KIEGÉSZÍTŐ JELENTÉS A ZSIGMOND KIRÁLY FŐISKOLA ÉVI BESZÁMOLÓ JELENTÉSÉHEZ. Cégjegyzésre nem kötelezett, egyéb közhasznú szervezet

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ JELENTÉS A ZSIGMOND KIRÁLY FŐISKOLA ÉVI BESZÁMOLÓ JELENTÉSÉHEZ I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1./ Gazdasági környezet ismertetése Cégjogi forma: Cégjegyzésre nem kötelezett, egyéb közhasznú szervezet Adószám: Székhely: 1039 Budapest, Kelta u. 2. Alapító: Tanorg Tanácsadó és Szervező Kft. Alapítás módja: évi CVII. törvény 4.., október 17. Tevékenység kezdete: január 1. Irányító szerve: Elnök: Rektor: Főiskolai Tanács (Felsőoktatási Tv. előírásai szerint) Dr. Juhászné Belatiny Katalin Dr. Bayer József 2./ Számviteli politika Könyvvezetés módja: Eredményelszámolás módja: Beszámoló formája: kettős könyvvitel összköltség eljárás éves beszámoló A beszámoló aláírására jogosult személy: Dr. Belatiny-Kenéz Attila kancellár A beszámolót készítette: Mészárosné Cserép Ágnes főkönyvelő ( reg. szám: )

2 2 Amortizáció elszámolásának módja: Lineáris módszerrel, az Amortizációs Normajegyzék szerinti leírási kulcsokkal. A Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság beszerzéskor egy összegben számolja el amortizációként. Költségek és bevételek elszámolása: A költségek elszámolása költségnemenként történik, költségviselőnkénti elszámolás nem szükséges, mivel a főiskola alapvető tevékenysége a felsőoktatás, kiegészítő tevékenység a tankönyv és jegyzet értékesítés amelynek költségei és bevételei elkülönülten jelentkeznek, a felsőoktatás bevételei és az egyéb bevételek a 9. számlaosztályban fajtánkénti bontásban kerülnek rögzítésre. Vásárolt készletek nyilvántartása Tényleges beszerzési áron történik, úgy az anyagok, mint az áruk, azaz az étékesítésre beszerzett, vagy előállíttatott jegyzetek és tankönyvek vonatkozásában. Értékvesztést a vásárolt készleteknél évben nem számoltunk el. A Főiskola december 15. napjától közhasznú szervezetnek minősül. A Főiskola vállalkozási tevékenysége július 1-jétől a Társasági adótörvény hatálya alá tartozik. A Főiskola vállalkozási tevékenységével kapcsolatban iparűzési adót kell fizetni. A Főiskola felsőoktatási tevékenységével kapcsolatban iparűzési és társasági adót nem kell fizetni. Céltartalékot évben nem került képzésre. Rendkívüli ráfordításként évben nem került tétel elszámolásra. Rendkívüli bevételként évben nem került tétel elszámolásra.

3 3 II. A MÉRLEGHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KÜLÖNBÖZŐ TÉTELEIHEZ KAPCSOLÓDÓ RÉSZLETEZÉSEK, MAGYARÁZATOK. 1./ Befektetett eszközök év változásai a./ Immateriális javak, tárgyi eszközök ( adatok eft-ban ) Tárgyi eszközök változásai Szellemi termékek Ingatlanok Üzemi gépek berendezések Egy összegben leírható tárgyi eszközök Összesen ezer Ft-ban Bruttó érték Növekedés Csökkenés O-ra írva Bruttó érték Amortizáció Növekedés Csökkenés O-ra írva Amortizáció Nettó érték Növekedés Csökkenés O-ra írva Nettó érték A tárgyi eszközök állománya kis mértékben csökkent, mivel a bruttó érték növekedését kis mértékben meghaladta az elszámolt értékcsökkenés. b./ Befejezetlen beruházások Záró állomány nem keletkezett. c./ Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ( adatok eft-ban ) Megnevezés Nyitó Záró Munkáltatói kölcsönök éven túli része eft eft

4 4 2./ Készletek állománya ( adatok eft-ban ) Készletek változásai Hallgatói talárok Főiskolai egyenruha Folyóirat beszerzési áron Ajándéktárgyak 0 0 Közvetített szolgáltatások 0 0 Eladásra beszerzett talár-kalap Összesen A folyóiratok zárókészlete a Vallástudományi Szemle c. folyóirat és a ZSKF Évkönyv készletértékét tartalmazza. A főiskolai egyenruha saját használatra szolgál. A hallgatói talárokat a hallgatók díjazás ellenében kölcsönözhetik. A talár-kalap továbbértékesítési céllal került beszerzésre. 3./ Behajthatatlan követelések, értékvesztések ( adatok: eft-ban ) Behajthatatlan követelés és értékvesztés nem került elszámolásra. 4./ Követelések ( adatok: eft-ban ) Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Előírt tartozások ( dolgozók, SZJA) Iparűzési adó túlfizetés Társasági adó túlfizetés 0 0 Adóhatósággal szembeni követelések ÁFA 0 0 Adóhatósággal szembeni követelés önellenőrzési pótlék 0 0 Rövidlejáratú kölcsönök EGYÉB rövidlejáratú követelések Összesen A vevőkövetelésekből eft a hallgatókkal, eft vállalkozásokkal szemben áll fenn. A hallgatói fizetési fegyelem romlása figyelhető meg. A TIT Kossuth Klub Egyesülettel szemben fennálló Ft tartozás beszámítás útján került rendezésre oly módon, hogy a TIT Kossuth Klub Egyesület által folyamatosan nyújtott bérleti szolgáltatás díja 50 %-ban került kiegyenlítésre.

5 5 5. Értékpapírok évben az MKB Bank Zrt. által kibocsátott befektetési jegyekből Ft vételár fejében Ft névértékű jegy került beszerzésre, amely a mérleg fordulónapján is az Intézmény rendelkezésére állt. Az MKB Bank Zrt. tőkegaranciát vállalt a befektetéssel kapcsolatban. Az értékpapír én lejárt, hozam nem keletkezett. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott MKB Kiszámítható kötvény 5. nevű értékpapírból Ft vételár fejében Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje március 31. napja. Az MKB Bank Zrt. által forgalmazott MKB Kiszámítható kötvény 7. nevű értékpapírból Ft vételár fejében Ft névértékű kötvény került beszerzésre, amelynek lejárati ideje július 4. napja. Az értékpapírok záróállománya a fentiek szerint eft. 6. Pénzeszközök ( adatok: eft-ban ) Pénzeszközök Házipénztár egyenlege Valutapénztár Értékcikkek, utalványok MKB folyószámla MKB alszámla OTP folyószámla Volksbank folyószámla Bankkártya óvadéki letét MKB deviza számla MKB lekötött betét Volksbank lekötött betét MKB óvadéki számla 0 0 MKB pályázati lekötött számla Letéti számla Összesen A pénzeszközök állományának növekedése alapvetően abból adódik, hogy a lekötött betétek állománya növekedett.

6 6 7. Aktív időbeli elhatárolások 1. Kiadások aktív elhatárolása (forintban) Bizonylat száma Belső szám Szállító Megnevezés Összeg Be-02 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás SAN/ /10. Be-155 Sanoma Budapest Zrt előfizetés Be-322 CompLwx Kiadó Kft előfizetés Be-334 Hírtőzsde Holding Zrt előfizetés Be-408 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-416 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás /2010. Be-988 Média Connection Kft előfizetés S Be-1072 BruxInfo Szolgáltató Kft előfizetés Be-1204 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-1313 Nemzet Lap- és Könyvkiadó Kft előfizetés /2010/ Be-1425 Zöld Újság Zrt előfizetés /2010/ Be-1426 Zöld Újság Zrt előfizetés Be-1472 Értesítő és Közlönykiadó Kft előfizetés Be-1601 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-1602 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás NGDK 10/12287 Be-1585 Napi Gazdaság előfizetés /2010 Be-1652 HungaroPress Kft előfizetés RF000381/2010. Be-1677 RF-Hobby Kft előfizetés /2010. Be-1690 Magyar Posta zrt előfizetés MM /10. Be-1709 MédiaHirek Kft előfizetés Be-1852 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-1853 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás E /1o Be-1726 Napvilág Kiadó Kft előfizetés /2010. Be-1743 Irodalom Kft előfizetés Be-1744 GTM Kiadó Kft előfizetés Be-1890 Akadémia Kiadó Zrt előfizetés Be-1892 Médialog Zrt előfizetés LJ9SA Be-1900 Magyar Szociológiai Társaság előfizetés Be-1924 Pécsi Tudományegyetem előfizetés Kopint Konjunktura Kutatási K:049/2010 Be-1944 Alapítvány előfizetés Be-1950 Csepeli Plakát Kft reklámktg Be-1997 Generáli Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-2021 Generáli Providencia Biztosító Zrt biztosítás Be-2029 Könyvtárellátó Nonprofit Kft előfizetés AM7S-F Be-2034 IONLINE Bt vizsgáztatás Be-2038 Generali -Providencia Biztosító Zrt biztosítás Heti Válasz Kiadó kft előfizetés /10/43 Be-1969 Tanorg Kft bérleti díj Összesen Ft-ban Összesen eft-ban

7 7 2. Bevételek aktív elhatárolása (forintban) Bizonylat száma Vevő Megnevezés Összeg nyitó tétel MKB kamat és árfolyamnyereség kiv. Volksbank lekötött betét kamat /7,kiv. 2.old. MKB lekötött betét kamat /7,kiv. 2.old. MKB lekötött betét kamat /15,kiv. 2.old. MKB lekötött betét kamat /01. kiv. 2.old. MKB kamat bevétel /01. kiv. 2.old. MKB kamat bevétel /01. kiv. 2.old. MKB kamat bevétel /07. kiv. 2old. MKB kamat bevétel /07. kiv. 2old. MKB kamat bevétel /15.kiv 2 old MKB kamat bevétel MKB kötvény évi árfolyamnyereség MKB kötvény évi kamat MKB (Pagoda értékpapír ) 2010 évi árfolyamnyereség MKB kötvény évi árfolyamnyereség MKB kötvény évi kamat /11/14 Kindy 2000 Bt fűtés /11/14 Kindy 2000 Bt víz,csatornadíj /11/14 Kindy 2000 Bt földgáz /11/14 Kindy 2000 Bt villanyáram /11/14 Tanorg Kft 2010.évi forgalmazási díj / 11/ 14 Kindy 2000 Bt földgáz /11/14 L' Harmattan Kft. Vallástudományi Szemle c. folyóirat évi bizományi értékesítése Összesen Ft-ban Összesen eft-ban Az aktív időbeli elhatárolások között jelentős nagyságrendet tett ki az értékpapírok évre járó, de évben esedékes kamatbevétele, a többi tétel a szokásosan előforduló események folytán kerültek elszámolásra. 8./ Saját tőke Saját tőke alakulása Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen A saját tőkét évhez képest a évi mérleg szerinti eredmény pozítiv összege növelte.

8 8 9./ Céltartalék képzés Céltartalék képzés évben nem történt. 10./ Kötelezettségek Hosszú járatú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettsége a Főiskolának évben nem keletkezett. Rövidlejáratú kötelezettségek ( adatok: eft-ban ) Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi anyag és áruszállítók Adószámlák egyenlege Társadalombiztosítási kötelezettségek Dolgozókkal szembeni kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú köt Rövid lejáratú kötelezettségek összesen A Főiskola rövid lejáratú kötelezettségeinek csökkenését a szállítói tartozások csökkése okozta. A mérleg fordulónapján fennálló tartozásból eft az alapító Tanorg Kft. felé áll fenn, amelyből a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítésre került. 11./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott bevételek összege Ft, a kiadások összege Ft, amelyek a rendes üzemvitellel kapcsolatos elszámolásokból ( előfizetési díjak, biztosítási díjak, könyvvizsgálat díja, hallgatói kifizetések, oktatási költségek, vizsgáztatási költségei, stb. ) adódtak. 12./ Vagyoni helyzet, tőkeösszetétel alakulása ( adatok: eft-ban ) Megoszlás Megoszlás 1.Befektetett eszközök % % 2.Forgóeszközök, aktív % % időbeli elhatárolások 3.Vagyoni eszközök % % 4. Saját tőke % % 5. Idegen tőke % % A Főiskola tőkeszerkezete évek óta optimális évben a forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya lényegében nem változott. A saját tőke és az idegen tőke aránya nagyobb mértékben megváltozott a saját tőke javára, ettől függetlenül a tőkeszerkezet változatlanul optimális.

9 9 13/. Jövedelmi helyzet bemutatása Egyéb bevételek Összes bevétel Bruttó termelési érték Anyagjellegű ráfordítások Hozzáadott érték Értékcsökkenési leírás Nettó termelési érték Alaptevékenység eredménye A Főiskola bevétele 7 %-kal csökkent a évhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások a költségcsökkentő intézkedések következtében évhez képest 17 %-kal csökkentek. Az értékcsökkenési leírás 21 %-kal csökkent évhez képest. 14/. Cash Flow kimutatás ( adatok eft-ban ) Sor-szám Cash-flow kimutatás A tétel megnevezése 1 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, sorok) 2 1. Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash-flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash-flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele +

10 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb kötelezettségek változása ± 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) /. Társasági adó kötelezettség bemutatása A Társasági adó törvény értelmében a Főiskola vállalkozási tevékenységből származó jövedelmét adóköteles. Társasági adókötelezettség levezetése: Főkönyvi szám Tevékenység megnevezése Összeg ( eft-ban ) 92 Vállalkozási tevékenység bevétele Kamatbevétel arányos összege 597 Összes bevétel Vállalkozási tevékenység költségei Vállalkozási tev. terhelő iparűzési adó 45 Összeg költség és ráfordítás Adózás előtti eredmény Csökkentő tétel: Adózás előtti eredmény 20 %-a 556 Számított társasági adóalap Elért vállalkozási bevétel Kedvezményezett bevételhatár Kedvezményezett bevételhatárt meghaladó bevétel 0 Társasági adóalap max. ( / ) * Fizetendő társasági adó ( 0 * 0,19 ) 0 16/. Rendkívüli ráfordítások és bevételek bemutatása Rendkívüli bevétel és ráfordítás nem került elszámolásra. III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1./ évi létszámadatok A Főiskola évben 87 fős átlaglétszámmal végezte feladatait. A főiskolai dolgozók állományi létszáma folyamatosan csökken, az adminisztratív létszám és kiszolgáló személyzet a hallgatói létszám mérséklésének megfelelő csökkentése képezte a feladatot.

11 11 Jelenleg megbízási és vállalkozási formában foglalkoztatjuk oktatóin jelentős részét, mintegy 100 fő külső oktatóval dolgozik a főiskola. Oktatóink mintegy 50 %-a tudományos minősítéssel rendelkezik, ez az arány magasabb, mint az országos átlag ( 20 % ). Fiatal oktatóink és munkavállalóink szakmai továbbképzését, diploma, illetve PhD fokozat megszerzését intézményünk támogatja, jelenleg 9 fő PhD hallgatónk és 5 fő főiskolai hallgató munkavállalónk van, főállású oktatóink számát is a hallgatói létszám igényei szerint növeltük, jelenleg 15 fő minősített főállású oktató, közöttük két akadémiai doktor, három habilitált doktor, 10 kandidátus, illetve PhD. A Főiskola rektori és tanulmányi apparátusának átlag életkora 30 év körül van, fiatal több nyelvet beszélő diplomás munkavállalókat alkalmaztunk. Az informatika és oktatástechnika üzemeltetését saját megfelelő szakmai tudással és képestéssel rendelkező alkalmazottak látják el a főmérnök irányításával. A hallgatói létszám évente dinamikusan növekedett, év végén 1400 fő, 2002 év végén 2900 fő, év végén 3900 fő a hallgatói létszám év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók száma 3768 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 293 fő év végén a hallgatói létszám kis mértékben növekedett, a hallgatók létszáma 3853 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 325 fő év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók létszáma 3668 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 318 fő év végén a hallgatói létszám kis mértékben nőtt, a hallgatók létszáma 3783 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 575 fő év végén a hallgatói létszám kis mértékben csökkent, a hallgatók létszáma 3523 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 782 fő év végén a hallgatói létszám a 2009 évi csökkenéshez képest nagyob mértékben csökkent, a hallgatók létszáma 3170 fő, amelyből államilag finanszírozott hallgató 926 fő. A főiskola 2004-ban hallgatói férőhelyeit 700 hallgató egyidejű elhelyezésére alkalmas új épülettel bővítette. Az új oktatási épületben került kialakításra az Európa előadó, befogadóképessége 508 fő, technikai feltételrendszere alapján alkalmas nemzetközi konferenciák megtartására is. Átadásra került a hallgatók kommunikációs gyakorlati képzéséhez egyedülálló digitális rádió és video-stúdió. A hallgatók parkolási problémáinak megoldására 80 gépkocsi befogadására alkalmas zárt parkolót építettünk. A főiskola indulása óta számos tankönyvet jelentetett meg, komoly megelőző kutatómunka eredményeként. 2./ Minőségbiztosítás A Főiskola alapítója, a Tanorg Kft. oktatási, oktatásszervezési tevékenységét ban ISO 9001:1994 szabvány szerint auditáltatta. A Tanorg Kft. oktatási, oktatásszervezési tevékenységét a Zsigmond Király Főiskola vette át, így a Tanorg Kft. már az ISO 9001:2000 szabvány szerint a Zsigmond Király Főiskola részére tanúsíttatta a DEKRA Magyarország Kft-vel a nemzetközi minőségbiztosítási rendszerét.

12 12 A évben megtörtént az auditálás 3 éves teljes felülvizsgálat az ISO 9001:2000 szabvány vonatkozásában. Az auditálást a DEKRA Magyarország Kft. végezte. Fentiek alapján a Zsigmond Király Főiskola változatlanul ISO 9001:2000 szabvány szerint tanúsított felsőoktatási intézmény. 3./ Alapítóval szembeni kötelezettségek A Főiskola alapító okiratában foglaltak szerint a Főiskola bevételei, kiadásai elszámolása után képződő felhalmozási pénzeszközeit (mérleg szerinti eredményét) köteles az Alapítónak átadni, de átmenetileg az Alapító - a beruházások fedezetére - a Főiskola rendelkezésére bocsáthatja azokat. Az Alapító Tanorg Kft. taggyűlésének határozata alapján a Főiskola évben e Ft összegben résztörlesztést teljesített az alapítónak járó fenntartási hányadból. A Főiskola alapítóval szembeni kötelezettsége december 31-én: év után keletkezett felhalmozási pénzeszköz alapítói határozat szerint a Főiskolát illeti, a év utáni pénzeszköz átadási kötelezettség e Ft, ebből évben törlesztett a Főiskola e Ft-ot, 2006-ban eftot, így teljesült a Felsőoktatási törvényben megfogalmazott alapítói, azaz fenntartói és intézményi viszony. Budapest, május 19. Dr. Belatiny-Kenéz Attila kancellár