könyvvizsgálat dokumentálását segítő rendszer

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "könyvvizsgálat dokumentálását segítő rendszer"

Sára Tóthné
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 könyvvizsgálat dokumentálását segítő rendszer Készült a Magyar Könyvvizsgáló Kamara Oktatási Központ KFT által kiadott MUNKAPROGRAM ÉS MÓDSZERTANI SEGÉDLET A KISVÁLLALKOZÁSOK KÖNYVVIZSGÁLATÁHOZ kiadvány útmutatója és anyaga alapján gyongyosi@t-online.hu WEB Letölthető a DEMO változat (csak beszámolóval dolgozik) + leírások Alkalmazáskészítő: Dr. Gyöngyösi József programtervező matematikus bejegyzett könyvvizsgáló Milyen segítséget jelenthetnek az elektronikus dokumentumkezelő rendszerek a könyvvizsgáló munkájában? Az általános dokumentum-kezelő rendszerekre jellemző előnyöket adhatja: - A feldolgozás gyorsasága, a tárolás, a visszakeresés, az archiválás - Más adathordozókon rögzített anyagok felhasználása - Rutin feldolgozások kialakítása - Folyamatok áttekinthetőségének biztosítása -Saját belső ellenőrzés kialakítása Nincs tiszta (csak ilyen vagy csak olyan dokumentumkezelés), az elektronikus dokumentum-kezelés mellett is megmaradnak a hagyományos dokumentumok. 1

Gyöngyösi József programtervező matematikus bejegyzett könyvvizsgáló Milyen segítséget jelenthetnek az elektronikus dokumentumkezelő rendszerek a könyvvizsgáló munkájában?

2 Ez a rendszer a hazai standardokra és a kiadványra támaszkodik. Adatbázist kezel -a Microsoft Office eszközök támogatása mellett. Kihasználja mindazokat a lehetőségeket, amiket egy adatbázis kezelése nyújthat. Igyekszik végigkövetni mindazokat az ajánlásokat, útmutatókat, amelyek a standardok szerint és a kiadványban megfogalmazásra kerültek. Alapvető az a logika, amivel az ajánlás fel lett építve. Ez azért is fontos, mivel az egyes fejezetekhez, könyvvizsgálati programokhoz, módszerekhez szükség van a szakmai útmutatókra. Akik előtt a Könyvvizsgálói standardok kiadványa kellően ismert, azok számára nem lesz idegen a vizsgálathoz tartozó fejezeteket a képernyőn is látni. Innen nézve már nem olyan nagy munka a dokumentáció elkészítése. Ehhez a jelenleg elérhető informatikai eszközök is nagymértékben segítséget nyújtanak. A rendszer szerint dolgozva a Hazai és a Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokat kielégítő, a mikro és kisvállalkozói könyvvizsgálatok igényeihez igazodó munkamódszereket alkalmazhat a könyvvizsgáló a vizsgálat dokumentációjának elkészítéséhez. A biztonsággal kapcsolatos elvárások: Adatbázis-kezelés biztonságával (védelmével) lehessen használni Az alkalmazó Az alkalmazó könyvvizsgáló könyvvizsgáló kellő kellő biztonságot biztonságot érezzen érezzen a kikerülő a dokumentumok kikerülő egyediségét dokumentumok illetőenegyediségét illetően Feleljen meg a szabvány ADATBÁZIS-VÉDELEM (a jelenleg használt ISO 9000 és 14000) minősítések dokumentálásával kapcsolatos előírásoknak + A vizsgálat teljes folyamatában azonosított legyen a létrehozott dokumentum INFORMÁCIÓ-VÉDELEM A dokumentumok koncentrált elhelyezésével küszöbölje ki a felhasználó számára gyakran kezelhetetlen könyvtár-használatot. Külön kezelje a sablon-dokumentumokat, az általánosítható kérdéseket és válaszokat, - ezek alkalmazásával a készített jelentés, vélemény csak az alkalmazás segítségével legyen összeolvasható. 2

Igyekszik végigkövetni mindazokat az ajánlásokat, útmutatókat, amelyek a standardok szerint és a kiadványban megfogalmazásra kerültek. Alapvető az a logika, amivel az ajánlás fel lett építve.

3 A KÖNYVVIZSGÁLAT DOKUMENTÁLÁSA Történhet: KÖNYVVIZSGÁLÓI VÉLEMÉNYT TÁMOGATÓ ALKALMAZÁSBŐVÍTÉSSEL FŐKÖNYVI KIVONAT ÉS BESZÁMOLÓ FELHASZNÁLÁSÁVAL A KÖNYVVIZSGÁLAT DOKUMENTUMAINAK ADATBÁZISAI 3 VÉLEMÉNYALKOTÁS TÁMOGATÁSA 2 BESZÁMOLÓ vagy FŐKÖNYVI KIVONAT KVDB SYSTEM ALAP 1 BESZÁMOLÓ FELHASZNÁLÁSÁVAL A 20xx év vizsgálatai BESZÁMOLÓ FŐKÖNYVI KIVONAT KVSYSTEM (Rendszer-adatbázis) A könyvvizsgáló és a CÉG adatai a cégtörténetekkel TÖRZS ADATBÁZIS Standardok, formadokumentumok, az értékelés kérdései és sablon-válaszai 3

SYSTEM ALAP 1 BESZÁMOLÓ FELHASZNÁLÁSÁVAL A 20xx év vizsgálatai BESZÁMOLÓ FŐKÖNYVI KIVONAT KVSYSTEM (Rendszer-adatbázis) A

4 S Z E R V I Z A rendszer felépítésének alapelvei Törzsadatbázisok Kérdések válaszok - sablonok Költségvetési szervezetek Pénzügyi szervezetek KISVÁLLALKOZÁSOK MIKROVÁLLALKOZÁSOK Az adatbázisok kialakítása Vizsgálatok adatbázisai KVSYSTEM a rendszer, a könyvvizsgáló és a cégek legfontosabb adatai ELFOGADÁS TERVEZÉS KÖNYVVIZSGÁLATI BIZONYÍTÉKOK A VIZSGÁLAT ZÁRÁSA 4

adatbázisai 2002 2003 2004 2005 2006 2002 2003 2004 2005 2006 2002 2002 2003 2004 2005 2006 2003 2004 2005 2006

5 5

6 6

7 7

8 8

9 VIZSGÁLAT A FŐKÖNYVI KIVONAT FELHASZNÁLÁSÁVAL 9

10 10

11 11

12 A törvények használata Megjelenítése WEB-es felületen 12

13 A Számviteli Törvény mérlegsorra vonatkozó paragrafusainak megjelenítése A mérlegtételhez kapcsolódó információk kiszűrése 13

14 Mutatók számítása és felhasználása a dokumentáláshoz A mutatók nyomtatásban 14

15 Egyedi (saját) táblázatok készítésének lehetősége A vizsgálati munka részletes leírása 15

16 . és a sablon szöveg felhasználása az értékeléshez, jelentéshez A felsorolt módosítások következtében egy még jobban használható és kihasználható rendszer áll eszközként a könyvvizsgáló rendelkezésére. Dr. Gyöngyösi József Bejegyzett könyvvizsgáló, informatikus, programtervező matematikus Levelezési cím: 6723 Szeged, Kereszttöltés u. 12. IV. 20. Tel: 70/ gyongyosi@tiszanet.hu WEB: 16

Gyöngyösi József Bejegyzett könyvvizsgáló, informatikus, programtervező matematikus Levelezési cím: 6723

17 S Z E R V I Z alkalmazás 17

Hasonló dokumentumok

A-DOK alkalmazások. a könyvvizsgálat dokumentálásának támogatásához. Dr. Gyöngyösi József. kamarai tag könyvvizsgáló informatikus

A-DOK alkalmazások. a könyvvizsgálat dokumentálásának támogatásához. Dr. Gyöngyösi József. kamarai tag könyvvizsgáló informatikus A-DOK alkalmazások a könyvvizsgálat dokumentálásának támogatásához Dr. Gyöngyösi József kamarai tag könyvvizsgáló informatikus A-DOK alkalmazások A-DOK AUDIT A-DOK Kontroll A könyvvizsgálat dokumentálásának