Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: KISKUN Takarékszövetkezet Székhely: 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. Honlap címe: Levelezési cím: 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. Telefonszám: 76/ Cégjegyzékszám: /1990/02 Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Réczi László Igazgatóság elnöke: Kapus Imre elnök ügyvezető: Kapus Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) széfszolgáltatás pénzváltási tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, de jelentős a jogi ügyfelek száma is. A tevékenység központja Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. alatt van. Kirendeltségek: - Kiskunfélegyháza, Gorkij u. 4. sz. - Kunszállás, Dózsa Gy. u. 27. sz. - Városföld, Felszabadulás u. 6. sz. - Kecskemét, Bocskai u. 1. sz. - Nagykőrös, Szabadság tér 6. sz. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését 1

11 és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2

12 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hitelintézet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Tagok / Részjegyek Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek névérték hányad (%) névérték (eft) száma (eft) db / fő Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek , ,02 Természetes személyek , ,98 Összesen A tagok belépésekor legalább egy részjegyet kötelesek jegyezni és befizetni, amelynek névértéke 6.500,- Ft. Egy tag által jegyezhető részjegyek száma maximum 100 db % közötti tulajdonrésszel egy jogi személy tag rendelkezik, melynek tulajdoni aránya 9,10 %. 3

13 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: MKVK ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Kapus Imre elnök ügyvezető és Palotásné Cseri Ildikó ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Csányiné Piti Éva, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 4

14 Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 121/2013.(XII.18.) 74/2014. (IX.02.) 35/2014. (V.07.) 122/2012. (XII.19.) mód.52/2013. (IV.11.) 97/2010. (XII.21.) 13/2013. (II.20.) 69/2012. (VI.28.) mód. 103/2014. (XI.06.) 56/2013. (IV.11.) 22/2013.(II.20.) 121/2012. (XII.19.) 29/ (II.20.) 16/2013. (II.20.) - lakossági: 129/2012. (XII.19.) - pénzforg.: 128/2012. (XII.19.) A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. 5

15 A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Csoportos egyszerűsített értékelés alá tartoznak a - 3 millió forintot nem meghaladó követelések - 3 millió forint alatti és az azt elérő lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok, kivéve a 3 éven túli lejárt követelések. Ezeket a tételeket a lejárati/késedelmi határidőkhöz kötött, fedezettséggel kombinált csoportos egyszerűsített értékelés keretében sorolja be a Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákba és elszámolja az értékvesztést. Az egyedi minősítésű követelések esetében minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést a várható veszteség összegében határozza meg a Takarékszövetkezet. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 6

16 Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% az időszaknak megfelelő érték 7

17 Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében él a számviteli törvény adta piaci értéken való értékelés lehetőségével. Az ingatlanok piaci értékének meghatározása ingatlan értékbecslő szakvéleménye alapján történt. A szakértő az ingatlan forgalmi értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító-, Hozamszámításos- és Költségalapú módszer figyelembevételével határozta meg. Az ingatlanok végső piaci értékének a meghatározása piaci összehasonlító adatokon alapuló forgalmi érték meghatározás módszerével történt. A szakvélemény az ingatlant, mint forgalomképes ingatlan tulajdonjogát értékelte, és a helyszíni szemle során tapasztalt állapotra vonatkozik. Az érték meghatározásakor az ingatlanhoz hasonló ingatlanok eladási, kínálati és bérbeadási éveit analizálta és ezeket összehasonlította a vizsgált ingatlanokkal. Az értékelés és az értékhelyesbítés megállapításának helyességét a könyvvizsgáló ellenőrizte Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 8

18 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételként a Takarékszövetkezet 2014-ben az ellenérték nélkül kapott MTB Zrt. részvényt szerepelteti Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Jelentős összegű hiba évben nem volt Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 9

19 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként: 10

20 összeg eft CHF EUR USD GBP HUF Forint pénztár Valutapénztár ATM pénzkészlet Készpénz összesen MTB-nél pénzforg. szla Összesen összeg eft CHF EUR USD GBP HUF Forint pénztár Valutapénztár ATM pénzkészlet Készpénz összesen MTB-nél pénzforg. szla Összesen A valutapénztár növekedésének az oka, hogy a felszámolás alatt álló Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet által kezelt megbízásos devizaszámla vezetést átvette a Takarékszövetkezet Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz az értékpapírok elhatárolt kamata és elhatárolt ázsiója, valamint diszázsiója nélkül értendő. A piaci érték tartalmazza a nettó ár árfolyamváltozás hatását (azaz figyelembe veszi az elhatárolt ázsió és diszázsió összegét), de nem tartalmazza a felhalmozott kamatot. Az állampapírok elhatárolt kamatának összege december 31-én eft (2013.: eft), az elhatárolt ázsió és diszázsió nettó egyenlege pedig eft (2013.: eft). A befektetési célú államkötvények 2014-ben lejáró állománya eft összegben átsorolásra került a forgatási célú állampapírok közé. Az állampapírok közül eft névértékű állomány zárolva van a Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül. 11

21 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen A hitelintézetekkel szembeni látra szóló követelések között deviza nostro számla és pénzügyi szolgáltatásból eredő (ATM, POS, megbízásos devizaszámla vezetés) követelések szerepelnek. Az éven belüli követelések között a bankközi kihelyezések, míg a hosszúlejáratú követeléseknél az I betét szerepel. A bruttó hitelállomány 8,84 %-kal, eft-tal volt alacsonyabb az előző év véginél. A portfólió tisztítás miatti állománycsökkenés eft Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,06 Külön figyelendő , , , ,81 Átlag alatti , , , ,83 Kétes , , , ,88 Rossz , , , ,42 Összesen A problémamentes kölcsöntőke állomány aránya valamivel magasabb a év véginél, 59,00 %-ról 60,05 %-ra növekedett. A külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítésű kölcsöntőke állomány 89,8 MFt-tal (2013.: 108,9 MFt) csökkent. Az ezek mögé elszámolt értékvesztés 19,1 MFt-tal (4,65 %-kal) (2013.: 66,6 MFt, 19,38 %) nőtt. A tárgyév végén a Takarékszövetkezet teljes bruttó hitelezési kockázatvállalásának 68,69 %-a tartozott a problémamentes és külön figyelendő kategóriába (2013-ban 72,61 %-a). 12

22 A csökkenés oka, hogy közel 55 MFt követelés csődeljárás miatt kétes és rossz kategóriába került én a Takarékszövetkezet teljes bruttó hitelezési kockázatvállalásának 31,71 %-a volt átlag alatti, kétes vagy rossz minősítésű, szemben a bázisév végi 27,39 %-kal. A 90 napon túl lejárt követeléssel érintett szerződések aránya a bruttó hitelezési kockázatvállaláshoz mérve év végén 38,3 %-ot mutat (2013.: 35,6 %) én az értékvesztéssel érintett követelésállományhoz mért értékvesztés arány 60,19 % volt, szemben a végi 51,08 %-kal. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói hitel Egyéb Összesen Egy átstruktúrált hitel (4,3 MFt) megszűnt a tárgyévben, új döntést eget hozott (0,3 MFt) a Takarékszövetkezet, míg egy 32,2 MFt-os vállalkozói követelés a évtől hatályos szabályzat alapján került be. Az ügyfelekkel szembeni rövidlejáratú követelések közé átsorolásra került az eredeti futamidő szerint éven túli követelések évben esedékes állománya eft (2013. évben eft) értékben Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet vagyoni részesedése eft, mely nem változott az előző évhez viszonyítva. A részesedések után 1 MFt értékvesztés van elszámolva. A részesedések részletes nyilvántartását a 2.sz. melléklet tartalmazza Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 13

23 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen A táblázatokban szereplő könyv szerinti érték nettó módon került feltüntetésre, azaz a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elhatárolt kamata és elhatárolt ázsiója, valamint diszázsiója nélkül értendő. A piaci érték tartalmazza a nettó ár árfolyamváltozás hatását (azaz figyelembe veszi az elhatárolt ázsió és diszázsió összegét), de nem tartalmazza a felhalmozott kamatot. A kötvények elhatárolt kamatának összege december 31-én ezer forint (2013.: ezer forint), az elhatárolt ázsió és diszázsió nettó egyenlege pedig -648 ezer forint (2013.: - 38 ezer forint) A befektetési célú kötvények egy éven belül lejáró része ezer forint (2013-ban ezer forint) értékben átsorolásra került a forgatási célú állományok közé Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A Takarékszövetkezet évben új tárgyi eszköz nyilvántartói rendszerre tért át. A még használatban lévő teljesen leírt eszközöket eddig a 0-ás számlaosztályban kellett nyilvántartani, ezek most átkerültek az 1-es számlaosztályba, melynek értéke ezer forint. A Takarékszövetkezet az informatikai rendszerének fejlesztése érdekében vékony kliens technológiát valósított meg a front office munkaállomásokon. Másik jelentős beruházás a felszámolás alatt álló Orgoványi Takarékszövetkezet Nagykőrösi fiókjának átvétele miatt volt év során végzett beruházások értéke eft (2013. év: eft), az elszámolt értékcsökkenés eft (2013. év: eft). Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jog 67 eft, mely az ingatlan rendeltetésszerű használatának feltételét biztosító közmű hozzájárulás. Ingatlanok értékhelyesbítése: 14

24 Ingatlan megnevezése Tahitótfalu közös üdülő Balatonlelle közös üdülő Hévíz közös üdülő Kiskunfélegyháza üzletház Kunszállás üzletház Városföld üzletház Kecskemét üzletház Kecskemét irattár, garázs Összesen: Tárgyévben az ingatlanok értékhelyesbítése 975 eft-tal nőtt Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván az eladási céllal beszerzett nyomtatványokat, betétdíjas göngyölegeket és reklámanyagokat. A követelés fejében átvett eszközök bekerülési értéke eft, az elszámolt értékvesztés eft, mely megegyezik a évben elszámolttal. Egyéb követelések: Megnevezés Munkavállalókkal szembeni követelés Zálogházakkal kapcsolatos elszámolás Társasági adó túlfizetés Helyi adók túlfizetés Lakáshitelek támogatásával kapcs.elsz Be nem jegyzett részjegy csökkentés Munkáltatói kölcsön miatti követelés Egyéb nem részletezett követelés Széchenyi kártyával kapcsolatos elsz Aqua Vital Kft kaució KÖVA-KOM óvadék Összesen: Az egyéb követelésre elszámolt értékvesztés 51 ezer forint. 15