OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Átírás

1 OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉVES JELENTÉS 2013 (auditált)

2 2 ÖSSZEFOGLALÁS Az OPIMUS GROUP Nyrt. (a továbbiakban: OPIMUS, Anyavállalat, Társaság, Holdingközpont) évéről szóló éves jelentését december 31-re vonatkozó, a magyar számviteli törvényeknek megfelelő gazdasági kimutatásai alapján állítottuk össze. Gazdálkodási környezet, piaci helyzet Általános gazdasági környezet A nemzetközi környezet 2013-ban a nagy jegybankok folytatódó lazítása következtében alapvetően kedvező volt a tőkepiacokon, míg a makrogazdasági helyzet néhány megingás után az év vége felé egyre biztatóbbnak látszott. Az USA és az eurozóna reálgazdasága is jól kezdte az évet, majd márciustól a lassulás jelei mutatkoztak, különösen Európában, ahol az elhúzódó adósságválság még 2013-ban is okozott gondokat (Ciprus, Olaszország). A tőkepiaci hangulat viszont optimista maradt, mert a fejlett világ jegybankjai kitartottak a rendkívül laza monetáris politika mellett, sőt japán még fokozta is a lazítást. Májusban a folytatódó élénkülés miatt a Fed vezetése több utalást is tett a rendkívül laza monetáris politika változtatására, amire a piacok igen hevesen reagáltak, ezért a jegybank gyorsan nyugtatni kezdett, hogy csak nagyon lassú és fokozatos lesz a likviditási pumpa leállítása. Rövid idő után a piacok elfogadták ez érvelést, és 2013 végéig tartó, újabb és újabb csúcsokat hozó emelkedés következett a részvénypiacokon. Európában 2013 során fel sem merülhetett a monetáris politika szigorítása, sőt az ECB nyomatékosította tavasszal, hogy még sokáig megkapja a sok kihívással küzdő gazdaság a támogatást a központi banktól. A nyarat és az ősz elejét az jellemezte, hogy a piacok a Fed várható lépéseit találgatták: attól függően, hogy a friss makrogazdasági adatok milyen mértékű javulást jeleztek a kritikus területeken, főleg a munkaerőpiacon, lakáspiacon, fogyasztásban, a piac várakozásai is változtak a rendkívül laza monetáris politika szigorításának megkezdésével kapcsolatban. Egy ideig úgy tűnt, szeptemberben kezdődhet a QE3 kivezetése, de az USA belpolitikai ellentétei a szövetségi kormány 16 napos leállását okozták, ez átmeneti piaci aggodalmakat keltett, így a papír elindítása későbbre tolódott. Az év utolsó hónapjai az USA-ban és szerényebb mértékben Európában is a makrogazdasági mutatók javulását hozták, így minden óvatossággal együtt a Fed december közepén megkezdte a pénzpumpa leállításának folyamatát. Mindeközben sosem látott magasságban zárták az évet a részvénypiacok. Az S&P500 30%-kal, az összeurópai Stoxx600 17%-kal, a német DAX 25%-kal emelkedett 2013-ban során a magyar gazdaságban jellemzően fokozatos javulás mutatkozott. A GDP a II. negyedévtől kezdve nőtt, az év végén (alacsony bázishoz képest) már 2,7%-kal. A mélypontról való kilábalás több fontos területen (foglalkoztatás egyes részterületei, jövedelmek, fogyasztás) megmutatkozott, miközben több esetben egyedi és rövid távú intézkedések is hatottak, például kiemelhető a rezsicsökkentés miatt is igen alacsony inflációs ráta. Számos évközi beavatkozás, a nem szokványos gazdaságpolitikai intézkedések fenntartása mellett teljesült az államháztartás hiánycélja, júniusban megszüntetésre került a Túlzott Deficit Eljárás. A külkereskedelmi és fizetési mérleg többlete jelentős volt. Eközben viszont az üzleti bizalom javulását a nehezen kiszámítható gazdaságpolitika, a szabályozási környezet és a politikai hangulat továbbra sem segíti, a növekedés hosszú távú kilátásai bizonytalanok, régiós összevetésben különösen.

3 3 A kiváló nemzetközi hangulatot kihasználva az MNB egész évben csökkentette a jegybanki alapkamatot, az év végén már korábban nehezen elképzelhetőnek tartott 3,00%-ra. A jegybank Növekedési Hitelprogrammal is élénkíteni próbálta a gazdaságot, miközben a bankszektor több okból is nagyon óvatos maradt. A gazdaságpolitika vitatott intézkedései dacára Magyarország piaci megítélése 2013 során összességében kedvező volt. A piaci hangulat hullámzásait követve, nagyobb kilengésekkel, de a hosszú lejáratú állampapírok hozama csökkent. A rövid és hosszú hozamok mozgása különvált, előbbieknél az MNB vágásait követve szinte folyamatos volt a csökkenés, de a hosszú kötvényeknél a májusi történelmi mélypont után már nem volt egyértelmű az irány. A forint ingadozásait főként a nemzetközi hangulat okozta, jellemző sávja volt, miközben a hosszabb távú tendencia a gyengülés volt 2013-ban (az évet az EUR/HUF 298-nál zárta). A hazai részvénypiac lényegesen gyengébben teljesített a nemzetközi átlagnál, szó sem volt új csúcsokról. A BUX csak 2%-kal emelkedett, a meghatározó részvények közül csak a Richter erősödött (21%). Több negatív tényező miatt az OTP stagnált, és esett a MOL és az MTelekom (-18 és -16%). Néhány közepes részvény ellenben igen jól szerepelt (Danubius, FHB, ÁNY, Rába), ami a BUMIX 30%-os éves nyereségét okozta. A forgalom sajnos visszafogott volt a BÉT-en. Az OPIMUS részvény áprilisban, a jelentősebb átalakulások bejelentésekor 38 Ft-on érte el éves csúcsát, a későbbi csökkenés után az évet 26 Ft-on zárta, 13%-os éves mínuszban. A április 29-i portfólió kiszélesítésével az építőipar, a médiaszektor és az ingatlan bérbeadás mellett mezőgazdasági, nehézipari és turisztikai tevékenység is jellemző a cégcsoportra, mely tevékenységek nagymértékben kihatnak az anyavállalat eredményeire, ezért ezek bemutatása, elengedhetetlen: Irodapiac A BIEF utolsó negyedévi felmérése szerint Budapesten a kihasználatlansági ráta 18,4%, amely csupán 0,2 százalékponttal alacsonyabb az előző negyedévi értéknél és 2,6 százalékponttal kevesebb az egy évvel korábban mért adatnál. Erősödő tudatosság jellemzi a bérlőket az irodapiacon, egyre nagyobb figyelmet fordítanak a megfelelő iroda kiválasztására. Mára kiemelt tényezővé váltak a bérlők szemében a fenntarthatósági, energiahatékonysági szempontok, így sok esetben az alacsonyabb üzemeltetési költségek jelentik az egyik fő motivációt a költözésre. Ezzel párhuzamosan a szerződések átlagos idejének meghosszabbodása is megfigyelhető. A negyedévben ennek mértéke 77% volt, éves szinten pedig 7%-kal haladta meg a ben mért adatot. A leginkább kiadott területek továbbra is a Dél-Budai (13,2%) és a Pest Központi (14,3%) alpiacokon voltak, az utóbbi körzetben található a Társaság közvetett tulajdonában lévő Révay Irodaház is. Építőipar Az építőipar teljesítménye 2005 óta először nőtt tavaly és 9,6%-kal haladta meg az előző évit. Az épületek építése és az egyéb építmények építése is közel 10%-kal nőtt 2012-höz képest. Ez a növekedés elsősorban az ipari épületek építésének köszönhető, a lakásépítések továbbra is csökkentek. A KSH elemzése szerint 2013-ban már csak egyötöde az újonnan épült lakások száma a évinek, mellyel elértük a negatív csúcsot.

4 4 Az egy évvel korábban kiadott építési engedélyekhez viszonyítva az ország szinte minden térségében visszaesés tapasztalható. A lakosság sem új lakásba nem fektet be, sem az energiatakarékos lakáskorszerűsítésbe. A negyedik negyedévben ugyan lassult mind az épített lakások, mind a kiadott építési engedélyek számának csökkenése, szakértők szerint azonban legkorábban 2015-ben bővülhet a lakásépítési piac, de az sem kizárt, hogy ebben a szegmensben még évekig tart a súlyos válság. Médiapiac A leginkább rádiós piacra fókuszáló médiaportfolió gazdálkodása és szakmai teljesítménye is kiegyensúlyozott működésről ad számot a 2013-as évben. Tavalyi év folyamán elindult az új rádiós kutatás, amelynek eredménye a rendszeres adatközlés az országos és budapesti csatornák hallgatottságáról, mely szerint ma Magyarországon a év közöttiek 70 százaléka minden nap hallgat rádiót. A Rádiós Médiaszolgáltatók Egyesülete (RAME) által megrendelt egységes, a hirdetési piacon is elfogadott hallgatottsági mérés szerint a Gazdasági Rádió tavalyi évben naponta átlagosan 62 ezer, havi szinten 305 ezer hallgatót ért el. Mezőgazdaság A hazai mezőgazdaság kibocsátási értéke 2013-ban folyóáron 4%-kal volt magasabb, mint egy évvel korábban. Az ágazat eredményének növekedését elsősorban a növénytermesztési termékek 22%-kal nagyobb termelési volumene tette lehetővé, így a termékcsoport értéke az árcsökkenés ellenére is meghaladta a 2012 évit. Számottevően, mintegy harmadával nőtt a kibocsátás szerkezetében meghatározó gabonafélék mennyisége. Az állattenyésztés teljes termelési volumene 3%-kal esett vissza az előző évhez képest. Egyik főbb állatfaj kibocsátása sem érte el a 2012-ben mért szintet, az állati termékek közül a tejé visszaesett, a tojásé pedig szinten maradt. A hazai agrárium teljesítménye 2011 óta folyamatosan emelkedik, a volumen 12%-os bővülése közel 7%-os árcsökkenést váltott ki. Nehézipar A Wamsler-csoport a termelő iparágak egyikében, a tartós fogyasztási cikkeket gyártó és értékesítő iparágban, azon belül is a kályha-, tűzhely- és kandallógyártásban tevékenykedik. Az iparágban hosszabb idősort áttekintve - az agregált kereslet nagyjából a GDP alakulásával korreláló. Ettől a trendtől a 2013-as év sem tér el érdemben, így az európai piacon nagyjából kiegyensúlyozott az iparág termékei iránti összkereslet. A Wamsler-csoport esetében a gazdálkodási kilátásokat rövidtávon a háztartások kereslete, míg hosszabb távon az egyre erősödő minőségi és árverseny befolyásolhatja. Ez utóbbira a termékportfólió változtatásával, termékfejlesztéssel, a piaci igények változására való gyors reagálással, és a költségek kordában tartásával lehet felkészülni. Szálloda, turizmus A Holding 100%-os tulajdonában lévő Holiday Resort Kreischberg-Murau Gesellschaft m.b.h. által üzemeltetett szálloda Ausztriában található, ezért az osztrák gazdasági mutatók ismerete elengedhetetlen a leányvállalat tevékenységének megítélésében. Az Osztrák Gazdasági Minisztérium által közzétett évi gazdasági jelentés szerint Ausztria 2013-ban 0,4%-os gazdasági növekedést ért el, 2014-re 1,6%-os gazdasági

5 5 növekedést prognosztizál. A jelentés kihangsúlyozza, hogy az osztrák gazdaság növekedése 12 év óta folyamatosan az euro zóna tagállamainak növekedési átlaga felett van ban átlagosan 2%-kal drágult az élet Ausztriában, a két legjelentősebb árfelhajtó tényező az élelmiszeripari termékek (3,4%) és az alkohol tartalmú italok (2,4%) áremelkedése volt. A munkaerőpiaci helyzet európai viszonylatban Ausztriában továbbra is kedvező, az EUROSTAT számítási módszere szerint az 5% munkanélküliség évek óta alacsonynak számít, ennek növekedése 2014-re sem várható. Az erősen exportvezérelt osztrák gazdaság 2013-ban magához mérten szerény 1,8% exportnövekedést ért el, 2014-re azonban már 5,5%-ra becsülik a növekedést ban összesen 132,6 millió vendégéjszakát töltöttek el a turisták Ausztriában, amely 1,2%-os növekedést jelent a évhez képest. A külföldről származó vendégéjszakák száma 1,9%-kal emelkedett, a belföldi vendégforgalom -0,6%-kal enyhe csökkenést mutatott. A turisták átlagos tartózkodási ideje Ausztriában változatlanul 3,6 éjszaka volt. A turisták származási ország szerinti vizsgálata 2,5%-os növekedést mutatott a szomszédos Németországból, 9,5%-os emelkedést Oroszországból, ellenben 2,7%-os csökkenés volt Hollandiából és 4,8%-kal kevesebben érkeztek Olaszországból is.

6 6 Gazdálkodási események, kilátások évben a Társaság tevékenységét első sorban a portfólió bővítés, az új üzleti aktivitások felkutatása és beintegrálása jellemezte április 29-i apportálást követően a Társaság portfóliója az építőipar, a médiaszektor és az ingatlan bérbeadás mellett a mezőgazdasági, nehézipari és turisztikai tevékenységre is kiterjed. A Társaság tulajdonába került a mezőgazdasági ágazatba tartozó Csabatáj Zrt. 74,18%-a, és a MURÁTÓ Zrt. 86,25%-a, a turizmus üzletághoz kötődő Holiday Resort Kreischberg-Murau GmbH 100%-a, valamint a Wamsler SE Háztartástechnikai Európai Részvénytársaság 99,93%-a. Az apportálást követően a Társaság alaptőkéje Ft-ra növekedett. A konszolidálással egy majd 2 milliárdos EBITDA eredményű Társaság jött létre, amelyben az anyavállalat a leányvállalatok managementi tevékenységeit koordinálja, a közöttük lévő szinergiák kiépítését, összehangolását, adminisztrációját végzi, valamint a tőzsdei adatszolgáltatási kötelezettséget teljesíti. A június 11-i Rendkívüli Közgyűlés a cég elnevezését a korábbi PHYLAXIA Holding Nyrt.-ről OPIMUS GROUP Nyrt.-re módosította, mely következtében a Budapesti Értéktőzsdén augusztus 5-től a részvények megnevezése OPIMUS részvényre változott. Az alaptőke-emelés során keletkeztetett részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésére április 15-én került sor. A bevezetést követően az OPIMUS GROUP Nyrt. Tőzsdére bevezetett értékpapír-sorozatát április 30. napján db, egyenként 25 Ft névértékű törzsrészvény alkotja. Az Igazgatótanács kiemelt feladatának tekinti, hogy a társaság eredményes működtetésére fókuszáljon. Ennek érdekében a beszámolási időszakban számos szervezeti, és gazdasági és jogi intézkedéseket tett meg: Egy kedvező vételi ajánlat alapján 2013 szeptemberében a Társaság a ráfordítás teljes összegét meghaladó vételáron értékesítette az apport során szintén bekerült MÁTRAFŰTŐBER Épületgépészeti Kft. 100% tulajdonát megtestesítő üzletrészét, így az kikerült a vállalatcsoportból. A Társaság az egyszemélyes tulajdonában lévő Sanopharma Kft. cégnevét OPIMA Kft.-re változtatta, majd üzletrészét részben értékesítette. Az értékesítést követően az OPIMUS GROUP Nyrt.-nek 51,4%-os közvetlen részesedése van leányvállalatában. A Wamsler SE 27%-os részesedésével az OPIMUS cégcsoport összesen 78,4%-os tulajdonjoggal bír. Az OPIMA Kft. a jövőben a Wamsler SE tevékenységéhez kapcsolódóan tűzálló termékek gyártását és forgalmazását végzi. A Holding médiaportfólióját alkotó két cégben is változást hozott az év: a MŰSOR-HANG Zrt. közgyűlése az alaptőke Ft-ra történő leszállításáról döntött, a GR Group Kft. törzstőkéjének ,- Ft-ra való leszállítására került sor. A Társaság a augusztus 23. napján kedvező megállapodást kötött a CIB Bank Zrt.- vel, mely keretében az anyavállalat átvállalta leányvállalatainak, a Révay 10 Kft.-nek és az OBRA Kft.-nek a CIB Zrt.-vel kötött hitelkeretszerződései alapján fennálló tartozását, továbbá a hitelkeretszerződések módosítása folytán a hitelkeretszerződésekbe adósként belépett. A tartozásátvállalás ellenértéke a tartozás összegével megegyező. A módosított hitelkeretszerződések a korábbinál kedvezőbb konstrukciójúak: a tárgyalások eredményeképpen a tartozás összege 10%-kal csökkent, a törlesztés lejárati ideje az OBRA Kft. hitele esetén öt évvel meghosszabbításra került.

7 7 A Révay irodaházban még 1992-ben kiépített ma már korszerűtlen elektromos árammal ellátott fűtési és hűtési rendszer felújítása 2013 nyarán megkezdődött. A kedvezőbb üzemeltetési költségek miatt az épület a városi gázszolgáltatásra csatlakozott és a továbbiakban gázkazán használatával oldja meg a fűtési feladatokat. A fűtési rendszer mellett kiépítésre került egy korszerű hűtési rendszer is, amivel jelentős energia- és hőmegtakarítást érhető el, így az eddigi energia költségek akár 70%-ra is csökkenhetnek. A beruházás finanszírozásában nagy szerepet vállalt az anyavállalat, hiszen a gépészeti felújítást követően az energetikailag már hatékonyabb épület javítja az irodaház piaci pozícióját, valamint növeli az ingatlan portfólió értékét is. A kutatás végső fázisaiba ért az N-Gene Research Laboratories Inc, mivel 2013-ban befejezte a BGP-15 kódjelű molekula humán II/B klinikai vizsgálatát, jelenleg a végleges statisztikai jelentésének beadása zajlik, melyet követően az amerikai gyógyszerengedélyező hatósághoz (FDA) kerül benyújtásra. Ennek megtörténte után tájékoztatjuk részletesen részvényeseinket. A menedzsment a jövőben is törekedni kíván a vállalati költségek alacsony szinten tartására, a holdingcsoportba tartozó vállalatok működési kultúráinak közelítésére és egy modern nagyvállalat megteremtésére. Továbbra is kiemelt szempont az átlátható, eredményes és transzparens működés és a további befektetési lehetőségek felkeresése. Közzétételi információk A holdingcsoportot érintő eseményekről, intézkedésekről folyamatosan tájékoztatjuk a részvényeseket és az érdeklődőket a Budapesti Értéktőzsde honlapján (a kibocsátók listája, OPIMUS GROUP Nyrt. Közzétételek cím alatt), a oldalon és a Társaság honlapján az alábbi elérhetőségen: hirdetmeny.opimus.com.

8 8 A vállalkozás erőforrásai és kockázatai, elért eredményei változás változás változás Kiemelt pénzügyi adatok Q4 Q3 Q4 Q4/Q3 év/év Q1-Q4 Q1-Q4 év/év Nettó árbevétel % -15% % Működési költségek % -91% % Üzemi (üzleti) eredmény % EBITDA % EBITDA ráta -79,41-6,93 3, ,07-2,41-70% Pénzügyi eredmény % % Adózás előtti eredmény % % Adózott eredmény % % Mérlegfőösszeg % 331% % Saját tőke % 288% % Kötelezettségek % 2002% % Idegen forrás/mérleg főösszeg 0,01 0,07 0,07-8% 388% 0,01 0,07 388% A holdingközpont mutatóinak legjelentősebb változása a jegyzett tőke változásában tükröződik, hiszen a jegyzett tőke a beszámolási időszak végén a április 29-i alaptőkeemelés következtében e Ft-ra emelkedett, amely több mint háromszorosa a december 31-i adatnak ( e Ft). Az alaptőke-emelés során a pénzbeli hozzájárulás mértéke 200 M Ft volt, mely a pénzeszközök között került elszámolásra. A pénzeszközök év végi záróadata így a i e Ft-ról én e Ft-ra duzzadt. A mérlegfőösszeg szintén nagy arányban, több mint négyszeresére nőtt, ezen belül a befektetett eszközérték 7,665 M Ft-tal emelkedett, melynek 98%-át a befektetett pénzügyi eszközök növekedése eredményezte. Ez utóbbin belül a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban (8,4 Mrd Ft) soron vannak nyilvántartva az apportált vállalatok értéke, valamint a tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban (1,3 Mrd Ft) között szerepelnek a leányvállalatok részére nyújtott kölcsönök, többek között a CIB Bankkal kötött megállapodást követően az anyavállalat által az OBRA Kft.-től. és a Révay 10 Kft.-től átvállalt, de velük szemben nyilvántartott kölcsönkövetelés is. E tartozás átvállalásával az anyacég forrásoldalán a kötelezettségeken belül a hosszúlejáratú kötelezettségek 2013-ban 649,4 M Ft-ra emelkedtek. Kiemelendő, hogy a holdingközpontnak már 2012-ben sem volt hitel és kölcsön visszafizetési kötelezettsége, a jelen hitelösszeg esedékes törlesztő részleteit pedig a jövőben is a Révay Irodaház bevételei biztosítják. A rövid lejáratú kötelezettségek összege a Kötelezettségek mindössze 7%-át fedik le. A Forrásoldalon a passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra az a halasztott bevétel összege (441,8 M Ft), amely a 2013-ban a cégcsoportba bekerült cégek értékelése alapján negatív goodwill-hoz eredményként kapcsolódik. A menedzsment megalakulásától fő céljának tekintette, hogy felkutassa az új vállalati portfólió lehetséges elemeit, amelyek iparágukban kiemelkedő teljesítményre képesek, vagy jelentős növekedési potenciállal rendelkeznek, működésükre a stabilitás és az innováció jellemző. A beszámolási időszakban a 2013-ban beapportált cégek értékelései egyértelműen alátámasztották a fenti célkitűzések megvalósulását és helyénvalóságát. Az új cégek eredményes gazdálkodási teljesítményt nyújtottak, az eszközértékelésük meghaladta a bekerülési értéküket, amely halasztott bevételt eredményezett. Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek, kötelezettségeknek és függő kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes nettó eszközértéke közötti különbözet goodwill-ként kerül kimutatásra. Tekintve, hogy az ellenérték alacsonyabb volt, mint a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értéke, a ezer

9 9 különbség a passzív időbeli elhatárolások között, halaszott bevételként került elszámolásra. A halaszott bevételeket 10 év alatt szüntetjük meg. Az anyacég nettó árbevétele 2013-ban közel 16 M Ft volt, szemben az előző évi 61 M Ft-tal, melynek magyarázata, hogy a holdingközpont mindinkább áthelyezi a hangsúlyt vagyonkezelésre, a holdingelemek irányítására és főként adminisztratív tevékenységet végez. Meg kell azonban jegyezni, hogy a év nettó árbevétele tartalmazza a több mint 10 évig tartó CEVA per eredményeként befolyt szabadalom-hasznosítási díj összegét is, valamint az egyéb bevételek között szerepelt a szintén a perből adódó késedelmi kamat összege is. A 2013-as évben az egyéb bevételek (60 M Ft) között a fent már említett negatív goodwill-ból eredő halasztott bevételek évre időarányosan eső feloldása szerepel a legnagyobb arányban, amelynek teljes összege 10 év alatt kerül feloldásra. A már főként irányítói szerepet játszó holdingközpont működési költségei is lényegesen visszaestek (78%-kal) a bázisévhez képest, bár ez a csökkenés, már évek óta folyamatosan nyomon követhető. Az anyagjellegű ráfordítások 18%-kal (11,5 M Ft-tal), a személyi jellegű ráfordítások 26%- kal (16 M Ft-tal) redukálódtak. A személyi jellegű ráfordításoknál ki kell emelni, hogy a évi Közgyűlésen megválasztott Igazgatótanácsi tagok egyhangúan újólag lemondtak igazgatótanácsi tiszteletdíjukról megválasztásuk napjától. A december 31-i adatokhoz képest a működési költségek visszaesését legnagyobb mértékben az egyéb ráfordítások 97%-os csökkenése eredményezte (2013-ban csak 16,6 M Ft). Ennek az a magyarázata, hogy a több éve tartó kedvezőtlen gazdasági környezet hatására fokozatosan felül kellett bírálni a holdingcsoportba tartozó leányvállalatok működését év végével megtörtént a holdingcsoportba tartozó eszközök korrekciója, értékvesztése, a társasági vagyon értékének meghatározására aktuális piaci értéken került sor. Ez a profiltisztítás lényeges döntésnek bizonyult, hiszen 2013-ban az aktuális értékelések beigazolták a vagyoni értékek már reális, könyvekben szereplő értékének helyességét, valódiságát. A fentiekből következően az üzleti tevékenység eredménye a év veszteségéhez (-540,3 M Ft) képest 2013-ban 87%-os javulás látható (-71,4 M Ft). Az anyavállalat EBITDA mutatója is kedvezőbben alakult a beszámolási időszakban. Az előző évi -494,5 M Ft-tal szemben a beszámolási időszakban a mutató -38,5 M Ft, mely igen figyelemre méltó a majdnem azonos értékcsökkenési leírás mellett. Ez közel 456 M Ft-os emelkedést jelent, ami az EBITDA mutatóban is jelentős, 70%-os pozitív változást eredményezett. Az adózott eredményt a pénzügyi műveletek eredménye is kedvezőbben befolyásolta az idei évben, továbbá a rendkívüli bevételek növekedése is. Ez utóbbi oka, hogy a Társaság és leányvállalatainak a CIB Bank Zrt.-vel fennálló hitelszerződéseik módosítása folytán a hiteltartozás összege 10%-kal csökkent, mely tétel itt lett elszámolva. Összességében a 2013-as év gazdálkodása során az anyavállalat közel 1 milliárdos eredménynövekedést ért el a 2012-es bázisidőszakhoz képest, ami 96%-os növekedést jelent. Mindezek tükrében elmondható, hogy az anyavállalat gazdálkodása folyamatosan és jelentősen javult az előző évekhez képest, annak ellenére, hogy mind a nemzeti, mind a nemzetközi gazdasági mutatók még messze elmaradnak a 2008-ban kezdődő gazdasági világválságot megelőző adatoktól. Még mindig nem mondható ki egyértelműen, hogy a válság megszűnt és a magyar gazdaság növekedési pályára állt. Mivel a különböző ágazatok gazdasági teljesítménye jelentősen eltér egymástól, az anyavállalatra nagy feladat hárul, hiszen az ágazatok gazdasági hátterének ismerete elengedhetetlen az eltérő ágazati csoportba

10 10 tartozó leányvállalatok koordinálásában, összehangolásában. A stratégiai cél a jövőben is egy transzparensen működő modern nagyvállalat létrehozása, amelynek diverzifikált portfóliója, megnövekedett mérete jelentős bevétel-növekedést és költség-csökkentést generálhat csoportszinten is.

11 IT NYILATKOZAT Az OPIMUS GROUP Nyilvdnosan M,ffk6d6 R6szv6nytirsasfig (1054 Budapest, Akad6mia u a tov6bbiakban:,,t6rsas6g") kijelenti, hogy a Tiirsasdg iltal az alkalmazhat6 szfunviteli el6ir6sok alapjin, a legjobb tudrisa szerint elk6szitett vi 6ves besziimol6 val6s 6s megbizhat6 k6pet ad a kibocstilt6 6s a konszoliddci6ba bevont v6llalkozrisok eszkdzeir6l, k6telezetts6geir6l, p6nziigyi helyzet6r<il, valamint nyeresdg6r6l 6s vesztesdg6r6l, tovribbd a vezetos9gi jelent6s megbizhat6 k6pet ad a kibocs6t6 6s a konszolid6ci6ba bevont vdllalkozrisok helyzet6r6l, fejl6d6s6r6l 6s teljesitm6ny6r6l, ismertetve a f6bb kockrlzatokat 6s bizonytalans6gi tdnyez6ket. Budapest, dprilis 30.!s., Hudek &ude'iuo ^9 elndk-vezdrigazgat6 \,

12 12 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek 33 Áruk Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen

13 13 "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen

14 14 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. adatok e Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség XII/A. Kapott (járó) osztalék és részesedés 50 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

15 15 Cash flow kimutatás SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Adatok ezer Ft-ban Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgó eszközök változása (vevő és pénz. nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) I. Működési Cash-flow BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása II. Befektetési Cash-flow PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZVÁLTOZÁS Részvény kibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Hiteltörlesztés-visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszúlejáratú köt.változás III. Cash-flow pénzügyi műveletekből Nyitó pénzeszközállomány Záró pénzeszközállomány

16 16 RÉSZVÉNYSTRUKTÚRA, TULAJDONOSI KÖR Az OPIMUS GROUP Nyrt. alaptőkéjét án db, egyenként 25 Ft névértékű törzsrészvény alkotja. A törzsrészvények dematerializált formában léteznek, és a Budapesti Értéktőzsde B kategóriás részvényei között vannak jegyezve HU ISIN-azonosító alatt. A részvény megnevezése augusztus 5-i hatállyal OPIMUS törzsrészvény. Megjelölése: OPIM A részvénystruktúra évi alakulásával kapcsolatos eseményeket az alábbiakban foglaljuk össze: A április 29-én elhatározott alaptőke-emelést a cégjegyzékbe a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg /288. számú végzésével bejegyezte. Az alaptőke-emelés folytán a Társaságunk alaptőkéjét kitevő db törzsrészvény db törzsrészvényre emelkedett. Az alaptőke-emelés során kibocsátott részvények tőzsdei bevezetéséhez készített Kibocsátási Tájékoztató engedélyezése iránti Magyar Nemzeti Bank előtti elhúzódó eljárásra figyelemmel Társaságunk február 21. napján a KELER Zrt. előtt keletkeztette az alaptőke-emelés során kibocsátott db törzsrészvényt ideiglenesen, eltérő ISIN kóddal - annak érdekében, hogy az érintett részvényesek részvényesi jogaikat gyakorolni tudják és a kibocsátási tájékoztató jóváhagyását követően a tőzsdei bevezetést haladéktalanul kezdeményezni lehessen. A Kibocsátási Tájékoztató április 2-án kelt Magyar Nemzeti Bank határozattal történő jóváhagyását követően április 15. napjával az alaptőke-emelés során kibocsátott részvények Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetésére sor került. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények mennyiségének (db) alakulása a bevezetett sorozatra vonatkozóan: A Társaság nem rendelkezik saját tulajdonban lévő részvényekkel. A közkézhányad mértéke 67,87%.

17 17 RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (időszak végi adatok alapján) A Társaság 5% feletti részesedéssel rendelkező részvényesei napján a bejelentések alapján a megkeletkeztetett és Tőzsdére bevezetett részvényekre vetítve: Név Letétkezelő Mennyiség (db) Részesedés (%) BUDA-CASH Brókerház Zrt. nem ,72 HIDASHÁT 51 Kft. nem ,78 CZ-FÉM Kft. nem ,63 RS4. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak részvénytulajdona A Társaság vezető állású tisztségviselőit, stratégiai alkalmazottait az alábbi táblázat mutatja be: Jelleg Név Beosztás Megbízás Saját részvény Megbízás vége kezdete tulajdon ITT Hudek Csaba elnök SP Hudek Csaba általános ITT Bunkoczi László vezérigazgató tag ITT Végh László tag ITT Mészáros József tag ITT Spanyol József tag SP Lang Zoltán főkönyvelő ITT: igazgatótanács tagja SP: stratégiai alkalmazott RS5. Részvényinformációk Összesen: db változás változás változás Részvény információk Q4 Q3 Q4 Q4/Q3 év/év Q1-Q4 Q1-Q4 év/év Záróár (Ft) % -13% % Részvényszám (db) % 0% % Piaci kapitalizáció (Mrd Ft) 2,8 2,8 2,4-13% -13% 2,8 2,4-13% Ft OPIMUS záróárfolyam és forgalom e db

18 18 SZERVEZETI, MŰKÖDÉSI ADATOK Általános cégadatok A társaság cégneve: A társaság rövidített cégneve: A Társaság cégjegyzékszáma: OPIMUS GROUP Nyilvánosan Működő Részvénytársaság OPIMUS GROUP Nyrt. Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Cg , Magyarország A társaság címe: 1054 Budapest, Akadémia u Telefon: (36-1) Telefax: (36-1) A társaság címe: A társaság bejegyzett internet elérhetősége: A társaság alaptőkéje: info@opimus.com ,- Ft A hatályos alapszabály kelte: június 11. A társaság működésének időtartama: A társaság üzleti éve: A társaság tevékenysége: Az Igazgatótanács tagjai: határozatlan a naptári évvel egyező, amely minden év január 1-től december 31-ig tart Főtevékenység: Vagyonkezelés (holding) Hudek Csaba Bunkoczi László Végh László Mészáros József Spanyol József A Társaság évben tartott közgyűlése határozatainak összefoglalása: Száma Tárgy, rövid tartalom 1/2013. (04.30.) Könyvvizsgáló megválasztása, díjazásának meghatározása 2/2013. (04.30.) évi beszámoló elfogadása 3/2013. (04.30.) évi konszolidált beszámoló elfogadása 4/2013. (04.30.) évi Éves Jelentés elfogadása 5/2013. (04.30.) Felelős Társaságirányítási Jelentés elfogadása 6/2013. (04.30.) Alapszabály módosítása 7/2013. (04.30.) Igazgatótanács munkájának értékelése 8/2013. (06.11.) A társaság cégnév-módosításának és ezzel összefüggésben az Alapszabály módosításának elfogadása 9/2013. (06.11.) A társaság ügyvezetési formájának megváltoztatására irányuló javaslat elutasítása 10/2013. (06.11.) Az Alapszabályban lévő allokációs szabályok módosítása 11/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Hudek Csaba) 12/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Végh László) 13/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Bunkoczi László) 14/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Mészáros József) 15/2013. (06.11.) Igazgatótanácsi tag megválasztása (Spanyol József) 16/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Bunkoczi László) 17/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Mészáros József) 18/2013. (06.11.) Audit Bizottság tagjának megválasztása (Spanyol József)

19 19 Az időszakban közzétett tájékoztatások: Megjelenés Tárgy Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás a Sanopharma Kft.-vel kapcsolatos változásokról Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Közgyűlési meghívó Javadalmazási nyilatkozat Tájékoztatás a MŰSOR-HANG Zrt. és az EURO GENERÁL Zrt. közgyűléséről Közgyűlési előterjesztések Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról A PHYLAXIA Holding Nyrt. közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása A PHYLAXIA Holding Nyrt. tájékoztatása alaptőke-emelésről A PHYLAXIA Holding Nyrt. kiegészítő tájékoztatása részvényeseknek Éves Jelentés Felelős Társaságirányítási Jelentés Közgyűlési Határozatok Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Rendkívüli közgyűlési meghívó Tájékoztatás stratégiai alkalmazottat érintő változásról Tájékoztatás elsőbbségi joggyakorlás eredményéről Rendkívüli közgyűlési előterjesztések Időközi vezetőségi beszámoló Tájékoztatás vezető tisztségviselők lemondásáról Tájékoztatás tulajdonosi bejelentésről Tájékoztatás vezető tisztségviselőt érintő változásról Tájékoztatás alaptőke-emeléshez kapcsolódó igazgatótanácsi határozatról Összefoglaló jelentés A PHYLAXIA Holding Nyrt. hatályos Alapszabálya Tájékoztatás az alaptőke-emeléshez kapcsolódó könyvvizsgálói értékelésről Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról A PHYLAXIA Holding Nyrt. rendkívüli közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása Tájékoztatás a MŰSOR-HANG Zrt.-vel kapcsolatban Rendkívüli közgyűlési határozatok Tájékoztatás a Társaság vezető tisztségviselőiről Tájékoztatás az alaptőke-emelés cégjegyzékbe történő bejegyzéséről A Társaság hatályos Alapszabálya Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás a Társaságnál történt változások cégbejegyzéséről Az OPIMUS GROUP Nyrt. hatályos Alapszabálya Tájékoztatás a Sanopharma Kft.-vel kapcsolatban Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás a tőzsdei megjelenéssel kapcsolatos változásokról Tájékoztatás a Társaságot érintő eseményről Féléves Jelentés Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás üzletrész értékesítéséről Tájékoztatás tulajdonosi bejelentésről Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás az OPIMA Kft.-vel kapcsolatban Időközi vezetőségi beszámoló Tájékoztatás a GR Group Kft.-vel kapcsolatban Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról

20 Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tájékoztatás részvény-keletkeztetésről Tájékoztatás részesedések és szavazati jogok változásáról Tulajdonosi bejelentések Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Közgyűlési meghívó Javadalmazási nyilatkozat Tájékoztatás az alaptőke nagyságáról és a szavazati jogok számáról Tőzsdei Tájékoztató Kiegészítő információ a Tőzsdei Tájékoztatóhoz Közgyűlési előterjesztések Figyelemfelkeltés a Tőzsdei Tájékoztató közzétételéhez Tulajdonosi bejelentés Tulajdonosi bejelentés Az OPIMUS GROUP Nyrt. Közgyűléssel kapcsolatos tájékoztatása

21 21 1. Általános jellegű kiegészítések 1.1. Jogi körülmények Társaság neve (cégkivonat): A névváltozás következtében a korábbi PHYLAXIA Holding Nyrt. név OPIMUS GROUP Nyrt.-re változott. Társasági forma: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alapítás időpontja: Bejegyzés időpontja: Cégjegyzékszám: Adószám: Társaság székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u Társaság telephelyei, fióktelepei: - Társaság tevékenységi köre(i): Vagyonkezelés (holding) (Főtevékenység) Társaság tulajdonosa(i): részvényesek 1.2. A számviteli politika általános előírásainak bemutatása A beszámoló formája: Éves beszámoló A beszámoló pénzneme: Magyar forint (HUF) Az üzleti év: A mérleg fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: A mérleg választott formája: A Az eredmény-kimutatás választott formája: A összköltség eljárással A bizonylatok feldolgozási rendje: A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a SZT (3). bekezdés a) pontjában foglalt előírásoknak megfelelően rögzítjük a könyvekben. Pénzeszközöket nem érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait legkésőbb a gazdasági műveletek, események megtörténte után 20 munkanappal a könyvekben rögzíteni kell. A tárgyi eszközökre lineáris értékcsökkenést számolunk el. A gépjárművekre a bekerülési érték 10%-ának megfelelő maradványértéket írunk elő. A készletek egyedi beszerzési áron tartjuk nyilván. A 180 napon túli követelésekre egyedi értékelés alapján értékvesztést képezünk. A devizás tételeket MNB középárfolyamon értékeljük.

22 Az alkalmazott eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása A számviteli politika meghatározó elemeiben változás és a változásnak eredményre gyakorolt hatása nem volt. 2. Speciális jellegű kiegészítések 2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó bruttó érték Növekedések Csökkenések Átsorolások adatok e Ft-ban Záró bruttó érték Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 0 Üzleti vagy cégérték 0 Immat. javakra adott előlegek 0 Immateriális javak összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök összesen: A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó kumulált értékcsökkenés Növekedések Csökkenések Átsorolások adatok e Ft-ban Záró kumulált értékcsökkenés Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke 0 Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 0 Üzleti vagy cégérték 0 Immat. javakra adott előlegek 0 Immateriális javak összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások 0 Beruházásokra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök összesen: A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 0

23 Immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása: Megnevezés Lineáris leírás Degreszszív leírás Telj. arányos leírás Leírás egyéb módon Terv szerinti écs összesen Terven felüli értékcs. Visszaírt t. felüli értékcs. Tárgy évi értékcsökk. összesen Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 0 0 Immat. javakra adott előlegek 0 0 Immateriális javak összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Tárgyi eszközök összesen: A tárgyi eszközök közül a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron: SZ és K Kft.-nek adott: MŰSOR-HANG Zrt.-nek adott: EURO GENERÁL Zrt.-nek adott: OBRA Kft.-nek adott: Révay 10 Kft.-nek adott: Összesen: adatok e Ft-ban e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft A befektetett eszközök értékhelyesbítésének alkalmazott elvei és módszerei: A tárgyi eszközök értékhelyesbítése mérlegsoron a Társaság tulajdonában lévő ingatlanok - független külső szakértő által készített - értékbecsléssel megállapított piaci értéke és a könyv szerinti érték közötti különbözet szerepel. Az eszközérték felülvizsgálatának időpontja: január 13.

24 A befektetett eszközök értékhelyesbítésének tárgyévi alakulása adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Vagyoni értékű jogok 0 0 Szellemi termékek 0 Immateriális javak összesen: Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 Tárgyi eszközök összesen: Befektetett pénzügyi eszközök Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések A befektetett pénzügyi eszközök, a készletek és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelése kapcsán elszámolt értékvesztések tárgyévi alakulása: Megnevezés Nyitó kumulált értékvesztés Növekedések Csökkenések Visszaírt értékvesztés adatok e Ft-ban Záró kumulált értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 Befektetett pénzügyi eszközök összesen: Készletek Anyagok 0 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 Késztermékek 0 Áruk Készletek összesen: Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 Egyéb részesedés 0 Saját részvények, saját üzletrészek 0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Értékpapírok összesen: