E L İ T E R J E S Z T É S

Átírás

1 Elıterjesztés sorszáma: 328. Melléklet: 1 db TÁRGY: Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyőlésének /2008. ( ) rendelete a köztisztaság fenntartásáról és a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos helyi közszolgáltatásról, annak kötelezı igénybevételérıl szóló 34/2003. (XII.19.) szekszárdi ör. módosításáról (tervezet) E L İ T E R J E S Z T É S SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŐLÉSÉNEK DECEMBER 19-i ÜLÉSÉRE ELİTERJESZTİ: AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE: Amreinné dr. Gál Klaudia aljegyzı Petı Gábor környezetvédelmi referens Artim Andrásné az Alisca Terra Kft. ügyvezetıje ELİADÓ: Szeleczki József irodavezetı KEZELÉSI MEGJEGYZÉS: VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA: EGYÉB SZERVEZET: MEGTÁRGYALTA: Gazdasági és Mezıgazdasági Bizottság Pénzügyi Bizottság Jogi és Ügyrendi Bizottság A HATÁROZAT SZÁMA: /2008. ( ) GMB határozat /2008. ( ) PB határozat /2008. ( ) JÜB határozat TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA: Terjedelem: 29 oldal 328elotv1

2 Tisztelt Közgyőlés! Az Alisca Terra Regionális Hulladékgazdálkodási Kft november 12-én benyújtotta A magánszemélyek és a magánszemélyeknek a társasházak üzemeltetésére létrehozott szervezetei részére meghatározott évi kommunális hulladékkezelési közszolgáltatási díj javaslat, valamint A gazdálkodó szervezetek, intézmények, stb. részére meghatározott évi kommunális hulladékkezelési, közszolgáltatási díj címmel rendelkezı anyagokat. A Kft a magánszemélyek és a magánszemélyeknek a társasházak üzemeltetésére létrehozott szervezetei részére az eddigi 1,62.-Ft/liter/ürítés + ÁFA helyett január 1-tıl 1,95.-Ft/liter/ürítés + ÁFA hulladék elszállítás és ártalmatlanítási díjat javasol (a Kft javaslatát az elıterjesztés kiegészítésének 1. sz. melléklete tartalmazza), ami 20%-os díjemelést jelent. A javaslat szerint az egyes edényméretek ürítési díjai a következıképpen alakulnak: Edényzet év /egyszeri ürítési díj/ év /egyszeri ürítési díj/ 70 liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA 90 liter 160.-Ft + ÁFA 176.-Ft + ÁFA 110 liter 195.-Ft + ÁFA 215.-Ft + ÁFA 120 liter 195.-Ft + ÁFA 215.-Ft + ÁFA 240 liter 425.-Ft + ÁFA 468.-Ft + ÁFA 770 liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA A Kft a gazdálkodó szervezetek, intézmények, stb. részére az eddigi 2,65 Ft/liter/ürítés + ÁFA helyett január 1-tıl 2,91.-Ft/liter/ürítés + ÁFA hulladék elszállítás és ártalmatlanítási díjat javasol (a Kft javaslatát az elıterjesztés kiegészítésének 2. sz. melléklete tartalmazza), ami 9,8%-os díjemelést jelent. A javaslat szerint az egyes edényméretek ürítési díjai a következıképpen alakulnak: Edényzet év /egyszeri ürítési díj/ év /egyszeri ürítési díj/ 70 liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA 90 liter 239.-Ft + ÁFA 262.-Ft + ÁFA 110 liter 292.-Ft + ÁFA 320.-Ft + ÁFA 120 liter 318.-Ft + ÁFA 320.-Ft + ÁFA 240 liter 636.-Ft + ÁFA 700.-Ft + ÁFA 770 liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA liter Ft + ÁFA Ft + ÁFA 2 328elotv1

3 Az emblémával ellátott mőanyag zsák kezelési díja az eddigi 180.-Ft/db + ÁFA helyett Ft/db + ÁFA-ra változna a javaslat szerint, ami 22,22 %-os díjemelést jelent. A Polgármesteri Hivatal a közszolgáltató díjmódosítási javaslatának beépítésével készítette elı az érintett rendelet módosításáról a rendelet-tervezetet. Mindezek alapján kérem az elıterjesztés megtárgyalását. Szekszárd, december 8. Amreinné dr. Gál Klaudia aljegyzı 328elotv1

4 Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyőlésének /2008. ( ) rendelete a köztisztaság fenntartásáról és a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos helyi közszolgáltatásról, annak kötelezı igénybevételérıl szóló 34/2003.(XII.19.) szekszárdi ör. módosításáról (tervezet) Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyőlése a hulladékgazdálkodásról szóló évi XLIII. törvény (a továbbiakban: Hgt.) 23. -ában, valamint a közterületfelügyeletrıl szóló évi LXIII. törvény 1. -ának (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a köztisztaság fenntartásáról és a települési szilárd hulladékkal kapcsolatos helyi közszolgáltatásról, annak kötelezı igénybevételérıl szóló 34/2003.(XII.19.) rendeletét (a továbbiakban: R.) a következık szerint módosítja: 1. Az R. 2. számú melléklete helyébe jelen rendelet 1. számú melléklete lép. Záró rendelkezések 2. Jelen rendelet január 1-jén lép hatályba. Szekszárd, december 19. Horváth István polgármester Amreinné dr. Gál Klaudia aljegyzı 328elotv1

5 A /2008.(.) szekszárdi ör. 1. számú melléklete Választható szabványos tárolóedények és a fizetendı közszolgáltatási díjak 1.) Választható szabványos (DIN) tárolóedények a rendelet 16. (3) bekezdésének megfelelıen: 70 literes tárolóedény 90 literes tárolóedény 110 literes tárolóedény 120 literes tárolóedény 240 literes tárolóedény 770 literes tárolóedény 1100 literes tárolóedény 2.) Fizetendı hulladékkezelési közszolgáltatási díj -Magánszemélyek és a magánszemélyeknek a társasházak üzemeltetésére létrehozott szervezete esetében: Edényméret Egyszeri ürítési díj 70 literes tárolóedény Ft + ÁFA 90 literes tárolóedény 176.-Ft + ÁFA 110 literes tárolóedény 215.-Ft + ÁFA 120 literes tárolóedény 215.-Ft + ÁFA 240 literes tárolóedény 468.-Ft + ÁFA 770 literes tárolóedény Ft + ÁFA 1100 literes tárolóedény Ft + ÁFA - Gazdálkodó szervezetek, intézmények esetében Edényméret Egyszeri ürítési díj 70 literes tárolóedény Ft + ÁFA 90 literes tárolóedény 262.-Ft + ÁFA 110 literes tárolóedény 320.-Ft + ÁFA 120 literes tárolóedény 320.-Ft + ÁFA 240 literes tárolóedény 700.-Ft + ÁFA 770 literes tárolóedény Ft + ÁFA 1100 literes tárolóedény Ft + ÁFA 3.) ALISCA Terra Kft. emblémával jelzett mőanyag zsák (70 literes) díja: 220 Ft + ÁFA/db 328elotv1

6 A magánszemélyek és magánszemélyeknek a társasházak üzemeltetésére létrehozott szervezetei részére meghatározott évi kommunális hulladékkezelési, közszolgáltatási díj javaslat Artim Andrásné Ügyvezetı Igazgató Szekszárd, november 12. 1

7 Tartalomjegyzék I. Bevezetı 3. oldal II. A települési szilárd hulladékszállítás díjvetítésre vonatkozó szabályozás kivonata III. A díjszámításnál alkalmazott módszer a évi XLIII. törvény és a kapcsolódó rendeletek alapján IV évi várható adatok 6. oldal 13. oldal 15. oldal V évi kalkulált adatok 16. oldal VI gazdasági év közszolgáltatási díja 22. oldal 2

8 I. BEVEZETİ A hulladékgazdálkodási ágazat jelenlegi helyzetét meghatározza a jogi szabályzó rendszer gyökeres megváltozása. A évi XLIII. törvény és az ahhoz kapcsolódó, folyamatosan megjelenı Kormányrendeletek módosítják, nagymértékben szigorítják a hulladékgazdálkodási tevékenység végzésének feltételeit. A hatályba lépı törvények, kormányrendeletek a jelentkezı többlet feladatok ellátására kényszerítik, és egyben felhatalmazzák a szolgáltatókat, hogy árképzésük során a többlet feladatokból eredı költségeket érvényesítsék. Az ALISCA Terra Kft. az elmúlt idıszakban jelentıs változásokon ment keresztül. A 2001-ben megtörtént részleges privatizáció után a Társaság minden területe átvilágításra került, majd egy erıteljes reorganizáció következett. A reorganizációs folyamatok a költséggazdálkodás racionalizációját, valamint a törvényi elıírásoknak való megfelelést jelentették év júniusában Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata visszavásárolta a magánkézben lévı 49%-os üzletrészt, így az ALISCA Terra Kft. újra 100 %-os önkormányzati tulajdonba került. A Társaság jelenlegi tevékenysége minden törvényi elıírásnak eleget tesz. A szolgáltatás és évi bevételei a reorganizáció eredményének betudható költségtakarékos gazdálkodás ellenére sem fedezték a közszolgáltatás költségeit. A szolgáltatás hosszú távú biztonságára és a tulajdonosok érdekeire tekintettel ezt a káros folyamatot meg kellett állítani és évben a szekszárdi közszolgáltatói tevékenység eredményt termelt a takarékos költséggazdálkodás, valamint a piaci pozíció növekedése, a kapacitás kihasználtság javulása eredményeként. A évben a lakossági hulladékgyőjtés tevékenysége, nem teljesítette a tervezett eredményt. A évben bevezetett lakossági számlázásnak köszönhetıen, a városban kihelyezett győjtı edények száma és mérete jelentısen, mintegy 10 %-kal csökkent. A évi felmérések alapján regisztrált liter éves hulladékmennyiség idén, a szerzıdött edényméret alapján literre csökkent. A költségek és az árbevétel alakulását a lakossági közszolgáltatás esetében a következı ábra szemlélteti: 3

9 Adatok eft-ban Megnevezés/ Év 2004 év 2005 év 2006 év 2007 év év Költségek, ráfordítások Árbevétel Költségek, ráfordítások e Ft. Árbevétel e Ft év 2005 év 2006 év év év Jól láthatók a kezdeti reorganizációs folyamatok pozitív hatásai és a megnövekedett hulladékmennyiség okozta eredménykiesések: a növekvı feladatok mellett a tevékenységet terhelı költségek jelentısen csökkentek, illetve a feladatokhoz igazodtak. Az átszervezések sikerét igazolja az is, hogy 2002-ben, a lakossági számlázás utolsó évében, a 1,71 Ft/liter ürítési ár mellett is veszteséges lakossági hulladékgyőjtés évi eredménye, az 1,50 Ft/liter ürítési díjjal számolva is, 13M forint. Az is jól látható, hogy a évben az átszervezésektıl függetlenül, a többletmunkával járó többletkiadások miatt veszteséget termelt a lakossági hulladékgyőjtés. A és években egy minimális, 2%-os pozitív eredményt tudott a lakossági ágazat produkálni, az országosan elvárható 6%-10% helyett. A évben sikerült megállítani az elmúlt néhány év negatív, illetve 4

10 szinte eredmény nélküli tendenciáit évben a várható eredmény 15,5M forint. Csak egy megfelelıen nyereséges mőködéssel lehet biztosítani a törvényi elıírások betartásának anyagi fedezetét, garantálni a szolgáltatás biztonságos teljesítését, biztosítani a befektetések megtérülését és a jövıbeni fejlesztések, forrását. Ezeket a célokat, és a hosszú távú mőködést szem elıtt tartva a évi lakossági közszolgáltatási díjat úgy kell megállapítani, hogy az, a törvényi elıírásoknak megfelelıen, valós költségeken és valós mennyiségeken alapuljon és biztosítson szükséges nyereség fedezetet a tartós mőködéshez. 5

11 II. A települési szilárd hulladékszállítás díjvetítésére vonatkozó szabályozás kivonata Az Alkotmánybíróság által megállapított elvek: Az Alkotmánybíróság a 26/1997.(IV.25.) AB határozatában a települési szilárd hulladék elszállítási rendjének és a szolgáltatási díj megfizetésének önkormányzati szabályozása tárgykörében a rendeletalkotással szembeni lényeges követelményként fogalmazza meg, hogy a közszolgáltatás díja az átalányjellegtıl a ténylegesen ellátott szolgáltatás értékéhez közelítsen. E határozat mellızhetetlen követelményként rögzítette azt is, hogy a közszolgáltatás díjának megállapításakor a jogalkotó az érintett csoportokhoz tartozók körülményeit megfelelı figyelemmel, körültekintéssel és méltányossággal értékelje. A díjmegállapítás tehát nem lehet önkényes, az objektív ismérveknek megfelelıen meghatározott igénybevevıi körre (körökre) azonos tartalmú, illetve azonos joghatású rendelkezéseket kell megállapítani évi XLIII. törvény (A hulladékgazdálkodásról) 23.. A települési önkormányzat képviselı testülete önkormányzati rendeletben állapítja meg: a.) a helyi közszolgáltatás tartalmát, a közszolgáltatással ellátott terület határait, c.) a közszolgáltatás ellátásának rendjét és módját, a közszolgáltató és az ingatlan tulajdonos ezzel összefüggı jogait és kötelezettségeit beleértve az egyes ingatlan fajtákra vonatkozó speciális szabályokat, a szolgáltatásra vonatkozó szerzıdés egyes tartalmi elemeit, d.) a közszolgáltatás keretein belül kötött szerzıdés létrejöttének módját, valamint a közszolgáltatás igénybevételének - jogszabályban nem rendezett - módját és feltételét. A hulladékkezelési közszolgáltatási díj: 25.. (1) A közszolgáltatás díját az elvégzett közszolgáltatással arányosan, a.) a közszolgáltatás jellegét, b.) a kezelt hulladék mennyiségét és minıségét, 6

12 c.) a közszolgáltatást mőködtetı szolgáltató hatékony mőködéséhez szükséges folyamatos ráfordításaihoz és a mőködés fejleszthetı fenntartásához szükséges költségeket beleértve a szolgáltatás megkezdését megelızıen felmerülı, a szolgáltatás ellátásához szükséges beruházások költségeit külön meghatározva a szállítás és begyőjtés, illetve az ártalmatlanítás költségeit, utóbbi esetben a díjat, a kezelı létesítmény bezárását és a lerakó esetén a bezárást követı utógondozás és harminc évig történı monitorozás költségeit külön jogszabályban meghatározott módon figyelembe véve kell meghatározni. 25. (4) A közszolgáltatás díját meghatározó önkormányzati rendelet elfogadását megelızı a Kt.43 -a szerint vizsgálati elemzés részeként a közszolgáltatás rendjére és módjára tekintettel részletes költségelemzést kell készíteni. A költségelemzést a közszolgáltató (1) bekezdésben meghatározottak szerint készített javaslata alapján a jegyzı, Budapesten a fıjegyzı (továbbiakban jegyzı) terjeszti elı. 64/2008. (III.28.) Kormány rendelet (A települési hulladékkezelési közszolgáltatási díj megállapításának részletes szakmai szabályairól): 6.. A települési hulladék kezeléséért közszolgáltatási díjat kell fizetnie annak, aki a jogszabályok rendelkezései szerint a települési hulladék győjtésére és a közszolgáltatónak való átadásra kötelezett. 3.. (5) Abban az esetben, ha az önkormányzat rendeletében meghatározott módon díjkedvezményt vagy mentességet állapít meg, a felmerülı költségeket a közszolgáltató számára az önkormányzat más forrásból köteles megtéríteni. A rendelet díjszámításról szóló tartalmi elemei: 1. A rendeletrész célja a hulladékgazdálkodás helyi feladatainak hatékony ellátását elısegítı települési hulladékkezelési közszolgáltatás díjának (a továbbiakban: közszolgáltatási díj) megállapítása és a vonatkozó részletes szakmai követelmények meghatározása. 7

13 2. A rendelet elıírásait a települési szilárd hulladék kezelésére az önkormányzat által, a jogszabályoknak megfelelıen szervezett közszolgáltatás díjának meghatározásakor kell alkalmazni. Az önkormányzat képviselıtestülete rendeletében külön határozza meg az általa szervezett, a települési szilárd hulladék kezelésére irányuló közszolgáltatási díjat. 3. A települési hulladék kezelésére irányuló közszolgáltatás díjmegállapítása kiterjed a közszolgáltatás teljesítésének gyakoriságára és módjára, a teljesítés helyének, a díjfizetési feltételeknek és módjának a megállapítására. A közszolgáltatásnak az önkormányzat rendeletében meghatározott díja a közszolgáltató által az adott közszolgáltatásra alkalmazható díj legmagasabb mértéke. 4. A közszolgáltatási díj nem tartalmazhat indokolatlan megkülönböztetést a különbözı fogyasztók, illetve fogyasztói csoportok között. 5. A települési hulladék kezelésének díját az önkormányzat a következı díjfizetési idıszakra állapítja meg. A díjfizetési idıszakot amely legalább egy év - és annak kezdetét az önkormányzat rendeletében határozza meg. Az önkormányzat és a közszolgáltató a közszolgáltatási szerzıdésben úgy is megállapodhatnak egymással, hogy az önkormányzat a közszolgáltatás díját egy díjfizetési idıszaknál hosszabb, de meghatározott idıpontig vagy meghatározott feltétel bekövetkeztéig állapítja meg. 6. A települési hulladék kezelésére irányuló közszolgáltatás díját az önkormányzat képviselıtestülete a rendeletében meghatározott közszolgáltatással arányosan állapítja meg. A települési hulladék kezeléséért közszolgáltatási díjat kell fizetni annak, aki a jogszabályok rendelkezései szerint a települési hulladék győjtésére és a közszolgáltatónak való átadására kötelezett. 7. A Közszolgáltatás díját úgy kell meghatározni, hogy a.) a tartós mőködéshez szükséges nyereség fedezetének, illetve az indokolt költségek és ráfordítások megtérülésének biztosítására alkalmas legyen és 8

14 b.) ösztönözzön a közszolgáltatás biztonságos és legkisebb költségő ellátására, a közszolgáltató kapacitásának hatékony kihasználására, valamint a hulladékkezelés csökkentésére és a hatékony hulladékgazdálkodásra. Indokolt költségnek és ráfordításnak minısül különösen a hulladékgyőjtés, szállítás, és ártalmatlanítás gyakorlásához szükséges, a hulladékártalmatlanító létesítmények, illetve a leeresztı helynek a közszolgáltatással kapcsolatos üzemeltetési és karbantartási költségei és ráfordításai, a környezetvédelmi kiadások és ráfordítások, valamint a közszolgáltatás körében mőködtetett létesítmények utógondozásának és monitorozásának a díjfizetési idıszakra vetített költsége. A tartós mőködéshez szükséges nyereségnek minısül a közszolgáltatás teljesítése során az elvonásra, támogatásra és a szolgáltatás jellegére tekintettel az adott önkormányzattal egyeztetett mértéket meg nem haladó képzett nyereség, amely biztosítja az indokolt fejlesztések (bıvítések, rekonstrukciók) forrását, illetve az indokolt befektetések megtérülését. Közszolgáltatási díjcsökkentı tényezıként kell figyelembe venni a közszolgáltatás teljesítéséhez biztosított, a költségek ellentételezésére kapott költségvetési, illetıleg önkormányzati támogatást, a közszolgáltatás teljesítése folyamatában keletkezı melléktermékek ellentételezését (pl. biogáz, komposzt). Az utógondozási és monitorozási költségek a közszolgáltatási díjban akkor érvényesíthetık, ha a közszolgáltató az utógondozás, illetve a monitorozás körébe tartozó feladatai ellátására tervet készít, amely alapján mennyiség arányosan megállapíthatja az ennek megvalósításához évente szükséges, inflációval korrigált bevételt, s annak mértékét a passzív idıbeli elhatárolásokkal szemben közvetlen költségként számolja el. Ha az utógondozás, illetve monitorozás céljára szükséges fedezetet csak közelíteni lehet, akkor az idıközönként ismétlıdı jövıbeni költségekre céltartalékot képez. 9

15 8. Ha közszolgáltatási díjat az önkormányzat az elızıek alapján számított díjnál alacsonyabb mértékben állapítja meg, a különbséget díjkompenzáció formájában köteles a közszolgáltatónak megtéríteni. 9. A közszolgáltató köteles a közszolgáltatási díj meghatározása érdekében, díjkalkulációt készíteni. Ha a közszolgáltató a közszolgáltatás körébe tartozó tevékenysége mellett más gazdasági tevékenységet is folytat, a költségterven a költségek szigorú elkülönítésének módszerét is alkalmaznia kell. 10. A díj megállapításakor figyelemmel kell lenni arra, hogy a győjtıedényzet az ingatlan tulajdonos vagy a közszolgáltató tulajdona e. Ha a győjtıedényt külön bérlettel a közszolgáltató biztosítja, annak költsége a díjtétel megállapításánál nem vehetı figyelembe. Az egységnyi díjtételek a számlázás költségeit is tartalmazzák. 11. A közszolgáltató által teljesítendı a közszolgáltatás mértékét és minıségét meghaladó többletszolgáltatás esetére az egységnyi díjaktól arányosan eltérı és a teljesített közszolgáltatás jellegét figyelembevevı díjszabást lehet megállapítani. 12. A hulladékkezelési díj az ingatlan tulajdonosát, bérlıjét, használóját terheli. Többlakásos lakóingatlannál közös edényhasználat esetében, csak a használó közösség lehet a díjfizetés alanya, ez esetben a szolgáltatás kötelezettje nem minden esetben lesz azonos a díjfizetésre kötelezettel. Díjhátralékok kezelésének módja évi XLIII. törvény (A Hulladékgazdálkodásról) 26.. (1) A hulladékkezelési közszolgáltatás igénybevételéért az ingatlantulajdonost terhelı díjhátralék és az azzal összefüggésben megállapított késedelmi kamat, valamint a behajtás egyéb költségei adók módjára behajtható köztartozásnak minısülnek. (2) A díjhátralék keletkezését követı harminc napon belül a közszolgáltató felhívja az ingatlantulajdonos figyelmét a díjfizetési kötelezettségének elmulasztására és felszólítja annak teljesítésére. 10

16 (3) A felszólítás eredménytelensége esetén a díjhátralék keletkezését követı 90. napot követıen a közszolgáltató - a felszólítás megtörténtének igazolása mellett - a díjhátralék adók módjára történı behajtását a települési önkormányzat jegyzıjénél kezdeményezi. (4) A települési önkormányzat jegyzıje - a kezdeményezés kézhezvételétıl számított nyolc napon belül - a külön jogszabályban meghatározottak szerint intézkedik a díjhátralék, késedelmi kamat és a felmerült költségek behajtása érdekében. A behajtott díjhátralékot, késedelmi kamatot, valamint a közszolgáltatónak az ezzel kapcsolatban felmerült és behajtott költségeit a települési önkormányzat jegyzıje nyolc napon belül átutalja a közszolgáltatónak. (5) Ha a közszolgáltatást igénybe vevı díjhátralékos nem tulajdonosa az ingatlannak és a vele szemben lefolytatott behajtás eredménytelen, a díjhátralékot, késedelmi kamatot és a felmerült költségeket az ingatlan tulajdonosától, illetve vagyonkezelıjétıl kell behajtani. Közös tulajdonban álló ingatlan esetében a tulajdonosok felelıssége egyetemleges. (6) A behajthatatlan díjhátralék esetében ennek tényérıl és okáról a települési önkormányzat jegyzıje - a behajtás eredménytelenségét követı nyolc napon belül - igazolást ad a közszolgáltatónak. III. A díjszámításnál alkalmazott módszer a évi XLIII. törvény és a kapcsolódó rendeletek alapján A közszolgáltatási díj megállapítása a díj kiszámítására vonatkozó elıírások alapján az indokolt költségek és ráfordítások, az eredmény, valamint a szolgáltatási mennyiség tervezése alapján történik. A tervezés menete: a évi I-IX hónapi adatok alapján bemutatásra kerülnek a év várható költségei. Majd a kapott bázis adatokból kiindulva bemutatjuk a év költségtervét. 11

17 KÖLTSÉGEK és RÁFORDÍTÁSOK Alapanyag vásárlás Tartalék alkatrész Üzemanyag, kenıanyag Egyéb anyag költség Karbantartás Bérköltség Személyi jellegő egyéb költség Értékcsökkenési leírás Bérleti díj Szaktanácsadás Biztosítási díj Posta és telekommunikáció Egyéb vegyes költség Iparőzési-, gépjármő-, ingatlan adó Hulladéklerakó költségei Egyéb költségcentrum felosztás Központi irányítás általános költségei NYERESÉG A nyereség biztosítja az indokolt fejlesztések, bıvítések forrását, különösen a közszolgáltatás biztonságos ellátásához szükséges tárgyi eszköz beruházásokat SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG A közszolgáltatás szerzıdéses állományának edény térfogat alapján számolt, szerzıdött mennyisége literes mértékegységben meghatározva. 12

18 IV évi várható adatok A kalkuláció a év I.-IX. hó tényadatai alapján készült. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Forint Alapanyag vásárlás ,- Alkatrész ,- Üzemanyag, kenıanyag ,- Egyéb anyag költség ,- Karbantartás ,- Bérköltség ,- Személyi jellegő egyéb költség ,- Értékcsökkenési leírás ,- Bérleti díj ,- Szaktanácsadás ,- Biztosítási díj ,- Posta és telekommunikáció ,- Egyéb vegyes költség ,- Egyéb ráfordítás + céltartalék ,- Iparőzési-,gépjármő-, kommunális adó ,- Hulladéklerakó költségei ,- Egyéb költségcentrum felosztás ,- Központi irányítás általános költségei ,- KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ,- VÁRHATÓ EREDMÉNY (9,6 %) , ÉVI SZOLGÁLTATÁS ÉVES DÍJA , ÉVI SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG Liter ÉVI SZOLGÁLTATÁS EGYSÉGÁRA 1,77 Ft/Liter 13

19 V évi kalkulált adatok: KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Forint Alapanyag vásárlás ,- Tartalék alkatrész ,- Üzemanyag, kenıanyag ,- Egyéb anyag költség ,- Karbantartás ,- Bérköltség ,- Személyi jellegő egyéb költség ,- Értékcsökkenési leírás ,- Bérleti díj ,- Szaktanácsadás ,- Biztosítási díj ,- Posta és telekommunikáció ,- Egyéb vegyes költség ,- Egyéb ráfordítás+céltartalék ,- Iparőzési-,gépjármő-, kommunális adó ,- Hulladéklerakó költségei ,- Egyéb költségcentrum felosztás ,- Központi irányítás általános költségei ,- KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ,- TERVEZETT EREDMÉNY (8,9%) , ÉVI SZOLGÁLTATÁS ÉVES DÍJA , ÉVI SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG Liter ÉVI SZOLGÁLTATÁS EGYSÉGÁRA 1,94 Ft/Liter 14

20 A évre várható költségek és a várható szolgáltatási mennyiség analízise KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A tervezés alapja a Központi Statisztikai Hivatal fogyasztói árszínvonal alakulásáról adott gyorstájékoztatója. A fogyasztói árszínvonal változásának mértéke: 5,1 %,. Alapanyag vásárlás, tartalék alkatrész, egyéb anyag (nyomtatvány, irodaszer) költsége: A költség tervezésénél 5,1 %-os inflációs árnövekedéssel és a lakossági számlázásból adódóan megnövekedett irodaszer, boríték és nyomtatvány költségekkel számoltunk. Üzemanyag, kenıanyag költsége: A év folyamán az üzemanyagok világpiaci ára tovább folytatta emelkedı tendenciáját, melynek következtében a gázolaj ára tovább emelkedett.. A jövı évi költség tervezésénél a fogyasztási átlagok növekedése nélkül, 12%-os inflációs árnövekedéssel számoltunk. Karbantartás költsége: A költség tervezésénél a külsı szolgáltatók által végzett javítási munkálatokat 7, %-os árnövekedéssel számoltunk. Bérköltség: Ez a költségtétel magába foglalja a tevékenységi területen dolgozók alap és kiegészítı bérét. A költség tervezésénél a jelenlegi létszámadatokat kettı fıvel növeltük és 7 %-os bérfejlesztéssel számoltunk, amely a káros fluktuáció megelızése és a szolgáltatás minıségi szinten való elvégzése érdekében indokolt. Személyi jellegő egyéb költség: A bérjárulékok tervezésénél a munkabérek 7,0 %-os növekedésével és a januárjától életbe lépı új jogszabályi változások figyelembe vételével számoltunk. Értékcsökkenési leírás: A Szekszárdi hulladékszállítás munkagépei korszerő, hatékony tömörítı rendszerrel felszerelt munkagépek. A beruházások - számviteli elıírások szerinti - amortizálásából származik az értékcsökkenési leírás évet terhelı hányada. Az értékcsökkenés elszámolása egyik lehetséges forrása a jövıbeni beruházásoknak, amelyek szükségesek a szolgáltatás minıségének folyamatos biztosításához. Bérleti díj: Az ISPA Program keretében a Rekom Kht-tól üzemelésre 9 darab korszerő gépjármővet kaptunk, melyekre bérleti díj fizetési 15

21 kötelezettségünk van. A bérleti díj tartalmazza a 10 évre számolt értékcsökkenés mértékét, a biztosítási díjakat továbbá egy 5%-os adminisztrációs díjat. Szaktanácsadás: A Társaság által igénybe vett jogi, üzletviteli és környezetvédelmi tanácsadás (5,1% emelkedéssel számolva) összege. Biztosítási díj: A Társaság dolgozói nehéz, veszélyes körülmények között, közúton végzik munkájukat. A fokozott balesetveszélyre tekintettel indokolt a csoportos munkahelyi balesetbiztosítás megléte. A gépjármővek, valamint a vagyon biztosítás költségeinek beépítésével és az 5,1 %-os infláció figyelembe vételével készült a költségterv. Posta és telekommunikáció, egyéb vegyes költségek: A költség tervezésénél a lakossági számlázásból adódó postai, banki költségeket (mintegy 5000 db számla/negyedév) és egy 20%-os felszólítási arányt prognosztizáltunk. Iparőzési-, gépjármő-, kommunális,- adó: Utóbbi kettı adó esetében a tervezésénél 5,1 %-os inflációs emelkedéssel számoltunk, az iparőzési adó meghatározásához pedig elvégeztük a kalkulációt. Hulladéklerakó költségei: Ezen a költséghelyen a hulladéklerakó költségeit tüntetjük fel: a hulladéklerakón felmerülı amortizációt, az ott dolgozók személyi jellegő kifizetéseit, a vagyon védelmi szolgáltatás költségeit, az ott mőködı gépek üzemanyag és javítási költségeit és a lerakó rezsi költségeit. A hulladéklerakón folytatott tevékenység megfelel a Környezetvédelmi Felügyelıség által kiadott Mőködési Engedély, valamint a Környezetvédelmi Felügyelıség által jóváhagyott Üzemeltetési Utasítás minden elıírásának. A lerakó müködésének feltételei környezetvédelmi hatástanulmányok, hulladéktest analízis, süllyedés vizsgálat, további monitoring kutak telepítése, stb. jelentıs költségeket vonnak maguk után as évre 5.1% -s inflációs költségekkel nem számoltunk. Egyéb költségcentrum felosztás: Az üzemi általános költségek a szállítási üzem általános költségeit tartalmazzák, azaz a telephely üzemeltetési, fenntartási, karbantartási költségeit, a raktárgazdálkodás költségeit, a szociális blokk, az autómosó, az üzemanyag tároló, a veszélyes hulladék tároló fenntartási költségeit, a telephelyen dolgozók béreit és azok járulékait, valamint az ott felmerülı egyéb költségeket (telefon, 16

22 nyomtatvány, posta, stb. költséget), amelyek 5,1 %-os emelkedésével terveztünk. Központi irányítás általános költségei: Ez a költséghely tartalmazza a központi irodaépület fenntartási, karbantartási költségeit, közüzemi díjait és az irodai gépek, berendezések folyamatos üzemben tartásának költségeit, amortizációját, valamint az irodaház posta és bank költségeit. Itt jelennek meg a központi irányítás által igénybe vett szolgáltatások (könyvvizsgálat, reklám, marketing, gazdasági tanácsadás), közvetett bérek és járulékai, a Felügyelı Bizottsági tiszteletdíjak, érdekképviseleti tagdíjak, támogatások költségei. A tervezésnél a szigorúbb gazdálkodást tőztük célul ezért csak az infláció mértékével számoltunk. TERVEZETT EREDMÉNY A nyereséges mőködés biztosítja a törvényi elıírások betartásának anyagi fedezetét, garantálja a szolgáltatás biztonságos teljesítését, lehetıvé teszi a korábbi évek elhatárolt veszteségeinek visszapótlását, valamint biztosítja a befektetések megtérülését és a jövıbeni fejlesztések forrását. A évre 10,95 %-os eredménytartalékkal számoltunk. SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG Az árképzés fontos eleme a évi szolgáltatás mennyisége. A számítás módszere a következı: a november 11-i állapotnak megfelelı hulladéktároló edény kapacitást ( liter) felszorozzuk az éves ürítés számmal (104 db). A évre tervezett szolgáltatási mennyiség: liter. VI. A gazdasági év közszolgáltatási díja A közszolgáltatói szerzıdés pontja a következık szerint módosul: Felek a módosított közszolgáltatási szerzıdés 4. cikkely 4.3. c.) pontja, valamint a 7. cikkely 7.5. pontja alapján ezennel megállapodnak abban, hogy a közszolgáltató által évre a magánszemélyektıl és a társasházaktól várhatóan elszállítandó liter települési szilárd hulladék elszállításának és ártalmatlanításának díja január 1. napjától december 31. napjáig ,-Ft + ÁFA, azaz 1,94 Ft/liter/ürítés + ÁFA 17

23 Ürítési egységárak összehasonlítása a lakossági számlázás éveiben: 2008 ÉV 2009 ÉV EDÉNYZET EGYSZERI ÜRÍTÉSI DÍJ EGYSZERI ÜRÍTÉSI DÍJ 35 LITERES LITERES LITERES 124,-Ft + ÁFA 136,- Ft + ÁFA 90 LITERES 160,-Ft + ÁFA 176,- Ft + ÁFA 110 LITERES 195,-Ft + ÁFA 213,- Ft + ÁFA 120 LITERES 195,-FT + ÁFA 213,- Ft + ÁFA 240 LITERES 425,-Ft + ÁFA 466,- Ft + ÁFA 770 LITERES 1.365,-Ft + ÁFA 1.494,- Ft + ÁFA 1100 LITERES 1.950,-Ft + ÁFA 2.134,- Ft + ÁFA Az Alisca Terra Kft. emblémával jelzett mőanyag zsák (70 literes) díja: 220,-Ft + ÁFA/db. 18

24 A gazdálkodó szervezetek, intézmények, stb. részére meghatározott évi kommunális hulladékkezelési, közszolgáltatási díj Artim Andrásné Ügyvezetı Igazgató Szekszárd,2008. november

25 Tartalomjegyzék I. A díjszámításnál alkalmazott módszer a évi XLIII. törvény és a kapcsolódó rendeletek alapján II évi kalkulált adatok 3. oldal 5. oldal III gazdasági év közszolgáltatási díja 7. oldal 20

26 I. A díjszámításnál alkalmazott módszer a évi XLIII. törvény és a kapcsolódó rendeletek alapján A közszolgáltatási díj megállapítása a díj kiszámítására vonatkozó elıírások alapján forgalmi adó nélkül számított egységnyi díjtételek meghatározásával történik. Az egységnyi díjtételt a meghatározott indokolt költségek, ráfordítások és a nyereség összege, valamint a várható szolgáltatási mennyiség hányadosaként kell megállapítani. A települési szilárd hulladékkal kapcsolatos közszolgáltatás esetén az egységnyi díjtétel és a szabványos edény térfogatának szorzata adja az edényzet egyszeri ürítési díját. Az egységnyi díjtételek tartalmazzák a hulladék elszállításának, begyőjtésének, ártalmatlanításának költségeit. A fizetendı éves közszolgáltatási díj az edényzet egyszeri ürítési díjának és az éves ürítési számnak a szorzata. KÖLTSÉGEK és RÁFORDÍTÁSOK Alapanyag vásárlás Tartalék alkatrész Üzemanyag, kenıanyag Egyéb anyag költség Karbantartás Bérköltség Személyi jellegő egyéb költség Értékcsökkenési leírás Bérleti díj Üzletviteli tanácsadás Szaktanácsadás Biztosítási díj Posta és telekommunikáció Egyéb vegyes költség Iparőzési-, gépjármő-, ingatlan adó TMK költsége Hulladéklerakó költségei Egyéb költségcentrum felosztás Központi irányítás általános költségei 21

27 NYERESÉG A nyereség biztosítja az indokolt fejlesztések, bıvítések forrását, különösen a közszolgáltatás biztonságos ellátásához szükséges tárgyi eszköz beruházásokat. SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG A közszolgáltatás szerzıdéses állományának szerzıdött mennyisége (ürített szabványos hulladéktároló edény kapacitás) literes mértékegységben meghatározva. 22

28 II. A évi kalkulált adatok: Forint Alapanyag vásárlás ,- Alkatrész ,- Fogyasztás ,- Egyéb anyag költség ,- Karbantartás ,- Bérköltség ,- Személyi jellegő egyéb költség ,- Értékcsökkenési leírás ,- Bérleti díj ,- Szaktanácsadás ,- Biztosítási díj ,- Posta és telekommunikáció ,- Egyéb vegyes költség ,- Egyéb ráfordítás + céltartalék ,- Iparőzési-,gépjármő-, ingatlan adó ,- Hulladéklerakó költségei ,- Egyéb költségcentrum felosztás ,- Központi irányítás általános költségei ,-, KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN ,- Tervezett eredmény ,- Tervezett bevétel ,- SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG liter 23

29 TERVEZETT EREDMÉNY A nyereséges mőködés biztosítja a törvényi elıírások betartásának anyagi fedezetét, garantálja a szolgáltatás biztonságos teljesítését, lehetıvé teszi a korábbi évek elhatárolt veszteségeinek visszapótlását, valamint biztosítja a befektetések megtérülését és a jövıbeni fejlesztések forrását. SZOLGÁLTATÁSI MENNYISÉG Az árképzés fontos eleme a évi szolgáltatás mennyisége. A számítás módszere a következı: A november 11.-i állapotnak megfelelı hulladéktároló edény kapacitást ( liter) felszorozzuk az éves ürítés számmal (104 db). A évre tervezett szolgáltatási mennyiség: liter. 24

30 III. A év közszolgáltatási díja Ha a költségek és ráfordítások valamint a tervezett nyereség összegét elosztjuk a várható szolgáltatási mennyiséggel, megkapjuk az egységnyi díjtételt: Ft = 2,91 Ft/liter + ÁFA liter Az egységnyi díjtétel és a szabványos hulladéktároló edény térfogatának (liter) szorzata határozza meg a hulladéktároló edény egyszeri ürítési díját ÉV ÉV EDÉNYZET EGYSZERI ÜRÍTÉSI DÍJ EGYSZERI ÜRÍTÉSI DÍJ 70 LITERES 186 Ft + ÁFA 204 Ft + ÁFA 90 LITERES 239 Ft + ÁFA 262 Ft + ÁFA 110 LITERES 292 Ft + ÁFA 320 Ft + ÁFA 120 LITERES 318 Ft + ÁFA 320 Ft + ÁFA 240 LITERES 636 Ft + ÁFA 700 Ft + ÁFA 770 LITERES Ft + ÁFA Ft + ÁFA 1100 LITERES Ft + ÁFA Ft + ÁFA Az Alisca Terra Kft. emblémával jelzett mőanyag zsák (70 literes) díja: 220,-Ft + ÁFA/db. 25