Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Deutsche Bank Zrt. részvényesének Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. (továbbiakban a Bank ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege E Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 E Ft, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Deutsche Bank Zrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Deutsche Bank Zrt december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no:

2 Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Deutsche Bank Zrt. mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és a évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Bank nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Deutsche Bank Zrt évi üzleti jelentése a Deutsche Bank Zrt évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, május 30. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Kajtár László Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

3 DEUTSCHE BANK ZRt ESZKÖZÖK Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév 1 1. Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő ő vállalkozással lk á l szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kö bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés /A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapír aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 0 0

4 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés /A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) /A+5/A+12/B] 103 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) ] Budapest, május 30. Kurali Zoltán Ügyvezető Juhász Ferenc Ügyvezető

5 DEUTSCHE BANK ZRt FORRÁSOK Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben elszámolóházzal szemben /A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési té szolgáltatási tá tevékenységből é adódó kötelezett tt cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni k cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség /A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0

6 ) p p p p p p 162 nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben g gy hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (±) Források összesen Ebből: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)+4/A] 211 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 213 SAJÁT TŐKE ( ) Mérlegen kívüli tételek Előző év Korrekció Tárgyév A tétel megnevezése 215 Függő kötelezettségek Biztos (jövőbeni) kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenörző szám Budapest, május 30. Kurali Zoltán Ügyvezető Juhász Ferenc Ügyvezető

7 DEUTSCHE BANK ZRt EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév 1 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott ( járó ) kam Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Kamatkülönbözet [1-2] Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordí Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása 0 0

8 DEUTSCHE BANK ZRt EREDMÉNYKIMUTATÁS Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Korrekció Tárgyév Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: társadalombiztosítási költségek nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos ( jövő a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a fü a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, k Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye Ebből: PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a)-10.a)] )] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény [16-17] Adózás előtti eredmény [15+18] Adófizetési kötelezettség (évközben adóelőleg) Különadó fizetési kötelezettség Adózott eredmény [19-20] Általános tartalékképzés és felhasználás (+/-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény [ ] 0 0 Budapest, május 30. Kurali Zoltán Ügyvezető Juhász Ferenc Ügyvezető

9 A Deutsche Bank ZRt évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete 1. A Bank működésének általános jellemzői: A Deutsche Bank ZRt., mint a Deutsche Bank AG. (D Frankfurt am Main, Taunusanlage 12.) 100%-os leányvállalata, a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság határozatával cégjegyzékszám alatt került bejegyzésre február 28-án. A Bank legfontosabb adatai: elnevezése: Deutsche Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság rövidített elnevezése: Deutsche Bank ZRt. székhelye: 1054 Budapest, Hold utca 27. társasági szerződés kelte: tevékenysége megkezdésének időpontja: tevékenységi köre (TEÁOR 08 szerint, hatályos április 04-től): Egyéb monetáris közvetítés (Főtevékenység) M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi lízing alaptőkéje ,- Ft. A jegyzett tőke teljes összege készpénzben került befizetésre és 811 darab ,- forint névértékű törzsrészvényben testesül meg. Igazgatóság tagjai: Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.) Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.) Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.)

10 beszámoló aláírására jogosult személyek: Kurali Zoltán, igazgatósági tag, ügyvezető (1021 Budapest, Ötvös János u. 1/A/2.) Bóta Katalin, igazgatósági tag, ügyvezető (2040 Budaörs, Margaréta u. 3.) Juhász Ferenc, igazgatósági tag, ügyvezető (1138 Budapest, Danubius utca 14.) a munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 61 könyvvizsgálati kötelezettség: A Számviteli törvényben meghatározott feltételek alapján vállalatunk éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles ellenjegyeztetni. A társaság bejegyzett könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft, kamarai bejegyzés: Természetes személy könyvvizsgáló: Kajtár László, bejegyzési száma: beszámoló elkészítése: A beszámolót Czeitler Mária (1025 Budapest, Pusztaszeri út 70/C.) állította össze. Mérlegképes könyvelői végzettségének regisztrációs száma: a mérlegkészítés időpontja: január 31. A Bank tevékenységének megkezdését az Állami Bankfelügyelet 30/1996. számú február 12-én kelt határozatával engedélyezte. A Bank az évi CXII. tv. előírásainak megfelelően június 05. napjától tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak és évben eleget tett a törvény által előírt, ,- Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. A Bank a évi CXX. tv. rendelkezéseinek megfelelően szeptember 02. napjától tagja a Befektető-védelmi Alapnak és évben eleget tett a törvény által előírt, ,-Ft. összegű díjfizetési kötelezettségének. Bankunk mérlegfőösszege december 31-én nem haladta meg a 100 milliárd forintot, ezért a Számv. Tv. 20. (2) értelmében ezer forintban mutatjuk ki mérlegünkben, eredménykimutatásunkban és kiegészítő mellékletünkben a tárgyévi, valamint az előző évi tételeket is. Év végén nem volt olyan ig időarányosan járó kamat, mely esedékessé vált a mérlegkészítés napjáig, de nem folyt be, függővé tett kamatot a Bank én nem tartott nyilván. 2

11 2 A Bank gazdálkodásának bemutatása 2.1. A befektetett eszközök Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása nem változott az előző évekhez képest és mértéke a társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. tv. szerint az adóalap számításnál csökkentő tételként érvényesíthető: telek: 0% épület:2% immateriális javak (a Bank eszközei között kizárólag szellemi termékek): 25% számítástechnikai berendezések: 33% járművek: 20% bútorok és egyéb felszerelések: 14,5% Bruttó érték Nyitó + - Záró Értékcsökkenés Nettó érték Immateriális Javak Ingatlan Telek Épület Ingatlanon végzett beruházás Tárgyi Eszközök Számítástechnikai berendezések Bankautomatizálási berendezések Járművek Egyéb műszaki berendezés Irodai felszerelések Festmények Bankautomatizálási berendezések - Reuters Egyéb kisértékű Beruházások

12 Értékcsökkenés Nyitó + - Záró Immateriális Javak Ingatlan Telek Épület ingatlanon végzett beruházás Tárgyi Eszközök Számítástechnikai berendezések Bankautomatizálási berendezések Járművek Egyéb műszaki berendezés Irodai felszerelések Festmények Bankautomatizálási berendezések - Reuters Egyéb kisértékű Részesedések A Bank a 100%-os leányvállalatát, a HORKA Kft.-t mely járulékos vállalkozásként kizárólag a Bank üzletszerű tevékenységét kiszolgáló tevékenységet, elsősorban ingatlankezelést végzett, i hatállyal beolvasztotta. A Horka Kft saját tőkéje én eft volt, a befektetés a DB ZRt. könyveiben év végén eft (bekerülési érték: eft, értékvesztés: eft) könyv szerinti értékben került kimutatásra. A Bank a Horka Kft.-ben fennálló befektetésére a beolvasztás előtt a Horka Kft. saját tőkéjének összegéig további eft értékvesztést számolt el. A Bank eft részesedéssel rendelkezik a GIRO ZRt.-ben Forgóeszközök A Bank a forgóeszközök között tartja nyilván a likviditás-menedzselési és kereskedési céllal vásárolt értékpapírokat. 4

13 Kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok A kötvények elszámolt és jogi állománya: Értékpapír ISIN Elszámolt állomány névérték Elszámolt állomány beszerzési érték Jogi állomány névérték Jogi állomány beszerzési érték Piaci árf. /%/ Értékelési különbözet FHB JELZALOGLEVEL FJ11NF01 HU , DK2011/01 HU , DK2013/01 HU , Összesen A130212D02 HU , A171124A01 HU , A150212A04 HU , A111012B06 HU , A110422C08 HU , A190624A08 HU , A110212A00 HU , A121024C07 HU , A131024E09 HU , A231124A07 HU , A120612B06 HU , Összesen MNB HU , MNB HU , Összesen A160212C05 HU , A170224B06 HU , A140212C03 HU , A201112A04 HU , Összesen

14 Követelések A Bank a deviza-, a valutakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes devizaárfolyamon értékelte. A Bank a 250/2000 Kormányrendelet 13. -ban foglalt rendelkezésének megfelelően negyedévente minősíti a kintlévőségeit. A IV. negyedévi minősítése során a Bank kintlévőség állományát, két mérlegen kívüli külön figyelendőnek minősített ügylet kivételével a problémamentes kategóriába sorolta értékvesztés elszámolását nem tartotta szükségesnek. Mérlegtétel Előző év Tárgy év Ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken Követelésekre elszámolt értékvesztés 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések nettó értéken A Bank pénzügyi szolgáltatásból származó, hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseinek hátralévő futamidő szerinti megoszlása a 250/2000 Kormányrendelet pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban a következő: Mérlegtétel Összesen < 3 hó 3 hó - 1 év 1 év - 5 év > 5 év Ügyfelekkel szembeni követelések, éven belül Ügyfelekkel szembeni követelések, éven túl Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven belül Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven túl A hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések devizanemenkénti megoszlása: Mérlegtétel Összesen EUR HUF USD Egyéb Ügyfelekkel szembeni követelések, éven belül Ügyfelekkel szembeni követelése,- éven túl Hitelintézetekkel szembeni követelések, éven belül Hitelintézetekkel szembeni követelése,- éven túl Az évi CXII. tv. 79. (1) bekezdésében meghatározott nagykockázatot - a sztenderd módszerrel meghatározott kitettség alapján - a Bank én összesen eft összegben, 8 ügyféllel / ügyfélcsoporttal szemben vállalt pénzügyi szolgáltatásból. Ezen túl a Banknak a tulajdonos Deutsche Bank AG. ügyfélcsoporttal szemben eft összegű kockázatvállalása állt fenn én. A Bank egy ügyféllel és a DB AG csoporttal szemben túllépte a Hpt. 79. (2) és (7) bekezdése szerinti limitet (a Hpt. 80. (1) bek.-ben foglalt mentesítést is figyelembe véve), ezért a túllépés összegét ( eft) a Bank a szavatoló tőkéjéből levonta. 6

15 2.3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása én a következő volt: Aktív időbeli elhatárolások Előző év Tárgyév Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Kamatozó értékpapírok Deviza SWAP ügyletek - Ebből:: - Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű bevételeinek elhatárolása - A kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi árfolyamvesztesége Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen: Céltartalékok és saját tőke Céltartalékok A számvitelről szóló évi C. törvény és a 250/2000 Kormányrendelet által előírt céltartalék képzési kötelezettségének a Bank eleget tett. Mérlegtétel Céltartalék nyitó értéke Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Céltartalék záró értéke Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék (várható árfolyam veszteség miatt) Összesen Az általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás korábbi rendjét a Bank megváltoztatta. A január 1-je előtt megképzett általános kockázati céltartalékot a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenésével egyidejűleg részben feloldotta illetve a követelések, az értékpapírok könyvekből való kivezetésekor, a mérlegen kívüli tételek megszűnésekor keletkező veszteség összegére fokozatosan használja azt fel és a későbbiekben általános kockázati céltartalékot már nem képez. Az általános kockázati céltartalék feloldása a súlyozott mérlegfőösszeg csökkenése miatt a mérleg fordulónapjával nem vált szükségessé. Az általános kockázati céltartalék mérleg fordulónapi állománya eft volt. A Bank kizárólag a fenti céltartalékot tartja nyilván a könyveiben Saját tőke A Bank jegyzett tőkéjét a Deutsche Bank AG., mint kizárólagos tulajdonos november 23-án hozott 28. számú alapítói határozatában a korábbi eft-ról eft-ra emelte. A tőkeemelés elsődleges célja a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvényben rögzített befektetési és kockázatvállalási korlátok megemelése és a magas szintű tőkemegfelelés biztosítása volt. 7

16 A év adózás utáni eredménye a tulajdonos Deutsche Bank AG részére osztalékként kifizetésre kerül. A Bank eredménytartaléka a Horka Kft. beolvadásának következtében a korábbi eftról eft-ra csökkent. A Bankot a évi CXII. Tv 75. (1)-(2) bek. szerinti általános tartalékképzési kötelezettségének teljesítése alól a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a EN-I-522/2011 sz. határozatában azzal a feltétellel felmentette, hogy az auditált mérlegadatok alapján is meg fog felelni a Hpt. 75. (3) bekezdésében foglaltaknak. A Bank tőkemegfelelési mutatója a évi auditált mérlegadatok alapján, a SREP előírásainak figyelembe vételét követően 27,68%. (TMM a belső értékelést követően: 30,05%) Az előző évek halmozott általános tartalék állománya december 31-én eft Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások ügyletenkénti megoszlása én a következő volt: Passzív időbeli elhatárolások Előző év Tárgy év Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 0 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Deviza SWAP ügyletek Ebből: - Kamat fedezeti célú deviza swap ügyletek kamat és kamatjellegű ráfordításainak elhatárolása - Kamat fedezeti célú swap ügyletekhez rendelt deviza eszközök és források üzleti évi árf. nyeresége Belső gazdálkodással kapcsolatos passzívák Összesen: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettség A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni meghatározott időre lekötött kötelezettségek esedékesség szerinti bontása a 250/2000 Kormányrendelet pontjában előírt hátralévő futamidők szerinti tagolásban: Mérlegsor Összesen < 3 hó 3 hó - 1 év 1 év - 5 év > 5 év Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven belül Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek - éven túl Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven túl A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek devizanemenkénti bontása Mérlegtétel Összesen HUF EUR USD Egyéb Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven belül Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven túl Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek - éven túl

17 2.7. A valós értéken történő értékelés bemutatása A Bank a Számviteli Politikájában foglaltak szerint a származékos ügyletek teljes körére (valamennyi határidős, opciós és swap ügyletére, kivéve az áru leszállításával járó ügyleteket) január 1-jétől alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A valós értéken történő értékelés általános elveit a Számviteli tv. 59/A-59/F. -ai valamint a 250/2000 Kormányrendelet 9/A-9/F. -ai tartalmazzák. A Bank kereskedési tevékenysége során engedélyezett származékos ügyletek Korm. rendelet szerinti kategóriákba sorolását az alkalmazott analitikus nyilvántartó rendszereket és a valós értéken történő értékelés könyvelési összefüggéseit A határidős, opciós és swap ügyletek elszámolására, nyilvántartására, a fedezeti ügyletek meghatározására és elkülönített kezelésére vonatkozó belső szabályzat tartalmazza Céltartalék képzés és felhasználás A Korm. rendelet 9/C. (8) bekezdése alapján, a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazása kizárja a nem fedezeti céllal kötött származékos ügyletek várható veszteségére, a negatív értékelési különbözet összegében, a Korm. rendelet 23. (2), (4)-(5) és a 24. (5) bekezdése szerinti céltartalék képzését január 1-től a valós értéken történő értékelés szabályainak alkalmazásával ez a jövőbeni veszteség negatív értékelési különbözetként kerül a mérlegben kimutatásra. A várható árfolyamveszteségre képzendő céltartalék megszűnése nem érinti a származékos ügyletek kockázati céltartalék képzési kötelezettségét, melynek a Bank - a Korm. rendelet 7. (12) bekezdés szerint - továbbra is legalább negyedévente eleget kell tegyen. A kockázati céltartalék képzés során a Bank felméri a biztos (jövőbeni) kötelezettségeihez kapcsolódó egyedi hitelezési kockázatokat és a pozitív értékelési különbözet (azaz az ügyféllel szembeni aktuális követelés), valamint a várható jövőbeni hitelezési kockázat függvényében megállapítja a kockázati céltartalék szükséges állományát. A származékos ügyletek hitelezési (partner) kockázatának fedezetére továbbra is alkalmazni kell szemben a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé sorolt követelésekkel és értékpapírokkal (Korm. rendelet 9/B. (6) (8)) a Korm. rendelet 13. (6) bek. szerinti kockázati céltartalék képzést valamint alkalmazható a Korm. rendelet 13. (7) bekezdésében előírt a Bank számviteli politikájában foglalt döntés alapján a továbbiakban nem képzett - általános kockázati céltartalék felhasználás (Korm. rendelet 9/B. (10)). Az általános kockázati céltartalékot a Bank akkor használja fel, ha az adott mérlegen kívüli kötelezettség miatt veszteség realizálódik a realizált veszteség egyedi kockázati céltartalékkal nem fedezett összegében Származékos ügyletek besorolása, értékelése 1./ kereskedési célú ügyletek 1.1./ határidős és swap ügyletek A Bank év elején hozott üzletpolitikai döntésének megfelelően megszüntette saját (spekulatív) határidős kereskedési tevékenységét és határidős portfolióját elszámolta (átruházta) a Deutsche Bank AG-val. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) döntően a Deutsche Bank AG-val fedezett kereskedési célú alapügyletként kerülnek nyilvántartásra. Értékelés: független piaci hozamgörbék alapján számított piaci érték illetve kamatelhatárolás 9

18 1.2./ opciós ügyletek A Bank opciós ügyletet kizárólag ügyfélmegbízás alapján a Deutsche Bank AG-val történő egyidejű fedezés mellett köt. 2./ valós érték fedezeti ügyletek 2.1./ kamatfedezeti célú valós érték fedezeti ügyletek A likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletek eredményét a Bank - élve a Korm. rendelet 9/D. (8) bekezdésében foglalt választási lehetőséggel - a kamatbevételek illetve a kamatráfordítások között mutatta ki. 2.2./ egyéb valós érték fedezeti ügyletek A Bank a bekerülési, illetve valós értéken értékelt AFS mérlegtételeit év során nem fedezte származékos ügylettel. Az ügyfélmegbízások alapján kötött származékos ügyletek (határidős, opciós és swap alapügyletek) fedezeti ügyletei kerülnek kimutatásra ebben a kategóriában. A fedezeti hatékonyság nyilvánvaló ezeknél az ún. back-to-back struktúráknál, hiszen a margin-tól eltekintve az alapügyletek és a fedezeti ügyletek valamennyi pénzügyi paramétere megegyezik. Értékelés: független piaci hozamgörbék alapján számított piaci érték, illetve opciós modellárak (Black-Scholes modell) 3./ cash-flow fedezeti ügyletek A Bank évben nem tartott nyilván cash-flow fedezeti ügyletet Valós érték meghatározása A származékos ügyletek valós értéke A kereskedési könyv vezetésének és a tőkekövetelmény meghatározásának részletes szabályairól szóló belső szabályzat előírásai szerint került meghatározásra. 1./ Az értékpapír pozíciók értékelése A kötvény (hitelviszonyt megtestesítő értékpapír) pozíciók értékelése figyelemmel arra, hogy a Bank mind befektetési, mind kereskedési céllal kizárólag hazai, vagy külföldi tőzsdén forgalmazott értékpapírokat vásárol: állampapírok: ÁKK referencia árfolyam (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam) MNB belföldi kötvény: két legközelebbi lejáratú állampapír árfolyamának arányosításával (3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidő esetén 3 hónapos ÁKK referencia hozam) egyéb kötvények: utolsó tőzsdei záróár. 2./ A határidős pozíciók értékelése A határidős ügyletek (FX, kamatláb) kizárólag OTC ügyletek, így értékelésük a fiktív pénzáramlásokra bontás módszerével történik a tőzsdei elszámoló árak alkalmazása helyett. A jövőbeni pénzmozgások jelenértékének meghatározása a GDS és Kondor+ rendszerben történik. A kamatlábak a Reuters rendszerből kerülnek naponta letöltésre a Kondor+ rendszerbe, ahol a hozamgörbe csomópontjai közötti értékek lineáris interpolációval kerülnek meghatározásra. A Bank minden MM pozíció értékeléséhez ezen hozamgörbéket alkalmazza. 10

19 3./ Az opciók értékelése Az opciós ügyletek értékelése a nemzetközi számviteli szabványoknak való megfelelés és a Deutsche Bank csoport szinten egységes értékelési eljárások alkalmazása érdekében a Deutsche Bank AG teljes hálózatában Londonban történik. Tekintettel arra, hogy a belső engedélyezési eljárásnak megfelelően opciós ügyleteket kizárólag fedezett ügyletként (back-to-back) lehet kötni, értékelésük eredményre gyakorolt hatása minden esetben zérus. Az FX opciók értékelésének alapjául szolgáló Black/Scholes modell a Deutsche Bank Group hivatalos értékelő és kockázatmérő rendszere, melynek modellparaméterei a Bank által is elérhetők és validálhatók. Ezen túlmenően a Deutsche Bank csoport modellárai - az opciós ügyletek (párhuzamos) nyilvántartása alapján - a Kondor+ rendszer valós értékeivel is rendszeresen összehasonlításra kerülnek. A kamatláb opciók értékelése szintén a Deutsche Bank csoport hivatalos értékelő és kockázat számító eljárása, a Black s modell alapján történik. A pénzügyi terület a modell engedélyezési dokumentációja és a Kondor+ alkalmazással végzett rendszeres összehasonlítás eredménye alapján ellenőrzi a globális modell működését és gondoskodik arról, hogy a modell karbantartásáról, továbbfejlesztéséről a kormányrendelet elvárásainak megfelelő információkkal rendelkezzen a Bank A származékos ügyletek hóvégi és mérleg fordulónapi értékelése A Bank - a Számviteli Politikájában rögzített döntése alapján - a származékos ügyleteit havonta értékeli a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelési szabályoknak megfelelően. A hó végi értékelés során a tárgyévben elszámolt értékelési különbözet ellentétes irányú módosítása azzal a bevétel, ráfordítás tétellel, illetve a valós értékelés értékelési tartalékával szemben kerül elszámolásra, amellyel szemben a korábbi évközi értékelési különbözet elszámolásra került (Korm. 9/B. (2)). A kereskedési célú származékos elszámolási ügyletek zárásakor, az ügylet tárgyát képező áru, pénzügyi instrumentum záráskori piaci ára (árfolyama) és a kötési (határidős) árfolyama közötti különbözetet a befektetési szolgáltatások bevételei, illetve a befektetési szolgáltatások ráfordításai között kell elszámolni a pénzeszközök növekedésével, illetve csökkenésével szemben, ténylegesen realizált eredményként (Sztv. 59/D. (8), Korm. 9/C. (9)). A származékos leszállítási ügyletek zárásakor az ügyletet az azonnali adásvétel szabályai szerint kell elszámolni. A származékos leszállítási ügylet keretében beszerzett pénzügyi eszközöket a kötési áron kell a könyvekbe felvenni és a bekerülés napján valós értékre kell átértékelni az eszköz - Sztv. 59/A. (4) bek. szerinti - besorolásától függetlenül kereskedési célú, származékos leszállítási ügylet, illetve annak fedezeti ügylete esetén a befektetési szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival szemben egyéb (kamat)fedezeti célú származékos leszállítási ügylet esetén az alapügylethez igazodva az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételeivel/ráfordításaival, illetve a kamatbevételekkel/- ráfordításokkal szemben (Sztv. 59/B. (14), Korm. 9/B. (15)). Ez esetben a kötési árfolyam és az átértékelési különbözet együtt képezi a bekerülési értéket, amely megegyezik az eszköz valós értékével. 11

20 2.7.5 A valós értéken történő értékelés hatása a tárgyévi eredményre A Bank a származékos ügyleteit a fenti szabályok szerint osztályozta és értékelte. Ennek során a Bank én: 1) a kereskedési célú határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként 0 eft összegben, negatív értékelési különbözetként eft összegben, illetve a fedezeti határidős ügyletek és swap határidős ügyletrészek piaci értékét pozitív értékelési különbözetként eft összegben, negatív értékelési különbözetként 0 eft összegben mutatta ki, míg a piaci értékek tárgyévi változása eft befektetési szolgáltatási bevételt és 0 e Ft befektetési szolgáltatási ráfordítást eredményezett. 2) a kereskedési célú cross currency swap ügyletek negatív értékelési különbözetét eft összegben, a fedezeti célú cross currency swap ügyletek pozitív értékelési különbözetét eft összegben mutatta ki. 3) a kereskedési célú opciós (FX) ügyletek pozitív értékelési különbözetét eft összegben, valamint a fedezeti célú opciós (FX) ügyletek negatív értékelési különbözetét eft összegben mutatta ki. A évben lejárt opciók mark-up eredményeként eft befektetési szolgáltatási bevételt realizált a Bank. 4) a likviditás- és kockázatkezelési célú (Korm. 22. (7)-(8) bekezdés szerinti) deviza swap ügyletek eredménye a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek (1.255 eft), illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások (4 eft) között került elszámolásra az időbeli elhatárolásokkal szemben. A swap ügyletekhez kapcsolódó deviza követelések és kötelezettségek átértékelési eredménye ( eft) passzív időbeli elhatárolásként lett kimutatva. A Bank a év során a likviditás- és kockázatkezelési célú deviza swap ügyletei eredményeként a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek között eft kamatbevételt, valamint a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között eft kamatráfordítást számolt el. 1./ én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek valós értéke (valós érték szerint rendezve) Fedezett határidős leszállítási deviza ügyletek Szerződés szerinti összeg Valós érték Valós érték < 3 hó 3 hó - 1 év >1 év Fedezeti eredmény Fedezeti célú, pozitív valós érték Fedezeti célú, negatív valós érték Kereskedési cél, pozitív valós érték Kereskedési célú, negatív valós érték Összesen névérték/pozitív valós érték/bevétel: Összesen névérték/negatív valós érték/ráfordítás:

21 Deviza swap ügylet Vételi deviza Vételi összeg (HUF) Eladott deviza Eladott összeg (HUF) Lejárat Valós érték Valós érték Kereskedési célú swap ügylet EUR HUF Negatív értékelési különbözet összesen: Fedezeti célú swap ügylet HUF EUR Pozitív értékelési különbözet összesen: Opció típusa Kiírt / Vásárolt Deviza Szerződés szerint érték (HUF) Valós (Piaci) érték (HUF) Valós (Piaci) érték (HUF) Kereskedési célú FX opció Kiírt EUR Pozitív értékelési különbözet összesen: Fedezeti célú FX opció Vásárolt EUR Negatív értékelési különbözet összesen: Kamatfedezeti célú swap deviza ügyletek Deviza swap passzív időbeli elhatárolás Deviza swap aktív időbeli elhatárolás Szerződés szerinti összeg Kamatelhatárolás Kamatelhatárolás < 3 hó 3 hó - 1 év >1 év FX Eredmény A én fennálló határidős, opciós és swap ügyletek értékelési különbözete az FX spot (év végén az FX spot üzletek pozitív valós értéke 28 eft, negatív valós értéke 2.591eFt.) üzletek nélkül összesen: Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet / Tárgyévben lezárt határidős, swap ügyletek eredménye (tárgyévi eredmény szerint rendezve) Fedezett határidős leszállítási deviza ügyletek Szerződés szerinti összeg Valós érték Lejáratkori valós érték 2010 Tárgyévi Fedezeti bruttó nettó eredmény eredmény Fedezeti célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Fedezeti célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény Kereskedési célú, pozitív tárgyévi értékelési eredmény Kereskedési célú, negatív tárgyévi értékelési eredmény Összesen névérték/bevétel: Összesen névérték/ráfordítás: