészállatok Tárgyi eszközök Összesen: A tárgyieszközök aktiválása (állományba vétele) a számviteli törvényben elıírt beszerzési, bekerülési értéken történik, az év végi értékelésnél a nyilvántartási értéket nem módosítottuk. A számviteli politika szerint a tárgyi eszközök maradványértéke jelentıs, ha 1 millió Ft beszerzési érték feletti eszközöknél a beszerzési érték 15 %-kát meghaladja, 1 millió Ft és 500 eft közötti eszközöknél 100 eft-ot meghaladja. A nem jelentıs összegő maradványértékő 500 eft alatti bruttó értékő eszközöknél 0 értékig számoljuk el az értékcsökkenést. Halmozott értékcsökkenés változás: (eft) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termék Ingatlanok Mőszaki berend., gépek, jármővek Egyéb ber. Felsz. Jármővek Tenyészállat écs Összesen:

11 évben az immateriális javak és tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése eft volt, ezen belül a kisértékő 100 eft alatti tárgyi eszközök (590 eft) 100 %-ban leírásra kerültek. A nagyértékő tárgyi eszközök állománya után számított értékcsökkenési leírás bruttó lineáris módszerrel történik negyedévenkénti elszámolással. A tárgyi eszközök körébe sorolt tenyészállatoknál Szarvasmarha esetében 6 éves idıtartamú lineáris Tenyészkanok esetében pedig 3 éves idıtartamú lineáris értékcsökkenési elszámolást alkalmazunk évi beruházások Fık. szám Fıkönyvi szla megnevezése Nagyértékő Beruh. Feluj. eft Kisértékő beruházás eft 114 Szellemi termékek Épületek 124 Egyéb építmény 125 Szolg.lakás 131 Term.gép.eszk Term.gép.ber.jármő Üzemi gép.berend. 142 Egyéb jármővek 143 Irodai gép.berend Egyéb felsz.beren Tenyészállatok 350 összesen Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tenyészállatok bruttó értéke elızı évhez viszonyítva eft-tal (0,2 %-kal) nıtt. Az évközben értékesített tárgyi eszközök nettó értéke eft. Befejezetlen beruházás 54 eft. 2. Befektetett eszközök és forgóeszközök között kimutatott értékpapírok adatai (eft) Befektetett pénzügyi eszközök fksz értékpapírok fksz lakásépítési kölcsön: Adott kölcsönök fksz Tartósan adott kölcs. értékvesztése

12 6 (eft) Forgó eszközök között nyilvántartott értékpapírok Agrobank Egyéb értékpapír Készletek adatai: Készleteinket és azok folyamatos változását analitikusan tartjuk nyilván mennyiségben és értékben. Vásárolt készleteinket tényleges beszerzési áron, saját termeléső készleteinket pedig évközben elszámoló áron, év végén utókalkuláció alapján a számviteli törvény szerinti közvetlen önköltségen (51. (1) a, b, c, pontja) értékeljük. (eft) Készletek Nyitó Záró % érték érték Anyagok Növendék állat Késztermék Áruk Készletekre adott elıleg Összesen: Anyag készletünk 14 eft-tal 0,5 %-kal nıtt. Saját termeléső készletállományunk értéke (késztermék) eft-tal 13,6 %-kal nıtt. Az év végi utókalkuláció során megállapított nyilvántartási ár 410,- Ft/adag, az elızı évi 400,- Ft/adag árral szemben. Az árukészlet 4,5 %-kal csökkent az elızı évihez képest, az állattenyésztési, kisállat és kertészeti termékek területén a vevıink folyamatos kiszolgálása érdekében raktárkészletünk igazodik a vevıi igényekhez.

13 7 4. Követelések (áruszállításból, szolgáltatásból): (eft ) % % Határidın belüli , , nap közötti kintlévıség , , " , , " , , " , ,10 Összesen: Értékvesztés elszámolása , ,02 Összesen: Követelés állományunk évben 14,9 % -kal nıtt az elızı évhez képest. Nagy hangsúlyt helyeztünk a követelések behajtására, negyedévenként küldtünk partnereinknek egyenlegközlı leveleket, fizetési felszólításokat. 180 napon túli kintlévıségeinkre fizetési meghagyást nyújtottunk be. 360 napon túli kintlévıség esetén felszámolási eljárás indítását kezdeményeztük. A vevı követelések évi értékelése alapján 857 eft értékvesztés került elszámolásra. Elızı években elszámolt értékvesztésbıl visszaírásra került eft. 5. Saját tıke adatai (eft) % Saját tıke ,1 Jegyzett tıke ,0 Tıke tartalék ,0 Eredménytartalék Lekötött tartalék mérleg szerinti eredmény Részvénytársaságunk jegyzett tıkéje az év folyamán nem változott. Részvényeink névérték szerinti összetétele a következı: 211 db ,- Ft névértékő részvény db ,- Ft névértékő részvény. 6. Céltartalékok: Részvénytársaságunk évben céltartalékot nem képzett.

14 8 7. Kötelezettségek adatai: ( e Ft) Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek A Hosszúlejáratú kötelezettségek között eft 33 hónap futamidejő forgóeszköz hitel és 3 db nitrogén szállító tehergépjármő vásárláshoz kapcsolódó eft zárt végő pénzügyi lízing szerepel. Rövidlejáratú kötelezettségek között a Szállítói tartozásunk eft, az elızı évhez viszonyítva eft-tal, 60,3 %-kal csökkent. A Rövidlejáratú kölcsönök között szereplı eft kölcsön visszafizetési esedékessége január 31. Rövidlejáratú hitelek között szerepelı eft a hosszúlejáratú kötelezettségek évi törlesztı részlete. Egyéb határidın belüli rövidlejáratú kötelezettségünk eft, mely a december havi munkabért, járulékokat, adókat tartalmazza. Adókötelezettségeinket folyamatosan határidıre teljesítettük (NAV és önkormányzat). Társaságunk második éve szerepel a NAV Köztartozás mentes adózók adatbázisában. A Földmővelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztériummal kötött 66011/97 valamint a 74008/2001 sz. szerzıdések alapján az állami céltartalékba helyezett sperma készlet értéke jelzáloggal terheli eft, illetve eft-tal a Gödöllıi központi telephelyet. A hosszúlejáratú forgóeszköz hitel eft biztosítékul kikötött jelzálogjog a Gödöllıi központi telephelyet terheli. 8. Részvénytársaság tisztségviselıinek díjazása évben: eft Igazgatóság 956 Felügyelı Bizottság 830 Összesen: Ezen felül a tisztségviselık további díjazásban, juttatásban nem részesültek.

15 9 10. Részvénytársaság évi létszám, bér és személyi jellegő kifizetések adatai: Statisztikai állományi létszám (fı) Munkabér Személyi jellegő kifizetés Teljes munkaidıs fizikai szellemi Részmunkaidıs fizikai szellemi Állományon kívüli Összesen: Export árbevételünk földrajzi megoszlása: évben export árbevétel nem volt. 12. Átmenı aktív és passzív tételek A számviteli törvény elıírása szerint számoltuk el az átmenı tételeket. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Passzív idıbeli elhatárolások: Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Ktg, ráfordítás elhatárolása eft eft eft 624 eft eft

16 A társaság árbevételének tevékenységi körönkénti megoszlását, és költség alakulását a 1. sz. táblázat tartalmazza Egyéb bevételek eFt összege az alábbiakat foglalja magába: (eft) Immateriális és tárgyi eszközök értékesítési bevétele Elızı években követelésre elszámolt értékvesztés 2014.évi visszaírása, káreseményekkel kapcsolatos bevételek, költség, ráfordítás ellentételezésére kapott támogatás egyéb tételek Rendkívüli bevételek, rendkívüli ráfordítások A Rendkívüli bevételek között a évben az egyéb ráfordítások között elszámolt behajtási költségátalány elengedett kötelezettségként elszámolt összege szerepel. 15. Vagyoni pénzügyi helyzet Részvénytársaságunk vagyoni helyzetét a Cash Flow kimutatást a 1. számú mellékletben csatoljuk. Kérem a évi mérleg és kiegészítı jelentés elfogadását. Gödöllı, május 19. Solymosi Imre Vezérigazgató Petrás Hajnalka Fıkönyvelı

17 1.sz. táblázat Rt összesen Bázishoz viszonyított alalkulás (%) Tervhez viszonyított alakulás (%) Tény 2013 Terv 2014 Tény 2014 Bikasperma árb Kansperma árb Ker.tev.árb Egyéb tev.árb Nettó árbevétel Egyéb árbevétel Kamat, árf.nyereség Bruttó bevétel Saját k.áll.v Saját tev.akt.ért. Összesen Anyag ktg Igénybevett szolg Egyéb szolg ELÁBÉ+ közvetített szolg Anyag jell.ráford Bérktg Szem.jell.kif Bérjárulékok Szem.jell.ráford Értékcsökkenés Alap tev.ktg Egyéb ráfordítás Kamat, árf.veszteség Összes ráfordítás Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Adózás elıtti eredmény

18 Országos Mesterséges Termékenyítı Zrt 2100 Gödöllı, Nagyremete hrsz: 081/ /1. oldal Statisztikai számjel 1.sz melléklet Cégjegyzék száma CASH FLOW-KIMUTATÁS Sorszám december 31. adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Elızı év Tárgyév a b c d 1 I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, sorok) Adózás elıtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 6 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív idıbeli elhatárolások változása ± Vevıkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív idıbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - 15 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen adott pénzeszköz Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen kapott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Keltezés: Május 19. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

19 2. sz melléklet Tıkeszerkezeti mutatók: Mutatók Tıkeerısség % Sajáttıke Források összesen Kötelezettségek részaránya % Kötelezettségek Források összesen Befektetett eszközök fedezete % Sajáttıke Befektetett eszközök Tıkemultiplikátor Eszközök összesen Sajáttıke Változás Pénzügyi helyzet alakulása Mutatók Adósságállomány aránya % Adósságállomány Adósságállomány+Sajáttıke Eladósodottság foka Kötelezettségek Eszközök összesen Változás Likviditás alakulása Mutatók Rövid távú likviditás I: Forgóeszközök Rövidlejártú kötelezettségek Rövid távú likviditás II: Forgóeszközök-készletek Rövidlejártú kötelezettségek Likviditási gyorsráta Pénzeszközök Rövidlejártú kötelezettségek Dinamikus likviditás: (K/F) Üzemi eredmény Rövidlejártú kötelezettségek Változás