KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS A PROGRAMOZÁSI IDŐSZAKBAN

Átírás

1 KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS A PROGRAMOZÁSI IDŐSZAKBAN

2 A KÖLTSÉG-HASZON ELEMZÉS (CBA) CÉLJAI A strukturális és beruházási alapok (ESB alapok) felhasználásának feltétele: a támogatás indokoltsága. Cél az alábbi kérdések megválaszolása: a projekt érdemes-e társfinanszírozásra (társadalmi hasznosság); a projekthez szükség van-e társfinanszírozásra (csak a szükséges mértékű támogatást kapja); az eszközök működtetése, a szolgáltatási színvonal pénzügyileg fenntartható-e.

3 A CBA HELYE A PROJEKT ELŐKÉSZÍTÉSÉBEN Műszaki tervezés Környezetvédelmi hatástanulmány/hatáselemzés Költség-haszon elemzés: Közgazdasági értékelés: költség-hatékonyság és társadalmi költség-haszon értékelés Többszempontú értékelés Pénzügyi értékelés Jogi, intézményi elemzés PÁLYÁZAT Támogatási kérelem

4 A CBA ÁTTEKINTÉSE

5 KORÁBBI ÉS ÚJ SZABÁLYOK időszak Working Document 4 Guidance on the Methodology for Carrying out Cost-Benefit Analysis (Version sent to translation 08/2006), (EU Útmutató kiegészítése, 2006) Information note on Article 55(6) of Regulation (EC) No 1083/2006 Information Note to the COCOF Guidance Note on Article 55 of Council Regulation (EC) No. 1083/2006: Revenue-generating Projects Guide to cost-benefit analysis of investment projects, June 2008 COCOF 07/0074/09 Revised Guidance Note on Article 55 for ERDF and CF of Council Regulation (EC) No. 1083/2006: Revenue -Generating Projects Módszertani útmutató szennyvízelvezetési és -kezelési projektek költség-haszonelemzéséhez: Változatelemzés, pénzügyi elemzés, közgazdasági költség-haszon elemzés (2009) RMT, MT útmutatók (költség-haszon elemzésre vonatkozó elemekkel) időszak Az Európai Parlament és a Tanács 1303/2013/EU rendelete az [európai strukturális és beruházási alapok - ESB-alapok] vonatkozó közös rendelkezések megállapításáról, és az 1083/2006/EK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről (Common Provisions Regulation, CPR) A Bizottság 480/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete az 1303/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet kiegészítéséről (III. szakasz) A Bizottság 1011/2014/EU végrehajtási rendelete meghatározott információk Bizottsághoz való benyújtására használt minták tekintetében A Bizottság 2015/207 végrehajtási rendelete az előrehaladási jelentések mintája, a költség-haszon elemzés módszertana, tekintetében az 1303/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet végrehajtására vonatkozó részletes szabályok megállapításáról (III. melléklet) Guide to Cost-benefit Analysis of Investment Projects: Economic appraisal tool for Cohesion Policy (December 2014) Hazai cba-útmutató?

6 1303/2013/EU RENDELET Nagyprojekt: teljes elszámolható költség > 50 m, illetve 75 m (közlekedés) EU társfinanszírozás számítása: EC * (DIC-DNR)/DIC, vagy EC * (1- FR) (vízügyi projektek esetén: FR =25%) Jóváhagyás: független szakértői minőségvizsgálat & az Európai Bizottság értesítése, vagy pályázat benyújtása közvetlenül az Európai Bizottságnak (értékelésre)

7 480/2014/EU RENDELET A 1303/2013/EU RENDELET KIEGÉSZÍTÉSÉRŐL III. szakasz: nettó bevételt termelő műveletek különbözeti módszer referencia-időszak (vízügyi projektek: 30 év) bevétel: a régi + az új felhasználóktól diszkontált nettó bevétel kiszámítása: DNR = PV(R) PV(C műk ) + adott esetben PV(maradványérték) maradványérték: hátralévő pénzáramok alapján (indokolt esetben más módszer is lehet) 4 %-os pénzügyi reál-diszkontráta (indoklással el lehet térni, de akkor következetesen alkalmazandó)

8 2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET A 1303/2013/EU RENDELET VÉGREHAJTÁSÁRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK MEGÁLLAPÍTÁSÁRÓL (1.) 1. Támogatási kérelem tartalma és formája 2. III. melléklet: A költség-haszon elemzés módszertana nagyprojektekre A projekt fogalma (önálló egység, érintett terület, lényeges szereplők jóléte) Keresletelemzés, kínálatelemzés Változatelemzés: 1. egyszerűsített CBA 2. különleges esetekben végzett egyszerűsített gazdasági elemzés : költséghatékonyság elemzés (CEA)

9 2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (2.) Pénzügyi elemzés Reálárak Ha a tulajdonos nem azonos az üzemeltetővel: összevont pénzügyi elemzés Díjak: a szennyező fizet, megfizethetőség, teljes költségmegtérülés Pénzügyi mutatószámok (FNPV, FRR) Támogatási arány: (DIC-DNR)/DIC vagy flat rate Pénzügyi fenntarthatóság: maradványérték csak akkor, ha pénzügyi bevételt jelent

10 2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (3.) Közgazdasági elemzés Költségvetési korrekciók Piaci árakról elszámolási (árnyék-) árakra történő átváltás Nem piaci hatások számszerűsítése (külső gazdasági hatások) A felhasználók esetén a pénzügyi bevételek nem vehetők figyelembe (WTP) 5%-os közgazdasági reál-diszkontráta (indoklással el lehet térni, de akkor következetesen alkalmazandó) Közgazdasági teljesítménymutatók (ENPV, ERR, B/C)

11 2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (4.) Figyelembe veendő főbb közgazdasági hasznok:

12 2015/207 VÉGREHAJTÁSI RENDELET (5.) Kockázatelemzés érzékenységvizsgálat, kritikus változók (1%) forgatókönyv-elemzés minőségi kockázatelemzés (mindig) kockázati mátrix (ok, hatás, mérték, valószínűség) intézkedések a kockázatok megelőzésére intézkedések a kockázatok mérséklésére a fennmaradó kockázatok értékelése mennyiségi kockázatelemzés (adott esetben) a kritikus változók valószínűségi eloszlása alapján ágazatonkénti fő kockázatok táblázata (kereslet, tervezés, föld, engedélyek, kivitelezés, működési költség, bevételek, jogszabályok, lakosság stb.)

13 AZ EU-S CBA ÚTMUTATÓ VÁLTOZÁSAI Keresletelemzés Flat rate (bevétel átalányként) Kockázatelemzés (minőségi) Haszonfajták A költség-hatékonyság elemzés fontosabb lett

14 VÁLTOZATELEMZÉSI MÓDSZEREK

15 VÁLTOZATELEMZÉS Változatok megfogalmazása A lehetséges változatok szűrése az alábbi szempontok alapján: Műszaki megfelelőség Jogszabályi környezetnek való megfelelőség Egyéb A műszakilag és jogilag megvalósítható változatok vizsgálata Elemzés Összehasonlítás és kiválasztás

16 KÖLTSÉG-HATÉKONYSÁG ELEMZÉS ALKALMAZÁSA Akkor alkalmazható, ha a nagyprojekt közgazdasági hasznainak becslése nagyon nehéz vagy lehetetlen, de a költségek jól előre jelezhetők, különösen az EU-s jogszabályoknak való megfelelést célzó nagyprojektek. Cél: bemutatni, hogy a társadalom számára a kiválasztott projektváltozat biztosítja a leghatékonyabban az adott szolgáltatást. Mutatószám: költség / pénzben nem kifejezett egységnyi hatás. A költség-hatékonyság elemzés alkalmazásának feltételei: egyetlen homogén, könnyen mérhető eredmény (output) van; az említett eredmény a társadalom számára rendkívül fontos; nagyprojekt célja az említett eredmény minimális költséggel történő elérése; nincsenek jelentős externáliák; referenciaértékek (benchmarks) széles köre áll rendelkezésre annak igazolására, hogy a kiválasztott technológia teljesíti a minimálisan elvárt költség / teljesítmény mutatót.

17 Köszönöm a figyelmet!