ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A ÉVRŐL
|
|
- Márta Kissné
- 8 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A ÉVRŐL D2. sz. melléklet BEVEZETÉS A Paksi Többcélú Kistérségi Társulás (továbbiakban: Társulás) a belső ellenőrzési feladatok ellátására vonatkozóan feladat ellátási megállapodást kötött Paks Város Önkormányzatának Polgármesteri Hivatalával. A Társulás Társulási Tanácsa által a 22/2008 (VII.27.) Ktth. számú határozattal jóváhagyott megállapodás értelmében Paks Város Polgármesteri Hivatalának alkalmazásában álló - jelenleg 2 fő - független belső ellenőr látja el mind a 14 településen a belső ellenőrzési feladatokat. A belső ellenőrzési csoport - az előző évi tapasztalatok alapján, valamint megfelelve a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm.rendelet előírásainak - elkészítette a kockázatelemzéssel alátámasztott évi ellenőrzési tervét. A 14 településre vonatkozó éves tervet a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Tanácsa a 20/2009.(XI.11.) Ktth. számú határozatával fogadta el. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL VÉGZETT TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA A tervfeladatok teljesítésének bemutatása évben a belső ellenőrzési csoport a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás Társulási Tanácsa, valamint a társulásban résztvevő települések önkormányzati képviselő-testületei által elfogadott és jóváhagyott éves ellenőrzési terv alapján végezte munkáját. A évi belső ellenőrzési terv összesen 41 ellenőrzést tartalmazott. Ez 32 %-kal haladta meg a 2009 évi tervben szereplő ellenőrzések darabszámát (31), de az ellenőri napok száma nem változott jelentősen. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Korm.rendelet (továbbiakban: Ber.) 21. (5) bekezdésének megfelelően a költségvetési szerv vezetőjének egyetértésével az éves terv módosítható. Több településen is voltak szervezeti és személyi változások, melyek érintették a tervezett vizsgálatokat is. Ezen okok miatt Gerjen község és Dunaföldvár város esetében módosult az éves terv. Pakson a Ber. 21. (6) bekezdése alapján a költségvetési szerv vezetőjének kezdeményezése alapján, 2 terven felüli ellenőrzést folytatott le az ellenőrzési csoport. Számszerűen tárgyév folyamán a tervezett 41 ellenőrzés helyett 42 ellenőrzés valósult meg, ami 35,5 % -kal haladta meg a 2009-es ellenőrzések számát. A települések közötti megoszlás hasonlóan alakult az előző évekhez képest. A településeken általánosan két-két ellenőrzés lefolytatására került sor, ez alól a két nagyobb település - Paks és Dunaföldvár -, illetve egy kis település Bikács képez kivételt.
2 Paksra vonatkozóan az éves ellenőrzési ütemterv - melyet átadott hatáskörben Paks Város Önkormányzati Képviselő-testületének Pénzügyi Ellenőrző Bizottsága a 18/2009. (XI.11.) PB számú határozatával hagyott jóvá - összesen 13 ellenőrzést tartalmazott. Ezen felül tárgyév folyamán, külön kérésre, egy pénzügyi és egy szabályszerűségi ellenőrzés valósult meg. A vizsgálatok során tett észrevételek, megállapítások: A beszámolási időszakban, Paks várost érintően összesen négy pénzügyi, tíz szabályszerűségi és egy utóvizsgálatot folytatott a belső ellenőrzési csoport az alábbi témakörökben: - Gazdaságfejlesztési céltartalék terhére nyújtott támogatások elszámolásának vizsgálata (Polgármesteri Hivatal) - Támogatások elszámolásának vizsgálata a Polgármesteri Hivatalnál - Pénz- és értékkezelés utóellenőrzése a Polgármesteri Hivatalban - Központosított előirányzat ellenőrzése (Polgármesteri Hivatal) - Normatíva alapját képező létszám vizsgálata Paks Város nevelési, oktatási intézményeinél, valamint a Paks Térségi Pedagógiai Szolgáltatási Központnál (összesen 9 intézmény) - Alkalmazotti létszám vizsgálata a Pro Artis Alapfokú Művészetoktatási Intézménynél.(Terven felül) - Zsebpénzkezelés vizsgálata a Szociális Intézmények Igazgatóságánál. (Terven felül) A Ber. 2 -a alapján pénzügyi ellenőrzésnek minősül az olyan ellenőrzés, melynek során az adott szervezet, program pénzügyi elszámolásainak, valamint ezek alapjául szolgáló számviteli nyilvántartások vizsgálatára kerül sor. Pénzügyi ellenőrzés keretei között 2010 januárjában vizsgálta a belső ellenőrzési csoport a évi állami központosított támogatások elszámolásához szükséges dokumentumok, nyilvántartások szabályosságát, teljességét Paks Város Önkormányzatánál, a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, valamint a múzeumok szakmai támogatása tekintetében. Az elvégzett ellenőrzés fő feladata volt annak vizsgálata, hogy a fent említett támogatás igénylése, folyósítása és elszámolása a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően történt-e. Vizsgálta továbbá az ellenőrzés, előző évben a 25/2009. számú, évi központosított támogatások elszámolásához kapcsolódó belső ellenőri jelentésben foglalt javaslatok megvalósulását is. Pénzügyi ellenőrzés volt 2010 januárjában a gazdaságfejlesztési céltartalék terhére nyújtott támogatások elszámolásának vizsgálata a polgármesteri hivatalnál, melynek során az ellenőrzés fő feladata volt a én fennálló állomány megállapítása, és az alábbiak vizsgálata: 2
3 a támogatás visszafizetése a szerződésben megkötöttek alapján került-e teljesítésre, a hivatalban vezetett analitikus nyilvántartások egyeznek-e a főkönyv adataival, a főkönyv adatai leltárral kellőképpen alátámasztottak-e? Az előző évek folyamán a belső ellenőrzés folyamatosan ellenőrizte ebben a témakörben a szervezetett és tapasztalatairól beszámolt a Pénzügyi Ellenőrző Bizottságnak is. Ebben az esetben konkrét megállapításra nem került sor, így a 193/2003.(XI.26.) Korm. rendelet 29. alapján intézkedési terv készítését nem tartotta indokoltnak az ellenőrzés. Szintén pénzügyi ellenőrzés volt a polgármesteri hivatalban lefolytatott civil szervezeteknek nyújtott támogatások elszámolásának vizsgálata. A revízió alkalmával az ellenőrzés az alábbiakra kereste a választ. a költségvetés tervezése, végrehajtása során a működési célú pénzeszközátadások esetében betartották-e az önkormányzati gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok és belső szabályzatok előírásait, az önkormányzat költségvetési rendelete tartalmazott-e működési célú pénzeszközátadás célú támogatásokra elkülönített összegeket, a támogatások felhasználásakor betartották-e az éves költségvetésben meghatározott előirányzatokat, a támogatási szerződések nyilvántartása, bizonylatolása, elszámolása megfelelő volt-e, a támogatásban részesült szervezetek a számadást az előírt tartalommal és határidőben az önkormányzati hivatal rendelkezésére bocsátották-e? Terven felül, külön kérésre, április hónapban végezte el a belső ellenőrzési csoport Paks Város Szociális Intézmények Igazgatóságánál a pénz- és értékkezelés témakörében végzett zsebpénz kezelés vizsgálatát. Az ellenőrzés fő feladata annak vizsgálata volt, hogy az intézmény rendelkezik-e a jogszabályi előírásoknak és a működés sajátosságainak megfelelő pénzkezelésre vonatkozó szabályzatokkal (pénzkezelési szabályzat, házirend), valamint a gyakorlatban betartják-e a személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátásokról szóló 1/2000. (I. 7.) SzCsM rendelet érték-és vagyonmegőrzésre vonatkozó szabályait. A Ber. 2.. a alapján szabályszerűségi ellenőrzésnek minősül annak vizsgálata, hogy az adott szervezet vagy szervezeti egység működése, illetve tevékenysége megfelelően szabályozott-e, valamint annak ellenőrzése, hogy érvényesülnek-e a hatályos jogszabályok, belső szabályzatok és vezetői rendelkezések előírásai. Szabályszerűségi ellenőrzés keretei között valósult meg márciusban a évi kötött felhasználású állami normatív támogatások elszámolásához szükséges dokumentumok, nyilvántartások szabályosságának, teljességének ellenőrzése a Paks Térségi Pedagógiai Szolgáltató Központnál. Az ellenőrzés részletes feladata volt a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CII. törvény 8. számú mellékletének IV. a Többcélú Kistérségi Társulások Támogatása közül a Közoktatási szakszolgálat feladat pontja alapján igényelhető 3
4 normatív állami támogatások elszámolásához szükséges nyilvántartások szabályosságának, teljességének és az alapjukat képező dokumentumok meglétének vizsgálata a továbbtanulási és pályaválasztási tanácsadásra, valamint a nevelési tanácsadásra vonatkozóan. Soron kívül, terven felül szabályszerűségi ellenőrzés volt 2010 novemberében a Pro Artis Alapfokú Művészetoktatási Intézménynél. A vizsgálat célkitűzése volt annak vizsgálata, hogy az intézmény által foglalkoztatottak létszáma megfelel-e a fenntartó által engedélyezett alkalmazotti létszámnak. Ennek keretében az ellenőrzés fő feladata volt: A fenntartó által engedélyezett létszám és a tényleges alkalmazotti létszám összehasonlítása nyilvántartások vizsgálata (tantárgyfelosztás, munkaügyi dokumentumok, kinevezési okiratok, stb.) A vizsgálat során megállapításra nem került sor, a 193/2003.(XI.26.) Korm. rendelet a alapján intézkedési terv készítése nem indokolt. Decemberben a polgármesteri hivatalnál utóellenőrzést végzett az ellenőrzés pénz- és értékkezelés témakörében. Az ellenőrzés fő célkitűzése volt a 22/2009 számú ellenőrzéshez kapcsolódóan készített II/523-1/2009 számú intézkedési tervben foglaltak végrehajtásának vizsgálata. Az ellenőrzés részletes feladata az alábbiak intézkedések megtételének vizsgálata volt: A pénzkezelési szabályzat aktualizálása megtörtént-e, különös tekintettel a hatályra, a pénzkezelő helyek működési helyeire, a pénzkezelő helyek működésére, valamint a kisebbségi önkormányzatok pénzkezelésére vonatkozóan, felülvizsgálták-e a Német Nemzetiségi kisebbségi önkormányzat együttműködési megállapodását a pénzkezelésre vonatkozó rendelkezések tekintetében, A készpénzforgalomhoz kapcsolódó utalványrendeletem feltűntetik-e az Ámr (4)-(5) bekezdésének megfelelően a kötelezettségvállalás nyilvántartási számát, Felülvizsgálták-e a Paksi közművelődési Kht-val kötött feladat-ellátási szerződést a bekövetkezett változásokra tekintettel, Az Áht. 15/A. (1) bekezdése értelmében közzétették-e a támogatási program megvalósítására vonatkozó adatokat? Összességében elmondható, hogy a 22/2009 ellenőrzési jelentés megállapításaira, javaslataira készített intézkedési tervben foganatosított intézkedések a tervben foglaltak szerint és az előírt határidőre megvalósultak. Az ellenőrzések során büntető-, szabálysértési, fegyelmi, illetve kártérítési felelősséggel járó esemény nem fordult elő, így az ellenőrök ilyen javaslattal nem éltek. Az ellenőrzések személyi és tárgyi feltételei: 4
5 2010. évben a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 14 településén ellátandó belső ellenőrzési feladatokat a Társulás és a Paksi Polgármesteri Hivatal között megkötött feladat-ellátási megállapodás értelmében a Paksi Polgármesteri Hivatal belső ellenőrei látták el. A belső ellenőrzési csoport, független szervezeti egységként, munkáját közvetlenül a jegyző irányításával végezte. Az előző évhez képest személyi változás következett be a belső ellenőrzési csoporton belül. Egy ellenőr elköltözött és helyette a pénzügyi osztályról áthelyezett munkatárs látja el az ellenőrzési feladatokat 2010 júliusától. Így az ellenőrzési csoport létszáma folyamatosan két fő volt a tárgyévben. Az ellenőrzési tervben szereplő feladatok növelése csak az ellenőri kapacitás növelésével érhető el. A jelenleg foglalkoztatott belső ellenőrök mindegyike rendelkezik a Ber ban előírt megfelelő szakmai képesítéssel. A 18/2009. (X.6.) PM rendelet előírja, hogy a költségvetési szervnél belső ellenőrzési tevékenységet végzőket nyilvántartásba kell venni és kötelező szakmai képzésen kell részt venniük. Mindkét belső ellenőr rendelkezik regisztrációs számmal, az új belső ellenőr képzése és jogszabály által előírt kötelező vizsgája 2011-es évben valósul meg. A 2010-es képzési tervben az alábbi képzések szerepeltek: január Adó- és Járulék törvény változásai 2 fő június Regisztrált mérlegképes könyvelők kötelező továbbképzése 1 fő november Belső ellenőrök kötelező továbbképzése és vizsgája 2 fő Fenti képzési tervnek megfelelően mindkét revizor részt vett a belső ellenőrök részére előírt tanfolyamon és kötelező vizsgán. Egy revizor 1 napos mérlegképes könyvelők részére megrendezett kötelező oktatáson vett részt, valamint a másik revizor egy napos belső ellenőrök részére megszervezett jogszabályváltozásokról szóló rendezvény résztvevője volt. A évi adó- és járulék törvény változásairól szóló előadáson az ellenőrök idő hiánya miatt nem vettek részt. A feladatok ellátásához szükséges technikai feltételeket - a feladat-ellátási megállapodásban rögzítetteknek megfelelően a szolgáltatást végző szerv vagyis a Paksi Polgármesteri Hivatal biztosítja. Ezen a területen nem következett be változás az előző évekhez képest. Az ellenőrök rendelkeznek számítógéppel, nyomtatóval, emellett megoldott a telefon, a fax és a fénymásoló használata és jogosultságuk van a CD jogtár használatához is. Minkét belső ellenőr külön postafiókkal - címmel rendelkezik, melyek az alábbiak: koch.jozsefne@paks.hu és safran@paks.hu. A kistérség területén végzett vizsgálatok lefolytatásához szükséges utazások lebonyolítása a polgármesteri hivatal gépjárműinek, illetve saját gépjármű használat segítségével megoldott. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL TETT MEGÁLLAPÍTÁSOK ÉS JAVASLATOK HASZNOSÍTÁSA 5
6 Intézkedési terv, javaslatok hasznosulása Az elvégzett vizsgálatokkal a belső ellenőrzés alapvető célja ebben az évben is a hibák - amennyiben lehetséges - azonnali kijavítása és a folyamatok szabályszerű további működtetése volt. A településen lefolytatott vizsgálatok alkalmával az ellenőrzési jelentések javaslattétellel zárultak. A felmerült hiányosságok kiküszöbölésére, megszűntetésére a belső ellenőrzés 8 esetben javasolta, kérte intézkedési terv készítését. Az érintett intézményvezetők, osztályvezetők a jogszabályban előírt módon elkészítették, majd eljutatták az ellenőrzés részére az intézkedési terveket. Az ellenőrzés alkalmasnak találta a terveket a felmerült problémák megoldására, így azt elfogadta. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003 (XI.26.) Korm. rendelet 29., valamint 29/A -ai előírják, hogy az ellenőrzött szerv, illetve szervezeti egység vezetője felelős az ellenőrzési jelentésben foglaltakra elkészített intézkedési terv végrehajtásáért, illetve annak nyomon követéséért. A belső ellenőrzési jelentés megállapításai, javaslatai alapján végrehajtott intézkedésekről, a végre nem hajtott intézkedésekről és azok indokáról az ellenőrözött szerv, illetve szervezeti egység vezetője beszámolót készít. Fenti jogszabályi előírásra a belső ellenőrzés körlevélben hívta fel az érintett vezetők figyelmét. Az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslat Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény 121/C.. (1) bekezdése értelmében a költségvetési szerveknél belső ellenőri tevékenység folytatásához az államháztartásért felelős miniszter engedélye szükséges. A belső ellenőrzési tevékenységet végzők nyilvántartásáról és kötelező szakmai képzéséről szóló 18/2009. (X.6.) PM. rendelet 6.. előírásainak megfelelően megtörtént belső ellenőrök regisztrációja. Egy belső ellenőr még nem végezte el az előírt tanfolyamot, melyet a 2011-es évre vonatkozóan ír elő részére a jogszabály. Mindemellett nagyon fontos az aktuális ismeretek megszerzése, a már megszerzett tudás folyamatos szinten tartása, fejlesztése, bővítése, melynek érdekében elengedhetetlenül szükséges, hogy az ellenőrzési csoport munkatársai részt tudjanak venni a munkakörükkel kapcsolatos tanfolyamokon, szakmai előadásokon, konferenciákon. Fent leírtakat figyelembe véve a 2011 évre vonatkozó képzési tervben az alábbi tanfolyamokon való részvétel szerepel: évi adó- és járuléktörvény változásai 2 fő részére, könyvviteli szolgáltatást végzők kötelező éves továbbképzése 2 fő részére, belső ellenőrök kötelező továbbképzése (ÁBPE I. tanfolyam) és vizsgája (1 fő). Az ellenőrzési munka eredményesebbé és hatékonyabbá tételének szempontjából továbbra is fontosnak tartom a folyamatos információáramlást az ellenőrök és a társulás szervezetei között. Paks, készítette Takácsné Sáfrán Ildikó Belső ellenőr jóváhagyta Dr. Blazsek Balázs Címzetes főjegyző 6
Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok teljesítésének értékelése
ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A 2011.. ÉVRŐL 4.2. melléklet BEVEZETÉS A Paksi Többcélú Kistérségi Társulás (Továbbiakban: Társulás) 14 településén, így Pakson is 2011. év folyamán a belső ellenőrzési feladatokat
Részletesebben1. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása
napirend BESZÁMOLÓ Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatalánál és intézményeinél 2013. évben végzett belső ellenőrzések tapasztalatairól Tisztelt Közgyűlés! A költségvetési szervek belső
RészletesebbenVEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ
VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ 29. melléklet 2012. év folyamán a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás településein, így Pakson is a belső ellenőrzési feladatokat, feladat-ellátási megállapodás alapján a Paksi Polgármesteri
RészletesebbenElőterjesztés. Zalakomár Község Önkormányzat Képviselő-testületének április -i ülésére
sz. napirend Előterjesztés Zalakomár Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2010. április -i ülésére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés a 2009. évi belső ellenőrzési tevékenységről Tisztelt Képviselő-testület!
RészletesebbenFÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com. a Képviselő-testülethez
FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám:2391-2/2011. 13. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez a Földes
RészletesebbenÉves ellenőrzési jelentés
Budapest Főváros IV. kerület Újpest Önkormányzat Polgármesteri Hivatal ELLENŐRZÉSI CSOPORTJA :1041 Budapest, István út. 14 231-3260; 231-3248 1. számú melléklet Éves ellenőrzési jelentés a Budapest Fővárosi
RészletesebbenVÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE
VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE * 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. ( (88) 592-660/166 3 (88) 592-660/ 225 e-mail: varpalota.tobbcelu.tarsulas@varpalota.hu Ellenőrzési jelentés
RészletesebbenELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség évi belső ellenőrzési terve
1. Napirend ELŐ TERJESZTÉS Rétság Kistérség 2011. évi belső ellenőrzési terve Tisztelet Képviselő-testület! A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (továbbiakban: Ötv.) 92. -a a belső ellenőrzésre
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.
ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása
RészletesebbenÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
Iktatószám: 45/2017 ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS MEDGYESEGYHÁZA VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2017. ÉVI ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TEVÉKENYSÉGÉRŐL VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Az ellenőrzési terv A belső ellenőrzést a Dél-Békési
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére
Kismarosi Közös Önkormányzati Hivatal 2623 Kismaros, Kossuth Lajos út 22., Tel.: 27/639-131; Fax: 27/639-108, E-mail: jegyzo@kismaros.hu E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi,
RészletesebbenHÓDMEZŐVÁSÁRHELYI TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS
HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERV 2008-2013 Hatályos: 2008... napjától 1 A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormány rendelet
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása 2015-2018. évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső
Részletesebben4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv
4. Napirend 2019. évi belső ellenőrzési terv 4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS 2019. évi belső ellenőrzési terv Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről
RészletesebbenÉ V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL
É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2009. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása 1.
RészletesebbenTARTALOMJEGYZÉK. 2010. évi támogatások kötelezettségvállalással terhelt maradványának elszámolása... 3 Központosított és egyéb támogatások...
SEGÉDLET a helyi önkormányzatok, a helyi nemzetiségi önkormányzatok és a többcélú kistérségi társulások 2011. évi központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai elszámolása szabályszerűségének
RészletesebbenA rendelet 1. (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
Doboz Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 9/2014. (V.30.) önkormányzati rendelete Doboz Nagyközség Polgármesteri Hivatala Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2013. (II.15.), 14/2009
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s
EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE VESZPRÉM MEGYEI JOGÚ VÁROS, EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJE Szám: EPL/26/5/2017. E l ő t e r j e s z t é s Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
RészletesebbenÉves ellenőrzési jelentés
Budapest Főváros IV. kerület Újpest Önkormányzat Polgármesteri Hivatal ELLENŐRZÉSI CSOPORTJA :1041 Budapest, István út. 14 231-3260; 231-3248 2. számú melléklet Éves ellenőrzési jelentés a Budapest Fővárosi
RészletesebbenGyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 4/2016. (II.15.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. február 15-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 4/2016. (II.15.) határozata
RészletesebbenÉ V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL
É V E S E L L E N Ő R Z É S I J E L E N T É S A HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSÉNEK 2008. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása
RészletesebbenELLENŐRZÉSI JELENTÉS
Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás Szeghalom, Szabadság tér 4-8. sz. Ügyszám: 16-19/2009/1. ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Az ellenőrzésre a Társulás 2009. évi ellenőrzési munkaterve alapján került sor. Az ellenőrzés
RészletesebbenÉves ellenőrzési jelentés
Budapest Főváros IV. kerület Újpest Önkormányzat Polgármesteri Hivatal ELLENŐRZÉSI CSOPORTJA :1041 Budapest, István út. 14 231-3260; 231-3248 1. számú melléklet Éves ellenőrzési jelentés a Budapest Fővárosi
RészletesebbenVincent Auditor Kft.
Gondolatébresztő ellenőrzési témák a teljesség igénye nélkül: 1. Étkezési térítési díjak beszedésének ellenőrzése, étkezés nyilvántartás vizsgálata Célja: annak megállapítása, hogy az étkezési térítési
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
E L Ő T E R J E S Z T É S Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2012. április 26-i ülésére Tárgy: Beszámoló Eplény Községi Önkormányzatnál 2011. évben végrehajtott ellenőrzésekről Előadó: Fiskál
RészletesebbenHÉVÍZGYÖRK KÖZSÉG BELSŐ ELLENŐRI 2011. ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS. I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján
HÉVÍZGYÖRK KÖZSÉG BELSŐ ELLENŐRI 2011. ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján 2011. évben az ellenőrzés a belső ellenőrzési tervben meghatározott
Részletesebben2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2019. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2018. december 13. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. december 13-ai ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2019.
RészletesebbenFüzesgyarmat Város Önkormányzatának. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2015. május 28.-án tartandó ülésére.
16.sz. melléklet az /2015.(V.28.) önkormányzati rendelethez. Füzesgyarmat Város Önkormányzatának Polgármesterétől 5525 Füzesgyarmat, Szabadság tér 1. szám (66) 491-058, 491-956, Fax: 491-361 E-mail: polgarmester@fuzesgyarmat.hu
RészletesebbenÉVES ÖSSZEFOGLALÓ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Vezetői összefoglaló Kérem a vezetői összefoglalót mellékelni. I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása (Ber. 31. (3) bekezdés a) pont) Átfogó ellenőrzésre
RészletesebbenCsanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete 2011. áprilisi ülésére
Csanytelek Község Önkormányzata Csanytelek Község Önkormányzata Polgármesterétől J e g y z ő j é t ő l * 6647. Csanytelek, Volentér János tér 2.sz.( 63/578-510; fax: 63/578-517; E-mail: csanytelek@csanytelek.hu,
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ELŐTERJESZTÉS CÍME, TÉMÁJA: Tájékoztató az Önkormányzat által fenntartott intézményekben 2009. évben végzett ellenőrzések tapasztalatairól A Képviselő-testület 2010. május
RészletesebbenÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Bazsi Község Önkormányzatánál 2011. évben lefolytatott belső ellenőrzések tapasztalatairól A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.)
RészletesebbenElőterjesztés. Csorvás Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzéséről
Előterjesztés Csorvás Város Önkormányzatának 2015. évi belső ellenőrzéséről Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 119.. (4) bekezdése
RészletesebbenSzécsény és Kistérsége Belső Ellenőrzési Társulás
Szécsény és Kistérsége Belső Ellenőrzési Társulás ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A 2011. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TEVÉKENYSÉGRŐL A helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. törvény 92. (10)
RészletesebbenCsanytelek Község Önkormányzata J e g y z ő j é t ő l 6647. Csanytelek, Volentér János tér 2.sz. 63/578-510; fax: 63/578-517; E-mail:
Csanytelek Község Önkormányzata J e g y z ő j é t ő l 6647. Csanytelek, Volentér János tér 2.sz. 63/578-510; fax: 63/578-517; E-mail: csanytelek@csanytelek.hu, honlap: www.csanytelek.hu 433-9/2010. Előterjesztés
RészletesebbenKOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.)
K I V O N A T a képviselő-testület 2014. december 04-i ülésének jegyzőkönyvéből KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.) sz. határozata Belső i terv 2015. évre és a 2015-2019.
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere Szám:39253/2012. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervére és a 2012. évi belső ellenőrzési terv módosítására
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerve és munkaszervezete 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE
Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Intézményi Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés 3700 Kazincbarcika, Fő tér 4., E-mail: vinati2@t-online.hu Tel. szám: 514-772, 20-823-98-47, 823-98-02 Iktatószám:
RészletesebbenElőterjesztés. a Társult Képviselő-testület április 30-án tartandó ülésére
Bugac Nagyközségi Önkormányzat Polgármesterétől 678/1/2013. Előterjesztés a Társult Képviselő-testület 2013. április 30-án tartandó ülésére Tárgy: Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési
RészletesebbenAz intézmény neve, címe: Biatorbágy Város Önkormányzat. 2051 Biatorbágy, Baross Gábor u. 2/a.
Az intézmény neve, címe: Biatorbágy Város Önkormányzat 2051 Biatorbágy, Baross Gábor u. 2/a. Polgármester: Dr Palovics Lajos Jegyző: Makranczi László Belső ellenőr foglalkoztatási formája: külsős, megbízási
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére
Ikt.szám: 5048-1/2013. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2013. november 27-i rendes ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2013. évre Előterjesztő: dr. Kelemen
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.
Izsák Város Jegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2018. december 04-én tartandó ülésére. Tárgy: Izsák Város Önkormányzat 2019. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása. Tisztelt
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Kerekegyháza Város Képviselő-testületének október 21-i ülésére
9509-1/2009. E L Ő T E R J E S Z T É S Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2009. október 21-i ülésére Tárgy: Belső-ellenőrzési terv elfogadása 2010. évre vonatkozóan Az előterjesztést készítette:
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete 2016. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Társulási Tanács
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 0. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Ózd, 0. november. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A helyi önkormányzatokról
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ME 01 Minőségirányítási Eljárás 1. melléklet ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2013. május 28-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2012.
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s
EPLÉNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE Szám: KOZP/4657-2/2013. E l ő t e r j e s z t é s Eplény Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. április 24-i ülésére Tárgy: Eplény Községi Önkormányzat
RészletesebbenElőterjesztés. a Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés szeptemberi ülésére
Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés Alelnöke 8495/2006. Előterjesztés a Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés 2006. szeptemberi ülésére Tárgy: Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Előkészítő Szakiskolája
RészletesebbenÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás Szeghalom, Szabadság tér 4-8. Ügyiratszám: 51-2/2010/4. ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS a 2009. évi költségvetési ellenőrzési feladatok végrehajtásáról Tisztelt Képviselő-testület!
Részletesebben2. E L Ő T E R J E S Z T É S Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2008. október 14-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Az előterjesztést
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. szeptember 25-én tartandó ülésére Az előterjesztés tárgya: Belső i terv módosítása Iktatószám: 713-11/2012. A napirend előterjesztője:
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és munkaszervezete 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének jóváhagyására Előterjesztő: Társulási Tanács Elnöke Készítette:
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Melléklet a /2017. (XI.23.) határozathoz Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Iktatószám: Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalra vonatkozó 2018. évi belső ellenőrzési terv Készült: 2017. november 14. Készítette:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének november 24-én tartandó ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2016. november 24-én tartandó ülésére Az előterjesztés tárgya: 2016. évre vonatkozó belső i terv módosítása Iktatószám: 2743-8/2016.
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Nagymaros Város Önkormányzatának, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV.03.) rendelete alapján
ELŐTERJESZTÉS. Nagymaros Város Önkormányzatának, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV.03.) rendelete alapján A napirendet tárgyaló ülés dátuma: 2010.11.22 A napirendet
RészletesebbenVEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ
1 VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Az éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm.
RészletesebbenGárdonyi Géza Általános Iskola Alapító okirata
Gárdonyi Géza Általános Iskola Alapító okirata - egységes szerkezetben a módosításokkal - Magyargéc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete és Sóshartyán Község Önkormányzatának Képviselő-testülete
RészletesebbenLövői Közös Önkormányzati Hivatal 2013. év beszámolója
Lövői Közös Önkormányzati Hivatal 2013. év beszámolója A Lövői Közös Önkormányzati Hivatal a helyi önkormányzatok gazdálkodásának végrehajtó szerve, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. Az ellátandó
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. a Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés 2006. szeptemberi ülésére
ELŐTERJESZTÉS a Bács-Kiskun Megyei Közgyűlés 2006. szeptemberi ülésére Tárgy: Bács-Kiskun Megyei Önkormányzat Általános Iskolája, Előkészítő Szakiskolája, Egységes Pedagógiai Szakszolgálat (Kiskunhalas)
RészletesebbenJavaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére
Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT JEGYZŐJE E L Ő T E R J E S Z T É S A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2016. április 28-i ülésére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat
RészletesebbenIntézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan
Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora 2013. évre vonatkozóan 1. sz. melléklet Intézmények megnevezése Pécsi Horvát Színház 11 Nyugati Városrészi Óvoda 11 Kertvárosi Óvoda 11 Egyesített
RészletesebbenGyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. november 30-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 37/2016. (XII.14.) határozata
RészletesebbenHangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2017. évi belső ellenőrzési munkaterve Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. november 28. Az államháztartásról
RészletesebbenCibakháza Nagyközség Önkormányzata Polgármestere ELŐTERJESZTÉS
Polgármestere ELŐTERJESZTÉS Cibakháza Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete 2010. november 24-i munkaterv szerinti ülésére a 2011. évi belső ellenőrzési terv elfogadására Tisztelt Képviselő-testület!
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
PÁPA VÁROS CÍMZETES FŐJEGYZŐJE 8500 PÁPA, Fő u. 5. Tel: 89/515-025 Fax: 89/313-989 E-mail: jegyzo@papa.hu E L Ő T E R J E S Z T É S A KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. DECEMBER 18-I ÜLÉSÉRE Tárgy: Előadó: 2015.
Részletesebben2012. ÉVI TÁMOGATÁSOK KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSSAL TERHELT MARADVÁNYÁNAK ELSZÁMOLÁSA
SEGÉDLET a helyi önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások 2013. évi központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai elszámolása szabályszerűségének kincstári felülvizsgálatához 7. rész
RészletesebbenKÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM 2010. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI MINISZTÉRIUM ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium évi belső i terve a költségvetési szervek belső éről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet
RészletesebbenElőterjesztés. a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére
GÖDÖLLŐ VÁROS JEGYZŐJE Előterjesztés a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére Tárgy: Javaslat az Önkormányzat 2009. évi Éves Belső Ellenőrzési Tervére Előterjesztő: Dr. Nánási Éva címzetes főjegyző
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s. A Képviselő-testület április 24-én 14 órától tartandó soros ülésére az önkormányzat évi belső ellenőrzéséről
E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület 2012. április 24-én 14 órától tartandó soros ülésére az önkormányzat 2011. évi belső ellenőrzéséről Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső
RészletesebbenHORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK
HORT KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 1/2015. (II.11.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETE AZ ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL Hort Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2015. (II.11.) önkormányzati
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT FŐJEGYZŐJE E L Ő T E R J E S Z T É S A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés 2015. március 26-i ülésére Tárgy: Éves ellenőrzési jelentés a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat
RészletesebbenÉves ellenőrzési jelentés
Intézmények Gazdasági Szolgálata 9400 Sopron, Magyar u. 19. Levelezési cím: 9400 Sopron, Pf. 42 Tel./Fax: 99/505-410 e-mail: titkarsag@igsz.t-online.hu 2. sz. melléklet Éves ellenőrzési jelentés a 2009.
RészletesebbenElőterjesztés Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 2013. február 28-i munkaterv szerinti ülésére
Előterjesztő: Tóthné Pataki Csilla jegyző Előterjesztést készítette: Pappné Molnár Afrodité Előzetesen tárgyalja: Ügyrendi Bizottság Mellékletek:.napirendi pont E - 26. Előterjesztés Nagykovácsi Nagyközség
RészletesebbenKunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában
Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre
RészletesebbenFővárosi Önkormányzat Idősek Otthona Vámosmikola, Ipolysági út 9-11.
Fővárosi Önkormányzat Idősek Otthona 2635 Vámosmikola, Ipolysági út 9-11. ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2015. 1. oldal, összesen: 10 Az intézmény neve, címe: Az intézmény vezetője: Belső ellenőri álláshellyel
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Készítette: Jegyző Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. december
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
4. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 181 / E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület október 28-i nyilvános ülésére. Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési munkaterve. Előterjesztő:
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője Szám: 24857/2015. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata belső ellenőrzési stratégiai tervének és a 2016. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
Részletesebben2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI JELENTÉS
2018. ÉVI ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Szentgotthárd és Térsége Önkormányzai Társulás A.) A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján aa) Az éves ellenőrzési tervben foglalt feladatok
RészletesebbenDOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.
DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.HU E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2008. március 28-i ülésére
RészletesebbenNagykovácsi Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2015. (II. 24.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2015. (II. 24.) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére
Budapest Főváros IX. Kerület Ferencváros Önkormányzata Iktató szám: 212/2014. ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére Tárgy: 2015. évi ellenőrzési terv Előterjesztő: dr. Szabó József
RészletesebbenBudapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest Grassalkovich u. 162 2015. ÉVI ELLENŐRZÉSI JELENTÉS I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység
RészletesebbenÖsszevont Ellenőrzési munkaterve
Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési
RészletesebbenBeszámoló. a 2010. évi belső ellenőrzések tapasztalatairól
Beszámoló a 2010. évi belső ellenőrzések tapasztalatairól Előterjesztő: Polgármester Készítette: Belső ellenőrzési csoport Ózd, 2011. április 21. I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. október 27-én tartandó ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2011. október 27-én tartandó ülésére Az előterjesztés tárgya: Belső ellenőrzési terv 2012. évre és a 2012-2016. évi stratégiai
RészletesebbenBELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL
JUHÁSZ LEJLA OKLEVELES PÉNZÜGYI REVIZOR H-6763 SZATYMAZ, KOSSUTH U.79/B. BELSŐ ELLENŐRZÉSI J E L E N T É S CSANYTELEK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT PÉNZKEZELÉSÉNEK ELLENŐRZÉSÉRŐL Ellenőrzött szerv : Csanytelek Községi
RészletesebbenA Makói Kistérségi Többcélú Társulása
Iktatószám: 1/1212-1/2015/I Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tel: 62/511-800, Fax: 62/511-801 Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2016. évi belső ellenőrzési
RészletesebbenKivonat. Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2011. április 28-án megtartott ülésének jegyzőkönyvéből
Kivonat Biatorbágy Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2011. április 28-án megtartott ülésének jegyzőkönyvéből Biatorbágy Város Önkormányzat Képviselő-testülete 72/2011.(04.28.)Öh. sz. határozata
RészletesebbenElőterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére
Tárgy: Előterjesztés a Képviselő-testület 2015. április 30-án tartandó ülésére Javaslat az Ady Endre Művelődési Központ és Könyvtár és a Városgondnokság Szervezeti és Működési Szabályzatának módosítására
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2016. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ
Részletesebben3. számú melléklet A gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó munkakörök:
3. számú melléklet Hatályos SZMSZ 1.10. Az Alapító Okirat száma és kelte: A létrehozásról szóló Alapító Okirat kelte és száma: 2012. december 20, 182/2012. (XII. 20.) KH. Hatályos Alapító Okirat kelte
RészletesebbenKépviselő-testületének 1/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelete. az önkormányzat évi költségvetéséről
LÖVŐ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA Képviselő-testületének 1/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről Lövő Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról
RészletesebbenÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS ÉVES ÉRTÉKELÉS A BELSŐ ELLENŐRZÉS TÁRGYI ÉS SZEMÉLYI FELTÉTELEIRŐL ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2010.
ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS ÉVES ÉRTÉKELÉS A BELSŐ ELLENŐRZÉS TÁRGYI ÉS SZEMÉLYI FELTÉTELEIRŐL ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2010. 2 A.) ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS I. BEZEVEZÉS Éves ellenőrzési jelentésünket
RészletesebbenA Pénzügyi Bizottság az éves ellenőrzési jelentéssel kapcsolatos véleményét a testületi ülésen ismerteti.
Éves Ellenőrzési Jelentés az Üllés Község Önkormányzat Polgármesteri Hivatalánál és költségvetési intézményeinél 2010. évben elvégzett ellenőrzések tapasztalatairól Tisztelt Képviselő-testület! A helyi
RészletesebbenElőterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Ötv.) 119. -a rendelkezik többek
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. a Kormány részére
Oktatási és Kulturá lis Minis ztérium E L Ő T E R J E S Z T É S a Kormány részére Tárgy: A Kormány.. /2009. (.) Korm. határozata az oktatási célú humánszolgáltatást nyújtó nem állami fenntartókat megillető
RészletesebbenSzivárvány Óvoda Alapító okirata
Szivárvány Óvoda Alapító okirata - egységes szerkezetben a módosításokkal - Magyargéc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete és Sóshartyán Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról
Részletesebben