Beszámoló I. Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet gazdálkodása. A beszámoló formája, könyvvezetés módja, beszámoló tartalma

Átírás

1 İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet 1112 Budapest, Igmándi u.11 Beszámoló 2012 I. Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet gazdálkodása. Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet tevékenységét a saját részére, tagjai, továbbá a nem tag tulajdonosok részére végzi, amellyel kapcsolatban nyereségre nem törekszik, tevékenységének ellátása érdekében - a lakásszövetkezet tulajdonában lévı közös helyiségeinek bérbeadásával - vállalkozói tevékenységet folytat. A lakásszövetkezeti törvény 45 (1) bekezdés rendelkezésének megfelelıen a lakásszövetkezet tevékenységének (alaptevékenységének) pénzügyi forrásait a tagok és nem tag tulajdonosok fenntartással (üzemeltetés, karbantartás és felújítás) kapcsolatos befizetései és a lakásszövetkezet egyéb bevételei szolgálják ( pl.bérleti díj, kamat bevételek,kártérítés ) II. A beszámoló formája, könyvvezetés módja, beszámoló tartalma Lakásfenntartó Szövetkezetünk Egyszerősített éves beszámolót készít a mellékletként megküldött formában és szerkezetben. A költségek (ráfordítások) és bevételek elszámolása kettıs könyvvitel rendszerében történik melynek során az üzleti évben felmerült valamennyi bevétel, kiadás, ráfordítás szerepel a beszámolóban, függetlenül attól, hogy pénzügyileg rendezıdött-e. Az Egyszerősített éves beszámoló mérleg tartalmazza a lakásfenntartó szövetkezet december 31-én meglévı, a leltárba értékkel felvett valamennyi eszközét és azok forrásait a saját vagyonát. Az eredménykimutatás az üzleti évben folytatott tevékenység valamennyi végleges ( vissza nem fizetendı ) bevételeit és végleges ( vissza nem követelhetı ) kiadásait, ráfordításait tartalmazza. II/1. Mérlegtételek tartalma ( Adatok ezer Ft-ban) A. Befektetett eszközök Megnevezés Bruttó érték értékcsökkenés nettó érték Nyitó érték Növekedés befejezetlen beruházás Csökkenés záró érték Befejezetlen beruházás e Ft értékét teljes egészében költségként számoltuk el. Bruttó érték változása - napkollektorok bruttó bekerülési értéke e Ft - laptop számítógép beszerzése 110 e Ft - 2db szék,1 db fax beszerzés 43 e Ft -laptop számítógép kivezetése(lopás) e Ft Értékcsökkenés változása -napkollektorok écs.leírása egyéb eszközök écs leírása - 88 B. Forgóeszközök I. Készletek 52 2db vilanymotor raktáron 52 e Ft. II. Követelések használati díj (közös költség) tartozás bérleti díj, használati díj hátralék ZBR önrész tartozás Garázs és Eseti költségtérítés Elıírt közös költség tartozások össz: egyéb: (kaució, adó,-,elıleg) ZBR LTP, és Hitel elıírás 2013-tól esedékes ( 6 db elkészült ház önrész tartozása) Beruházásra adott elıleg(neszmélyi úti ZBR)

2 Lakásfenntartó szövetkezetünk követelésként mutatja ki a ZBR beruházás önrész tartozás összegét. IV. Pénzeszközök Üzemeltetési számla 760 Felújítási számla Kamatozó betét számla házanként Elkülönített házankénti betét szla Pénztár 122 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B) D. Saját tıke I. Induló/Jegyzett tıke II. Tıkeváltozás/Eredmény Tıkeváltozásként szerepeltetjük a tárgyévet megelızı évek felhalmozott eredményét/vesztességét évi tıkeváltozás évi eredmény alaptevékenységbıl évi eredmény vállalkozási tevékenységbıl évi tıkeváltozás V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl Lásd: eredmény levezetés VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl - 29 Lásd: eredmény levezetés F. Kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségként mutatjuk ki, a főtés korszerősítésre 2014-ben lejáró hitel tartozás ZBR önrészre felvett hitel tartozás III. Rövid lejáratú kötelezettségek Használati díj(közös költség túlfizetés Munkabér, tisztelet díj 250 APEH,Önkorm. kötelezettség 372 ZBR felújítás szállítói tartozás Szállítói tartozás egyéb 156 G. Passzív idıbeli elhatárolás Ezen a mérlegsoron kerül kimutatásra az egyéb szervezetekre vonatkozó Korm.Rend. értelmében a felújításért fizetendı, még fel nem használt összeg- halasztott bevételként-,valamint a ZBR felújítás önrészére képzett fejlesztési célra befizetett, de még fel nem használt bevételt évig képzıdött felújítás célú forrás ben képzett forrás (20Ft/m2) ben Főtéskorszerősítéshez felhasznált önrész Fejlesztési célú keret 2010.december ben képzett felújítási alap (20Ft/m2) ÖKO( lakók saját beruházása miatti ) jóváírás ÖKO önrész kiegészítés Érintésvédelmi, tőzvédelmi felülvizsgálat, villamos Berendezések földelése, lámpatestek cseréje I.Fejlesztési alapra képzett keret 2011.december 31.-i záró értéke: II:ZBR beruházásra befizetett közös költség elhatárolása Fejlesztési célú keret összesen 2011.december

3 I.Fejlesztési alapra képzett keret felhasználása nyitó érték: ben képzett felújítási alap(20ft/m2) ZBR beruházásra felhasználás( 6db épület) I.Fejlesztési alapra képzett passzív idıbeli elhatárolás záró értéke: (Neszmélyi út as épületre eft, Igm re e Ft, mely a 2000Ft/m2 ZBR felújításra jóváhagyott értéket tartalmazza annak felhasználásáig) II.ZBR beruházásra befizetett közös költség idıbeli elhatárolás nyitó értéke épületre mőszaki átadást követıen felhasználva Neszmélyi úti és Igm épületek(ltp,-re hitelre) jövı évi beruházásra befizetett törlesztés alapján képzett ZBR beruházásra képzett idıbeli elhatárulás záró értéke I-II összesen: FORRÁSOK ÖSSZESEN: (D+F+G) II/2. Az eredmény kimutatás formája, tartalma A könyvvezetés biztosítja, hogy az alaptevékenység bevételei, és ráfordításai elkülönüljenek a vállalkozási tevékenységbıl származó (ár)bevételeitıl és ráfordításaitól (költségeitıl). A Lakásfenntartó szövetkezet az alaptevékenységhez, illetve a vállalkozói tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó ráfordításokat (költségeket), kiadásokat a bevételek arányában minden év december 31-én osztja meg az alaptevékenység, illetve a vállalkozási tevékenység között. Ez az arány 2012 évben 5,42% -ra alakult. BEVÉTELEK I. Alaptevékenység bevétele Értékesítés nettó árbevétele A lakásszövetkezeti törvény 45. (1) bekezdés rendelkezését is figyelembe véve a tag, nem tag tulajdonos részérıl befizetett használati díj (közös költség) : áramdíj víz-csatorna díj, szemétszállítás, biztosítás, egyéb üzemeltetési díj összesen: Egyéb üzemeltetés: közösen használt épületrészekkel összefüggésben fizetett fenntartás,- javítás, személyi jellegő ráfordítások, és a szövetkezeti egyéb általános a lakásokra felosztható közös költségek fedezete.( Részletesen lásd üzemeltetés pénzügyi fedezete táblázatot épületenként) 2012 évben a szelektív hulladékgyőjtéshez csatlakozva mintegy eft-tal - a kiadással összhangban-csökkentettük a szemétszállításra megállapított közös költséget. 3.Egyéb bevételek biztosító által fizetett kártérítés egyéb 24 4.Pénzügyi mőveletek bevételei (bank kamatok) Rendkívüli bevételek: idıbeli elhatárolás feloldása ZBR beruházásra épület befejezett beruházása önköltségének elıírása

4 II.Vállalkozási tevékenység bevételei Értékesítés nettó árbevétele (bérleti díj Pénzügyi mőveletek bevételei (bank- kamatok) 82 (bank kamat arányosítással került megállapításra) RÁFORDÍTÁSOK 7.Anyagjellegő ráfordítás anyag költség igénybevett szolgáltatás igénybevett szolgáltatásból - ZBR korszersítésbıl szigetelés,ablakcsere Költségként számoltuk el a korszerősítés azon ráfordításait, melyek a számviteli törvény értelmében nem számítanak beruházásnak, így azok nem aktiválhatóak az épületre. Nem így a napkollektorokat, melyeket mint értéknövelı beruházást aktiváltunk. - javítás, karbantartás, kuka mosás, A jelentıs növekedés egyrészt a Neszmélyi út as épület hátsó bejárati lépcsıkorlátok kialakításának költsége, a balesetveszélyes lépcsık javításának kölsége, valamint a 7 épület alsófödém szigetelése miatti villamos fogadók ajtóinak átalakítása, ill. a lámpatestek áthelyezésével járó többlet költségbıl adódott. - érintésvédelem költségosztók leolvasása: (kétszeri leolvasás) - jogi,- szakértıi díj: egyéb egyéb szolgáltatás biztosítási díj bank ktg ebbıl: Üzemeltetési,felújítási szla: LTP nyitás: ZBR hitel rend.tartás,bank ktg Egyéb bank ktg illeték közüzemi díjak (közvetített szolgáltatás) áram szemét szállítás víz,-csatorna díj Személyi jellegő ráfordítás Bérköltség évi e Ft növekménybıl : évre 282 eft elmaradt tiszteletdíj, 475 e Ft tiszteletdíj növekedés igazgatóság részére IX.1- tıl, alkalmazotti béremelés 324 eft alkalmi munkabér vízóra leolvasásra és kuka mozgatásra 856 e Ft Személyi jellegő egyéb (étkezési jegy, ajándék ut.) Járulékok Értékcsökkenési leírás Napkollektorok értékcsökk Egyéb eszköz Egyéb ráfordítások építményadó Iparőzési adó 47 - egyéb Pénzügyi mőveletek ráfordításai Főtés korszerősítéshez 2010.júniusban felvett e Ft hitel kamata ZBR hitel e Ft kamata B. Ráfordítás összesen: A vállalkozásra jutó költségek, és ráfordítások az arányosítás szerint kerültek felosztásra Közvetlenül a vállalkozási tevékenységet terheli az építményadó és iparőzési adó. 4

5 Vállalkozási tevékenységre elszámolt ráfordítás összesen: alaptevékenység vállalkozási tev. Tárgyévi összesen BEVÉTEL: RÁFORDÍTÁS: EREDMÉNY: Mérlegfordulónap utáni események ZBR-t érintıen 2013.május 28.-ig 2012 évet érintı, de a számviteli törvény szerint el nem számolható eredményt érintı tételek hatása e Ft ZBR támogatás jóváírása beérkezését követıen Napkollektorokra elkülönített ZBR támogatás évre értékcsökkenés támogatásból Eredményt érintı változás: A fenti összeg 2013-ban kerül könyvelésre, ezért a évi eredménytartalék összege az alábbiak szerint változik 2013-ban-a fentiek hatására!!!!! 2012 évi nyitó eredménytartalék e Ft 2012 évi mérlegszerinti veszteség e Ft 2013 évre könyvelendı ZBR ber.hatása e Ft EREDMÉNYTARTALÉK e Ft Mérleget érintı változások hatása: ZBR beruházási szállítói tartozás kifizetése FEHÉR ABLAK Kft. részére a támogatás beérkezését követıen eft értékben. Passzív idıbeli elhatárolás áll.támogatásból e Ft értékben Budapest, május 28. Visztenvelt Károlyné Igazgatóság elnöke 5