Éves beszámoló üzleti évrol

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma econet.hu Informatikai Rt Budapest, Hauszmann A. u. 3. Vállalkozás megnevezése Vállalkozás cime Éves beszámoló üzleti évrol Kelt: Budapest, 2003.március 24. A vállalkozás vezetoje

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma econet.hu Informatikai Rt. Vállalkozás megnevezése M É R L E G (PK3. Adatlap) "A" változat Eszközök (Aktívák) adatok ezer Forintban Megnevezés Elozo év Elozo év(ek) módosításai Tárgyév A. I. II. III Befektetett eszközök 557, ,377 Immaterális javak 98, ,399 Alapítás-átszervezés aktívált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 0 0 Vagyoni értéku jogok 80,485 67,677 Szellemi termékek 18,339 57,722 Üzleti vagy cégérték 0 0 Immaterális javakra adott elolegek 0 0 Immaterális javak értékhelyesbítése 0 0 Tárgyi eszközök 69,044 55,082 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok 11,892 10,953 Muszaki berendezések, gépek, jármuvek 54,686 36,590 Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek 2,466 7,539 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújitások 0 0 Beruházásokra adott elölegek 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 389, ,896 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 389, ,896 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 Egyéb tartós részesedés 0 0 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 B. I. II Tartós hitelviszonyt megtestesito értékpapir 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Forgóeszközök 75,857 87,610 KÉSZLETEK 0 0 Anyagok 0 0 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 Növendék-, hizó- és egyéb állatok 0 0 Késztermékek 0 0 Állatok 0 0 Készletre adott elölegek 0 0 KÖVETELÉSEK 56,502 55,427

3 C. III. IV Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevök) 38,422 49,331 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3,950 5,489 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben 0 0 Váltókövetelések 0 0 Egyéb követelések 14, ÉRTÉKPAPIROK 7,990 7,990 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 7,990 7,990 Egyéb részesedés 0 0 Saját részvények, üzletrészek, eladásra vásárolt részvények 0 0 Forgatási célu hitelviszonyt megtestesito értékpapirok 0 0 PÉNZESZKÖZÖK 11,365 24,193 Pénztár,csekkek Bankbetétek 11,294 23,954 AKTIV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK 1,136 48,322 Bevételek aktiv idobeli elhatárolása ,813 Költségek, ráforditások aktiv idobeli elhatárolása 757 2,509 Halasztott ráforditások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 634, ,309 Források (Passzívák) adatok ezer Forintban Megnevezés Elozo év Elozo év(ek) módosításai Tárgyév D. III. IV. V. VI. VII. E. F. I. II. I. II Saját töke 407, ,139 JEGYZETT TÖKE 560, ,967 ebbol: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TÖKE 0 0 TÖKETARTALÉK 419, ,829 EREDMÉNYTARTALÉK -381, ,582 LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -191,862 7,925 Céltartalékok 0 0 Céltartalék a várható veszteségekre 0 0 Céltartalék a jövöbeni kötelezettségekre 0 0 Egyéb céltartalék 0 0 KÖTELEZETTSÉGEK 221, ,248 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalakozással szemben 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalakozásban 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 HOSSZU LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 Átváltoztatható kötvények 0 0 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0

4 G III Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalakozással szemben 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 RÖVID LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK 221, ,248 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 ebbol: az átváltoztatható kölcsönök 0 0 Rövid lejáratú hitelek 0 0 Vevöktöl kapott elölegek 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállitók) 49,528 27,544 Váltótartozások 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 101, Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozásban 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 70, ,204 Passzív idöbeli elhatárolások 5, Bevételek passziv idobeli elhatárolása 0 0 Költségek, ráforditások passziv idobeli elhatárolása 5, Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 634, ,309 Eredménykimutatás (Öszköltség-eljárással) (PK4. Adatlap) "A" változat adatok ezer Forintban Megnevezés Elozo év Elozo év(ek) módosításai Tárgyév I II. III IV V. VI. VII. A. 13. Belföldi értékesités nettó árbevétele 306, ,454 Export értékesités nettó árbevétele 0 0 Értékesités nettó árbevétele 306, ,454 Saját termelésu készletek állományváltozása 0 0 Saját eloállítású eszközök aktívált értéke 15,001 45,385 Aktívált saját teljesitmények értéke 15,001 45,385 Egyéb bevételek 29, ebbol: visszaírt értékvesztés 0 0 Anyagköltség 7,438 7,688 Igénybevett szolgáltatások értéke 154, ,702 Egyéb szolgáltatások értéke 5,807 7,316 Eladott áruk beszerzési értéke 5,239 1,648 Eladott (közvetitett) szolgáltatások értéke 62, ,219 Anyagjellegu ráfordítások 235, ,573 Bérköltség 182, ,233 Személyi jellegu egyéb kifizetések 6,265 7,741 Bérjárulékok 69,630 56,452 Személyi jellegu ráforditások 258, ,426 Értékcsökkenési leírás 45,462 50,843 Egyéb ráforditások 19,669 15,094 ebbol: értékvesztés 11, Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -207,787 4,507 Kapott (járó) osztelék és részesedés 0 0 ebbol: kapcsolt vállalakozástól kapott 0 0

5 VIII IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F G. Részesedések értékesitésének árfolyamnyeresége 0 0 ebbol: kapcsolt vállalakozástól kapott 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebbol: kapcsolt vállalakozástól kapott 0 0 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek 2,063 2,746 ebbol: kapcsolt vállalakozástól kapott Pénzügyi muveletek egyéb bevételei 17, ebbol: kapcsolt vállalakozástól kapott 0 0 Pénzügyi muveletek bevételei 19,703 3,057 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebbol: kapcsolt vállalakozásnak adott 0 0 Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások 2,881 3,347 ebbol: kapcsolt vállalakozásnak adott 237 3,347 Részesedések, értékpapirok, bankbetétek értékvesztése 0 0 ebbol: kapcsolt vállalakozásnak adott 0 0 Pénzügyi muveletek egyéb ráforditásai ebbol: kapcsolt vállalakozásnak adott 0 0 Pénzügyi muveletek ráforditásai 3,130 3,359 Pénzügyi muveletek eredménye 16, Szokásos vállalkozási eredmény -191,610 4,205 Rendkivüli bevételek 0 106,000 Rendkivüli ráforditások ,280 Rendkivüli eredmény ,720 Adózás elötti eredmény -191,862 7,925 Adófizetési kötelezettség 0 0 Adózott erdmény -191,862 7,925 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 Mérleg szerinti eredmény -191,862 7,925

6 Kiegészíto melléklet az econet.hu Informatikai Rt évi Éves beszámolójához Budapest, március 14. A vállalkozás vezetoje

7 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. I. Általános jellemzok Cégadatok Cégjellemzok...3 II. Alkalmazott számviteli politika...4 III. Az év legfontosabb eseményei...6 IV. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idobeli elhatárolások Saját toke Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettség Passzív idobeli elhatárolás...13 V. Magyarázatok az egyes eredmény-kimutatás tételekhez Üzemi bevételek Üzemi ráfordítások Pénzügyi eredmények Rendkívüli eredmények Eredmény-elszámolások...18 VI. Kiegészíto adatok...19 ADÓMÉRLEG...21 Cash Flow kimutatás

8 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. I. Általános jellemzok 1. Cégadatok Név: econet.hu Informatikai Rt. Forma: Részvénytársaság Adószáma: Statisztikai számjele: Cégjegyzékszáma: Alakulás ideje: I. 4. Alaptokéje: XII e Ft Tevékenysége: Fotevékenysége: Szoftverkészítés, -szaktanácsadás Egyéb tevékenységi körök: Adatbanki tevékenység Hirdetés Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segíto szolgáltatás Tulajdonosi szerkezet: Gráf István 19,70% Bencsik Attila 26,57% Szenes Gábor 11,38% Gábor Lajos 13,70% Belföldi magánszemélyek tulajdonában 28,65% Összesen: 100,00% 2. Cégjellemzok Könyvvizsgáló: BDO Kontroll Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. Baumgartner Ferenc Számlavezeto bank: BNP Paribas Hungaria Bank Rt. 3

9 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. II. Alkalmazott számviteli politika Könyvvezetés pénzneme: Forint Könyvelési rend: Kettos könyvvitel Alkalmazott mérleg séma: A jelu Eredménykimutatás formája: Összköltség eljárás Zárás cégi idopontja: Tárgyévet követo év január 31. A beszámoló formája: éves beszámoló A könyvvezetés és beszámoló készítés során hatályos nemzeti számviteli elveket alkalmazza. A mérlegtételeknél alkalmazott értékelési elvek: Befektetett tárgyi eszközök beszerzési, eloállítási illetve apport érték. Befektetett pénzügyi eszközök az azonos típusú, különbözo idopontú beszerzésbol származó befektetett pénzügyi eszközöket átlagos beszerzési áron tartja nyilván a cég. A beszámoló készítése során a befektetéseket egyedileg kell értékelni. A befektetett eszközök között kimutatott kamatozó értékpapírok beszerzési ára a vételárban lévo kamat összegét nem tartalmazhatja. A Számviteli törvénynek megfeleloen a befektetett pénzügyi eszközöket le kell értékelni, ha mérleg készítés napját megelozoen legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb volt a könyvszerinti értéknél. Követelések Az év végi állomány leltározása az analitikus nyilvántartással való egyeztetés, a vevo állomány esetén az adós által visszaigazolt és értékben elfogadott folyószámla-egyezteto illetve a mérlegkészítésig megtörtént pénzügyi rendezés figyelembevételével kell történjen. Értékpapírok A Számviteli törvény szerinti óvatosság elvének következetes alkalmazása azt jelenti, hogy az értékpapírok csak leértékelheto, illetve egyedileg le kell azokat értékelni, értékvesztést elszámolni, ha a mérleg készítés napját megelozoen legalább egy éven keresztül a piaci megítélése alacsonyabb a könyvszerinti értéknél. 4

10 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. Kötelezettségek A mérlegben könyvszerinti érékben kell szerepeltetni a kötelezettségeket. A cég által elfogadott szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénzmozgáshoz kapcsolódó fizetések, amelyeknél a szállító, szolgáltató, hitelezo már teljesített. Alapja az analitikus nyilvántartás. Értékcsökkenés - A tárgyi eszközök leírása lineáris módon, a várható hasznos élettartam alatt történik. Az 50 eft egyedi beszerzési érték alatti eszközök leírása egyösszegben, beszerzéskor történik. 5

11 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. III. Az év legfontosabb eseményei A Társaság évben kezdte meg informatikai tevékenységét. A társaság integrált szolgáltatási modellje a stratégia kialakításától a teljes köru megvalósításon, a folyamatosan frissülo tartalmak beszerzésén, az adatbázisok megtervezésén és létrehozásán, illetve az alkalmazások fejlesztésén át a nagy biztonságú üzemeltetésig és hostingig a korszeru webes jelenléthez szükséges valamennyi részterületet tartalmazza. Az econet.hu Rt. termék- és szolgáltatásportfoliója a dinamikus internetes jelenlétet biztosító, modulos felépítésu webgyár alkalmazáscsomag köré épül. A webgyár alkalmazás és a termék által biztosított rendkívül gyors és bovülo számú moduláris elemet felvonultató munkatechnológia az econet.hu Rt. üzletpolitikájának és értékesítési stratégiájának meghatározó elemévé vált. 6

12 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. IV. Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 1. Immateriális javak a.) Tartalma: vagyoni értéku jogok, szellemi termékek b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Az állomány az egyedi kartonokkal egyeztetett. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Elszámolt écs Nettó érték Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek Összesen Bruttó érték alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek Összesen Értékcsökkenés alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek Összesen Nettó érték alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek Összesen Tárgyi eszközök a.) Tartalma: számítástechnikai berendezések, jármuvek, irodai berendezések. b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Az állomány az egyedi kartonokkal egyeztetett. 7

13 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Elszámolt écs Nettó érték Számítástech. berend. 89,538 52,949 36,589 Idegen ing. végz. beruh. 12,987 2,033 10,954 Jármuvek 5, ,459 Irodai berendezések 7,413 5,333 2,080 Összesen 115,756 60,674 55,082 Bruttó érték alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Számítástech. berend. 79,619 9,919 89,538 Idegen ing. végz. beruh. 12, ,987 Jármuvek 618 5,200 5,818 Irodai berendezések 6,152 1,261 7,413 Összesen 99,025 16, ,756 Értékcsökkenés alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Számítástech. berend. 24,933 28,016 52,949 Idegen ing. végz. beruh ,289 2,033 Jármuvek Irodai berendezések 4,191 1,142 5,333 Összesen 29,981 30, ,674 Nettó érték alakulása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Számítástech. berend. 54,686 9,919 28,016 36,589 Idegen ing. végz. beruh. 11, ,289 10,954 Jármuvek 505 5, ,459 Irodai berendezések 1,961 1,261 1,142 2,080 Összesen 69,044 16,731 30,693 55, Befektetett pénzügyi eszközök a.) Tartalma: befektetett pénzügyi eszközök b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. 8

14 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. c.) Szerkezete: Befektetés n.é. nyilv. érték adatok e Ft-ban piaci érték Értékvesztés Eco.Net Hungary Kft Tokekivonás után Összesen adatok e Ft-ban Befektetés Székhely Jegyzett toke Szavazati arány (%) Eco.Net Hungary Kft. Bp. Hauszmann A. u ,00 4. Készletek Készletekkel a cég nem rendelkezik. 5. Követelések a.) Tartalma: vevok; követelések kapcsolt vállalakozással szemben; egyéb nem kiemelt b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben adott kölcsön - 50%-os értékvesztés elszámolását már évben a ST/JT arányának romlása tette szükségessé. 9

15 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Vevok Követelések kapcsolt váll. szemben adott kölcsön Követelések kapcsolt váll. szemben adott kölcsön értékvesztésnek elszámolása egyéb követelések munkavállalóktól késedelmi kamat túlfizetés óvadék Összesen Értékpapírok 6.1. Részesedések kapcsolt vállalkozásban a.) Tartalma: részesedés kapcsolt vállalkozásban b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. Az 50%-os értékvesztés elszámolását már évben a ST/JT arányának romlása tette szükségessé, eft értékben. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Befektetés n.é. bekerülési érték nyilv. érték Érték-vesztés évben Film.hu Kft Összesen

16 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. adatok e Ft-ban Befektetés Székhely Jegyzett toke Szavazati arány (%) Film.hu Kft Budapest, Margit krt ,5 7. Pénzeszközök a.) Tartalma: bankszámla, pénztár b.) Értékelése - elszámolás: A nyilvántartás alapja a könyvi érték Állománya egyeztetéssel igazolt. c.) Szerkezete: Bankszámla Pénztár 239 Összesen: Aktív idobeli elhatárolások a.) Tartalma: kamat költségek b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Bevételek elhatárolása Adott kölcsön kamata Ki nem számlázott árbevétel Banki kamat 12 Költségek elhatárolása Szaklap elofizetés Bérleti díj elhatárolás Biztosítási díjak 569 Összesen

17 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. 9. Saját toke a.) Tartalma: jegyzett toke, tartalékok, eredmények b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Jegyzett toke Toketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen Céltartalékok Céltartalékot a cég nem képzett. 11. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek a cégnél nincsenek. 12. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek a cégnél nincsenek. 12

18 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. 13. Rövid lejáratú kötelezettség a.) Tartalma: szállító, kapott kölcsön, egyéb nem kiemelt kötelezettségek b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Szállítók Kapott kölcsönök kapcsolt váll. szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Ebbol: átsorolásból 95 Részvényesek elkülönített összeg SZJA Elszámolások a költségvetéssel ÁFA Iparuzési adó Bérrel kapcsolatos adók Egyebek Összesen Passzív idobeli elhatárolás a.) Tartalma: költségek b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya egyeztetéssel igazolt. 13

19 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Bevételek 0 0 Értékpapír értékesítés Költségek Könyvvizsgálat Applikációk használati díja Egyéb költségek Összesen:

20 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. V. Magyarázatok az egyes eredmény-kimutatás tételekhez 1. Üzemi bevételek a.) Tartalma: belföldi árbevételek b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Típusa összköltségi, bontásában. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Ebbol: - Szoftver fejlesztés ASP, tartalomszolgáltatás, hosting Hirdetési bevételek Bérleti díj Tovább értékesített eszközök Egyéb árbevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek összesen Üzemi ráfordítások a.) Tartalma: költségnemi ráfordítások b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Típusa összköltségi, bontásában. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 15

21 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Anyagjellegu ráfordítások Ebbol: - anyagköltség igénybevett szolgáltatások értéke ebbol: = bérleti díjak = posta, bérelt vonal, telefon = tozsdei jelenléttel kapcsolatos = könyvvizsgálat, jogi és egyéb szakértés = egyéb szolgáltatás egyéb szolgáltatások értéke eladott áruk beszerzési értéke közvetített szolgáltatások értéke Személyi jellegu ráfordítások Ebbol: - bérköltség személyi jellegu egyéb kifizetések bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebbol: - késedelmi kamatok értékvesztés Iparuzési adó Gépjármuadó Nemzeti kulturális járulék Eredményt terhelo SzJA Összesen

22 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. 3. Pénzügyi eredmények a.) Tartalma: pénzügyi bevételek; pénzügyi kiadások b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Pénzügyi bevételek Kamat ebbol: kapcsolt vállalkozástól Egyéb bevételek Pénzügyi kiadások Kamat ebbol: kapcsolt vállalkozásnak Egyéb ráfordítások Pénzügyi muveletek eredménye Rendkívüli eredmények a.) Tartalma: rendkívüli kiadások b.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. c.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Rendkívüli bevételek Rendkívüli kiadások Rendkívüli eredmény

23 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. 5. Eredmény-elszámolások a.) Értékelése - elszámolása: A nyilvántartás alapja a könyvi érték. A nyereséget terhelo kötelezettségeket az adómérleg részletezi. b.) Szerkezete: adatok e Ft-ban Megnevezés Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Szokásos eredmény Rendkívüli eredmény Adózás elotti eredmény TÁNYA kötelezettség 0 0 Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

24 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. VI. Kiegészíto adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 1. Létszám- és bérgazdálkodás Átlagos statisztikai létszám alakulása: Fo Nem fizikai létszám Összesen Az átlagos bérek, jövedelmek, kiadások alakulása: Ft/fo/hó Nem fizikai bér Összesen Személyi jellegu kifizetések Megnevezés (eft/év) Személyi jellegu egyéb kifizetések Bérjárulékok Felügyelo Bizottság járandóságai: évben IT és FB részére kifizetett tiszteletdíj: eft évben IT és FB részére kifizetett tiszteletdíj nem volt évben IT és FB részére kifizetett tiszteletdíj: 400 eft. 2. Képviseletre jogosult adatai: képviseletre jogosult neve: Bakos Bálint képviseletre jogosult lakcíme: 1029 Budapest, Csatlós u Kutatás-kísérleti fejlesztés: Az Eco.Net Kft.-tol használatra átvett programok és site-k fejlesztésére fordított költségeket számolja el itt a vállalkozás, amelyet év végén a szellemi termékek közé aktivál. Az átvett programok és site-k fejlesztése a megrendelok folyamatos igényéhez való igazítást, fejlesztést jelent. 19

25 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. 4. Üzleti jelentési kötelezettség: van. 5. Konszolidációs kötelezettség: van 20

26 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. ADÓMÉRLEG Év Adózás elotti eredmény: 7,925 Adóalapot csökkento tételek: (-) 58,883 Számv. tv. szerint elszámolható amortizáció 50,843 Közhasznú szervezetnek nyújtott támogatás Elozo évi veszteség felhasználása 8,040 Elozo évi céltartalék felhasználás Adóalapot növelo tételek: (+) 50,958 TaO tv. szerint elszámolható amortizáció 50,843 Nem váll. tev. kapcs. ktg (Tao.tv. 8. (1)c) 115 Adóalap: 0 Számított adó: Adókedvezmények: (-) Fizetendo adó: Adózott eredmény: 7,925 Mérleg szerinti eredmény: 7,925 21

27 Kiegészíto melléklet év econet.hu Informatikai Rt. Cash Flow kimutatás Megnevezés I. Szokásos tevékenységbol származó pénzeszköz változás 518,821 96, Adózás elotti tárgyévi eredmény* -204,054 7, Elszámolt amortizáció 45,462 50, Elszámolt értékvesztés 11, Céltartalék felhsználás és képzés különbözete 05. Befektetett eszközök értékesitésének eredménye 06. Szállitói kötelezettség változás 46,514-21, Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 59,750 88, Passziv idobeli elhatárolások változása -34,770-4, Vevo követelés változása 620,045 10, Forgóeszközök változása (vevo és pénzeszköz nélkül) -24,930 11, Aktiv idobeli elhatárolások változása -1,136-47, Fizetett társasági adó Fizetett osztalék részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységbol származó pénzeszköz-változás -602,506-43, Befektett eszközök beszerzése -602,506-44, Befektett eszközök eladása Kapott osztalék III. Pénzügyi müveletekbol származó pénzeszköz-változás 95,022-40, Részvénykibocsátás bevétele (tökebevonás)** 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 111, Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás (tökeleszállitás) -6, Kötvényvisszafizetés 23. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -10,851-40, Véglegesen átadott pénzeszköz 252 IV. Pénzeszközök változása 11,337 12,828 *A 3, 5, 16, 20, 24 sorok egyenlegeivel az adózás elotti eredmény korrigált **Beleértve a saját toke egyéb növekedéseit is. 22

28 econet.hu Informatikai Rt. éves jelentés (2002) Adatlapok Az adatlapok fejléce (általános) Társaság neve: econet.hu Informatikai Rt. Telefon Társaság címe: 1117 Budapest, Hauszmann A. u. Telefax Ágazati besorolás cím u Beszámolási idoszak Befektetoi kapcsolattartó Tóthné Kovács Éva Salamon Csaba Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen X Nem X Számviteli elvek Magyar X IAS Egyéb PK2. Konszolidációs körbe bevont társaságok Név Törzs/Alaptoke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 - PK3. Mérleg, PK4. Eredménykimutatás Ld. a mellékletet. PK6. Mérlegen kívüli jelentosebb tételek - Megnevezés Érték (Ft) A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés mértéke Tulajdonosi kör megnevezése Teljes alaptoke Bevezetett sorozat 1 econet.hu A törzsrészvén y Tárgyév elején Idoszak végén Tárgyév elején Idoszak végén (január 01-jén) (január 01-jén) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi/társaság 0,39 0, ,39 0, ,39 0, Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély 12,34 32, ,26 39, ,42 6, ,22 13, Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezeto 71,35 67, ,35 60, ,13 40, ,39 34, tisztségviselok Saját tulajdon Államháztartás részét képezo tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb 15, , Ö S S Z E S E N , Tulajdoni hányad 3 Szavazati arány

29 RS2. A saját tulajdonban lévo részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember RS3. Az 5% -nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idoszak végén) Név Nemzetiség Tevékenység Mennyiség Részesedés 4 5 (db) (%) 6 Szavazati arány (%) Gráf István B D ,70% 9,67% Bencsik Attila B D ,57% 13,04% Szenes Gábor B D ,38% 31,04% Gábor Lajos B D ,70% 6,73% Megjegyzés 4 Belföldi (B), Külföldi (K) 5 Munkavállaló, vezeto tisztségviselo (D) A Társaság szervezetéhez, muködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidoben foglalkoztatottak számának alakulása (fo) Társaság X Csoport X Bázis idoszak vége Tárgyév eleje Tárgyidoszak vége TSZ3. Vezeto állású tisztségviselok, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/ megszunése Saját részvény tulajdon (db) IT Bencsik Attila stratégiai tanácsadó IT Both Vilmos stratégiai tanácsadó IT Gráf István stratégiai tanácsadó IT dr. Komlós János IT Szenes Gábor stratégiai tanácsadó IT Varga Zoltán évi üzleti 0 évet lezáró közgyulésig FB Mester Zoltán FB Mohai György FB Csengeri Ervin évi üzleti 0 évet lezáró közgyulésig FB Könczöl Erzsébet évi üzleti 0 évet lezáró közgyulésig FB Mécs Imre Kereszty Gábor SP ifj. Nagy Lajos pénzügyi igazgató SP Terjék Béla fejlesztési igazgató SP Garamsze gi Zsolt technológiai igazgató határozatlan 0 SP Bakos Bálint mb. vezérigazgató határozatlan 0 SP Salamon Csaba pénzügyi igazgató határozatlan 0 1 Stratégiai pozícióban lévo alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) 2 Mohai György lemondását én a Társasághoz eljuttatta, az án hatályosult.

30 Soronkívüli tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok ST1. A tárgyidoszakban megjelent soronkívüli tájékoztatások Dátum Megjelenés Tárgy, rövid tartalom helye IKSZ A cégbíróság által bejegyzett hatályos alapszabály IKSZ Kiegészítés a III. negyedévi gyorsjelentéshez Magyar évi III. negyedévi gyorsjelentés Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Magyar A november 6 -án tartott rendkívüli közgyulés határozatai Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Magyar Közgyulési meghívó Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Magyar Tokepiac Tájékoztató személyi változásokról és a be nem nyújtott dematerizált részvények kifizetési rendjérol Napi Gazdaság IKSZ Magyar Tájékoztató jelentos összegu szerzodés megkötésérol Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Magyar évi I. féléves gyorsjelentés Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Magyar Tájékoztató fb-tag lemondásáról Tokepiac Napi Gazdaság IKSZ Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ I. negyedéves gyorsjelentés Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Magyar Tokepiac, Napi Gazdaság Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Tájékoztató a április 26-án megtartott közgyulésen elfogadott határozatokról Közgyulés összehívása Tájékoztató az A, B részvények tozsdei aukciójának eredményérol Tájékoztató nagy össze gu szerzodéskötésrol Az econet.hu Rt. tájékoztatója az A, B részvények tozsdei aukciójának idopontjáról évi gyorsjelentés

31 Napi Gazdaság Magyar Tokepiac IKSZ Budapest, február 12. Az econet.hu Rt. tájékoztatója webgyár -ral kapcsolatos szerzodéskötésrol Cégszeru aláírás

32 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS az econet.hu Informatikai Rt évi éves beszámolójának felülvizsgálatáról Készítették: Baumgartner Ferenc Bejegyzett könyvvizsgáló Nagy András Bejegyzett könyvvizsgáló Vizsgálatvezeto Czinkóczi Csilla Könyvvizsgáló asszisztens

33 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Tartalomjegyzék I.) Megbízatás 3 II.) Jogi Helyzet 4 III.) Éves Beszámoló 5 IV.) Könyvvezetés 8 V.) A mérlegtételek magyarázata 9 Eszközök 9 Források 15 VI.) Az eredménykimutatás tételeinek magyarázata 18 VII.) Kiegészíto Melléklet 23 VIII.) Összefoglalás 24 IX.) Hitelesíto Záradék 25 2

34 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 I.) Megbízatás Az econet.hu Informatikai Rt. a BDO Kontroll Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft-t bízta meg a könyvviteli zárásának könyvvizsgálatával. A könyvvizsgálatot a Számvitelrol szóló évi C. törvény (továbbiakban Szv. tv.), illetve a Magyar Könyvvizsgáló Kamara által eloírt standardok alapján végeztük. A vizsgálat február 6-án kezdodött és március 14-én ért véget. A vizsgálathoz szükséges dokumentumokat a cég rendelkezésünkre bocsátotta, a kért felvilágosításokat és bizonylatokat a cég jogi képviseloje, és a cég dolgozói megadták. A cég ügyvezetésétol aláírt teljességi nyilatkozatot kértünk, amelyben az ügyvezeto és a számviteli rendért felelos igazolják, hogy a könyvviteli zárlat az eszközöket és forrásokat teljes köruen tartalmazza. A vizsgálatot a fokönyvi kartonok és analitikus nyilvántartások egyeztetésével, szúrópróbaszeru ellenorzésével végeztük. Adóvizsgálatot nem végeztünk, vizsgálatunk csak az adóbevallások és nyilvántartások, valamint a fokönyvi egyenlegek egyeztetésére terjedt ki. 3

35 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 II.) Jogi Helyzet A Társaság hatályos alapító okiratának kelte: A Társaság hatályos alapító okiratának cégbírósági bejegyzése: A Társaságot a Fovárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg számon jegyezte be. Tárgyév folyamán a Társaság részvény fajtáiban bekövetkezett változás: a "B" sorozatú kamatozó részvények átalakultak "A" sorozatú törzsrészvénnyé. Társaság teljes neve: econet.hu Informatikai Részvénytársaság A Társaság székhelye: Budapest, Hauszmann Alajos u. 3. A Társaság fobb tevékenységi körei: Szoftverkészítés, -szaktanácsadás (fotevékenység) Adatbanki tevékenység Hírdetés Máshova nem soro lt, egyéb gazdasági tevékenységet segíto szolgáltatás A Társaság jegyzett tokéje a mérleg fordulónapján: eft A Társaság tulajdonosai és részesedéseik: Gráf István 19,70 % Bencsik Attila 26,57 % Szenes Gábor 11,38 % Gábor Lajos 13,70 % Belföldi magánszemélyek 28,65 % Összesen: 100% 4

36 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 III.) Éves Beszámoló Mérleg - Eszközök Elozo év Tárgyév A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elolegek Immateriális javak értékhelyesbít ése - - II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értéku jogok Muszaki berendezések, gépek, jármuvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elolegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásnak Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesíto értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elolegek - - II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevok) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesíto értékpapírok - - IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idobeli elhatárolások Bevételek aktív idobeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

37 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Mérleg - Források Elozo év Tárgyév D. Saját toke I. Jegyzett toke Ebbol: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken - - II. Jegyzett, de még be nem fizetett toke (-) - - III. Toketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék - - VI. Értékelési tartalék - - VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövobeni költségekre Egyéb céltartalék - - F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévok felé Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben - - II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévok felé Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek - - III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök - - ebbol: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevoktol kapott elolegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévok felé Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idobeli elhatárolások Bevételek passzív idobeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása Halasztott bevételek - - FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

38 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Eredménykimutatás Elozo év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele - - I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésu készletek állományváltozása Saját eloállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek Ebbol: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegu ráfordítások Bérköltség Személyi jellegu egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegu ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebbol: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Kapott (járó) osztalék és részesedés - - Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége - - Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegu bevételek Ebbol: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi muveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi muveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - - Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendo kamatok és kamatjellegu ráfordítások Ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedé sek, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi muveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi muveletek ráfordításai B. Pénzügyi muveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elotti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség - - F. Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés - - G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

39 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 IV.) Könyvvezetés A Társaság a számviteli munkát a számvitelrol szóló évi C. törvényben foglaltak szerint kettos könyvviteli eloírásoknak megfeleloen végzi, eredménykimutatását 'A' összköltség eljárással állítja össze. Az éves beszámoló összeállítása a évben folyamatosan vezetett fokönyvi számlák és azok egyenlegadatai alapján készített december 31-i fordulónapi és a zárlati idopont közötti változásokat rögzíto március 14-i fokönyvi kivonatra és az azt alátámasztó analitikus nyilvántartásokra épült. Mind a könyvvezetés rendszerességérol, mind pedig a gazdasági események dokumentálásáról szúrópróbaszeru vizsgálattal gyozodtünk meg. A könyvek vizsgálatunk befejezése után kerültek lezárásra. 8

40 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 V.) A mérlegtételek magyarázata Eszközök Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értéku jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK A vagyoni értéku jogok között jelentos arányt képvisel az "eco.hu" domain név és szakmai portál. Itt mutatják ki továbbá az egyéb domain neveket, portálokat, telefon belépési díjakat és 2 db ISDN csatlakozást. Tárgyévi növekedés (750 eft) a webgyár.hu domain név aktiválásából származik. A szellemi termékek tartalma különféle szoftverek. A tárgyévi növekedés értéke eft. Ebbol a Társaság által tárgyévben kifejlesztett szoftverek értéke e Ft, melyet december 31-én aktiváltak. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolodó vagyoni értéku jogok Muszaki gépek, berendezések, jármuvek Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek TÁRGYI ESZKÖZÖK

41 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Az ingatlanok között a Társaság által bérelt iroda átalakítási, felújítási költségei szerepelnek. Muszaki gépek, berendezések tartalma számítástechnikai eszközök, melybol meghatározó a szerverek bruttó értéke eft összegben. Egyéb berendezések között mutatják ki a Társaság tulajdonában lévo 2 db személygépkocsit, telefonokat, irodai berendezéseket és egyéb igazgatási berendezéseket. A fokönyv és a tárgyi eszköz analitika egyezoséget mutat. 10

42 Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományában bekövetkezett tárgyévi változásokat bruttó érték, értékcsökkenés és nettó érték bontásban mutatja az alábbi mozgástábla: Megnevezés Nyitó Bruttó Bruttó Érték Bruttó Érték Záró Bruttó Nyitó Értékcsökkenés Értékcsökkenés Záró Nettó Érték Érték Növekedés Csökkenés Érték Értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Értékcsökkenés Vagyoni értéku jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Kisérleti fejlesztés Alapítás -átszervezés Immat. javak elolege Értékhelyesbítés Immateriális javak Ingatlanok és jogaik Muszaki berendezések Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházások Beruházások elolege Értékhelyesbítés Tárgyi eszközök Összesen:

43 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron az Eco.Net Kft. beszerzési értéke szerepel, melyet decemberben vásárolt a Társaság. A Társaság részesedése a Kft-ben 100 %. A február 13-án alapítói határozat született a Kft. törzstoke csökkenésérol, melyet május 16-i hatállyal jegyzett be a cégbíróság. A tokeleszállítás mértékérol és hatásáról az alábbi tábla tájékoztat: MEGNEVEZÉS Kft. jegyzett tokéje Könyv szerinti érték Nyitó érték ( ) Tokeleszállítás Záró érték ( ) Forgóeszközök Követelések Értékpapírok Pénzeszközök FORGÓESZKÖZÖK Követelések Vevokövetelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK

44 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Vevok Belföldi vevokövetelések VEVOKÖVETELÉSEK A Társaság az egyenlegegyezteto leveleket a december 31-i nyilvántartás alapján postázta. A visszaigazolások aránya igen csekély. A visszaigazolások ellentmondó, vitatható választ nem tartalmaztak. Az esetleges eltéréseket tisztázták. A könyvvizsgálat idopontjáig a fordulónapi vevoállomány 39%-át egyenlítették ki. A Társaság vevoköveteléseire a TAO törvény által eloírt kulcsok alapján képzett értékvesztést, melynek összege 707 eft. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron a Film.hu Kft-nek nyújtott kölcsön (7.900 e Ft) szerepel, csökkentve az értékvesztés összegével (3.950 eft), melyet még elozo évben képzett a Társaság. Ez a sor tartalmazza még az Eco.Net Kft-vel szembeni követelés összegét is eft összegben. Egyéb követelések Bérelt iroda óvadéka Munkavállalókkal szembeni követelések Késedelmi pótlék teljesítése EGYÉB KÖVETELÉSEK Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban ÉRTÉKPAPÍROK

45 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Részesedés kapcsolt vállalkozásban A Társaság részesedéssel rendelkezik a Film.hu Kft-ben. A Film.hu Kft. jegyzett tokéje eft, ebbol a Társaság része eft. A Kft. saját tokéje 2001-ben negatív volt, ezért a várható megtérülést figyelembe véve értékvesztést számoltak el eft értékben, melyet a tárgyév folyamán változatlanul hagytak. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek PÉNZESZKÖZÖK A pénztár fokönyvi értéke ( Ft) pénztárjelentéssel egyezo. A bankbetétek tartalma a BNP Paribas Bank Rt-nél vezetett elszámolási betétszámla, melynek értéke ,53 Ft bankkivonattal egyezo, valamint Ft lekötött betét, melynek kedvezményezettje az Infigate Kft., akitol az irodát bérlik. Mindkét egyenleget a bank egyenlegközlo levélben megerosítette. Aktív idobeli elhatárolások Bevételek aktív idobeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK A bevételek aktív idobeli elhatárolása között a Társaság által nyújtott kölcsön kamatát mutatják ki, valamint olyan bevételeket, melyeknek a tényleges teljesítése megtörtént, azonban az átvétel elhúzódása miatt számlázásra nem kerülhettek. A költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolásának tartalma elofizetési díjak valamint a bérelt autók nyitó részletének elhatárolása a bérlet idotartamára. 14

46 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Források Saját toke Jegyzett toke Toketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TOKE Jegyzett toke A jegyzett toke összege a tárgyév folyamán nem változott. A részvények összetételében bekövetkezett változásokat a jogi helyzetnél részleteztük. Toketartalék A toketartalék értéke az elozo évhez viszonyítva nem változott. Eredménytartalék A évi mérleg szerinti eredmény átvezetése az eredménytartalékba megtörtént. Mérleg szerinti eredmény A mérleg szerinti eredmény a tárgyévi mérleg szerinti nyereséget mutatja. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK

47 econet.hu Informatikai Rt. Könyvvizsgálói Jelentés 2002 Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Szállítók Belföldi szállítók SZÁLLÍTÓK Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a mérlegsoron az Eco.Net Kft-tol kapott kölcsön szerepel. A kölcsön lejárata március 31., kamata a mindenkori jegybanki alapkamattal azonos mértéku kamat. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ÁFA tartozás Helyi adók SZJA kötelezettségek MAJ, MVJ Szakképzési és egészségügyi hozzájárulás Társadalombiztosítással szembeni tartozások Bértartozások Magánnyugdíjpénztár Befektetok részvényeinek kifizetett kamata Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az adóbevallások egyezoséget mutatnak az analitikával és a fokönyvvel, költségként való elszámolásuk helyes. A Társaság adófizetési kötelezettségére részletfizetési engedményt kért az APEH-tol. 16