Tisztelt Képviselő-testület!

Átírás

1 Tisztelt Képviselő-testület! A évi költségvetési rendeletben megfogalmazott előirányzatainkat az év folyamán két alkalommal módosította a Képviselő-testület. A teljesítések alapján a évi költségvetés pénzügyi mérlegének főösszege: Bevételek: Kiadások: Pénzmaradvány: ezer Ft ezer Ft ezer Ft I. A gazdálkodás általános bemutatása Önkormányzatunk bevételei között jelentős arányt képviselnek az állami támogatások, illetve a helyi adó bevételek. A normatív állami hozzájárulás, az SZJA átengedett részéből finanszírozott feladatok támogatására juttatott összeg az önkormányzatokat megillető támogatások közzététele alapján havonta rendszeresen a befizetendő köztartozásokkal nettósított összegben került finanszírozásra. Normatív, kötött felhasználású támogatásoknál a finanszírozás a jogszabályi előírásnak megfelelően történt. Az egyes jövedelempótló támogatások finanszírozása utólag, a tényleges kifizetés lejelentése alapján történt meg az elszámolás szabályainak megfelelően. Településünkön a költségvetés egyik meghatározó bevételi hányada a helyi adóbevételek közül az iparűzési adóbevétel. Az év folyamán a befolyt adóbevételekből és az átmeneti szabad pénzeszközeinkből betétet helyeztünk el folyamatosan. A kiadási oldalt tekintve megállapítható, hogy mind a kötelező, mind pedig az önként vállalt feladatok teljesítése zökkenőmentes volt. Önkormányzatunk eleget tudott tenni a környezetvédelmi rehabilitációs program keretében felvett, településünkre jutó hitelállomány évi törlesztő részleteinek határidőben történő teljesítésének év májusában és novemberében összességében ezer Ft fizettünk a Japán hitel törlesztésére. 1

2 II. B e v é t e l e k II/1. Intézményi működési bevételek A Polgármesteri Hivatalnál és a kincstári körbe tartozó részben önálló intézményeinél, valamint szakfeladatainál (községgazdálkodás, temetőfenntartás, stb.) realizált működési bevétel összetétele az alábbi: ezer Ft Hatósági jogkörhöz köthető műk.bev. 139 Intézményi ellátás díja Alkalmazottak térítése 162 Alaptev. körében végzett szolg.értéke Egyéb sajátos bevétel 693 Bérleti díjak Egyéb térítések Továbbszámlázott szolgáltatások ÁFA Kamatbevételek Működési célú pénzeszköz átvétel Összesen: Az alaptevékenység bevételei között az intézményi ellátási díjakból és a hatósági engedélyezési, felügyeleti, ellenőrzési feladatokból befolyt bevételeket könyveljük. Az alaptevékenységgel összefüggő feladatok között a továbbszámlázott rezsi díjakat tartjuk nyilván. Az egyéb térítések között a szellemi és anyagi infrastruktúra használatáért fizetett díjakat, a felesleges készletértékesítéseket, a dolgozói, tanulói kártérítéseket könyveljük. Kamatbevételeink két részből tevődnek össze: egyrészt a lekötött betétállományunk után elért bevétel ezer Ft, másrészt a számlavezető pénzintézetünknél vezetett költségvetési számlák látra szóló betétei után realizált kamatbevétel, melyek összege ezer Ft. Év végén, mint az a mérlegből is kiderül a költségvetési bankszámláinkon és pénztárban összesen ezer Ft pénzkészlet volt, ennek megoszlása az alábbi: Költségvetési elszámolási számla: Idegen bevételek számla: Környezetvédelmi Alap Lakásalap számla: Devizaszámla Házipénztár: ezer Ft 32 ezer Ft 388 ezer Ft ezer Ft ezer Ft 98 ezer Ft év végén Önkormányzatunk ezer Ft lekötött betét állománnyal rendelkezett.

3 II/2. Önkormányzatok sajátos működési bevételei a./ Helyi adók Adóbevételünk az eredeti előirányzathoz képest összességében 175,26 %-os teljesítést mutat. adatok ezer Ft-ban! Megnevezés Eredeti Módosított Teljesítés Index % T/M Index% T/E Építményadó ,02 99,02 Vállalkozói komm.adó ,74 100,74 Magánsz.komm.adó ,18 95,18 Iparűzési adó ,00 193,97 Pótlék, bírság ,34 Összesen: ,14 175,26 Az adókhoz kapcsolódóan megfizetett pótlékok, bírságok összege ezer Ft. Környezetvédelmi bírságból befolyt bevételünk ezer Ft, helyszíni és szabálysértési bírság címén 310 ezer Ft bevételhez jutottunk. A talajterhelési díjbevétel 65 ezer Ft. Adók módjára behajtandó köztartozás címén egyéb bevételek számlánkra 347 ezer Ft, idegen bevételek számlánkra 841 ezer Ft folyt be összesen. Az egyéb bevételekből 277 ezer Ft, míg az idegen bevételekből 36 ezer Ft került saját bevételként a költségvetésnek átutalásra. Az adóhátralékok és túlfizetések összege adónemenként az alábbi: Hátralék Túlfizetés eft - építményadó magánsz.komm.adója váll.komm.adója iparűzési adó gépjárműadó Az építményadó előírás 60 adózó részére ezer Ft, melyből ezer Ft a lejárt esedékességű hátralék, valamint 198 ezer Ft a túlfizetés. A jelentős összegű nem esedékes hátralék ( ezer Ft) részletfizetés engedélyezéséből adódik. A magánszemélyek kommunális adója tekintetében adótárgy után ezer Ft az előírás, melyből ezer Ft hátralékot, valamint 197 ezer Ft túlfizetést tartunk nyilván. A hátralék jelentős részét továbbra is az elhunyt, illetve az elköltözött személyek tartozásai képezik azokban az esetekben, amikor az öröklésre, illetve az eladásra vonatkozóan a bevallások benyújtását elmulasztják. Folyamatosan történik adategyeztetés az illetékes hatóságokkal (Földhivatal, Okmányiroda), valamint felhívás a bevallást elmulasztó adóalanyok felé. A vállalkozók kommunális adója esetében 307 adóalany részére ezer Ft adóelőleg előírása történt meg, melyből 236 ezer Ft a hátralék, valamint 423 ezer Ft a múlt évi hátralékok összege. A tárgy évi túlfizetés 525 ezer Ft, és a múlt évi túlfizetések összege 520 ezer Ft. Az iparűzési adó eredeti előirányzatához képest a teljesítés jelentősen magasabb, melynek az az oka, hogy a bevételek tervezésénél a vállalkozások 2007.évi adatai álltak rendelkezésünkre, és 2008.évre vonatkozóan az elszámolások során ezer Ft iparűzési adó került előírásra, illetve megfizetésre 2009.évben.

4 Az iparűzési adó esetében 285 adózó részére ezer Ft adóelőleget írtunk elő, és nyilvántartásunk szerint ezer Ft a hátralék és ezer Ft a túlfizetés. A évre vonatkozóan május 31-ig benyújtott bevallások feldolgozásával a túlfizetés egyrésze várhatóan rendezésre kerül, mivel ebből ezer Ft-ot tesznek ki a decemberében teljesített feltöltési kötelezettségek. Jelentős a lejárt esedékességű tartozások után felszámított késedelmi pótlékokból keletkező hátralék ( ezer Ft), melyek az adótartozással együtt behajtásra, vagy a törlésre irányuló bevallást elmulasztók esetében - a bevallás benyújtását követően - a kivetés megszüntetésével az adóhátralékkal együtt törlésre kerülnek. A bírságok meg nem fizetéséből ezer Ft hátralékot tartunk nyilván mulasztó, illetve késedelmes adózók esetében. Túlfizetés a pótlék esetében 79 ezer Ft, míg a bírságoknál 3 ezer Ft, melyek az adózók téves, illetve pontatlan befizetéseiből tevődnek össze. Az egyéb bevételek számlánkon nyilvántartott tartozások összege ezer Ft, a túlfizetés 13 ezer Ft. Az idegen bevételek számlánkon ezer Ft tartozást és 22 ezer Ft túlfizetést tartunk nyilván. A talajterhelési díj évi elszámolása során 10 adózó esetében 70 ezer Ft került előírásra a március 31-ig benyújtott bevallások alapján, melyből 13 ezer Ft hátralékot tartunk nyilván. A túlfizetés összege 36 ezer Ft. A évre fizetendő talajterhelési díjat március 31-ig kell bevallani, illetve megfizetni. A talajterhelési díjfizetésre kötelezettekről minden évben a bevallási határidőt megelőzően a Bakonykarszt Zrt. szolgáltat adatot. A helyi adó és gépjárműadó hátralékok, illetve az adók módjára behajtandó köztartozások beszedésére az adózás rendjéről szóló törvény szabályozásának megfelelően október 31-ig az 1000 Ft-ot meghaladó hátralékkal rendelkező adózók részére tértivevényes fizetési felhívást küldtünk ki. Ezek egy részénél a tartozás rendezésre került, a fennmaradó hátralékosok esetében pedig munkahelyre, nyugdíjtörzsszámra, bankszámlaszámra, illetve lakcímre, cégjegyzékre és egyéb adatra vonatkozóan folyamatos az adatkérés. A rendelkezésünkre álló adatok alapján letiltások foganatosítására, illetve a bankszámlák terhére inkasszó benyújtására került sor. b./ Átengedett központi adók Személyi jövedelemadó Az szja bevételei a terv szerint alakultak. Szja helyben maradó része: Eredeti, módosított ei.: ezer Ft, teljesítés: ezer Ft 100,00 % Szja jövedelemkülönbség mérséklése Eredeti: ezer Ft módosított ei.: ezer Ft, teljesítés: ezer Ft 100,00 %

5 A jövedelemkülönbség mérséklést az iparűzési adóerő képességünk alakulása befolyásolta. A júliusi normatíva lemondásakor emelkedett a jövedelemkülönbség mérséklésből eredő elvonás. Gépjárműadó A gépjárműadó bevétel 95,89 %-ra teljesült az eredeti előirányzathoz viszonyítva. Éves eredeti előirányzat: ezer Ft Módosított előirányzat: ezer Ft Teljesítés: ezer Ft Gépjárműadó esetében is mutatkozik hátralék, illetve túlfizetés. Míg az előbbi ezer Ft, addig az utóbbi 363 ezer Ft évben gépjárműadó kivetés gépjármű után történt. II/ 3. Önkormányzatok sajátos, felhalmozási és tőkejellegű bevételei Az önkormányzatok sajátos és felhalmozási bevételei ezer Ft-ra teljesültek. II./4. Önkormányzatok költségvetési támogatása a./ Normatív hozzájárulások A lakosságszámhoz és a feladatmutatóhoz kötött hozzájárulások ezer Ft összegben teljesültek. b./ Központosított előirányzatok A központosított előirányzatok teljesítése ezer Ft. c./ Normatív, kötött felhasználású támogatások ezer Ft. A kiegészítő támogatások között az egyes közoktatási feladatokhoz, szociális ellátásokhoz kapcsolódó támogatás, valamint a tűzoltóság támogatása kerül elszámolásra. II./5. Támogatások, kiegészítések és átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszközök között szerepel az OEP-től - védőnői szolgálatra átvett összeg. Az eredeti előirányzatnál 194 ezer Ft-tal több támogatás, ezer Ft érkezett be. Az MPA-tól közhasznú foglalkoztatásra átvett pénzeszközök is ezen a soron szerepelnek. II./6. Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele 2009-ben sem hitelünk, sem értékpapír állományunk nem volt.

6 III. K i a d á s o k 1. Működési kiadások A kiadások jelentős részét a működési (71,83%), azon belül pedig a személyi juttatások ezer Ft (38,73 %) és a hozzá tartozó munkaadókat terhelő járulékok ezer Ft (10,45 %) alkotják. A következő nagyobb előirányzati tétel önkormányzatunk esetében a felhalmozási és tőke jellegű kiadások ezer Ft (50,57 %-os teljesítéssel). A viszonylag alacsony teljesítést a évben megvalósult, illetve elindított, pénzügyi teljesítést tekintve évben realizálódó beruházások okozzák. Az eltervezett és meg nem valósult feladatok egy része átkerült a következő évi költségvetésbe. A következő, volumenében nagyobb tétel: a társadalom és szociálpolitikai juttatások ezer Ft-os teljesítéssel, melyek odaítéléséről a Szociális és Egészségügyi Bizottság, illetve a Polgármester dönthetett. Kiadásaink között szerepel még a környezetvédelmi rehabilitációs program hiteltörlesztése is ben törlesztésként ezer Ft-ot teljesítettünk. A kiadási előirányzatok alakulásának rövid bemutatása feladatonként Rendszeres pénzbeli ellátások Az ápolási díjak után fizetendő TB járulékok kifizetését terveztük itt. A teljesítés ezen a tételen ezer Ft. Állategészségügyi tevékenység A szakfeladaton az alkalmi jellegű kifizetések jelennek meg: a gyepmesteri tevékenységet ellátók megbízási díja (eboltás), valamint ennek járuléka ben, az előző évhez hasonlóan szerződés alapján történt ebbe a körbe tartozó tevékenységnek a végzése - amit a Várpalota Város Önkormányzat Közterület-Felügyelete számláz az Önkormányzatunk felé - ez jelenik meg a dologi kiadások között. Közvilágítás Közvilágításra az évben ezer Ft villamos energia költséget, illetve ezer Ft áfá-t számoltunk el. Az adventi díszkivilágítás 353 ezer Ft-ba került. Közvilágítás hálózatbővítésre 243 e forintot fizettünk ki. Temetőfenntartás Temetőfenntartásra ezer Ft-ot költöttünk, ennek részletei: - villamosenergia: 19 ezer Ft - vízdíj: 55 ezer Ft - szemétszállítás: ezer Ft

7 - egyéb szolgáltatás: ezer Ft - áfa: 993 ezer Ft A felhalmozási kiadások között temető terület kisajátítása, kerítésépítés szerepelt. Itt a teljesítés ezer Ft. Köztisztaság Dologi kiadások összege ezer Ft bruttó. Ezen költségek között hó munkákra ezer Ft, köztisztaság és szemétszállítási tevékenységre ezer Ft, szelektív hulladékgyűjtésre 475 ezer Ft, és egyéb, ide tartozó tevékenységekre (lomtalanításra, útpadka kaszálás, Pétkomm közvetítői díja, valamint szennyvíz komposzttálás) ezer Ft, szerszámbeszerzésre 224 ezer Ft-ot költöttünk. Áfa ezen a szakfeladaton ezer Ft. A céltartalékból felszabadított, az Észak-Balatoni Térség Regionális Települési Szilárdhulladékkezelési Önkormányzati Társulás Tanácsa által határozatban megállapított, évi saját forrás (3.209 ezer Ft) befizetése ugyancsak ezen a szakfeladaton került elszámolásra. Parkfenntartás Dologi felhasználás: ezer Ft. Legjelentősebb tétel ezen a szakfeladaton a Pétkomm Kft. által számlázott parkfenntartás ezer Ft (72,60 %). Permetezésre 724 ezer Ft-ot, fásításra 884 ezer Ft, egyéb kiadásokra (karbantartás, víz- és csatornadíj, szállítás, közvetítői díj) 298 ezer Ft-ot költöttünk. Az Áfa ezer Ft ezen a szakfeladaton. A 2009-as évben elkészült a Liszt Ferenc utca Berhidai úti lakótelep parkfelületeinek rendezésével kapcsolatos tanulmányterv, illetve a játszótéri eszközök pótlása kapcsán megkötöttük a vállalkozói szerződést, a játszóeszközök megrendelésre, illetve kifizetésre kerültek. Községgazdálkodás Ezen a szakfeladaton éves szinten ezer Ft-ot költöttünk működésre, ebben a körben számoljuk el a közhasznú, közcélú munkások személyi jellegű kifizetéseit, járulékait. Előbbi ezer Ft, utóbbi ezer Ft. Ezen a szakfeladaton mutatjuk ki az önkormányzat szolgálati lakásának, zászlók kihelyezésének költségeit, a közmunkások foglalkozás egészségügyi kiadásait, a nyugdíjas pihenő vízdíját, az önkormányzati garázs, és a kárelhárítás kiadásait is. A felhalmozási célú kiadások teljesítése 420 ezer Ft. Megvalósult a Horizont körüli terület rendezésének terveztetése, ami áthúzódott a 2008-es évről.

8 Strand üzemeltetés Üzemeltetési kiadásokat 11 ezer Ft összegben számláztak felénk (víz és csatornadíj). A felhalmozási célú kiadások között Hydrogeologiai geodéziai vizsgálat, tanulmány készítésére, évről áthúzódó kiadásként e forintot fizettünk ki évben. Utak, hidak üzemeltetése Az előirányzott kiadásból ezer Ft-ot költöttünk el. Legjelentősebb tétel a Pétkomm Kft részére kifizetett ezer Ft. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés kapcsán 71 ezer Ft került kifizetésre. Felhalmozási célú kiadások esetében a teljesítés ezer Ft, ami 75,73 %-os teljesítésnek felel meg. Közterület felügyelet Az előirányzott ezer Ft kiadási előirányzattal szemben nincs teljesítés. Berhida Város Önkormányzatával kötött Megállapodás alapján a közterület-felügyeleti feladatok ellátásának költségvetéséből Pétfürdőre eső részt (50 %) negyedévi bontásban utaljuk át Berhida számlájára. A közterület-felügyeleti tevékenység az év végéig nem valósult meg, így az e célra elkülönített összegből felhasználás nem realizálódott. Felszíni vízelvezetés Az előirányzott dologi kiadásból ezer Ft-ot költöttünk erre a szakfeladatra, mely 80,57 %- os teljesítésnek felel meg. A dologi kiadások teljesítési során az ároktisztítás, illetve ennek áfája jelenik meg. Felhalmozási célú kiadások esetében a teljesítés ezer Ft, ami 68,47 %-os teljesítésnek felel meg. Átadott pénzeszközök A kifizetések, pénzeszköz átadások az igényléseknek megfelelően és többnyire a tervezettnek megfelelően, a következőképpen alakultak: - Társadalmi szervezetek támogatása ezer Ft - Fiatal házasok támogatása ezer Ft - Rendőrség 300 ezer Ft - Közbiztonsági alap ezer Ft - Bursa Hungarica ezer Ft - PMTE ezer Ft - Berhidai út támogatás 100 ezer Ft

9 Társadalmi és szociálpolitikai juttatások Ezen a tételen ezer Ft teljesítés történt. Főbb kifizetési jogcímeink: lakásfenntartási támogatás ezer Ft - melyből a normatív támogatás ezer Ft -, a rendszeres szociális segély ezer Ft, rendelkezésre állási támogatás ezer Ft, létfenntartási támogatás 850 ezer Ft, ápolási díj ezer Ft, eseti segély ezer Ft, közgyógyellátás 609 ezer Ft, temetési segély 641 ezer Ft, gyermekvédelmi támogatás ezer Ft, beiskolázási segély ezer Ft, mozgáskorlátozottak támogatása 182 ezer Ft, bérlettámogatás 43 ezer Ft, időskorúak járadéka 650 ezer Ft, köztemetés 323 ezer Ft, iskolatej ezer Ft, étkeztetés 476 ezer Ft. 2. Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása Értékpapírokat nem vásároltunk. 3. Felhalmozási kiadások Felhalmozási kiadások ezer Ft értékben valósultak meg, ami a módosított előirányzathoz képest 51,81 %-os teljesítést jelent. 4. Hitelek, kölcsönök, értékpapírok Hiteleink között a évben esedékes un. Japán hitel törlesztő részlete szerepel ( ezer Ft). IV. Az önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének rövid bemutatása Megnevezés Előző évi Ezer Ft Tárgyév Ezer Ft Index % Tárgy/Előző év I. Immateriális javak ,81 II. Tárgyi eszközök ,14 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00 IV. Üzemeltetésre átadott eszközök ,89 A. Befektetett eszközök ,54 I. Készletek ,30 II. Követelések ,25 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,21 V. Egyéb aktív pénzügyi ,63 elszámolások B. Forgóeszközök összesen ,50

10 C. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,61 I. Induló tőke ,00 II. Tőkeváltozások ,67 D. Saját tőke ,01 IV. Költségvetési tartalék ,37 V. Eredménytartalék E. Tartalékok összesen ,37 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,48 II. Rövid lejáratú kötelezettségek ,06 III. Egyéb pénzügyi elszámolások ,85 F. Kötelezettségek összesen ,65 G. FORRÁSOK ÖSSZESEN ,61 Az önkormányzat eszközösszetétele nagyon jó, hiszen eszközeinek döntő hányadát a befektetett eszközei képviselik, mégpedig 70,49 %-ban. A befektetett eszközökön belül is a tárgyi eszközök a meghatározóak 72,85 %-os aránnyal. Forgóeszközeink aránya 29,51 %. Forráshelyzetünket vizsgálva tőkeerősségünk 64,92 %, befektetett eszközeinkre 100,49 %-ban nyújt fedezetet a saját tőkénk, kiegészítve a hosszú lejáratú hitellel. Forgóeszközeink fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségállományunkra, ugyanakkor követeléseink nem fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeinket. Adósságállományunk folyamatosan csökken, ami a forrásszerkezetünket javítja hosszú távon (adósságállomány aránya: 8,35 %). Pénzügyi helyzetünket értékelve megállapítható, hogy 2009-ben fizetési nehézségünk nem volt. Minden fizetési kötelezettségünknek határidőre eleget tudtunk tenni. V. Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Értékpapír állománnyal év végén nem rendelkeztünk, helyette lekötött betétbe helyeztük el átmenetileg szabad pénzünket. Hosszú lejáratú kötelezettségeink között a már említett un. Japán hitel állományt tartjuk nyilván. Önkormányzatunk egyenlő összegű törlesztést vállalt. Zálogjog nem került alapításra, tekintettel arra, hogy más hosszú lejáratú hitellel nem rendelkezik Önkormányzatunk. VI. Kiegészítés a mérlegben nem szereplő tételekhez Érték nélkül a Ft egyedi érték alatt beszerzett vagyontárgyainkat tartjuk nyilván, a MÁK által rendelkezésünkre bocsátott analitikus program segítségével.

11 A követeléseink az alábbiakból tevődnek össze: - áruszállítás, szolgáltatás ezer Ft - adó hátralékok ezer Ft - egyéb követelések 246 ezer Ft - rövid lejáratú kölcsönök ezer Ft VII. Tájékoztató rész Az Önkormányzat pénzügyi befektetéseinek összetétele: - Bakonykarszt részvények ezer Ft - Pétkomm Kft ezer Ft A mérlegtételek között nem szerepeltetünk egy jelentős követelést, tekintettel arra, hogy a követelés továbbra is vitatott. A követeléscsomag a vagyonmegosztáshoz kapcsolódik, összege több százmillió Ft. (Várpalotai Önkormányzat). Az önkormányzat által adott közvetett támogatások az iparűzési adóhoz kapcsolódnak. Az iparűzési adóról szóló 5/1997.(XII.20.) önkormányzati rendelet 3. (3) bekezdése alapján mentes az iparűzési adó megfizetése alól az adóalany, amennyiben vállalkozási szintű adóalapja a 2,5 millió Ft-ot nem haladja meg. A évi adóelőlegek fentiek figyelembevételével kerültek megállapításra. Az önkormányzat által felvett hitelállomány között a Környezetvédelmi és Rehabilitációs Program keretében un. Japán hitel állományát szerepeltetjük. VIII. Mellékletek: 1.) Intézményi beszámolók 2.) Vagyonkimutatás 3.) Könyvvizsgálói jelentés 4.) Ellenőrzési jelentés a évben végzett belső ellenőrzésekről Tisztelt Képviselő-testület! Kérem a zárszámadási rendelet megtárgyalását és a rendelet, valamint a két határozati javaslat elfogadását. P é t f ü r d ő, április 20. Horváth Éva polgármester