Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 709-6/2008. Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése 709-6/2008. Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 29-i ülésére Tárgy: A Komlói Szociális Kht. évi rendes taggyűlése napirendi pontjainak véleményezése A Kht. ügyvezető igazgatója május 30-ra összehívta a Társaság évi rendes taggyűlését. (A meghívó és a napirendi pontokhoz kapcsolódó előterjesztések 1-12.sz. alatt mellékelve.) 1. A évi beszámoló megtárgyalása A Társaság éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és az érvényes számviteli elvek szerint készítették el, és a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós képet ad. A beszámoló mérlege, eredmény-kimutatása, kiegészítő melléklete, a Közhasznúsági jelentés, valamint a évi gazdálkodásáról készített üzleti jelentés tartalmas, kellően részletes, a Kht évi gazdálkodásáról, vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetéről, annak alakulásáról és az azt befolyásoló gazdasági folyamatokról és körülményekről kielégítő tájékoztatást nyújt, így ezek elfogadását javasolom. 2. Térítési és bérleti díj mértékének meghatározása Az ügyvezetés e napirendi pont keretében javaslatot tett az intézményi térítési díjak emelésére. A díjemelés mértékét a jogszabályi keretek között olyan módon kell meghatározni, hogy a lehetőségek szerint az ellátottak számára megfizethető legyen, ugyanakkor nyújtson is fedezetet az intézményi szolgáltatásokra. Mint az a beszámolóból is kiolvasható az alaptevékenység veszteséges, amit csak az ingatlan bérbeadási ill. eladási tevékenységből tud a Kht. finanszírozni. Erre tekintettel javaslom a térítési díjak emelését elfogadni. 3. Ingatlanvásárlásra vonatkozó ajánlatok ismertetése Az ügyvezetés árajánlatot kért az ELEGANT Rt. felszámolójától június 30-án megvásárolt Komló, Pécsi út 42/C számú 1250 helyrajzi számú m 2 alapterületű 4 szintes ingatlannak még a Kht. tulajdonában lévő részeire. Komló Város Önkormányzata a beérkezett két ajánlat közül a Pásztó Szolgáltatóház Kft. által benyújtott ajánlatot E Ft + Áfa támogatja bizonyos egyéb kikötések előírásával. Úgy vélem, hogy ebben a kérdésben nem célszerű, ha a Baranya Megyei Önkormányzat képviselője bármelyik álláspont mellett is elkötelezi magát, ezért a szavazástól való tartózkodást javaslom.

2 4. Egyebek E napirendi pont keretében általában a taggyűlés érdemi kérdéseket nem szokott tárgyalni. Ezúttal azonban Komló Város Önkormányzata az ügyvezető díjazását érintő kérdéseket javasol itt megtárgyalni. Tekintettel arra, hogy ezzel kapcsolatos konkrét javaslatait megfogalmazta, nincs akadálya annak, hogy ezekről a taggyűlés döntsön. A tulajdonostárs az ügyvezetés elmúlt időszakban végzett munkáját kiemelkedőnek értékelte, és ezért javaslatot tett az ügyvezető személyi alapbérének 10 %-os emelésére június 1-től, valamint prémium-jutalom címen a évi bérének 100 %-a kifizetésére. A javaslat kapcsán tényként rögzíthetjük, hogy az ügyvezető díjazása kérdése kizárólagos taggyűlési hatáskör. A döntéshez a Kht. társasági szerződése szerint 3/4-es szótöbbségű határozat szükséges. Miután a Baranya Megyei Önkormányzat nem részesíti támogatásban a Kht-t, javaslom, hogy a taggyűlésen szavazatunkat Komló Város Önkormányzatával azonosan gyakoroljuk. Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy a Komlói Szociális Kht május 30-i taggyűlésén igen szavazatával támogassa az 1-2. napirendi pontok évi mérleg, beszámoló, közhasznúsági jelentés jóváhagyása, 2. Térítési és bérleti díj mértékének meghatározása megszavazását. A 3. napirendi pont Ingatlanvásárlásra vonatkozó ajánlatok ismertetése keretében tartózkodjon a szavazástól. Az ügyvezető személyi alapbéremelése és jutalmazása kérdésében szavazatát Komló Város Önkormányzatával azonosan gyakorolja. A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: május 30. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke május 27. Dr. Csörnyei László sk. a bizottság elnöke 2

3 7300 Komló, Pécsi út 42. Tel.: 72/ , , 30/ Tel./ fax: 72/ Tárgy: Taggyűlési meghívó Tisztelt Dr. Hargitai János! A Komlói Szociális Kht., május 30-án (pénteken) órai kezdettel tartja évi rendes taggyűlését, melyre ezúton sok szeretettel meghívom! A taggyűlés tervezett napirendi pontjai: 1. A évi beszámoló megtárgyalása 2. Térítési díj és bérleti díj mértékének meghatározása 3. Ingatlanvásárlásra vonatkozó ajánlatok ismertetése 4. Egyebek A taggyűlés helye: Komló, Pécsi u. 42. II. emeleti társalgó Részvételére feltétlenül számítok! Komló, május 15. Üdvözlettel: Peti Erika sk. ügyvezető igazgató

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Komló, április 30. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b C d E 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) 28. Anyagok 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltó követelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, április 30. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31.. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B C d E 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja:2007. december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott 02. Export értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.- VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B c d E 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 38 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Cash flow kimutatás Sorszám adatok E Ft-ban Megnevezése Előző év Tárgyév a b c d I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőállomány és pénzeszközök nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- 0 0 IV. Pénzeszközök változása Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Komlói Szociális Kht Komló, Pécsi út 42. ÜZLETI JELENTÉS A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Komló, április 30.

12 A Számviteli Törvény írja elő, hogy az éves beszámolót készítő vállalkozásoknak a mérlegen, eredmény-kimutatáson és kiegészítő mellékleten kívül üzleti jelentést is kell készíteniük. Az üzleti jelentés célja, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutassa be a vállalkozó vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a vállalkozó tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, hogy ezekről a múltbeli tény- és a várható jövőbeni adatok alapján a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és való képet adjon. Az üzleti jelentésnek van még egy sajátossága, ugyanis az abban foglaltakat nem kell közzé tenni, tehát végső soron belső használatra, a társaság tulajdonosainak készül. Társaságunk három, jól elkülöníthető tevékenységet folytat. Fenntartja a Mecsek Szíve Idősek Otthonát, működteti az Albérlők Házát és vállalkozásoknak ingatlant ad bérbe. A Mecsek Szíve Idősek Otthonában 125 férőhelyen biztosítjuk a lakóink gondozását, ápolását. A térítési díjon, mely június 1-jétől Ft-ról ,-Ft-ra változott, központi költségvetési támogatásból működtetjük az intézményt. A normatív támogatás egy ellátottra jutó éves összege átlagos ápolást-gondozást nyújtó férőhely után 700 E Ft, emelt szintű ellátás esetén 560 E Ft, demens gondozottak után 800 E Ft volt. A társaság tulajdonában lévő B épület 38 szobáját szállásként adjuk bérbe. Az anyagunkban Albérlők Háza vagy Szociális Ház megjelöléssel kerültek kimutatásra az ezzel kapcsolatos bevételek és költségek. Ide soroljuk a C épület /étterem/ alatt elhelyezkedő 2 lakás bérbeadásával kapcsolatos tételeket is. A lakók száma év közben folyamatosan változott, de az itt élők száma meghaladta az 50 főt. A szobák bérleti díja havonta ,- Ft, mely tartalmazza az összes rezsiköltséget is /fűtés, világítás, víz, takarítás, karbantartás, portaszolgálat/. Tevékenységünk harmadik pillére az ingatlan bérbeadási tevékenység, melynek döntő része a volt Elegant Rt épületére koncentrálódik, de ezen túl a többi épület összes ilyen célra alkalmas helyiségét hasznosítjuk. A három tevékenység eltérő koncepciót, eltérő kezelési módot kíván. A számviteli elszámolási rendszerünkben amennyire lehetséges igyekszünk az elkülönítést megoldani, és a tevékenységek eredményességét külön mérni, azonban ez nem minden esetben valósítható meg tökéletesen

13 A közvetett költségek felosztását az alábbi táblázat szemlélteti. Táblázat a évi eredmény bemutatásához % Főkönyvi szám Megnevezés Gyógyszer költség Idősek étkeztetése Védőital Épületek A B C 513 Tisztítószer Üzemanyag Folyóirat Nyomtatvány Védőruha Egyéb segéde Utazás, személyszállítás egyszeri 522 Hirdetés, reklám Postaköltség Bérleti díj Karbantartás 1/2 2/6 1/6 526 Telefon Oktatás költsége Könyvvizsgáló díja Egyéb szolgáltatás igénybevett 532 Bank költség Gépkocsi költség Vagyonbiztosítás 1/3 1/3 1/ Szakmai felelősségbiztosítás 100

14 551 Reprezentáció Bérlettérítés Életbiztosítás TP hozzájárulás 100 Bérek és járulékainak felosztása A épület Szakmai létszám 100 % Adminisztráció 50 % Takarítók 100 % Karbantartók 1/3 B épület Portás, gondok 1/2 Karbantartás 1/3 Adminisztráció 25 % C épület Karbantartó 1/3 Adminisztráció 25% - 4 -

15 1. C ÉPÜLETHEZ KAPCSOLÓDÓ BEVÉTELEK ÉS KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év év % BÉRLETI DÍJ , ,- 111,2 TOVÁBBSZÁMLÁZOTT REZSI , ,- 89,8 EGYÉB BEVÉTEL ,- 0 ÖSSZES BEVÉTEL , ,- 169,3 REZSI KÖLTSÉG , ,- 98,6 EGYÉB ANYAG KÖLTSÉG , ,- 97,7 BÉR KÖLTSÉG , ,- 43,6 EGYÉB RÁFORDÍTÁS , ,- 252,5 HITEL KAMATA , ,- 90,7 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ,- 0 0 ÖSSZES KÖLTSÉG , ,- 87,1 EREDMÉNY , , ,2 A társaságunk tulajdonában lévő C épület, azaz a volt ELEGANT Rt. épületét bérbeadás útján hasznosítjuk. A tavalyi év során a bérlők személyében nem történt változás, a bérelt helyiségek száma hárommal nőtt. A Maxi Lighting Kft. a korábbi 3 iroda helyett 6-ot használ. Bérleti díj növelésére csak az FSI Hungaro Kft-nél került sor, mivel a többi bérlőnk díja megítélésünk szerint, nem bírt volna el az emelést. Egyéb bevételek között, a László és Társa Kft. által bérelt ingatlanrész, értékesítéséből származó bevételt szerepeltettük (439,4 m 2, az épület 8,81 %-a). Az eladás miatt a továbbszámlázott rezsiköltség is csökkent. A kimutatott költségek csökkenésének egyik oka, hogy a közvetlenül fel nem osztható költségek vetítési alapját megváltoztattuk, így például évben - 5 -

16 a karbantartók bérének 1/3-át az adminisztrációhoz kapcsolódó bérek 25%-át, míg évben csak a bérköltség 1/6-át, illetve 10%-át mutattuk ki. Egyéb ráfordításként az eladott épületrész könyv szerinti értéke szerepel. Az épületvásárlásra felvett hitel kamata a tőke csökkenése miatt kevesebb az előző évinél. A C épület adatait az ingatlanértékesítéssel korrigálva E Ft pozitív eredmény tudunk kimutatni

17 2. ALBÉRLŐK HÁZA BEVÉTELEI ÉS KÖLTSÉGEI ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év év % SZÁLLÁSDÍJ , ,- 84,8 ÖNKORMÁNYZATI TÁMOGATÁS , ,- 120,0 ÖSSZES BEVÉTEL , ,- 110,8 REZSI , ,- 117,1 KARBANTARTÁS, IGÉNYBEVETT SZOLG , ,- 105,8 EGYÉB ANYAG KÖLTSÉG , ,- 86,9 BÉR , ,- 59,1 ÉRTÉKCSÖKKENÉS , ,- 111,4 EGYÉB RÁFORDÍTÁS , ,- 67,2 ÖSSZES KÖLTSÉG , ,- 89,4 EREDMÉNY , , , évben a szállásdíjból származó bevételünk csökkent, elsősorban azért, mert nem törekedtünk a megüresedett szobák feltöltésére. Ennek főként az az oka, hogy a havi Ft-os bérleti díj nem fedezi még a rezsiköltségeket sem, így a tevékenység folyamatosan veszteséget termel. Komló Város Önkormányzatától kapott 30 M Ft működési támogatást ebben a táblázatban szerepeltettük, e nélkül azonban a tevékenység 20 M Ft feletti negatív eredményt mutatna. Kicsit árnyalja a képet, ha hozzátesszük, hogy a B épület földszintjén helyezkednek el a társaság irodái, az orvosi rendelő, a társalgó, melyek költségei, önálló mérési lehetőség hiányában, itt jelentkeznek. Ennek ellenére tulajdonosi döntést igényel az Albérlők Házának további sorsa. A lehetőségek között szerepel a bérleti szerződések felmondása, s a tevékenység megszüntetése

18 Következménye: bérleti díj bevétel kiesés, áram, víz, karbantartási és egyéb anyag költség megtakarítás. Az épület fűtése továbbra is terheli a társaságot (kb E Ft/ év). Az 50 fő lakó közül kb. 25 fő elhelyezése szociális feszültséget gerjeszt. Másik lehetőség, hogy a tulajdonosok közül Komló Város Önkormányzata szerződésben vállalja az igazolt költségek és a bevétel közötti különbözet megtérítését. A hiány rövid távú csökkentése érdekében mindenképpen javaslom a bérleti díjak június 1-jétől Ft-ról Ft-ra történő emelését. (Az utolsó bérleti díj emelés februárjában volt.) - 8 -

19 3. A MECSEK SZÍVE IDŐSEK OTTHONA BEVÉTELEI ÉS KÖLTSÉGEI ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év év % TÉRÍTÉSI DÍJAK , ,- 110,2 EGYSZERI HOZZÁJÁRULÁS SAJÁT VÁLLAKOZÁSBAN VÉGZETT BERUHÁZÁS ,- * ,- 46, ,- 0 0 EGYÉB BEVÉTEL , ,- 25,1 NORMATÍVA , ,- 102,9 AJÁNDÉKOZÁSBÓL SZ. BEVÉVTEL ,- 0 CÉLTARTALÉK SZ. BEV ,- 0 TÁRGYI ESZK. ÉRT. BEVÉTEL ,- 0 ÖSSZES BEVÉTEL , ,- 120,2 MEGNEVEZÉS 2006.év év % GYÓGYSZER KTG , ,- 79,2 IDŐSEK ÉTKEZTETÉSE , ,- 111,5 REZSI KTG , ,- 117,1 KARBANTARTÁS , ,- 59,0 KÖZHASZNÚ TEV. KÖLTSÉG , ,- 211,1 BIZTOSÍTÁS , ,- 61,8 EGYÉB ANYAG KTG , ,- 81,5 BÉR KTG , ,- 105,5 EGYÉB BÉR KTG , ,- 104,7-9 -

20 ÉRTÉKCSÖKKENÉS , ,- 90,7 ARÁNYOSÍTÁSSAL LE NEM V. ÁFA , ,- 126,4 EGYÉB RÁFORDÍTÁS , ,- 277,2 MBVH RT. KAMAT , ,- 91,8 SAJÁT VÁLLALKOZÁSBAN VÉGZETT BERUHÁZÁS VÁRH.KÖT.KÉP.CÉLTA RT RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁS , , ,- 306, ,- 0 ÖSSZES KÖLTSÉG , ,- 121,1 *(I-VII. hó) EREDMÉNY , ,- -19,0 A táblázat és évi adatainak összehasonlíthatósága érdekében mind a bevételi, mind a kiadási oldalról ki kell szűrni az átminősítések hatását. Az egyszeri hozzájárulás címén befizetett összeg soron évben csak az I.- VII. hó adata szerepel, ezt követően a lakóinkkal ajándékozási szerződést kötöttünk, így a bevételeket is itt szerepeltettük. A E Ft, ajándékozásból származó bevételből, E Ft a korábbi egyszeri használati díjnak megfelelő összeg, s a különbözet E Ft az átminősítés hatása. Ezzel az összeggel korrigálva, E Ft a évi összes bevétel, melyet, ha a évi bevételekhez viszonyítjuk 8,3%-os a csökkenés. A kiadás oldalon a rendkívüli ráfordítás soron szerepel az átminősítés hatása, tehát a költségeket E Ft-tal kell csökkenteni. A korrigált összes költség E Ft. A módosított eredmény E Ft veszteség. Az idősek otthonában az intézményi térítési díj június 1-jétől emelkedett Ft-ról Ft-ra. Ez éves szinten E Ft többletbevételt eredményezett. Az emelt szintű lakrészekbe beköltözők egyszeri használatba vételi díjat fizettek, melynek csak egy része képezi a számviteli előírások szerinti bevételt, a többi elhatárolásra került. Az átminősítési eljárás miatt a két év adata nem összehasonlítható. Az egyéb bevételek között 2006-ban a Komló Város Önkormányzata által elengedett kamat szerepel, melyet az idén nem kértünk. A központi költségvetésből kapott támogatás csak minimális mértékben növekedett, melynek oka, hogy a normatíva az átlagos és az emelt szintű ellátás

21 vonatkozásában is egyaránt csökkent, azonban a dementiában szenvedő lakóink után (2007. január 1-jén 32 fő, december 31-én 60 fő) magasabb összeget 800 E Ft/fő) igényeltünk. Kiadásaink között nagyon pozitív eredmény, hogy az ellátottaink gyógyszerköltsége csökkent. Intézményünk háziorvosával átdolgoztuk a gyógyszer alaplistát, s az olcsóbb készítmények beszerzését részesítettük előnyben. Lakóink étkeztetése vonatkozásában év közben jelentős változások következtek be február 1-jétől felmondtuk a konyhát üzemeltető társasággal a szerződésünket, mivel a szolgáltatásukkal kapcsolatban minőségi kifogások merültek fel, valamint teljesen elhanyagolták a haszonbérletbe adott konyhát, éttermet. A diétát fogyasztók számára az ételt a Tánczos és Társa Praxis Bt. szállítja, míg a normál ételt fogyasztók számára a reggelit és a vacsorát mi szerezzük be és tálaljuk. Az ebédet augusztus 31.-ig a Gastroyal nevű cég szállította szeptember 1-jétől a könnyű vegyes étrendet fogyasztók ebédjét is a Tánczos és Társa Praxis Bt. biztosítja, akik saját költségükön kifestették és berendezték a tálalókonyhát és éttermet. A mozgásképes lakóinknak, azóta is ott történik az ebéd felszolgálása. A rezsiköltségek növekedése a közüzemi szolgáltatások áremelkedésére vezethetők vissza. A karbantartási költségek csökkenéséből látszik, hogy ahol lehet, takarékoskodunk, a javítások zömét a saját dolgozóinkkal végeztetjük el, s elsősorban a hibaelhárításra törekszünk. Sajnos sem saját, sem pályázati forrás nem állt és áll rendelkezésre az épületeink felújítására, korszerűsítésére. Tekintettel arra, hogy az épületek életkora a 40 évet meghaladja, elsősorban a szennyvíz, villamos vezetékek cseréjére szükség lenne. A költségeink csökkentése és a komfortérzet javítása miatt lenne fontos a nyílászárók cseréje a külső hőszigetelés mielőbbi elkészíttetése. A bérköltség az összes költség 52,3%-át teszi ki, melynek mértékét nem áll módunkban befolyásolni. A szakmai létszám nagyságát, szakképzettségét és bérezését is jogszabályok írják elő számunkra. Jelzi a tevékenység alulfinanszírozottságát, hogy ha a bérköltséget, az étkezési költségeket és a gyógyszerköltségeket összeadjuk ( E Ft) már önmagában ez majdnem meghaladja az idősek térítési díjából és a normatív támogatásból származó bevételeket ( E Ft). S akkor még nem fűtöttünk, világítottunk, se vizet, se áramot nem használtunk, semmit nem szállítottunk, nem vásároltunk tisztítószert, nem telefonáltunk, stb

22 Fentiekben leírtak következményeként, folyamatosan fennálló likviditási gondjainkat ingatlaneladásából, s hitelfelvételből próbáltuk megoldani évben az átminősítés következtében várhatóan 10 M Ft-tal több központi költségvetési támogatást fogunk kapni, valamint ha a C épületet sikerül értékesíteni, akkor az abból származó forrásokkal a működés finanszírozható, az ellátás színvonala fenntartható

23 4. ÖSSZESÍTETT KIMUTATÁS A TÁRSASÁG ÉVI EREDMÉNYÉRŐL /Ft/ MEGNEVEZÉS év év % MECSEK SZÍVE IDŐSEK OTTHONA , ,- - SZOCIÁLIS HÁZ , ,- - EGYÉB TEVÉKENYSÉG , ,- - EREDMÉNY -276, ,- - A működés finanszírozásához többletforrás vonható be, ha az Intézmény fenntartását átveszi a Komlói Kistérségi Többcélú Önkormányzati Társulás. Komló Város Önkormányzata határozatában május végi határidőt szabott az átadást megalapozó előterjesztés előkészítésére. Az átadás konkrét módjáról, annak a Kht. tevékenységére vonatkozó hatásairól nem áll rendelkezésünkre információ. Létszám alakulása Az Idősek Otthonára vonatkozóan a jogszabály kötelezően előírja, és számszerűsíti az alkalmazotti létszámot. A szakmai dolgozók száma társaságunknál ennek megfelelő. Létszámproblémák ennek ellenére évközben adódtak, főként nyáron /szabadság, tartós táppénz, vizsgaidőszak/, melyet a hétvégi ügyeleti rendszer bevezetésével oldottunk meg. Képzettség vonatkozásában 100%-os a szakképzettség aránya, ami nagyon jónak mondható. A kisegítő létszámra nincs előírás, azt a célszerűség és a szükségszerűség diktálja, de e tekintetben is a szükséges minimum létszámot foglalkoztatjuk. Sajnos forráshiány miatt, ezen alkalmazottaknak csak az adómentesen adható étkezési jegy mértékét tudtuk megemelni. Külső ellenőrzések Az elmúlt évben az átminősítési eljáráshoz kapcsolódóan a Közigazgatási Hivatal a Módszertani Központtal együtt végezte a szakmai ellenőrzést. Az Idősek Otthonában folyó szakmai munkát jónak értékelték

24 A Magyar Államkincstár is lefolytatta a évi normatív állami támogatás felhasználásának szabályszerűségi vizsgálatát. A jegyzőkönyvvel kapcsolatban észrevételt tettünk, s ezzel kapcsolatban miniszteri állásfoglalást is kértünk. Összegzés: A likviditási helyzetünk javítása érdekében 2008-ban le kell bonyolítani a C épület eladását. A taggyűlési döntésnek megfelelő koncepció alapján szükséges a szállásbérbeadási tevékenységet végezni. A Mecsek Szíve Idősek Otthonában folyó ápoló-gondozó munka szakmai színvonalát az ellenőrzések gyakorításával kell fokozni. Komló, április 30. Peti Erika ügyvezető igazgató

25 Komló, Pécsi út 42. Cégjegyzékszám: Adószám: Tel.: 72/ , Tel./ fax: 72/ Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz

26 A társaság neve: Komlói Szociális Közhasznú Társaság december 22-én a taggyűlés, 9/2006-os számú határozatával, a Komlói Szociális Ellátó Centrum Kht. névváltoztatásáról döntött. A társaság új neve Komlói Szociális Közhasznú Társaság, melyet a Cégbíróság január 29-én bejegyzett. A társaság székhelye: Komló Pécsi út 42. Alapítás időpontja: május 12. Cégbejegyzés időpontja: augusztus 9. Cégjegyzékszám: Adószám: Bankszámlaszám: évi statisztikai számjel: évi statisztikai számjel: Tulajdonosok: 1. Komló Város Önkormányzata Székhelye: 7300 Komló, Városház tér 3. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 53,1% Szavazati arány: 2260 szavazat 2. Baranya Megyei Önkormányzat Székhelye: 7621 Pécs, Széchenyi tér 9. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 46,9% Szavazati arány: 2000 szavazat

27 - 3 - A társaság jegyzett tőkéje Ft, amely Ft pénzbeli betétből és Ft ingatlan apportból tevődik össze. A pénzbeli betétet a tulajdonosok befizették, s az apportot is rendelkezésre bocsátották. A társaság vezetői teendőit Peti Erika ügyvezető igazgató (lakcíme: 7623 Pécs, Bocskai u. 3.) látja el, aki egyben munkáltatói és aláírási jogkör gyakorlója is. Felügyelő Bizottság tagjai évben: Vaskó Ernő elnök Németh Mária Dr. Kiss Huba A Felügyelő Bizottság tagjai a beszámoló elfogadásakor: Dr. Kiss Huba mandátuma február 20-án lejárt, de a tulajdonosok további öt évre bizalmat szavaztak számára Vaskó Ernő elhalálozása miatt új tag választása történt Cserné Szentes Anikó személyében Németh Mária Könyvvizsgáló: Econokraft Kft., a cég által kijelölt könyvvizsgáló: Ferenczyné Dr. Vietorisz Laura Jogi képviselő: Dr. Remenyik Ernő 3. A társaság tevékenységi köre: A társaság fő tevékenysége szociális ellátás elhelyezéssel, melynek keretében egy 125 férőhelyes idősek otthonát működtetünk (működési engedély szám: /1/2007.). A Mecsek Szíve Idősek Otthonát a lakók havi Ft-os térítési díjából és a központi költségvetésből biztosított normatív állami támogatásból tartjuk fenn (átlagos szintű ápolás, gondozás (20 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; emelt szintű ápolás, gondozás (73 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; demens betegek ápolása, gondozása (32 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó). A térítési díj magába foglalja az étkezési költséget is.

28 - 4 - Működési engedélyünkben, 52 apartmanban 85 fő számára nyújtottunk az átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezést, 40 fő számára, pedig általános ápolást, gondozást biztosítottunk év nyarán beadtuk az átminősítés iránti kérelmünket a Dél-Dunántúli Regionális Közigazgatási Hivatalhoz, melyben az átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezést átlagos minőségű elhelyezésre kívántuk módosíttatni. A Dél-Dunántúli Regionális Közigazgatási Hivatal elutasította a kérelmet, mely ellen fellebbeztünk. A Foglalkoztatási és Szociális Hivatal november 17. napjától a következő határozatot hozta: A Mecsek Szíve Idősek Otthona továbbra is 125 fő ellátását biztosítja: 2 fő számára átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezéssel és 123 fő számára általános ápolás, gondozás nyújtásával. Ezen kívül ingatlan és szállás bérbeadásból származik árbevételünk. Székhelyünk B épületének 38 szobáját hasznosítjuk bérbeadás útján. A havi bérleti díj Ft, mely tartalmazza az ÁFÁ-t és a rezsiköltséget is. Az itt lakók létszáma változó, de megközelíti az 50 főt. A felszámolás során megvásárolt ELEGANT Rt. épületét vállalkozók bérlik tőlünk, illetve január 8-án a László és Társa Kft. által bérelt épületrészt a bérlőnek értékesítettük. Az I. és III. emeleten a Duftin Kft. végez kézmű-ipari tevékenységet, a II. emeletet az FSI. Hungaro Kft. bérli. A földszinten irodai célokra használnak helyiséget a Gondozási Központ munkatársai, valamint a Real- Works Szövetkezet, a Maxi Lighting Kft. irodát és raktárakat bérel társaságunktól. Egy helyiséget fodrászat céljára adtunk bérbe. Ezen túl, az épület általunk nem használt helyiségeit (étterem, garázs, alagsori raktár) szintén bérbeadással hasznosítjuk.

29 - 5 - A tevékenységeink eredményességét évhez viszonyítva az alábbi táblázat szemlélteti: TEVÉKENYSÉGI KÖR BEVÉTEL (E Ft) KIADÁSOK (E Ft) EREDMÉNY (E Ft) 2006.év 2007.év % 2006.év 2007.év % 2006.é v 2007.év % Szociális ellátás , , Szállás bérbeadás , , Ingatlan és egyéb bérbeadás , , ÖSSZESEN , , ,00 4. A számviteli politika meghatározó elemei: Társaságunk kettős könyvvitelt vezet. A Számviteli törvény (továbbiakban: Szt. tv.) 8. (1) bekezdésében foglalt előírásoknak megfelelően évtől éves beszámolót készítünk. A Szt. tv. 1. számú mellékletének A változata szerint készítjük a mérleget. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A mérleg és az eredmény-kimutatás összeállítása során a számviteli törvényben meghatározott alapelveket követtük. A mérleg fordulónapja: december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: március 31. Figyelembe vettük a számviteli törvénynek az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségére vonatkozó speciális előírásait. A beszámolót készítették: Doroginé Rókus Beáta regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Alkotmány utca 23. Pomázi Imréné regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Ságvári utca 4. A évi mérlegbeszámoló adatait könyvvizsgáló hitelesítette.

30 - 6 - A társaság az általános forgalmi adó tekintetében közérdekű jellegre tekintettel adómentes tevékenységet (szociális ellátás elhelyezéssel) és 20%-os adókulcs alá eső tevékenységet (ingatlan bérbeadás) is végez. A levonható és a le nem vonható előzetesen felszámított adó összegét nyilvántartásunkban egymástól elkülönítetten mutatjuk ki. A tevékenységünk során bizonyos költségek nem különíthetők el maradéktalanul az adólevonásra jogosító és nem jogosító tevékenységek között, ezért az el nem különített adó összegét az általános forgalmi adóról szóló évi LXXIV. törvény 38. -ban foglaltak alapján az arányosítás szabályai szerint osztjuk meg, levonható és le nem vonható részre. A számviteli politika fő elemei: A számviteli politikát kiegészítő egyéb szabályzatok: 1./ Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata 2./ Pénzkezelési szabályzat 3./ Számlatükör, számlarend 4./ Selejtezési szabályzat Az átminősítési eljárás következményeként a Számviteli politika új elemmel egészült ki, az ajándékozásra felajánlott összegek elszámolásával: A társaság pénzügyi forrásait növeli a felajánlott ajándékozási összeg. Az ajándékozóval szerződést kötünk, melyben rögzítjük, hogy a felajánlott összeget közhasznú tevékenység céljára fordíthatjuk. A szerződés fontos eleme, hogy a befizetett összeg bizonyos része meghatározott esetekben a megajándékozottnak visszafizetésre kerülhet. A visszafizetés teljesítésének biztosítása érdekében ezen összegből jelenleg 25%-ot elhatárolunk. A későbbiekben pedig vizsgálni fogjuk, hogy a rögzített visszafizetési kötelezettség milyen mértékben változik, és az elhatárolást ennek arányában módosítjuk.

31 - 7 - Az egyszeri hozzájárulások elszámolásának korábbi gyakorlata 2 fő esetén maradt fenn az alábbiak szerint: Az egyszeri hozzájárulások feloldását évente egyszer, az év utolsó napján számolja el társaságunk abban az esetben, ha a gondozott az év utolsó napján a szolgáltatást igénybe veszi. Egyéb esetben (pl. elköltözött, elhalálozott) abban a hónapban, amikor az intézményi jogviszony megszűnt. A kiszámítás módja: a befizetett egyszeri hozzájárulások összegét elosztjuk az évek számával (5 év), majd 12 hónappal és szorozzuk a fennmaradó hónapok számával (minden megkezdett hónap egész hónapnak számít). Az értékcsökkenés elszámolását a II. Tárgyi eszközök fejezetben részletezzük. Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően /évenként külön-külön/ feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes /előjeltől független, abszolút/ összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik /nő vagy csökken/. Ha az önellenőrzések és ellenőrzések jelentős összegű hibát állapítanak meg, azt az éves beszámoló megfelelő soránál külön /harmadik/ oszlopban be kell mutatni. A követelések értékvesztés elszámolásánál két tényezőt veszünk figyelembe, az első hogy a követelés tartós, 1 éven túli, a második pedig jelentős összegű, Ft-ot meghaladó legyen.

32 Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása 1. A saját tőke összetevőinek alakulása: év év % A társaság jegyzett tőkéje: (E Ft) ,0 Eredménytartalék (korábbi évek vesztesége): (E Ft) ,0 Értékelési tartalék: (E Ft) ,7 Mérleg szerinti eredmény: (E Ft) Saját tőke: (E Ft) ,5 A társaság saját tőkéje a E Ft mérlegszerinti eredménynek köszönhetően az elmúlt évhez viszonyítva 31,5 %-kal nőtt. 2. Saját tőkenövekedési mutató: év év % (Saját tőke/jegyzett tőke)x100 (%) 172,2 226,3 131,4 Saját tőke (E Ft) ,5 Jegyzett tőke (E Ft) ,0 A mutatót alkotó tőkeelemek közül a saját tőke növekedett, míg a jegyzett tőke változatlan maradt, ezt fejezi ki a mutató értéke. 3. Saját tőke aránya: év év % (Saját tőke/ összes forrás)x 100 (%) 21,5 27,4 127,4 Saját tőke (E Ft) ,5 Összes forrás (E Ft) ,0 Mivel a mérleg főösszege az előző évhez képes csak minimálisan változott a mutató nagyságát a saját tőke kedvező alakulása befolyásolta.

33 Eladósodási fok: év év % Idegen tőke/összes tőke= kötelezettségek/(kötelezettségek + saját tőke) x 100 (%) 71,0 67,6 94,9 Kötelezettségek (E Ft) ,1 Saját tőke (E Ft) ,5 Az eladósodottsági mutató kedvezően alakult, 5,1%-kal csökkent, ezen belül azonban a kötelezettségek 12,1%-kal nőttek. 5. Tartósan befektetett eszközök aránya: év év % (Befektetett eszközök/összes eszköz) x 100 (%) 93,0 90,2 97,0 Befektetett eszközök (E Ft) ,9 Összes eszközök (E Ft) ,0 A tartósan befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül igen magas, az előző évhez képest változatlannak mondható. Ez a mutató is rávilágít arra, hogy a társaság pénzügyi mozgástere igen korlátozott. 6. Forgóeszközök aránya: év év % (Forgóeszk. + aktív i. elhat.) /összes eszk. x 100 (%) 7,0 9,8 140,0 Forgóeszközök (E Ft) ,9 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,4 Összes eszközök (E Ft) ,0 Az előző mutató komplementere, a forgóeszközök arányát viszonyítja az összes eszközhöz. Mivel készlettel és értékpapírral a társaság nem rendelkezik, így a követelések és a pénzeszközök értékét az aktív időbeli elhatárolással kiegészítve, viszonyítjuk az összes eszközhöz.

34 A 9,8 % a kívánatosnál és szükségesnél lényegesen alacsonyabb, még úgy is, hogy a tavalyihoz képest 40%-os a növekedés. 7. Fedezeti mutató: év év % (Saját tőke/befektetett eszközök) x 100 (%) 23,1 30,49 131,6 Saját tőke (E Ft) ,5 Befektetett eszközök (E Ft) ,9 A tőkefedezeti mutató is javult. A befektetéseink kicsivel nagyobb részét fedeztük saját tőkéből, mint 2006-ban. 8. Likviditási mutató: év év % (Forgóeszk.+aktív i. elhat./kötelezettség) x 100 (%) 13,4 17,1 127,6 Forgóeszközök (E Ft) ,9 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,4 Kötelezettségek (E Ft) ,1 A mutató azt jelenti, hogy likviditási szempontból a társaság hasonlóan nehéz helyzetben volt ben, mint az azt megelőző évben. 9. Nettó eladósodottság: év év % (Kötelezettség-követelés)/ saját tőkex100 (%) 227,0 192,3 84,7 Kötelezettség (E Ft) ,1 Követelések (E Ft) ,1 Saját tőke (E Ft) ,5 A nettó eladósodottság 2007-ben kismértékben javult, mivel a követelések és a saját tőke is nagyobb mértékben nőtt, mint a kötelezettségek.

35 Árbevétel arányos jövedelmezőség: év év % Mérleg szerinti eredmény/(értékesítés nettó árbevétel + egyéb bevétel) x 100-9,4 Mérleg szerinti eredmény (E Ft) Árbevétel (E Ft) ,0 Egyéb bevételek (E Ft) , ,6 Az árbevétel arányos jövedelmezőség kedvezően változott, mivel a bevételek kismértékű növekedése mellett a mérleg szerinti eredmény nőtt. 11. Tőkearányos jövedelmezőség: év év % Mérleg szerinti eredmény/saját tőke (%) - 24,1 - Mérleg szerinti eredmény (E Ft) Saját tőke (E Ft) ,5 A tőkearányos jövedelmezőség igen magas, de mivel a nyereség nem a tevékenység tényleges eredményességéből fakad, valószínűleg egyszeri.

36 KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök értékelése nettó módon történt. A beszerzési értéket csökkentettük az elszámolt értékcsökkenéssel. I. Immateriális javak Megnevezés Vagyoni értékű jogok BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen: Az immateriális javak bruttó értékének növekedését a háziorvosi számítógépes program beszerzése eredményezte. Megnevezés Vagyoni értékű jogok ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen:

37 Megnevezés Vagyoni értékű jogok NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen: II. Tárgyi eszközök Megnevezés BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok: Földterület Telek, park Épületek Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékű tárgyi eszközök Adományként kapott eszközök Összesen: A tárgyi eszközök beszerzésre évben E Ft-ot fordítottunk az alábbiak szerint: Gépjármű: E Ft /Mercedes gépkocsi/ Kisértékű tárgyi eszközök: 186 E Ft /porszívó, DVD-író, mosógép, vonalkód leolvasó/ Összesen: E Ft

38 Év végén a befejezetlen beruházás értéke: E Ft, melyből 2005-ben E Ft-ot, 2006-ban E Ft-ot a Családok Átmeneti Otthonának kialakítására fordítottunk. Az intézmény 40 fő befogadását biztosítja, melyet február 15-étől működtetünk. 287 E Ft értékben mutattuk ki, azt a korábbi évben beszerzett parketta készleten lévő állományát, amely még nem került felhasználásra, és az étterem átalakításának műszaki tanácsadására fordított összeget. Adományokból kapott használt bútorok, berendezési tárgyak értéke 574 E Ft. Megnevezés ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékű tárgyi eszközök Adományként kapott eszközök Összesen Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó értékből kiindulva lineárisan történik. A tárgyévben terv szerinti és terven felüli leírás is történt. Leselejteztünk olyan tárgyi eszközöket, amelyek eltörtek vagy az évek során elhasználódtak, elromlottak. Ezek értéke összesen: bruttó 385 E Ft, nettó: 43 E Ft. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától évente történik, napokra bontva. A Ft alatti egyedi értékű eszközök esetében társaságunk egyösszegben a használatba vételkor számolja el az értékcsökkenést. Az alkalmazott leírási kulcsok többségében a Társasági adó által elismerttel megegyeznek. Kivételt képez a személygépjármű, valamint az A, B, C épületek értékcsökkenésének elszámolása, mely a maradványérték figyelembevételével történt.

39 Megnevezés NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékű tárgyi eszközök * 0 Összesen A megvásárolt C épületre évtől E Ft értékhelyesbítést számolunk el, az épület nettó értéke és a forgalmi értéke közötti különbözetet, amely a saját tőke értékelési tartalékaként került kimutatásra januárjában az épület 8,81 %-át, 439,39 m 2 -t értékesítettünk, amelynek eladási értéke: E Ft, könyvszerinti értéke E Ft. A könyvekből kivezettük a könyvszerinti érték és az értékhelyesbítés (4.123 E Ft) arányos részét. Az ingatlanforgalmi szakértő jelentése szerint az épület értéke E Ft-tal, míg a földterület érték 806 E Ft-tal nőtt. Így összességében az értékelési tartalék 147 E Ft-tal csökkent. Valamint értékesítésre került a régi személygépkocsi és egy darab elektromos kerekesszék E Ft értékben. III. Befektetett pénzügyi eszközök Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés adatok E Ft-ban Záró ( ) A fenti összeg a normatíva alapú kötelező tartalék, melyet a jogszabály ír elő és az évi költségvetési támogatás 10%-ában van meghatározva.

40 B. Forgóeszközök A forgóeszközök, a korábbi beszámolási időszakhoz képest, E Ft-tal változtak. Mind a követeléseink ( E Ft), mind a pénzeszközeink ( E Ft) nőttek. I. Készletek: Tevékenységünk jellegéből adódik, hogy készletet a könyveinkben nem tartunk nyilván. II. Követelések: Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból VEVŐK TELJES ÉRTÉKŰ KÖVETELÉSEK NYITÓ ÖSSZEGE ( ) NYITÓ ÉRTÉKVESZTÉS NYITÓ KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSSEL CSÖKKÖNTVE TELJES ÉRTÉKŰ KÖVETELÉSEK ZÁRÓ ÖSSZEGE ( )(1) ÉVI ÉRTÉKVESZTÉS ÉVI ÉRTÉKVESZTÉS CSÖKKENTÉSE HALMOZOTT ÉRTÉKVESZTÉS (2) ZÁRÓ KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSSEL CSÖKKENTVE ( ) (1-2) TÉRÍTÉSI DÍJAK BÉRLETI DÍJAK SZÁLLÁS DÍJAK ÖSSZESEN (35. sor) adatok E Ft-ban KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉS (36. sor)