Üzleti jelentés az OTP Nyugdíjpénztár december 31-i éves beszámolójához

Átírás

1 Üzleti jelentés az OTP Nyugdíjpénztár december 31-i éves beszámolójához Az OTP Nyugdíjpénztár évben mind vagyon, mind taglétszám tekintetében megőrizte piacvezető helyét az önkéntes nyugdíjpénztárak között, amely taglétszám tekintetében 19,3%, vagyon tekintetében 17,3%. Létszám alakulása A pénztár évi záró taglétszáma fő, amely 984 fővel haladta meg a nyitó értéket, amely fő volt. A növekedés alapvető oka, hogy az öngondoskodásra egyre nagyobb hangsúlyt helyeznek a háztartások, illetve a magánszemélyek a jövőbeli, nyugdíjas éveik anyagi biztonságának előzetes megteremtése érdekében egyre többen gondolnak az önkéntes nyugdíjpénztári tagság létesítésével járó megtakarítási lehetőségre. Az év során a pénztárba összesen fő létszámnövekedés volt, ebből fő új belépő tag, fő más pénztárból átlépő tag volt. Ezzel párhuzamosan fő távozott a pénztárból. Ezen belül egyösszegű szolgáltatásban fő részesült, a 10 éves várakozási idő után fő szüntette meg tagsági viszonyát, 363 fő átlépett más önkéntes nyugdíjpénztárba, 576 fő elhalálozott és fő egyéb csökkenés volt. (Ez utóbbi adat azon belépők számát tartalmazza, akik a belépési nyilatkozat záradékolását követő 120 napon belül nem kezdték meg a tagdíjfizetést). A pénztárnál december 31-én a pénzügyi járadékszolgáltatásban részesülő tagok száma 191 fő volt. Az Alapszabály a nulla számlaegyenlegű pénztártagokkal kapcsolatos eljárásrendje alapján a pénztárból kizárásra kerülnek azon új belépő pénztártagok, akik a záradékolást követő 120 napon belül nem kezdik meg a tagdíjfizetést, illetve egyéb jóváírás sem érkezik egyéni számlájukra. Ennek okán a év során fő került kizárásra a, amely közel kétszerese az előző évi 567 főt érintő kizáráshoz képest. A pénztártagság korösszetételét az alábbi táblázatban mutatjuk be: A pénztártagok korösszetételének változása Életkor (év) év év Fő % Fő % ,1% ,3% ,4% ,7% ,5% ,7% ,4% ,8% ,6% ,5% ,0% ,0% Összesen: % % 1

2 Befektetési üzletmenet A Pénztár választható befektetési portfóliós rendszert működtet, amelynek keretében a pénztártagok egyéni kockázatvállaló képessége és hozamelvárásuk függvényében szeptember 30-ig öt választható portfóliót kínált, október 1-től az Óvatos portfolióval hatra bővült a választható portfóliók száma. A tagdíj és tagdíjcélú bevételek a pénztártagok által választott portfóliókba kerültek befektetésre. A befolyt, egyéni számlára nem azonosított befizetések a Függő portfólióba kerülnek elhelyezésre és befektetésre. Az egyes portfóliók eszköz összetételének minimális, illetve maximális korlátait a pénztár Befektetési Politikája határozza meg. A nyugdíjszolgáltatást járadék formájában igénylő pénztártagok vagyona a Szolgáltatási portfólióban kerül befektetésre, amely alacsony kockázatvállalás mellett megfelelő likviditást biztosít a járadék szolgáltatás idejére. A pénztár a fedezeti tartalékon belüli portfóliókat, azaz a pénztártagok egyéni számláit elsődlegesen elszámoló egységben tartja nyilván. A befektetések forint értéke az elszámoló egységek darabszámának, valamint a portfóliók naponta számított árfolyamának szorzata. A Nyugdíjpénztár vagyonkezelését - mindegyik portfólióra vonatkozóan kizárólagosan az OTP Alapkezelő Zrt. látta el. Az évre vonatkozóan a Nyugdíjpénztár két alkalommal módosította befektetési politikáját. Az OTP Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa a tárgyévet megelőzően november 23-i ülésén megtárgyalta és elfogadta/jóváhagyta a Befektetési Politika módosításainak január 1-jei hatályba helyezését. Az év során bevezetésre került új portfolió indokolttá tette a Befektetési Politika további módosítását, amelyre május 23-án került sor évben az évesített hozamráta a tervezett szint feletti eredményt ért el a fedezeti tartalék egészét tekintve is és a felső három portfólió egyenként is. Éven belül kiemelkedő volt a IV. negyedév és a II. negyedév gyenge volt, a Klasszikus, a Növekedési és a Szolgáltatási portfóliók nettó hozamteljesítménye összességében negatív volt. A vizsgált időszakban a Kockázatkerülő, az Óvatos és a Szolgáltatási portfolió kivételével minden portfólió bruttó hozamteljesítménye a referencia hozam feletti értéken zárt. A nettó hozamok tekintetében is a pénztárpiac élbolyában szerepelt a három kockázatos OTP Nyugdíjpénztári portfólió. A portfoliók éves bruttó, nettó és referencia hozamainak alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: fedezeti tart. Bruttó hozam Referencia portfolió fedezeti tart. Nettó hozam Klasszikus Óvatos Növekedési Dinamikus Kockázatkerülő Kiegyensúlyozott Szolgáltatási Fedezeti tartalék összesen: 1,16% 4,10% 1,91% 8,49% 11,00% 12,76% 6,64% 8,49% 1,22% 3,95% 2,16% 7,39% 8,52% 11,10% 6,73% 7,39% 0,70% 3,53% 1,05% 7,72% 10,15% 11,94% 6,15% 7,73% 2

3 A pénztár vagyonkezelője a év során az Igazgatótanács által jóváhagyott befektetési politikával összhangban álló befektetési stratégiát alakított ki. A tagdíj és egyéb bevételeket kizárólag forgatási céllal vásárolt értékpapírokba fektette be. A pénztár által számított portfóliók hozamrátáit a beszámolási évre vonatkozóan a következő táblázat szemlélteti: A pénztár fedezeti portfólióinak negyedéves hozam adatai I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév A fedezeti portfóliók évesített hozama Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Bruttó Nettó Kockázatkerülő 0,22% 0,10% 0,30% 0,18% 0,34% 0,23% 0,30% 0,18% 1,16% 0,70% Klasszikus 2,17% 2,02% -0,06% -0,21% 1,41% 1,27% 0,56% 0,42% 4,10% 3,53% Óvatos 1,27% 1,05% 1,91% 1,05% Kiegyensúlyozott 2,20% 2,04% 0,24% 0,02% 2,81% 2,60% 3,05% 2,88% 8,49% 7,72% Növekedési 2,12% 1,96% 0,21% -0,04% 3,48% 3,27% 4,88% 4,66% 11,00% 10,15% Dinamikus 2,01% 1,80% 0,69% 0,48% 3,61% 3,39% 6,03% 5,85% 12,76% 11,94% Szolgáltatási 3,80% 3,67% -0,46% -0,58% 2,51% 2,39% 0,70% 0,58% 6,64% 6,15% Fedezeti tartalék összesen: 2,17% 2,01% 0,22% 0,00% 2,79% 2,58% 3,13% 2,95% 8,49% 7,73% Az alábbi táblázatban látható a befektetett vagyon alakulása negyedévenként: adatok: ezer Ft-ban A pénztár értékpapírba befektetett vagyonának alakulása évben* Negyedévek Beszerzési érték/ könyvszerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték január I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév (*Az értékelési különbözet tartalmazza az időarányos kamatot és piaci árhatásból adódó árfolyamváltozást. A beszerzési érték könyv szerinti értéke és a piaci érték különbözete mutatja az értékelési különbözet egyenlegét. A táblázat nem tartalmazza a pénzeszközöket (látra szóló és lekötött betétek), valamint a követelés és kötelezettség állományt.) 3

4 A év végi értékpapír állomány összetétele piaci értéken az alábbiak szerint alakult: - Egyéb részesedések (részvények) nyilvántartási értéke eft - Befektetési jegyek nyilvántartási értéke eft - Jelzáloglevelek nyilvántartási értéke eft - Deviza ügyletek eft - Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyilvántartási értéke eft ebből: -Kincstárjegyek és más állampapírok nyilvántartási értéke eft -Kötvények nyilvántartási értéke eft Összesen: eft Tartalékok közötti tagdíjfelosztás módja a évben A működési és a likviditási tartalékokra jutó tagdíjbevételek megosztási arányait az önkéntes nyugdíjpénztárakról szóló évi XCVI. törvény 49. -ának figyelembe vételével határozta meg a pénztár. A befolyt tagdíjak tartalékok közötti megosztása éven belül sávos, a megosztási arányok az alábbiak szerint alakultak: Sávok a évben Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Ft/év 90,0% 9,9% 0,1% Ft/év 94,0% 6,0% 0,0% Ft/év 97,5% 2,5% 0,0% Ft-tól/év 98,5% 1,4% 0,1% Új belépők - ide nem értve a más pénztárból átlépőket is - esetén az első Ft befizetés működési célú felhasználásra kerül. Céltartalékok alakulása Az egyes céltartalékok záró értékei az alábbiak szerint alakultak december 31-én: adatok: ezer Ft-ban december 31. Terv Tény Tény/Terv Működési céltartalék Fedezeti céltartalék ,25% Likviditási céltartalék ,02% 4

5 Megjegyezzük, hogy a pénztár működési céltartalékot kizárólag az értékpapírok és a pénzeszközök értékelési különbözetére képez, amely a Saját tőkén belül nagyságrendileg kis összeget képvisel. A évben képzett céltartalék összesen 14,8 millió Ft volt. A pénztár működési tevékenységének alakulása A évi halmozott működési eredmény az év végi jogszabályváltozást figyelembe véve 150,2 millió Ft, amely az őrzéssel korrigált tervezett értéknél (107,3 millió Ft) jóval kedvezőbb. A bevételek tervet meghaladó értéke, valamint a kedvező irányú költséggazdálkodás eredményeképpen (ezen belül a működési költségek, ráfordítások tervezett szintű alakulása) összességében hozzájárult a mérleg szerinti eredmény, kedvező alakulásához. A működési célú bevételek összesen 1.139,8 millió Ft-ot tettek ki, amely 4,5%-kal (49 millió Ft-tal) kedvezőbb az előirányzott értéknél. Ezen belül a tagdíjbevételek tervezett értéket meghaladóan alakultak, az eseti befizetések értéke több, mint 200%-kal felülmúlta a tervet, míg az egyéb bevételek ideértve az őrzési díjbevételeket és a pénztártagi elszámolások, kifizetések darabszámához kapcsolódó bevételeket is - elmaradtak attól. A működési célú bevételek az alábbi tételekből tevődnek össze: A ténylegesen befolyt tagdíj bevételek (tagok által fizetett tagdíj + munkáltatói tagdíj hozzájárulás meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) értéke 724,1 millió Ft volt, ami a tervezett értéket 2,37%-kal haladta meg. A tagok eseti befizetéseiből működési célra jutó bevétel 105,6 millió Ft, ami 225%-kal (73,1 millió Ft-tal) meghaladta a tervezett összeget. A pénztári tevékenység egyéb bevételeként 245,5 millió Ft nem fizetők őrzési díjbevétele és 64,6 millió Ft a kifizetésekhez kapcsolódó díjbevétel folyt be a évben. Ezen belül 1,1 millió Ft a más pénztárba átlépőktől, 41,8 millió Ft a 10 éves várakozási idő utáni kifizetésekből levont kilépési díj, 13,9 millió Ft a postai úton, valamint az OTP Bankon kívüli bankoknál vezetett folyószámlákra teljesített kifizetések (beleértve az egyösszegű nyugdíjszolgáltatások, átlépések, 10 éves várakozási idő utáni kifizetések és a tagi kölcsön folyósítások) után felszámított díj, egyéb nyugdíjszolgáltatás kapcsán felszámított 2,1 millió Ft, 0,8 millió Ft tagi kölcsön folyósítás, halasztás és érvényesítés költsége, millió Ft, valamint 2,1 millió Ft portfolió váltási költség került levonásra. Egyéb működési bevétel 2,5 millió Ft volt, a hitelezési veszteségként már leírt tagdíjkövetelések utólag befolyt, működési tartalékot illető összegéből, valamint az egyéb működési bevételek előző évet érintő korrekciók és kerekítési különbözetéből 0,3 millió Ft származott. Összességében az egyéb működési bevételek érteke 11,65%-kal (40,9 millió Ft-tal) maradt el a tervezett értéktől, amely kisebb részben a tervezettnél alacsonyabb számú kifizetés, szolgáltatáshoz kapcsolható ami a Pénztári vagyon tekintetében kedvező azonban arányosan kisebb összegű kilépési díjbevételt jelentett a működés részére és nagyobb részben az őrzési díj tervezett szint alatti értékével indokolható. A pénztár működési tartalékára jutó pénzügyi bevétele (vagyonarányos költségek nélkül) 42 millió Ft volt, amelynek összetétele: 27,2 millió Ft realizált hozambevétel és 14,8 millió Ft értékelési különbözet. A meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés értéke a évben 185,6 millió Ft volt. Ezzel szemben a pénztár hitelezési veszteségként 123,6 millió Ft-ot írt le, amely a kifizetésben és 5

6 szolgáltatásban részesült, illetve a felszólított pénztártagokkal szemben előírt és be nem fizetett tagdíjak összegéből a működésre jutó rész. A nem fizető pénztártagok hozamából az egységes tagdíjra jutó működési rész évben összesen 245,5 millió Ft-tal növelte a pénztár eredményét. Összességében a pénztár Saját Tőke állománya a pozitív hozamoknak köszönhetően levont őrzési díjbevétel és a szokásos működési tevékenységének tárgyévi -95,3 millió Ft-os eredményét figyelembe véve, amely a tervezett -168,8 millió Ft veszteségnél lényegesen kedvezőbb az év eleji 1091,3 millió Ft-ról 1.241,5 millió Ft-ra emelkedett. A működési tevékenység ráfordítása összesen 1.031,6 millió Ft volt, amely 2,5%-kal haladta meg a tervezett értéket. A működési kiadások összetétele az alábbiak szerint alakult: Az anyagköltség 6,6 millió Ft-ot tett ki, ami 30,5%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél. A személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, tiszteletdíj, TB járulék) összege 359,6 millió Ft volt, amely 2,55%-kal alacsonyabb a tervezett értéknél. Kifizetésre került az előirányzott vezetői prémium és a kéthavi dolgozói jutalom. Megvalósult a évre tervezett béremelés. Ezen a soron jelenik meg a magánszemély tagszervezők részére fizetett tagszervezési jutalék, mint személyi jellegű kifizetés és annak járulékai (0,8 millió Ft), valamint a marketing kampányok nyereményeinek pénztártagok részére történő átadása kapcsán a nyeremények után fizetendő SZJA összege (0,3 millió Ft). A szerződés alapján fizetett teljeskörű IT szolgáltatás és HR adminisztrációs díjként 201,3 millió Ft merült fel a évben, ami 6,1%-kal (11,5 millió Ft-tal) magasabb a tervezettnél. Itt kerül elszámolásra a fix összegű díj 154,8 millió Ft értéke (12,9 millió Ft/hó), továbbá a évre vonatkozóan a munkaügyi feladatok, a személyes ügyfélszolgálat többes foglalkoztatása után 7 millió Ft, valamint az informatikai fejlesztések után - a szerződésben foglalt 15 millió Ft+ÁFA feletti fejlesztésként - elszámolt 39,5 millió Ft értéke. Értékcsökkenésként 3,2 millió Ft került leírásra, ami 212,5%-kal haladta meg a tervezett 1 millió Ft értéket. A jelentős összegű leírás oka a évben megvalósult iroda és ügyfélszolgálat felújításához kapcsolódó értékcsökkenés elszámolása, amellyel a tervezés során nem kalkulált a Pénztár. Ez a tárgyévben összesen 2,3 millió Ft költséget jelentett, ezáltal a teljes beruházás értéke költség kivezetésre került, erre vonatkozó további költség nem terheli a Pénztárat. Terv szerinti értékcsökkenésként 2,5 millió Ft, terven felüli értékcsökkenés 0,5 millió Ft került elszámolásra. Használatba vételkor egy összegben elszámolt 100 eft egyedi érték alatti beszerzés - értékcsökkenésként 0,2 millió Ft került elszámolásra a év folyamán. A tagszervezési jutalék 35,6 millió Ft volt, ami 6,2%-kal haladta meg az előirányzott értéket, amely az egész éves hatékony tagtoborzáson kívül a tárgyév második felében indított és eredményesen lezárult Első befizetése 20%-al többet ér marketing kampány hatását tükrözi. A könyvvizsgálati díjként 10,4 millió Ft került elszámolásra, ami 4,1%-kal (0,4 millió Fttal) meghaladta a tervezett értéket, amely a könyvvizsgálati díj teljesítéséhez kapcsolódó egyéb járulékos költségeket tartalmazza. Marketing költségként 66,5 millió Ft-ot számolt el a pénztár, ami 33,5%-kal kedvezőbb a tervezett értéknél. 6

7 Az egyéb költségek értéke összességében 273,1 millió Ft volt, ami a tervnél 14,4%-kal (34,4 millió Ft-tal) magasabb felmerülést jelentett. Ezen költség csoport tartalmazza: 9,3 millió Ft értékű IT szaktanácsadás díját, 38,8 millió Ft értékű bérleti díjakat, 2,7 millió Ft továbbképzés költségeit, 134,3 millió Ft értékű egyéb igénybe vett szolgáltatások költségeit (Ezen belül jelentősebb értékű költségelem a Szolgáltatások, elszámolások postaköltsége 13,1 millió Ft; a működés során felszámított postaköltség 48,1 millió Ft; Tagi levelezés, adóigazolás gyártási költsége 24,1 millió Ft, valamint a telefonos ügyfélszolgálat 27,9 millió Ft értéke). 86,7 millió Ft összegű egyéb szolgáltatások költségeit, amelynek jelentős része a Bankköltség 81 millió Ft, (amelyből a pénztártagok részére teljesített kifizetések során megtérített 13,9 millió Ft). További díjtételek, mint a Biztosítási díj 3,2 millió Ft, a Hatósági díjak, Tagdíj és jogosulatlanul felvett járadék behajtás és a Pénzügyi szolgáltatás díja együtt 0,3 millió Ft, valamint az ÖPOSZ Érdekképviseleti testület tagsági díja 2,2 millió Ft. 1,2 millió Ft értékben a különféle egyéb ráfordítások (itt került elszámolásra a Dimenzió adatszoba és egyéb ajánlathoz kapcsolódó ráfordítás 0,6 millió Ft költsége). A Felügyelettel kapcsolatos ráfordítás (vagyonarányos felügyeleti díj) 55,1 millió Ft volt, ami 11,4%-kal magasabb a tervezett értéknél. Ennek oka, hogy a pénztár vagyona a tervezett szintnél kedvezőbben alakult. A befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás (vagyonkezelői és letétkezelői díj) 5.5 millió Ft volt, amely közel a tervezett szinten alakult. A nyugdíjpénztár működési céltartalékot a évben is csak a befektetésekből származó értékelési különbözetre képzett, illetve vezetett vissza az előző időszaki képzésből 14,8 millió Ft értékben. A évi halmozott működési céltartalék 20,4 millió Ft volt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a év során sem folytatott a pénztár. A passzív időbeli elhatárolás összege év végén 389,5 millió Ft volt, amely 48,6 millió Ft-tal alacsonyabb az előző évi záró értéknél. Az elhatárolt összegből 67,5 millió Ft a működési költségek és ráfordítások évre áthúzódó hatásához köthető. A fedezeti tartalékot érinti a 11,1 millió Ft, amely a tagi kölcsönök folyósításkor levont kamatainak későbbi esedékességéhez, a 296,9 millió Ft a vagyonkezelői díjakhoz, a 14,0 millió Ft letétkezelői díjak napi elhatárolásához fűződő elhatárolás, amelyből 0,3 millió Ft a működés vagyonarányos költség elhatárolása. A pénztár fedezeti céltartalékának alakulása A fedezeti tartalék nyitó állománya évben ,3 millió Ft volt, amely közel két százalékkal haladta meg tervezett nyitó értéket. A fedezeti tartalék összes bevétele ,3 millió Ft, ami 40,7%-kal haladta meg a tervezett értéket. Ezen belül a tagdíjbevételek tervezett értéket megközelítő realizálása mellett, 7

8 kiemelkedő az eseti befizetések, az adóhatóság által átutalt adójóváírás értéke, amely az előirányzottnál jóval kedvezőbb, valamint a rendszeres támogatás és eseti adományok kiemelkedő mértéke. A befektetési környezet többségében pozitív tendenciáinak hatására a pénzügyi bevételek 68,8%-kal haladták meg a tervezett értéket. Az egyes bevételi elemek közül a ténylegesen befolyt tagdíjbevételek (tagok által fizetett tagdíj + munkáltatói tagdíj hozzájárulás meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) értéke ,5 millió Ft, ami 5,3%-kal (750,7 millió Ft-tal) alacsonyabb a tervezett értéknél. Eseti befizetésként 3.814,7 millió Ft realizálódott, ami kétszeresen (2.547,2 millió Ft-tal) meghaladta a tervezett értéket. Az előző évben teljesített tagi befizetések után rendelkező nyilatkozattal igénybevett, az adóhatóságtól érkező adójóváírások értéke 1.391,5 millió Ft volt, ami 65,7%-kal (551,5 millió Ft-tal) múlta felül a várakozásokat. A tárgyévben 97 millió Ft eseti adománnyal kalkulált a pénztár a pénzügyi tervében. Ezzel szemben ténylegesen 140,4 millió Ft folyt be. Emellett rendszeres támogatásként 28,0 millió Ft befizetés történt. E bevételek teljes egészében a tagok egyéni számláin kerültek jóváírásra, és növelték a fedezetre jutó vagyon értékét. A meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés értéke a fedezeti tartalékban évben 2.632,9 millió Ft volt. A pénztár hitelezési veszteségként a meg nem fizetett tagdíjakkal szemben 1.373,2 millió Ft-ot írt le, amely összeg a kifizetésben és szolgáltatásban részesült, illetve a felszólított pénztártagokkal szemben előirt és be nem fizetett tagdíjakból a fedezeti tartalékra jutó rész. A pénztár rendszeresen felszólította a nem fizető pénztártagjait, ennek köszönhetően az utólag befolyt tagdíjak 1.966,8 millió Ft-tal csökkentették a meg nem fizetett tagdíjak céltartalékát. Fentiek együttes hatásaként a céltartalék állomány 707,1 millió Ft-tal 1.014,0 millió Ft-ra csökkent a tárgyév végére. A fedezeti tartaléknál a pénzügyi műveletek nettó bevétele (vagyonarányos költségek nélkül számítva) ,1 millió Ft volt, ami 68,8%-kal haladta meg a tervezett értéket, amely a befektetési piacok pozitív tendenciáinak eredménye, és amely a pénztári portfoliók hozamaira is kedvező hatást gyakoroltak. A legjobban teljesítő Dinamikus Portfolió 11,9%-os, a leggyengébben teljesítő Kockázatkerülő Portfolió 1%-os nettó hozamot produkált. Megállapítható, hogy a évi hozamteljesítmények a Kockázatkerülő Portfolió kivételével minden portfolió tekintetében felülmúlták a évi hozam értéket. A október 1-én bevezetésre került Óvatos Portfolió egy negyedévi befektetési tevékenység eredménye is kedvezően alakult, az új portfólióban elért nettó hozam 1,1% volt. A hozzánk átlépő pénztártagok által hozott fedezeti tartalék összege 2.731,3 millió Ft volt, amely 225,2%-kal haladta meg a tervezett értéket. Ezzel szemben a más pénztárba átlépők által elvitt vagyon nagyon kedvezően alakult 238,9 millió Ft volt a évben. A fedezeti tartalék ráfordítása várakozáson felül alakult, összesen ,1 millió Ft volt a tárgyidőszakban, ami 19,8%-kal (3.886,9 millió Ft-tal) alacsonyabb a tárgyévre tervezettnél. A megtakarítás alapvetően a más pénztárba átlépők és a 10 éves várakozási idő után kifizetést kérők alacsonyabb számával függ összeg. Az elvitt vagyon az átlépők esetében 66%-a, a 10 éves kifizetések esetében 60%-a a tárgyévre tervezett értéknek. A ráfordításokon belül a befektetési tevékenységgel kapcsolatos vagyon-, és letétkezelő díjak 863,1 millió Ft-ot tettek ki, ami 8,5%-kal magasabb a tervezettnél. A szolgáltatási célú pénztártagi vagyon csökkenés (beleértve a nyugdíjszolgáltatást, illetve a 10 éves várakozási idő utáni jogcímen kifizetést igénylő, a más pénztárba átlépő, az elhunyt 8

9 pénztártagok kifizetéseit, a tagi kölcsön és a hitelfedezet érvényesítéseket, valamint a portfolióváltás költség levonását is) ,1 millió Ft-ot tett ki, ami 21,1%-kal (3.922 millió Ft-tal) alacsonyabb az előirányzottnál. A felsorolt jogcímek közül a felhasználás nyugdíjszolgáltatásra, a kedvezményezettek részére történő kifizetés és a hitelfedezet érvényesítés kivételével valamennyi kedvezőbben alakult a tervezett szintnél. A pénztári szolgáltatások közül a 10 éves várakozási idő utáni kifizetések jogcímenkénti részletezését a következő táblázat tartalmazza: Kifizetés 10 éves várakozási idő után Tagsági viszony megszűntetésével Tagsági viszony megtartása mellett 2016.évi terv évi tény létszám (fő) vagyon (eft) létszám (fő) vagyon (eft) Adómentes (hozam) kifizetés Fix összegű kifizetés Összes kifizetés: Az egyes portfoliók vagyona piaci értéken és pénztártagok száma évben és évben az alábbiak szerint alakult: év év Portfolió neve Vagyon (eft) Taglétszám Vagyon (eft) Taglétszám Kockázatkerülő portfolió Klasszikus portfolió Óvatos portfolió Kiegyensúlyozott portfolió Növekedési portfolió Dinamikus portfolió Szolgáltatási portfolió Fedezeti tartalék Más pénztárba átlépők száma a tervezett 540 fővel szemben kedvezően 67,2%-ban teljesült 363 fővel. A ténylegesen elvitt vagyon 238,9 millió Ft volt, ami 40%-kal (122,9 millió Ft-tal) alacsonyabb a tervezettnél. Az elvitt egy főre jutó átlagos vagyon 658 eft volt, amely a tervezett 670 eft-tal szemben alacsonyabb volt. Az év során 576 tag elhalálozott (a létszámterv 500 fővel számolt). A kedvezményezettek részére az előirányozott 387,5 millió Ft-tal szemben 531,3 millió Ft kifizetése történt meg a évben. 9

10 A fedezeti tartalék év végi állomány záró értéke ,5 millió Ft volt, amely a tervezett értéknél 9,3%-kal magasabb. A növekedés a közel tervezett szintű realizált tagdíjbevételen felül az eseti befizetések, az eseti adományok, az adóhatóság általi jóváírás és a más pénztárból átlépő pénztártagok által hozott vagyon kiemelkedő mértéke, a évi pozitív befektetési környezet eredményekképpen elért kiemelkedő hozam, valamint a más pénztárba átlépők és a 10 éves kifizetések jóval a tervezett érték alatti vagyoncsökkenés együttes hatása. A pénztár likviditási céltartalékának alakulása A likviditási tartalék összes bevétele 13 millió Ft volt, ami 160,9%-ka a tervezett értéknek, amely az eseti tagdíjbevételek és a pénzügyi műveletek bevételeinek terven felüli realizálásával függ össze. Az egyes bevételi elemek közül a ténylegesen befolyt tagdíjbevételként (tagdíjbevételek összesen meg nem fizetett tagdíjak miatti céltartalék képzés + utólag befolyt tagdíj) 2 millió Ft-ot realizált a likviditási tartalék. A likviditási tartalékra jutó nettó pénzügyi bevétel 8,8 millió Ft-ot tett ki, amely 80,9%-kal haladta meg a évi tervezett értéket. A függő portfolió befektetéséből származó bevétel 1,2 millió Ft volt. A meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés likviditási célra jutó összege 0,8 millió Ft-ot tett ki a évben. Ebből hitelezési veszteségként 0,9 millió Ft leírásra került, 0,3 millió Ft a pénztártagok felszólítását követően az utólag befolyt tagdíj. Összességében a likviditásra jutó meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 0,5 millió Ft-tal csökkent, így év végén 0,5 millió Ft volt. A likviditási tartalék ráfordításai a befektetési tevékenység kapcsán 1,2 millió Ft-ot tett ki, amely tervszerűen alakult. Ezen belül vagyonkezelői díjként 1 millió Ft, letétkezelői díjként 0,2 millió Ft. Az azonosítatlan (függő) befizetések után 0,9 millió Ft vagyonarányos ráfordítás merült fel, amelyből vagyonkezelői díj 0,5 millió Ft, illetve a letétkezelői díj 0,4 millió Ft volt. A likviditási tartalék záró állománya 250,4 millió Ft volt, amely közel a terv szerint alakult. A tervezett értéktől 37,7%-kal elmaradt tagdíjbevételt kompenzálta a rendkívüli mértékű eseti befizetések értéke, valamint a befektetési tevékenység kiemelkedő mértékű pozitív hozama, mindezek eredményeképpen a likviditási tartalék záró értéke összességében meghaladta a tervezett 247,9 millió Ft-ot. A nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetések alakulása A pénztár által a tagok részére nyújtott szolgáltatások a következők: 1. egy összegű nyugdíjszolgáltatás; o tagsági jogviszony megszüntetésével egyösszegű kifizetéssel o tagsági jogviszony fenntartása mellett: a hozam összegének kifizetése vagy meghatározott fix összeg kifizetése (mely nem haladhatja meg az egyéni nyugdíjszámla aktuális egyenlegének 90%-át), vagy 10

11 2. saját járadék: az egyéni számlán lévő teljes összeg kifizetése o határozott időtartamú, legalább 5 év időtartamon keresztül folyósított, az elért hozamokat és költségeket figyelembe vevő biztos (banktechnikai) járadék o évente újraszámított, az elért hozamokat és költségeket figyelembe vevő ütemezett pénzkivonás; 3. az egy összegű nyugdíjszolgáltatás és a járadék kombinációja A pénztárnál a nyugdíjszolgáltatások elszámolási rendje a 281/2001 (XII. 26.) kormányrendelet 29/A -ban leírtak figyelembe vételével került kialakításra. A pénztár a kérelem, valamint a jogosultságot igazoló okiratok hiánytalan beérkezést követő 7. munkanapra készítette el az elszámolásokat. A kifizetést az elszámolást követő 8 munkanapon belül folyósította. A szolgáltatást a pénztár bankszámlára és postai kézbesítéssel teljesítette a pénztártagok kérésének megfelelően. A szolgáltatás során fokozott figyelemmel kísérte a szolgáltatás megalapozottságát alátámasztó bizonylatok meglétét. A nyugdíjszolgáltatással, az átlépéssel kapcsolatos, valamint a kedvezményezettnek történő kifizetés, valamint a 10 éves várakozási idő utáni kifizetések tekintetében a pénztár az Alapszabályban meghatározottak szerint járt el. A tárgyév folyamán nyugdíjpénztári szolgáltatásban pénztártag részesült, a számukra kifizetett teljes összeg 5.879,2 millió Ft volt. Ezen belül egyösszegű kifizetés tag részére, 5.779,5 millió Ft értékben, pénzügyi járadék szolgáltatás 191 tag részére, 99,6 millió Ft értékben történt. Az előző év azonos időszakának adataival való összehasonlítást az alábbi táblázat szemlélteti: adatok: eft-ban Szolgáltatás típusa Változás % Egyösszegű kifizetés ,45% Pénzügyi járadék ,27% Összesen: ,65% A nyugdíjszolgáltatási kötelezettség és azok fedezetének összhangja az év folyamán folyamatosan érvényesült. Egyéb igénybe vehető szolgáltatások alakulása A pénztár évben 706 fő részére 395,8 millió Ft értékben folyósított tagi kölcsönt. A évi törlesztést (376,6 millió Ft), továbbá 118 pénztártag esetében szükségessé vált érvényesítés értékét (43,6 millió Ft), valamint a kifizetések után járó, elhatárolt kamatot (11,1 millió Ft) figyelembe véve e kintlévőség tárgyidőszak végi záró eszközértéke 390,7 millió Ftot tett ki, amely 751 pénztártagot érint. 11

12 Az év során a 10 éves várakozási idő lejáratához kapcsolódó banki hitel fedezeti zárolást 218 esetben 183,6 millió Ft értékben vett nyilvántartásba a pénztár évben. Ezzel párhuzamosan 343 tagi lekötés megszüntetés 311,2 millió Ft zárolás feloldását jelentette. Összességében a tagi lekötéssel rendelkező pénztártagok száma december 31-én 561 fő volt, részükre 501,3 millió Ft banki hitelszerződéssel zárolt egyéni számla követelést tartott nyilván a pénztár év végén összesen egy pénztártag esetében 0,9 millió Ft ideiglenes zárolást tart nyilván a Pénztár. A 10 éves várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére, illetve nyugdíjszolgáltatásra már jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma december 31-én fő volt. Ezen pénztártagok egyéni számlájának összesített egyenlege a tárgyidőszak végén millió Ft volt, amely a teljes fedezeti tartalék 74,49%-át teszi ki. A pénztár alkalmazotti állományának alakulása A pénztár a évben átlagosan 39 fő főállású, és 3 fő részmunkaidős (munkáltatói ügyfélreferens, tagszervezési jutalék elszámoló) alkalmazottat foglalkoztatott. Megbízási szerződéses formában éves szinten 1 fő befektetési tanácsadó és januárban további 1 fő informatikai tanácsadó segítette a pénztár működését. A választott tisztségviselők száma és díjazása a évben nem változott létszáma az igazgatótanács tekintetében 7 fő, míg az ellenőrző bizottság létszáma 5 fő volt. A bérfejlesztés mértéke átlagosan 3% volt április 1-jétől kezdődően, az év során két alkalommal került sor dolgozói jutalom és vezetői prémium kifizetésére. A fentiek következtében az alkalmazotti bérköltség 3,1%-kal, a tiszteletdíjak értéke nem változott, a megbízási díj közel azonos az előző évi költséggel.. A pénztár bérköltségének alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok: eft-ban év összesen év összesen Változás Alkalmazottak bérköltsége Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj Megbízási díjak Tiszteletdíjak Összesen: A személyi jellegű egyéb kifizetések 34,2 millió Ft-ot tettek ki a évben. A pénztár minden alkalmazottja szellemi tevékenységet végez. 12

13 Az igazgatótanács három tagja az OTP Bankban vagy a bankcsoportban rendelkezik munkaviszonnyal, ezért nem részesülnek tiszteletdíjban, négy fő részére 5,5 millió Ft került számfejtésre. Az ellenőrző bizottság öt tagjából 3 fő részesül tiszteletdíjban, amely a január hónaptól kezdődően összesen 2,9 millió Ft volt (80eFt/fő/hó). Az ügyvezető igazgató bérköltsége a beszámolási időszakban összesen 49,8 millió Ft volt. A pénztár takarékossági törekvéseinek figyelembe vételével június hónaptól kezdődően a vezető tisztségviselők havi tiszteletdíját oly módon állapította meg, hogy az OTP Csoport valamely tagjánál munkajogi jogviszonyban álló ellenőrző bizottsági és igazgatótanácsi tagok díjazásban nem részesülnek. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai, illetve az ügyvezető igazgató részére előlegfolyósítás és kölcsön kifizetés nem történt. Összefoglalás Az OTP Nyugdíjpénztár záró taglétszáma fő, piaci értéken számított záró vagyona ,1 millió Ft volt december 31-én. A pénztár taglétszáma 0,45%-kal, vagyona 11,2%-kal emelkedett a tárgyidőszakban. A taglétszám növekedés egyrészről a tagszervezési aktivitás élénkülésének az új belépők számának kedvező alakulása, másrészről a kilépést/átlépést kezdeményező pénztártagok tervezettnél alacsonyabb számának eredménye. A felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma, valamint egyéni számlaköveteléseinek összege az év folyamán tovább emelkedett. A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők száma és az általuk kivont vagyon meghaladta a tervezett értéket, ezzel ellentétben a várakozási idő utáni kifizetést igénybevevők száma, valamint a kifizetések összege jóval kedvezőbben alakult a tervezett értéknél, amely a jó hozamok mellett hozzájárult a pénztári vagyon növekedéséhez. Az év egészét tekintve a Pénztár tevékenységének működési eredménye (figyelembe véve az őrzési díj működési bevételként történő kimutatását is) 150,22 millió Ft, amely a tervezett értéknél (107,4 millió Ft) jóval kedvezőbben alakult. A bevételek tervet meghaladó értéke, valamint a tervszerű költséggazdálkodás eredményeképpen összességében hozzájárult a mérleg szerinti eredmény kedvező alakulásához. A pénztár tagdíj és tagdíj jellegű bevételei összesen ,4 millió Ft, míg a befektetésekből származó évi nettó pénzügyi eredménye ,4 millió Ft volt. A év végi Saját tőke, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve 1.241,5 millió Ft, amely tartalmazza a nem fizető tagok hozamából levont egységes tagdíjra jutó működési részt is. A fedezeti tartalék évi záró egyenlege ,5 millió Ft 9,3%-kal meghaladta a tervezett ,1 millió Ft-ot, valamint a likviditási tartalék záró egyenlege 250,4 millió Ft volt, ezzel 1%-kal lépte át a tervezett záró értéket. A nyugdíjpénztár szerződés keretében informatikai és ügyfélszolgálati tevékenységet az OTP Pénztárszolgáltató Zrt., vagyonának befektetését az OTP Alapkezelő Zrt., letétkezelését a Magyar Külkereskedelmi Bank Zrt. végzi megbízási szerződés keretében. 13

14 A pénztár munkáltató tagjai az év során fizetési kötelezettségeiknek döntő többségében eleget tettek. A évi cafeteria jogszabály változás kapcsán átrendeződés van folyamatban, amely összhatását tekintve nem érinti negatívan a pénztár működését, inkább a korábbi években már tapasztalt átrendeződési folyamat gyorsult fel némiképpen. Azaz az egyéni befizetések, megtakarítások aránya tovább nő a munkáltatói befizetések, támogatásokkal szemben. Nagyon biztató, hogy munkáltatói támogatás csökkentésével, megvonásával érintett tagság döntő része egyénileg folytatja a nyugdíjcélú öngondoskodás, sőt többségében emelik a korábbi befizetések vállalásának összegét is. A mérlegkészítés napja és a mérleg fordulónapja óta eltelt időszakban a pénztár működésében lényeges esemény nem történt. Stratégiai célok a évre: A Pénztár alapvető célja a pénztár bevételeinek növelése, a hosszútávú stabilitás fenntartása érdekében, amelynek egyik része a működési stabilitás tovább erősítése, illetve a taglétszám növelésével a fiatalabb generációk megnyerése a nyugdíjcélú megtakarításra, kiemelve a jó hozamok kapcsán a nyugdíjpénztári megtakarításban rejlő befektetési lehetőségeket is. Kiemelt feladat évben is felkutatni olyan tagszervezési és akvizíciós lehetőségeket, amely újszerű és még érintetlen célcsoportokat talál meg. A pénztár évi pénzügyi terve fő új belépésével kalkulál. A tervezett létszámnövekedés forrásai: - Újonnan belépő tagok fő. - Más pénztárból átlépő tagok fő. A évre fős tagsági jogviszony megszüntetés (más pénztárba átlépés, nyugdíjszolgáltatás, 10 éves várakozási idő utáni kilépés), valamint az alapszabály szerint tagdíjfizetést három hónapon belül nem teljesítő tagok automatikus törlése miatt (698 fő) az év végére fő záró taglétszámot tervezett a pénztár. A pénztár főbb céljai: - A pénztár kiemelt feladatának tekinti a pénztártagok ösztönzését a magasabb összegű tagdíjfizetésre, a megfelelő szintű nyugdíjszolgáltatás felhalmozása érdekében. - A tagdíjmegosztáson a január 1-jével a negyedik sáv bevezetésével kívánta ösztönözni a járadék szolgáltatás választását, ahol a banktechnikai járadékra 3 %-os hozam garanciát vállal a pénztár. Ezáltal a magasabb tagdíjak és az eseti befizetések tekintetében tovább javul a évtől alkalmazott kedvező 97,5% fedezeti és 2,5% működési megosztás, 98,5% fedezeti, 1,4% működési és 0,1% likviditási megosztásra a Ft feletti befizetésekre vonatkozóan a versenyképesség fokozása és a tagok díjfizetési szándékának ösztönzése céljából. A felső sáv megosztása során a likviditási tartalék 0,1%-os részesedésével a járadékszolgáltatásra vállalt pénztári garanciát szeretné tovább erősíteni. 14

15