Változások az alapkezelők nemzeti adatszolgáltatásában

Átírás

1 Változások az alapkezelők nemzeti adatszolgáltatásában Dr. Németh Pál Felügyeleti statisztikai önálló osztály November 25.

2 Tartalom Az adatszolgáltatás módosításának főbb szempontjai Jogszabályi háttér Adatszolgáltatói kör Táblaváltozások Egyéb módosítások 2

3 A módosítás főbb szempontjai Az adatszolgáltatás változtatásának főbb szempontjai a jogszabályi változások lekövetése a kockázatok hangsúlyosabb szerepe (likviditási helyzet, területi koncentráció, ügyfelek pénzügyi eszközének és pénzeszközének kezelése, tőkemegfelelés) az ABA/ABAK által teljesítendő EU-s adatszolgáltatás figyelembe vétele átfedések minimalizálása a hazai sajátosságokat szem előtt tartó felügyelési igények, eddigi tapasztalatok nemzeti szinten legyenek a szektor egészére vonatkozó adatkörök, összesíthető adatok 3

4 Jogszabályi háttér (1) évi XVI. törvény a kollektív befektetési formákról és kezelőikről (Kbftv.) 78/2014. (III. 14.) Korm. rendelet a kollektív befektetési formák befektetési és hitelfelvételi szabályai 79/2014. (III. 14.) Korm. rendelet ÁÉKBV-alapkezelőre vonatkozó szervezeti, összeférhetetlenségi, üzletviteli és kockázatkezelési követelmények 327/2009. (XII. 29.) Korm. rendelet a befektetési alapkezelők éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettsége 215/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet a befektetési alapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettsége évi CXXXVIII. törvény befektetési vállalkozásokról (Bszt.) (Továbbá: Tpt, ÁÉKBV-rendelet, ABAK-rendelet stb.) 4

5 Jogszabályi háttér (2) Az adatszolgáltatást érintő jogszabályi változások 2014-ben Kbftv. (Batv. helyett) az ABAK irányelv implementálása Tpt-ből átkerült a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap a Kbftv.-be új fogalmak: magántőkealap (magántőkealap-kezelő) 5

6 Az adatszolgáltatói kör (1) Változott az alapkezelők fogalomköre. A jelenlegi adatszolgáltatásban: befektetési alapkezelő + kockázati tőkealap-kezelő (Batv.) (Tpt.) 2015-től a Kbftv. szerint: ÁÉKBV-alapkezelő alternatív befektetési alapkezelő (ABAK) ebből: kockázati tőkealap-kezelő ( magántőkealap-kezelő ) 6

7 Az adatszolgáltatói kör (2) Változott az alapok fogalomköre. A jelenlegi adatszolgáltatásban: befektetési alap + kockázati tőkealap 2015-től: ÁÉKBV alternatív befektetési alap (ABA) ebből: kockázati tőkealap magántőkealap 7

8 Táblaváltozások A) Új táblák a) napi gyakoriságú alapkezelők: 50J és 50K b) negyedéves: alapkezelők: 50T alapok: 51A, 51B, 51C, 51D B) Módosuló táblák: 50I C) Megszűnő táblák 50I1 és 50I2 50B Nettósított értékpapír-pozíciók (napi gyakoriságú) 50F A befektetési alap egyes jellemzői 60J A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok 8

9 Új táblák (1) 50J Pénzfedezettségi jelentés (a deviza egységében) és 50K Értékpapír fedezettség részletezése (darab) Az értékpapírok letéti őrzésére, letétkezelésére, ügyfélszámla vezetésére jogosult alapkezelők jelentik. Szempont: az ügyfélszámlák rendeltetésszerű, prudens és a jogalkotó szándékának megfelelő használata. 51A A befektetési alap befektetési portfóliójának földrajzi megoszlása Annak az eszköznek a telephelyét kell figyelembe venni, amibe a befektetés történik. (Példák részvény, kötvény, derivatívák jelentésére.) 9

10 Új táblák (2) 51B A befektetési alap negyedéves forgalmi adatai Célja: a piaci aktivitás mérése. Számbavétel: - a kötés napja számít - a vételi és az eladási ügyletek összegzett nem nettósított adatait tartalmazza. 51C A befektetési alap likviditási jellemzői A portfólió értékének megoszlása a likvidálhatóság időtartama szerint. 51D A befektetési alap befektetőinek likviditási profilja A nettó eszközérték megoszlása a tőke kivonhatóságának időtartama szerint. 51C és 51D kiváltja a 60J táblát. 10

11 Új táblák (3) 50T 50T A befektetési alapkezelő szavatolótőke-követelménye és szavatoló tőkéje nagyságrend: forint Érték Mód Sorszám Sorkód Megnevezés 1 2 a z T1 Szavatolótőke-követelmény össesen T11 A Kbftv. 16. (1) bekezdés szerinti indulótőke-követelmény T12 A Kbftv. 16. (3) bekezdés b) pont szerinti tőkekövetelmény, a fix működési költség 25%-ának megfelelő összeg T13 A Kbftv. 16. (2) bekezdés szerinti pótlólagos tőkekövetelmény T14 A Kbftv. 16. (5) bekezdés szerinti további szavatolótőkekövetelmény T2 Szavatoló tőke (Kbftv. 4. (1) bekezdés 91. pont) 50T1 = max {(50T11+50T13);50T12} + 50T14 11

12 Módosuló táblák 50I1 Az alternatív befektetési alapok nettó eszközértéke és száma a negyedév végén Sorszám Sorkód Megnevezés I11 A befektetési alap működési formája I111 Zártkörű I112 Nyilvános I12 Az elsődleges eszközkategória típusa I121 Értékpapíralap I122 Ingatlanalap I123 Kockázati tőkealap I124 Magántőkealap I13 A befektetési alap fajtája I131 Nyílt végű I132 Zárt végű I14 A befektetési alap futamideje I141 Határozott I142 Határozatlan I15 A befektetési alap forgalmazási köre I151 Szakmai befektetőknek forgalmazott I152 Lakossági befektetőknek forgalmazott I16 Összesen Az ABA-k nettó eszközértéke (forint) Az ABA-k száma (darab) Mód a b z Kbftv. 67. (1) bekezdés alapján 12

13 Egyéb módosítások 50A gyakorisága megváltozik: napi helyett negyedéves gyakoriságú + kijelöléses napi (csak a nyilvánosan létrehozott alapokra kell jelenteni). A pénznemben kifejezett adatot egy forintban kell jelenteni egységesen (érintett táblák: 50C és 50D) kivételek: mérleg- és eredménykimutatás (ezer Ft-ban Számv.tv.-nek megfelelően) 50A és 50W (az alap nyilvántartás szerinti devizájának egysége) A kockázati tőkealap-kezelők is az 50EE, 50EF, 50ER éves jelentéseket küldik. 13

14 Köszönöm a figyelmet!