1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3

Átírás

1

2 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások3 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása Az ellenőrzés, önellenőrzések során feltárt jelentős összegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása A pénztári taglétszám alakulása Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása Működési tevékenység eredménye Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás A fedezeti céltartalék alakulása A likviditási céltartalék alakulása Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Téves utalások rendezése Függő befizetések állományának változása Teljesített szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések Cash-flow kimutatás értékelése Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása Alkalmazotti állomány, tisztségviselők díjazása A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2011-ben Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár részesedés változása A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása Hozamráta, nettó eszközérték alakulása Le nem zárt határidős ügyletek, egyéb függő és jövőbeni kötelezettségek Ellenőrzés A pénztár jövőbeli helyzete

3 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 1.1 A számviteli politika meghatározó elemei Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár (továbbiakban: pénztár) működését és számviteli politikáját meghatározó jogszabályok: A számvitelről szóló évi C. törvény A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló többször módosított évi LXXXII. törvény A társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló többször módosított évi LXXX. törvény (a továbbiakban Tbj.) A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19) kormányrendelet A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló többször módosított 282/2001. (XII.26.) kormányrendelet Az éves beszámolóra vonatkozólag: Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékokat növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja a 30 millió forintot, akkor a 30 millió forint. Nem jelentős összegű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások együttes (előjeltől független) összege nem éri el a jelentős összegű hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok értékét lényegesen megváltoztatja. Ez akkor áll fenn, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékok összege 3 százalékkal változik (nő vagy csökken). A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről szeptember 30-ai fordulónappal készíti el. A pénztár a könyvvizsgáló és független könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót és üzleti jelentést legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja el a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére. 3

4 Az éves pénztári beszámoló részei: 1. Mérleg 2. Eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő második hónap utolsó napja. A pénztár től alkalmazza az elszámolóegységekre épülő nyilvántartási rendszert a fedezeti tartalék választható portfoliói és a függő portfolió tekintetében, ugyanakkor 2009-ben nem alkalmazza a működési, illetve a likviditási és kockázati céltartalék tekintetében. A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási és kockázati fedezetet szolgáló eszközök A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredménykimutatása a következő fő részekből áll: a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási és kockázati fedezet Függő befizetések befektetési hozamának fedezete A pénztár működési tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési különbözet összegében ráfordításként elszámolt céltartalékképzést is) különbözetének összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként képezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. 4

5 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A likviditási és kockázati fedezet esetében a likviditás (a pénztár fizetőképessége) biztosításával, a demográfiai kockázatok, a saját tevékenységi kockázatok, valamint az egyéb kockázatok fedezetével összefüggésben, az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, illetve a likviditási és kockázati célú befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A függő befizetések befektetési hozamának fedezetével összefüggésben az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető, átmenetileg függő befizetésként nyilvántartott tagdíjak, késedelmi pótlékok, önellenőrzési pótlékok, valamint az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések azonosításakor a pénztári tartalékokon jóváírt tagdíjcélú bevételek időarányos hozamának pótlása céljából, a függő befizetésként nyilvántartott pénzeszközök befektetéséből származó, realizált hozambevételekből, illetve a függő befektetési portfólió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, és a pénztárfelügyelet részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működésének eredményességéről és a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról megbízható, valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg fordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen jelentős folyamatok bemutatását és ezek várható hatását is, valamint a pénztár taglétszámának várható alakulását. 1.2 A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. -a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. A pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését január szeptember 30. közötti időszakban az MKB Bank Nyrt. végezte. 5

6 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 1.3 A évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása A tárgyévre vonatkozólag jelentősebb jogszabályváltozás, ami a beszámolóra lényeges hatást gyakorolt: évi LXXXII. törvény 62/A "62/A. A fedezeti tartalék javára évtől a pénztár a tagdíj, illetve tagdíjcélú támogatás legalább 95,5 százalékát, évtől 99,1 százalékát köteles jóváírni. A november 1-je és december 31-e közötti időszakban a pénztár jogosult a működési és a likviditási tartalék forrásainak kimerülését követően a tag egyéni számlájának befektetéséből származó pozitív hozamát havonta, a hónap utolsó napján 265 Ft-tal csökkenteni, és azt a működési tartalék javára jóváírni. Ettől a pénztár a tagsági jogviszony létesítését követő első havi tagdíj esetében külön jogszabályban meghatározottak szerint eltérhet." évi LXXXII. törvény 24 (13) bekezdés: "(13) A pénztár május 31-én jogosult a visszalépő tag egyéni számláját 795 Ft-tal csökkenteni és azt a működési tartalék javára jóváírni. A pénztár a működési tartalék javára jóváírt összeget a május 30-án meglévő működési és likviditási tartalék kimerülését követően használhatja fel. A pénztár a fel nem használt összeget szeptember 15-ig átutalja a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap pénzforgalmi számlájára." 1.4 Az ellenőrzés, önellenőrzések során feltárt jelentős összegű hibák beszámolóra gyakorolt hatása A beszámoló elkészítéséig az ellenőrzések, önellenőrzések nem tártak fel jelentős összegű hibát. 6

7 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 2. A pénztári taglétszám alakulása fő Taglétszám: Ebből:önkéntes Ebből: pályakezdő Létszám I. név II. név III. név fő Nyitó létszám Önkéntes Pályakezdő Új belépő Önkéntes Pályakezdő Átlépő más pénztárba Önkéntes Pályakezdő Elhalálozott Önkéntes Pályakezdő Rokkant nyugdíjas Önkéntes Pályakezdő TB visszalépett Önkéntes Pályakezdő Egyéb megszűnés Önkéntes Pályakezdő Záró létszám Önkéntes Pályakezdő A pénztár taglétszáma án fő. A létszám előző évi adatokhoz viszonyított nagyarányú csökkenését március 1-én fő a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe való visszalépése okozta. 7

8 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 3. Bevételek-kiadások alakulása, befizetések tartalékmegosztása A közötti időszak bevételek és kiadások tervvel történő összehasonlítását az alábbi táblázatok tartalmazzák (e Ft-ban). e Ft Pénztár Befektetési Terv tevékenysége tevékenység Terv Bevétel Ráfordítás Eredmény A pénztár bevételei összesen e Ft-ot (2010-ben e Ft-ot), kiadásai e Ft-ot (2010-ben e Ft-ot) tettek ki, így 2011-ben az eredmény összesen e Ft (2010-ben e Ft). Az eredményből e Ft a fedezeti céltartalékot, e Ft a likviditási céltartalékot, e Ft a függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalékot növelte, e Ft pedig a Pénztár működési eredményét csökkentette. A befektetési tevékenység eredményének növekedését a befektetési tevékenység bevételének, ami 2011-ben e Ft a tervhez viszonyított ( e Ft) növekedése idézte elő. Működési Befektetési Terv tevékenység tevékenység Terv Bevétel Ráfordítás Szokásos M.eredm Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény Mérleg sz.eredmény e Ft A működési tartalék mérleg szerinti eredménye e Ft-tal haladta meg a tervezett eredményt. 8

9 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Fedezeti tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel Ráfordítás Eredmény e Ft A fedezeti tartalék eredménye a tervadathoz képest e Ft, a fedezeti tartalék befektetési tevékenység eredménye a tervadathoz képest e Ft növekedést mutat. e Ft Likviditási tartalék Terv Befektetési tevékenység Terv Bevétel Ráfordítás Eredmény A likviditási tartalék eredménye a án e Ft. A befektetési tevékenység eredménye 301 e Ft-tal marad el a tervadathoz képest. Függő tartalék Terv Befektetési tevékenység Bevétel Ráfordítás Eredmény Terv e Ft A függő befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek összesen e Ft, ráfordítások e Ft. A függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék e Ft. A tagdíjbevétel a 2011-re nem lett tervezve a 2010-es évhez viszonyítva, mely e Ft. volt nagymértékben csökkent án a tagdíjbevétel összege: e Ft Ezen belül a tagdíj-kiegészítésből származó bevételek a 2011-ben e Ft ( 2010-ben e Ft ), a munkáltatói kiegészítés e Ft (2010-ben e Ft), a munkavállalói kiegészítés e Ft (2010-ben e Ft). Az egyéb bevételek e Ft összegéből a hitelezési veszteségként leírt tagdíjkövetelésekre képzett céltartalék felhasználása e Ft-tal, a működési célú egyéb bevételek (immateriális javak,tárgyi eszköz értékesítéséből származó,mulasztási,adóbírságból előírt, portfolióváltás tagra terhelt költsége miatti bevétel, egyéb költség levonásából) e Ft-tal, a kapott késedelmi, önellenőrzési pótlék és bírság összege e Ft-tal részesül. Az egyéb bevételekből likviditási és kockázati célú egyéb bevétel e Ft. A fedezeti tartalék eredmény kimutatásban szereplő ráfordításai (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel ( e Ft összegben), a likviditási tartalékon (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) e Ft hitelezési veszteség került kimutatásra. 9

10 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Összességében a pénztár nem befektetési jellegű ráfordításai a 2010-es évhez viszonyítva 82,83 %-kal növekedett ( Ft-ról e Ft-ra), így a pénztár bevételeinek és ráfordításainak eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) a 2010-es évhez viszonyítva e Ft-ról e Ft-ra csökkent, ami százalékban kifejezve 95,04 %- os csökkenést jelent. A pénztár befektetési tevékenységének összegszerű eredménye e Ft ben e Ft volt az eredmény, a terv évben e Ft-ot tartalmazott. A bevételek tartalékok közötti megosztása A bevételek tartalékok közötti megosztása a pénzügyi tervben, illetve az SZMSZ-ben feltüntetettnek megfelelően alakult január 1-től szeptember 30-ig: Első és további tagdíjra Fedezeti tartalék: 99,10% Működési tartalék: 0,85% Likviditási tartalék: 0,05% 4. Működési tevékenység eredménye A működési tevékenység teljes bevétele 2011-ben e Ft-ot (2010-ben e Ftot), ráfordításai e Ft-ot (2010-ben e Ft-ot) tettek ki, így a működési tevékenység eredménye e Ft (2010-ben e Ft). A működési tevékenység tervezett eredménye e Ft (működési tevékenység tervezett bevételének értéke e Ft, a kiadások nagysága e Ft), melynek összegénél a tárgyévi eredmény e Ft-tal maradt alul. A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) e Ft-ot, rendkívüli bevétel (2010-ben e Ft), kiadásai (befektetési tevékenység kiadásai nélkül) e Ft-ot,rendkívüli kiadás e Ft (2010-ben e Ft-ot) tettek ki. A szokásos működési tevékenység eredménye (befektetési tevékenység eredménye nélkül) e Ft, rendkívüli eredmény e Ft (2010-ben e Ft), mely e Ft-tal marad alul a működési tevékenység tervezett szokásos eredményének ( e Ft). Az EHP Zrt. által átadott e Ft összegű pénz és tárgyi eszköz rendkívüli bevétel és az EHP Zrt. alaptőke 67 %-os arányú tőkeleszállítás alapján elszámolt e Ft összegű rendkívüli ráfordítás rendkívüli eredménye e Ft. A működés mérlegszerinti eredménye e Ft. A működési tevékenység szokásos bevételeinek a tervszáma e Ft, a kiadások tervszáma e Ft. A működési célú befektetési tevékenység eredménye e Ft, amely az előző évhez ( e Ft) képest e Ft-tal csökkent, a pénzügyi tervben előirányzott (3.375 e Ft) eredményhez képest e Ft csökkenést mutat. Az adatok a bázis év és a pénzügyi terv időszakhoz viszonyítva vannak feltüntetve. 10

11 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 2010 évhez képest a pénztár anyagköltsége e Ft-ról e Ft-ra csökkent, ami 45,32 %-os csökkenést jelent. A pénztár tárgyévi anyagköltségre a tervezetthez (6,075 e Ft) képest 44,34 %-kal többet fordított e Ft-ot fizettünk ki bérleti díjra az IMMKER Kft részére. Terem, safe, fénymásológép bérletre e Ft került kifizetésre a tárgyévben. Irodaszerekre, nyomtatvány költségre e Ft-ot fordítottunk. Alkatrészre 58 e Ft-ot, üzemanyag költségre 2,600 e Ft-ot, egyéb anyagköltségre 322 e Ft-ot költöttünk a 2011-es évben. A működési tevékenység ráfordításai közül az igénybe vett szolgáltatások értéke a bázisévhez ( e Ft) képest 51,48 %-kal csökkent, és a tervezett értékhez képest 224,09%-kal több ( e Ft). A szaktanácsadás díja a 2010-es évhez viszonyítva 64,67 %-kal csökkent, a tervezett e Ft-hoz képest pedig e Ft-tal emelkedett. A csökkenés oka, hogy a pénztár saját tagszervezése 2010 IV. negyedévben a tagdíjfizetésre vonatkozó kormányrendelet változása miatt leállt, mellyel kapcsolatos marketing költség (tény: e Ft) jelentősen csökkent az előző évhez képest ( e Ft ). A marketing költségek között lett elszámolva a tagszervezéssel kapcsolatos értékesítés támogatás is, amely az értékesítési folyamat követéséből, adminisztrációs és kapcsolattartási munkákból állt. Az értékesítés támogatás magában foglalta a hálózat építési, valamint a munkáltatókkal és tagszervezőkkel való kapcsolattartást is. A tagszervezési ügynöki díj 2011 évben e Fttal több, mint tervezett, a bázis évhez képest e Ft csökkenést mutat. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások költsége a bázisévhez képest 12,59 %-kal nőtt, míg a pénzügyi tervben meghatározott értékhez viszonyítva 368,89 %-os növekedés állapítható meg. (2010. év tényszáma e Ft, év tervszáma e Ft és tényszáma e Ft. Az egyéb igénybe vett szolgáltatás értéke a tárgyévben e Ft, mely a tervezett e Ft-hoz képest 368,89 %-os növekedést, a bázisévhez viszonyítva 2,26% csökkenést mutat. A bérköltség és járulékai az előző évhez viszonyítva e Ft-ról e Ft-ra változott, ez 33,72 %-os csökkenésnek felel meg. E ráfordítás esetében a tervszám e Ft, melyhez képest a tárgyévi tényszám 58,76 %-os csökkenést mutat. A személyi jellegű egyéb kifizetés 2011-ben a tervezett e Ft-ot 119 e Ft-tal lépte túl. A bázis évhez képest e Ft csökkenést mutat. Reprezentációs költségre a tervezetthez képest 493 e Ft-tal, 2010-es évhez képest e Ft-tal többet költött a pénztár. Az értékcsökkenési leírás 2011-ben (9.259 e Ft) az előző évhez ( e Ft) képest 37,39 %- kal csökkent, ennek oka, hogy 2011 évben a pénztár tárgyi eszközök állományából értékesítés történt az EHP és Évgyűrűk Alapkezelő részére. A tervezetthez (8.229 e Ft) képest 12,52 %- kal több értékcsökkenést számoltunk el. A pénztár egyéb ráfordításai 2011-ben e Ft összegű volt a bázis évhez képest ( e Ft), ez e Ft növekedést jelent. Működési céltartalékot jövőbeni kötelezettségekre e ft összegben képeztünk, mely ig felhasználásra került. A felügyeleti alap és változódíj 2011-ben (7.729 e Ft) a bázis évhez képest ( e Ft) 68,03 %-kal csökkent. A felügyeleti díj a tervezetthez mérve 14,50 %-kal (terv: e Ft) nőtt a piaci tényezők befektetési eredményre gyakorolt kedvezőtlen hatása miatt. Garanci Alap részére eft összegű díj került kifizetésre. A különféle egyéb ráfordításból kiemelkedő összegű a káreseményekkel kapcsolatos kifizetések, bírság, késedelmi kamat, kártérítések illetve önkormányzattal elszámolt adók és illetékek összege, mely e Ft. Az értékesített immateriális javak és működésre szolgáló egyéb tárgyi eszköz könyvszerinti értékének összege e Ft e Ft egyéb ráfordítás a meg nem fizetett tagdíj hitelezési veszteségéből tevődik össze. 11

12 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Működési költségek, ráfordítások Megnevezés 2010.tény e Ft tény e Ft tény e Ft terv e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási díj Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki Könyvvizsgálat díja Aktuáriusi díj Szaktanácsadás díja Marketing, -hird.,-propaganda és rekl Bérleti díj Oktatás és továbbképzés költségei Egyéb igénybe vett szolgáltatás ebből: Posta, telefon, fax Bérmunka Karbantartás, takarítás Egyéb Egyéb szolgáltatás költsége Bérköltség Állományba tart. Alkalm. munkabére Állományba nem tartozók munkabére Tiszteletdíj Egyéb állományba nem tart.m.díja Személyi jellegű egyéb kifizetések Utazási hozzájárulás Reprezentációs ktg Saját szgk.költség térítés Étkezési hozzájárulás Egyéb személyi jellegű ktg Bérjárulékok TB járulék Eü.-i hozzájárulás Munkaadói járulék Egyéb járulék (Start kártya, Az értékcsökkenési leírás Immateriális javak terv sz. écs.leírása Gépek,berend.,járm.,terv.sz.écs.leírás Kisértékű tárgyi eszközök egyösszegű A működéssel kapcsolatos egyéb Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos Egyéb ráfordítás Működési céltartalékképzés jövőbeni Összesen

13 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár működési bevétele a pénzügyi tervben szereplő e Ft-os bevételéhez képest 2011-ben rendkívüli bevétel nélkül- ( e Ft ) e Ft-os növekedést mutat. A működéssel kapcsolatos ráfordítások - rendkívüli ráfordítás nélkül e Ft, ami 387,93 %-kal múlta felül a pénzügyi tervben tervezett e Ft-tól. A működés mérleg szerinti eredménye e Ft, mely a pénzügyi tervben szereplő e Ft összegű eredményt e Ft-tal haladta meg. A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére június 7-én teljesítettük Függő számlán lévő kötelezettségünket e Ft összegben. A pénztár az 1997.évi LXXXII.törvény 62/A alapján 2011.február,március és április hónapban összesen 103,48 M Ft-ot írt jóvá a működési tartalék javára. A z évi LXXXII.törvény 24 (13) bekezdés alapján május 31-én a működési, likviditási tartalék kimerülését követően 79,28 M Ft került jóváírásra, működési tartalékra szeptember 15-én 1.76 M Ft került visszautalásra a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap pénzforgalmi számlájára. Reálhozam kifizetés Az Államadóság Kezelő Központtól két ütemben összesen e Ft összegben kértünk vissza pénzt a visszalépő tagok reálhozamának kifizetésére. 1. ütem: én e Ft a reálhozam kifizetés időszaka: ütem: én e Ft a reálhozam kifizetés időszaka: A Tagi nyilatkozatban tévesen megadott adatok( lakcím vagy bankszámlaszám ), illetve nyilatkozat hiányában megváltozott és tag által nem módosított állandó lakcím miatt a pénztárhoz visszaérkezett e Ft reálhozam összeg. Új nyilatkozat bekérése után e Ft ( újraindított kifizetésekből levont költség 39 e Ft ) került újra kifizetésre a visszalépő tagok részére. A visszaérkezett összegből a e Ft kötelezettség a jogutód Pannónia nyugdíjpénztár által kerül rendezésre időszak között az Egyéb likviditási céltartalékból az alábbiak szerint átcsoportosításra került Működési tartalékba 29,5 M Ft: IT határozat 8/ ,5 M Ft IT határozat 15/ M Ft IT határozat 24/ M Ft IT határozat 40/ M Ft 13

14 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része adatok e Ft-ban Megnevezés Előző évek halmozott eredménye (tartaléktőke) Adott év mérleg szerinti működési eredménye: Átcsoportosítás likviditási 0 tartalékból Átcsoportosítás egyéb likviditási céltartalékba tart.-ból Egyéb változás Működési tevékenység halmozott eredménye: Céltartalékok, tartalékok közötti átcsoportosítás 5.1 A fedezeti céltartalék alakulása A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a e Ft nyitó állományhoz képest e Ft-ra csökkent 2011-ben. adatok e Ft-ban Az Tárgyévben egyéni számlákon egyéni kimutatott számlákon növekedés jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete: Egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye: Likviditási kockázati tartalékokból átcsoportosítás Szolgáltatási tartalékra Más pénztárból átlépő tagok által hozott fedezet: Visszatérítések, TB-be visszalépés, átlépések m. ig. vett összeg: Egyéb változás A fedezeti céltartalék bevétele befektetési tevékenység nélkül e Ft, csökkentve a e Ft fedezeti céltartalék egyéb ráfordításával (egyéb ráfordítást, teljes egészében a hitelezési veszteség teszi ki) az eredmény e Ft. A befektetési tevékenység bevétele e Ft jelentős emelkedést mutat a tervezett e Ft-hoz képest. 14

15 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része adatok e Ft-ban A befektetési tevékenység bevétele a következő Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Tulajdoni részesedést j. bef. értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok és részesedések Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Befektetési c.ingatlanok h.-ból,eladásából származó hozam 0 A befektetési tevékenység ráfordításai a következőkből áll: Tulajdoni részesedést j. befektetések és hitelv.megt.értp árf.veszt Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítás 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítás A befektetési tevékenység eredménye: Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye a bázisévhez képest e Ft-ról e Ft-ra csökkent. A fedezeti tartalékot terhelő befektetési költségek (vagyonkezelési és letétkezelési díj, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítás) 2011-ben e Ft-ot tettek ki. adatok e Ft-ban Megnevezés Fedezeti céltartalék nyitó Tágyévi céltartalék képzés Likviditási kockázati Szolgáltatási tartalékra Áthozott egyéni fedezet TB-be, átlépők, kilépettek Egyéb változás Rendelkezésre álló fedezeti A e Ft fedezeti céltartalék jelentősen felülmúlja az éves pénzügyi tervben szereplő e Ft összeget. 5.2 A likviditási céltartalék alakulása A likviditási céltartalék bevételei 2011-ben e Ft-ot, kiadásai e Ft-ot tettek ki, így 2011-ben a likviditási céltartalék eredménye e Ft, amely e Ft-tal nagyobb, mint a tervezett eredmény. A likviditási céltartalékot 2011-ben e Ft értékben egyéb kockázatra, -6 e Ft értékben értékelési különbözetre képeztünk. A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban e Ft-ról 227 e Ft-ra 15

16 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része csökkent. A likviditási céltartalékokon belül a pénztár három céltartalékot különböztet meg, saját tevékenységi kockázatra, egyéb kockázatra és az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot. Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék Az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék nyitó állománya 6 e Ft, záró állománya 0 Ft. A céltartalék állománya a pénztár befektetési tevékenységének likviditási tartalékra jutó nem realizált eredményét tartalmazza. Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék Az egyéb kockázatokra képzett céltartalék nyitó állománya e Ft, záró állománya 227 e Ft. 5.3 Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka A függő befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek a korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból évi Záró állomány értéke 402 e Ft. A függő befizetések befektetésével kapcsolatos céltartalék bevételei 2011-ben e Ft Ft, mely a bázis évhez viszonyítva ( e Ft) e Ft csökkenést mutat. Ráfordításai e Ft-ot tettek ki, ami előző évhez képest ( e Ft) e Ft eltérést mutat, így 2011-ben a függő céltartalék eredménye e Ft, amely e Ft-tal kisebb, mint a évi eredmény ( e Ft). Megnevezés Függő befizetések befektetési hozamának céltartaléka Bevallási adatokhoz nem rendelhető befizetések befektetési hozamára egyéb azonosítatlan (függő) befizetések befektetési hozamára Függő befektetési portfólió értékelési különbözetére A pénzügyi tervben nem lett tervezve az azonosítatlan befizetések hozamával kapcsolatos céltartalék, valamint az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozama.. 16

17 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 5.4 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2010 év végén e Ft volt ben a pénztár e Ft céltartalékot képzett a meg nem fizetett tagdíjakra, hitelezési veszteségként e Ft került leírásra, utólag e Ft tagdíj folyt be. A tárgyévi változása e Ft. A pénztár án a Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépőkkel szembeni tagdíjkövetelést összesen 844 M Ft összegben, hitelezési veszteségként számolta el től az APEH küldi a pénztáraknak a befizetések analitikáját, ill. a hozzá beérkező, feldolgozott bevallások adatait. Az APEH titkosított, tömörített, elektronikusan aláírt állományokat ad át a pénztáraknak. APEH-tól érkező befizetések könyvelése egy összegben Mivel a forgalmi adatokat tartalmazó állományok akár több napos késedelemmel is érkezhetnek, ezért a bankszámla kivonat alapján az APEH által utalt tagdíjakat minden napra vonatkozóan egy összegben, tagdíj, késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék bontásban lekönyveljük egy erre a célra létrehozott munkáltatóra. Ezzel a könyvelési tétellel a befizetések megjelennek a főkönyvben ill. az analitikus nyilvántartásokban is, mint azonosítatlan tétel, a további feldolgozások már csak az azonosítást könyvelik, bankszámla forgalmat már nem könyvelnek. Befizetések munkáltatói folyószámlára könyvelése Az importált adatok munkáltatói folyószámlára könyvelését egy kötegelt feldolgozás végzi, amely az APEH által átadott munkáltatói azonosító adatok (adószám, adóazonosító jel) alapján megpróbálja azonosítani a befizetőt a munkáltatói állományban. Amennyiben a munkáltató nem azonosítható (pl. az APEH sem azonosította, az adószám alapján nem található a munkáltatói állományban), akkor a Munkáltatóra nem azonosítható MÁK befizetések nevű, erre a célra létrehozott munkáltatóra könyveli a befizetést. A könyvelés a munkáltató folyószámlákra ill. a főkönyvi könyvelésben is rögzíti az azonosított ill. a nem azonosított tételeket. Bevallás fájlok beolvasása A bevallások is xml struktúrájú állományokban érkeznek, amelyeket a befizetésekhez hasonlóan előbb egy feldolgozás előtti adatállományba olvasunk be, majd innen kerül feldolgozásra, könyvelésre a tagi és munkáltatói folyószámlákra ill. a főkönyvi könyvelésbe. Tagdíjak felosztása A tagdíjak felosztását egy automatikus tagdíj felosztó program végzi, amely a bevallások és befizetések párosításával jóváírja a bevallott és befizetett tagdíjakat a tagok egyéni számláin. A felosztás során kerülnek jóváírásra a tagi számlákon a tagdíjak, ill. a munkáltatói folyószámlákra és főkönyvi könyvelésbe is bekerülnek a felosztás adatok. Téves utalások rendezése A munkáltató által tévesen átutalt összeget az APEH által kitöltött faxon megküldött formanyomtatványon, 8 napon belül a pénztár átutalja. A pénztár a rövidlejáratú kötelezettségek között az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári 17

18 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések között 2011-ben e Ft-ot mutatott ki, mely az előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatához viszonyítva e Ft csökkenést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állománya e Ft csökkenést mutat 2010 évhez képest ( e Ft), évben összege e Ft. A mérlegkészítés időpontjában az APEH által megküldött évre vonatkozó, a pénztár rendelkezésére álló adatok feldolgozásra kerültek. NAV Ellenőrzésre átadott munkáltatók, tagok száma Átadás éve Átadott munkáltatók száma Kérelemben szereplő pénztártagok száma A pénztár 2011 év folyamán nem nyújtott be ellenőrzési kérelmet a Nemzeti Adó és Vámhivatal területileg illetékes igazgatóságához. NAV végrehajtási eljárás kezdeményezése Időszak Munkálta- tók száma Tagdíj tartozás Késedelmi pótlék adatok Ft-ban Összesen Tartozás Befizetve Változás 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 86,5% 100,6% 18

19 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A pénztár a tagdíjtartozások behajtása érdekében január 1. és szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan munkáltatóval szemben, Ft összegben kezdeményezett végrehajtási eljárást az illetékes adóhivatalnál. Az átadásra került munkáltatók száma csekély mértékben emelkedett. A tavalyi évhez képest a végrehajtási eljárásra átadott foglalkoztatók száma 5-el növekedett. A NAV-nak végrehajtásra átadott összeg Ft-tal növekedett a 2010-es adatokhoz képest. A pénztár alakulásától kezdve évig, az adóhatóságnál kezdeményezett végrehajtási eljárások során összesen Ft követelésből (késedelmi pótlékkal együtt) a NAV Ft-ot hajtott be, ami 96 %-os behajtási eredményességet jelez. A évi eredményekhez hasonlóan a év is növekedést mutat. A évi végrehajtási eljárások során az Ft-ból a NAV összesen Ft-ot hajtott be, ami 96,5 %-os eredményt jelent. Hivatkozással a Tbj.56/H. (1) bekezdésében foglaltakra, a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépett tagokhoz kötődő követelés érvényesítését a pénztár visszavonta. Ezáltal a fennálló Ft hátralékból Ft megtérülésére nincs lehetőség. A Tbj.56/H. (2) bekezdése alapján maradó tagokat érintően a hátralékos kötelezettségekre vonatkozó végrehajtási eljárás lefolytatása végett megkereséssel élt a pénztár Ft összegben, melyből a várható megtérülés Ft-ra becsülhető időszak között elévült követelés nem került leírásra. Követelések felszámolás, végelszámolás alatt lévő, adós céggel szemben Eljárás típusa Adósok (munkáltatók) száma Követelés összege (Ft) Felszámolás Végelszámolás Csődeljárás Összesen A pénztár szeptember 30-ig összesen munkáltatóval szemben nyújtotta be Ft összegű követelését a felszámoló, illetve az adós cég felé. A 2010-es évhez viszonyítva a követelések összege Ft-tal növekedett. 6. Függő befizetések állományának változása szeptember 30-ig a munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható függő befizetések állománya Ft. Ebből céges befizetés Ft, APEH számlára beérkezett utalás Ft. 19

20 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része A munkáltatóhoz nem rendelhető, azonosítatlan befizetések állománya 2011-ben 65 e Ft, (2010-ben e Ft, 2009-ben e Ft, 2008-ban e Ft, 2007-ben e Ft, ban e Ft; 2005-ben e Ft). Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár Azonosítatlan befizetések állománya c. táblázata tartalmazza az éven belül keletkezett, illetve megszűnt állományt is az azonosítatlan befizetések állománycsökkenése, állománynövekedése oszlopban évi nyitóállomány AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése Azonosítatlan befizetések állománynövekedése évi záróállomány Időszakok Azonosítatlan befizetések állománycsökkenésének Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváírással Állománycsökkentés visszautalással és átvezetéssel likvid tartalék bevételei közé (céges+apeh) NYACSAnak visszautalt tételek Összesen 2011.január február március április május június július augusztus szeptember október november december Összesen: Azonosítatlan befizetések évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: Negyedéven belül azonosítatlan összeg: Összesen: e Ft 20

21 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Az azonosítatlan befizetések állománya 2011.május 31-vel 0 Ft-ra csökkent. A Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap számlaszámára én értékpapír átadásra és átutalásra került Ft, melyből Ft NAV általi befizetésekből, Ft céges befizetésekből adódó azonosítatlan befizetés, Ft a ráeső hozam. 7. Teljesített szolgáltatások és egyéb tagsági viszony megszűnésével kapcsolatos kifizetések 2011.május 31-én a Társadalombiztosítási rendszerbe visszalépő tagjaink száma fő, részükre ÁKK-nak utalt vagyon portfóliónkénti megoszlásban: Klasszikus portfólió: Ft Kiegyensúlyozott portfólió: Ft Növekedési portfólió: Ft. Rokkant nyugellátott tagok esetében e Ft-ot utalt át a Nyugdíjbiztosítási Alapba. A pénztár 15 pénztártag részére nyújtott egyösszegű szolgáltatást. Egyösszegű szolgáltatásokra e Ft került kifizetésre. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban a pénztár dologi kiadásokat nem számolt el. Az elhunyt tagok örököseinek és kedvezményezettjeinek kifizetett összeg e Ft volt. A pénztárunkból más pénztárba átlépő tagok után e Ft-ot utalt át a pénztár e Ft került korrekcióként kifizetésre az előző években 52 év feletti kilépő pénztártagok esetében az Államadósság Kezelő Központ, valamint a Magyar Államkincstár felé. 8. Cash-flow kimutatás értékelése A cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. A tárgyi eszközök állományának változása e Ft, mely az előző év végi állományhoz viszonyítva (2010-ben e Ft) nem jelentős mértékű. Beruházások, felújítások állományváltozása a tárgyévben nem volt, az év közben felmerült beruházási költségek éven belül aktiválásra kerültek. Az értékpapír állomány változásánál kiemelhető a befektetett eszközök állományának jelentős csökkenése e Ft. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állománycsökkenése e Ft. Készletek értékében nem következett be állományváltozás. A teljes követelés állományváltozása e Ft, összetevői a tagdíjkövetelés állománycsökkenése ( e Ft) és az egyéb követelés állománycsökkenése ( e Ft). Követelések árszállításból és szolgáltatásból állománynövekedése e Ft. Ebből a belföldi követelés állománynövekedése e Ft. Egyéb előlegkövetelés növekedése e Ft, amelyből az EHP Zrt. részére e Ft 21

22 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része került kifizetésre, e Ft tagszervezői jutalék került kivezetésre. Amennyiben a tag záradékolásra kerül tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díjként lesz elszámolva, amennyiben valamilyen oknál fogva nem válik pénztártaggá, az előleg visszaírásra kerül. Jelentős mértékű a Forgóeszközök között kimutatott értékpapírokkal kapcsolatos követelések állománycsökkenése e Ft. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék állománya 2011-ben ( e Ft) jelentős mértékben, azaz e Ft-tal csökkent. Az előző évhez képest a meg nem fizetett tagdíjak állománya csökkenést mutat. (2004-ben a záró érték e Ft, 2005-ben e Ft, 2006-ban pedig e Ft, 2007-ben e Ft, 2008-ban e Ft,2009-ben e Ft, 2010-ben e Ft). A meg nem fizetett tagdíjak nagy része a több száz csődeljárás, felszámolás alatt lévő munkáltató, illetve az ezres nagyságrendű fizetés elmaradással rendelkező munkáltató miatt keletkezett. A hátralékos munkáltatókat a pénztár felszólítja és eredménytelenség esetén a területileg illetékes APEH Igazgatóságnak végrehajtás céljából átadja. A ét követő időszak hátralékával kapcsolatban már az APEH Regionális Igazgatósága illetékes eljárni. A pénztár szállítói kötelezettségek állománya a év végi szállítói állományhoz viszonyítva csökkent, e Ft-tal évben a kötelezettség elsősorban szállítói számlák, vagyonkezelési, letétkezelési díjak következő hónapban való kiegyenlítésére vezethető vissza. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések állományának változása e Ft csökkenést mutat. Az egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományában növekedés következett be az előző évhez képest, az állománycsökkenés nagysága 2011-ben e Ft. 9. Tárgyi eszközök, immateriális javak, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékváltozása, értékelési különbözet állományváltozásának bemutatása A pénztár amortizációs politikája az értékcsökkenést üzembe helyezett immateriális és tárgyi eszközök után bruttó értékük mértékéig, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el. A vásárolt 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a pénztár használatbavételkor egy összegben, értékcsökkenési leírásként számolja el. 22

23 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének bemutatása 2011.év Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Nyitó Tárgyévi Tárgyévi Záró Megnevezés érték növ. csökk. érték érték növ. csökk. érték Záró érték Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Befejezetlen beruházás Gépek, ber., felsz., járművek Ügyvit. és számtech. gépek, ber., felsz. Egyéb gépek, ber., felsz Személygépkocsik Beruházások, felújítások évi állomány növekedése e Ft, melyből a tárgyi eszközök növekedése e Ft. A Pénztárnak a tárgyi eszközökkel kapcsolatban évben felmerült beruházási költségei a évi üzleti évben aktiválásra kerültek. 10. Alkalmazotti állomány, tisztségviselők díjazása Az Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság évben összesen e Ft bruttó díjazásban részesült. Az állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére e Ft. Az egyéb állományba nem tartozók munkadíja 188 e Ft. A kötelezően foglalkoztatottakkal együtt - főkönyvelő, befektetési vezető, belső ellenőr - a pénztárnál átlagosan 23 fő állt alkalmazásban, mely a évi átlaglétszámhoz képest 16 fővel csökkent. A 2010-es évhez viszonyítva az átlagos létszám 16 fővel csökkent án a fúzióra való tekintettel a pénztár közös megegyezéssel megszüntette az alkalmazotti jogviszonyban lévő állományt. 23

24 Az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár évi beszámolója kiegészítő mellékletének szöveges része 11. A pénztár tisztségviselői és szolgáltatói 2011-ben Tisztségviselők: IT elnök IT tagok Fórizs Sándor Kóder György március 31-vel lemondott tisztségéről Dr. Lantai Csaba Dr. Monoki Árpád Rabi Ferenc Jánosi Gergely március 17-vel lemondott tisztségéről Bajkó Mária Terézia Megválasztva június 1-től Dr. Bölcskei Molnár Antal Megválasztva június 1-től Németh Brigitta Megválasztva június 1-től EB elnök EB tagok Piros László Lukács Miklós Dr. Oláh András Pollák Beáta Stefán István Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tagjai szeptember 30-i hatállyal lemondtak a Pénztárnál betöltött tisztségükről, melynek oka a Pénztár szeptember 30-i beolvadása a Pannónia Nyugdíjpénztárba. Szolgáltatók: Vagyonkezelők: Diófa Alapkezelő Zrt. Erste Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. Letétkezelő: MKB Bank Zrt.. Nyilvántartás: Első Hazai Pénztárszervező Zrt. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária Kft. Számlavezető: Erste Bank Hungary Zrt.. A nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult természetes személyek: Nemes Zoltán Barnáné Szatló Judit regisztrációs szám regisztrációs szám A pénztár képviseletére jogosult személyek: Fórizs Sándor 1163 Budapest, Főhadnagy u. 7. Karácsonyi Tibor 1039 Budapest, Berzsenyi D. u. 80. Dr. Monoki Árpád 1153 Budapest, Eötvös u. 92. Nemes Zoltán 5000 Szolnok, Mátyás király út 16. III/11. 24