Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 21-i ülésére

Átírás

1 Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése /2009. Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága Elnöke Előterjesztés a Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlése Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága május 21-i ülésére Tárgy: A Komlói Szociális Kht. évi rendes taggyűlése napirendi pontjainak véleményezése A Kht. ügyvezető igazgatója május 27-re összehívta a Társaság évi rendes taggyűlését. (A meghívó és a napirendi pontokhoz kapcsolódó előterjesztések mellékelve.) 1. A évi beszámoló megtárgyalása A Társaság éves beszámolóját a könyvvizsgálói jelentés szerint a számviteli törvényben foglaltak és az érvényes számviteli elvek szerint készítették el, és a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható, valós képet ad. A beszámoló mérlege, eredmény-kimutatása, kiegészítő melléklete, a Közhasznúsági jelentés, valamint a évi gazdálkodásáról készített üzleti jelentés tartalmas, kellően részletes, a Kht évi gazdálkodásáról, vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzetéről, annak alakulásáról és az azt befolyásoló gazdasági folyamatokról és körülményekről kielégítő tájékoztatást nyújt, így ezek elfogadását javasolom. A fentiek mellet azonban ismételten meg kell állapítani, hogy a Kht. csak a rendkívüli bevételekből (ingatlan értékesítés) tudta biztosítani a pozitív eredményét, a szokásos vállalkozási eredménye eft. Ez természetesen megjelenik a saját tőke változásánál, hiszen a saját tőke az előző évi eft-ról, eft-ra csökkent. Egyszerűen fogalmazva a Kht. feléli vagyonát. Amennyiben strukturális változások nem következnek be, illetőleg nem nő az önkormányzati támogatás, komoly működési zavarokra kell számítani. Úgy vélem, hogy a taggyűlésen feltétlenül foglalkozni kell az üzleti jelentésben foglaltakkal, fel kell kérni az ügyvezetést, hogy készítsen javaslatot döntési alternatívákkal a működés stabilizálására. (Mivel a Társaság Felügyelő Bizottsága csak a taggyűlés előtt ülésezik, és a Gt. alapján csak az FB véleményének ismeretében hozhat döntést a taggyűlés, javaslom, hogy a Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottság feltételes mandátumot adjon erre a napirendi pontra.) 2. Térítési és bérleti díj mértékének meghatározása Az ügyvezetés e napirendi pont keretében javaslatot tett az intézményi térítési díjak emelésére. A díjemelés mértékét a jogszabályi keretek között olyan módon kell meghatározni, hogy a lehetőségek szerint az ellátottak számára megfizethető legyen, ugyanakkor nyújtson is fedezetet az intézményi szolgáltatásokra. Mint az a beszámolóból is kiolvasható az alaptevékenység veszteséges, amit csak az ingatlan bérbeadási ill. eladási tevékenységből tud a Kht. finanszírozni. Erre tekintettel javaslom a térítési díjak emelését elfogadni.

2 Határozati javaslat: A Baranya Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottsága felkéri a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletét ellátó személyt, hogy a Komlói Szociális Kht május 27-i taggyűlésén szavazati jogát az alábbiak szerint gyakorolja: évi mérleg, beszámoló, közhasznúsági jelentés jóváhagyása: igen ha azt a Felügyelő Bizottság is támogatja. 2. Térítési és bérleti díj mértékének meghatározása: igen. A képviseletet ellátó személy tegyen javaslatot a taggyűlésnek arra, hogy az ügyvezetés harminc napon belül készítsen megoldási javaslatokat a gazdálkodás stabilizálására. A Bizottság felkéri a Közgyűlés elnökét, hogy gondoskodjon a Baranya Megyei Önkormányzat képviseletének ellátásáról. Határidő: május 27. Felelős: dr. Hargitai János, a közgyűlés elnöke május 18. Pávkovics Gábor sk. a bizottság elnöke 2

3 7300 Komló, Pécsi út 42. Adószám: Tel.: 72/ , , 30/ Tel./ fax: 72/ Dr Hargitai János úr Tárgy: Taggyűlési meghívó Pécs Iktatószám:257/2009/K. Széchenyi tér 9. Tisztelt Hargitai Úr A Komlói Szociális Kht május 27-én (szerdán) órai kezdettel tartja évi rendes taggyűlését, melyre ezúton sok szeretettel meghívom! A taggyűlés tervezett napirendi pontjai: 1. A évi beszámoló megtárgyalása 2. Térítési díj és bérleti díj mértékének meghatározása 3. Egyebek. A taggyűlés helye: Komló, Pécsi u. 42. II. emeleti társalgó A Felügyelő Bizottság a taggyűlést megelőzően 9.00 órai kezdettel tartja ülését. Levelemhez mellékelem a április 27-i taggyűlésről készített jegyzőkönyvet! Részvételére feltétlenül számítok! Komló, május 12. Köszönettel: Peti Erika ügyvezető igazgató

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Komló, április 30. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b C d E 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) 28. Anyagok 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. Késztermékek 32. Áruk 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltó követelések 39. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, április 30. PH. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31.. (év, hó, nap) MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B C d E 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja:2008. december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott 02. Export értékesítés nettó árbevétele Ebből: kapcsolt vállalkozásból kapott I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját előállítású eszközök aktivált értéke 04. Saját termelésű készletek állományváltozása II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.- VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Sorszám "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a B c D E 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásból kapott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év, hó, nap) Cash flow kimutatás Sorszám adatok E Ft-ban Megnevezése Előző év Tárgyév a b c d I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőállomány és pénzeszközök nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/ IV. Pénzeszközök változása Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

11 Statisztikai számjel Komlói Szociális Kht Komló, Pécsi út ÉV adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d E 1. A. Összes közhasznú tevékenység bevétele ( ) Közhasznú célú működésre kapott támogatás 3. a.) alapítótól b.) központi költségvetéstől c.) helyi önkormányzattól 6. d.) társadalombizotsítástól 7. e.) egyéb, ebből 1% Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke (a.+b.) a.) saját termelésű készletek állományváltozása 14. b.) saját előállítású eszközök aktivált értéke B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

12 Statisztikai számjel Komlói Szociális Kht Komló, Pécsi út ÉV adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d E 24. F. Vállalkozási tevékenység ráfordításai ( ) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredménye (B-E) * H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 36. A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből: - megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások 43. C. Továbbtanulási céllal kapott támogatás 44. D. Továbbutalt támogatás * Közhasznú kiemelkedően közhasznú besorolással rendelkező közhasznú társaság esetén (C-F) Keltezés: Komló, április 30 PH. A vállalkozás vezetője (képviselője)

13 Komlói Szociális Kht Komló, Pécsi út 42. ÜZLETI JELENTÉS A ÉVI BESZÁMOLÓHOZ Komló, április 30.

14 A Számviteli Törvény írja elő, hogy az éves beszámolót készítő vállalkozásoknak a mérlegen, eredmény-kimutatáson és kiegészítő mellékleten kívül üzleti jelentést is kell készíteniük. Az üzleti jelentés célja, hogy az éves beszámoló adatainak értékelésével úgy mutassa be a vállalkozó vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, az üzletmenetet, a vállalkozó tevékenysége során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, hogy ezekről a múltbeli tény- és a várható jövőbeni adatok alapján a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és való képet adjon. Az üzleti jelentésnek van még egy sajátossága, ugyanis az abban foglaltakat nem kell közzé tenni, tehát végső soron belső használatra, a társaság tulajdonosainak készül. Társaságunk tevékenysége a korábbi évekhez képest kibővült, mivel február 15-én megkezdte működését a Kistérségi Családok Átmeneti Otthona. Az intézmény 40 férőhelyen biztosítja gyermekjóléti alapellátás keretében a rászoruló gyerekek és szüleik bentlakásos ellátását. Azt otthonban 7 főállású alkalmazott és 1 fő részmunkaidős /pszichológus heti 5 óra/, ill. 1 fő jogász végzi a szakmai feladatok ellátását. A Mecsek Szíve Idősek Otthona a évi átminősítési eljárás következtében, a működési engedélyben rögzítetteknek megfelelően, 123 átlagos és 2 emelt szintű férőhelyen biztosít ellátást az évi III. törvény szerint. Továbbra is működtette a kht. az Albérlők Házát, ahol fő számára biztosítottak a lakhatás feltételei. Az ELEGANT RT épületének, valamint az A és B épület üres helyiségeinek bérbeadását a fő tevékenységeink mellett kiegészítő jelleggel folytattuk. A különböző tevékenységek eltérő koncepciót, eltérő kezelési módot kívánnak. A számviteli elszámolási rendszerünkben amennyire lehetséges igyekszünk az elkülönítést megoldani, és a tevékenységek eredményességét külön mérni, azonban ez nem minden esetben valósítható meg tökéletesen

15 A közvetett költségek felosztását az alábbi táblázat szemléleti. Főkönyvi szám Megnevezés Idősek Otthona Albérlők Háza Épületek 513 Tisztítószer Üzemanyag Irodaszer Családok Átmeneti Otthona Bérbeadás 521 Utazás, Egyszeri személyszállítás 523 Postaköltség Bérleti díj Fel nem osztható karbantartás 526 Telefon Ügyvédi díj, egyedi 5 Könyvvizsgáló 5295 Fel nem osztható egyéb igénybevett szolgáltatás 532 Bank ktg Gépkocsi ktg Vagyonbiztosítás Szakmai egyedi egyedi felelősségbiztosítás 551 Reprezentáció TP hozzájárulás egyedi egyedi Le nem vonható ÁFA Bérek Szakmai dolgozók Adminisztratív Karbantartók Takarítók 100 A közvetett költségek előzőek szerinti felosztását követően is maradnak olyan tételek /bevétel és kiadás egyaránt/ melyek nem köthetőek egyik tevékenységhez sem, ill. felosztásuk jelentősen torzítaná a tevékenységek eredményességét. Az ezen szemlélet szerint készített táblázatot az alábbiakban mutatjuk be

16 1. FEL NEM OSZTOTT BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év év % ÖNKORMÁNYZATI TÁMOGATÁS , ,- 73,3 PARK ÉRTÉKESÍTÉS 0, ,- - C ÉPÜLET ÉRTÉKESÍTÉS , ,- 262,1 EGYÉB TÁRGYI ESZKÖZ ÉRTÉKESÍTÉS ,- 0,- - CÉLTARTALÉK FELOLDÁSA , ,- 306,1 NORMATÍVA ELSZÁMOLÁS SZERINT 0, ,- - ÖSSZES BEVÉTEL , ,- 147,5 TÁRGYI ESZKÖZ.KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKE , ,- 584,9 FIZETETT KÁRTÉRÍTÉS ,- - CÉLTARTALÉK KÉPZÉS , ,- 67,5 BEHAJTHATATLAN KÖVETELÉS , ,- 363,2 TAGI KÖLCSÖN KAMATA , ,- 100,0 FORINT HITEL KAMATA , ,- 85,0 DEVIZA HITEL KAMATA , ,- 686,7 NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAM VESZTESÉG ,- - ÉRTÉKCSÖKKENÉS , ,- 124,4 ÉRTÉKVESZTÉS , ,- 38,7 ÖSSZES KÖLTSÉG , ,- 224,4 EREDMÉNY , ,- 70,5-4 -

17 2. ÖSSZESÍTETT KIMUTATÁS A TÁRSASÁG ÉVI EREDMÉNYÉRŐL /Ft/ MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % MECSEK SZÍVE IDŐSEK OTTHONA , , ,- 35,2 SZOCIÁLIS HÁZ , , ,- 49,5 C ÉPÜLET , , ,- 12,9 EGYÉB TEVÉKENYSÉG CSALÁDOK ÁTMENETI OTTHONA ÁTMINŐSÍTÉS EREDMÉNYE FEL NEM OSZTHATÓ , , ,- 56, , , , , , ,- 70,5- EREDMÉNY , , ,- 2,3- A számok rávilágítanak arra, hogy ugyan eltérő mértékben, de a szociális tevékenységeinken, valamint szállás bérbeadási tevékenységen is veszteség képződik. Ezt a veszteséget, likviditási szempontból, csak külső forrás segítségével tudjuk finanszírozni, mely elsősorban a Komló Városi Önkormányzat által működési támogatásként biztosított 22 MFt, valamint az ingatlanértékesítésekből befolyt bevételek

18 3. A MECSEK SZÍVE IDŐSEK OTTHONA BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % TÉRÍTÉSI DÍJAK , , ,- 109,7 EGYSZERI HOZZÁJÁRULÁS * ,- * , ,- 0,8 EGYÉB BEVÉTEL , , ,- 181,1 NORMATÍVA , , ,- 109,8 AJÁNDÉKOZÁSBÓL SZ. BEVÉVTEL , , ,- 92,9 RENDKÍVÜLI BEVÉTEL ,- ÖSSZES BEVÉTEL , , ,- 103,8 MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % GYÓGYSZER KTG , , ,- 80,0 IDŐSEK ÉTKEZTETÉSE , , ,- 96,8 REZSI KTG , , ,- 133,0 KARBANTARTÁS, IGÉNYBEVET SZOLG , , ,- 67,2 EGYÉB ANYAG KTG , , ,- 100,5 BÉR KTG , , ,- 98,5 EGYÉB BÉR KTG , , ,- 118,2 ARÁNYOSÍTÁSSAL LE NEM V. ÁFA , , ,- 99,8 EGYÉB RÁFORDÍTÁS , , ,- 329,6 ÖSSZES KÖLTSÉG , , ,- 100,3 EREDMÉNY , , ,- 35,2 *(I-VII. hó) Az összes bevételen és kiadáson belül az Idősek Otthona bevételei és kiadásai 60 % feletti arányt képviselnek. Ezért különösen fontos, hogy ezen a tevékenységen a társaság mennyire tud eredményes lenni

19 A bevételeinket 3,8 %-kal sikerült növelni, mely a térítési díjak emelésének /9,7 %/, valamint a normatív támogatás növekedésének köszönhető. A központi költségvetési támogatás az átminősítési eljárás és a demens lakók után biztosított magasabb összegű támogatás miatt lett magasabb. Az önálló lakrészekbe beköltözéskor, a társaságunk számára ajándékként biztosított összeg, a bevételeink 10 %-át meghaladta. Ezen forrás biztosítása egyre nehezebbé válik, mivel orvosi szempontból leszűkült az igénybevevők köre, másrészt a fizetőképesség csökkenése is kézzelfoghatóvá vált. A költségeink áttekintését követően látható, hogy szigorú, takarékos gazdálkodást folytattunk, számottevő növekedés csak ott következett be, ahol jelentős áremelkedés történt /pl. rezsiköltség/. Nagyon nagy eredmény, hogy a gyógyszerköltségeket sikerült leszorítani /3.375 Ft/hó/fő, Ft/hó/fő/. Az étkezés változatlan színvonalú fenntartása mellett is sikerült a évi költségszint alatt maradni. A karbantartási költségek csökkenésében az játszik szerepet, hogy évben 3 db 2 szobás lakrész átalakítását végeztettük el 6 db egyszobássá, melyek költsége 2,8 MFt volt ban ilyen átalakítás nem történt

20 4. KISTÉRSÉGI CSALÁDOK OTTHONA BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év TÉRÍTÉSI DÍJ ,- NORMATÍVA ,- VÉGLEGES FEJLESZTÉSRE KAPOTT TÁMOGATÁS ,- ÖSSZES BEVÉTEL ,- REZSI ,- KARBANTARTÁS, IGÉNYBEVETT SZOLG. EGYÉB ANYAG KÖLTSÉG , ,- BÉR KTG ,- ARÁNYOSÍTÁSSAL LE NEM VONHATÓ ÁFA ,- ÖSSZES KÖLTSÉG ,- EREDMÉNY ,- A Családok Átmeneti Otthona február 15-én kezdte meg működését, ezért összehasonlító adat nem áll rendelkezésünkre. Az első év működése veszteséget termelt, látható, hogy a térítési díjból és a normatív támogatásból származó bevétel a bér és a rezsiköltségekre nyújt csak fedezetet. Az anyagköltségek között szerepelnek olyan tételek, melyek a működés megkezdéséhez szükséges beszerzéseket tartalmazta, azonban ezek súlya az összköltséghez képest nem jelentős. A beszámoló elfogadását követően, az intézményi létszámadatok figyelembevételével fogjuk kiszámítani, hogy a Komlói Kistérségből a beküldő települést, a megállapodás értelmében, mennyi fizetési kötelezettség terheli. A konkrét összegeket június 15-ig számlázzuk ki az érintett önkormányzatoknak

21 5. ALBÉRLŐK HÁZA BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % SZÁLLÁSDÍJ , , ,- 103,6 KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK BEVÉTELEI ,- 0 ÖSSZES BEVÉTEL , , ,- 107,2 REZSI , , ,- 68,2 KARBANTARTÁS, IGÉNYBEVETT SZOLG. EGYÉB ANYAG KÖLTSÉG , , ,- 62, , , ,- 61,5 BÉR , , ,- 61,8 ÖSSZES KÖLTSÉG , , ,- 65,4 EREDMÉNY , , ,- 49,5 Az Albérlők Házában kimutatott veszteség csökkenésének az oka a költségfelosztás évek közötti megváltoztatása. A Családok Átmeneti Otthona, mint új költségviselő belépésével bizonyos költségek /pl. fűtés, portaszolgálat, karbantartók bére stb./ több részre történő felosztása a költségek alakulását kedvezően befolyásolta. A tevékenységen kimutatott veszteség azonban még így is jelentős

22 6. C ÉPÜLET BÉRBEADÁSÁVAL KAPCSOLATOS BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA ÉVBEN (Ft) MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % BÉRLETI DÍJ , , ,- 102,0 TOVÁBBSZÁMLÁZOTT REZSI KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK BEVÉTELEI , , ,- 104, ,- 0 ÖSSZES BEVÉTEL , , ,0 REZSI KÖLTSÉG , , ,- 120,8 EGYÉB ANYAG KÖLTSÉG , , ,- 110,0 BÉR KÖLTSÉG , , ,- 75,0 ÖSSZES KÖLTSÉG , , ,- 109,5 EREDMÉNY , , ,- 12,9 EGYÉB BÉRLETI DÍJAK BEVÉTELEI ÉS KÖLTSÉGEI MEGNEVEZÉS év eredeti év korrigált év % BÉRLETI DÍJ , , ,- 99,1 TOVÁBBSZÁMLÁZOTT REZSI , , ,- 122,6 ÖSSZES BEVÉTEL , , ,- 106,3 REZSI KÖLTSÉG , , ,- 217,7 ÖSSZES KÖLTSÉG , , ,- 217,7 EREDMÉNY , , ,- 56,8-10 -

23 A bérbeadási tevékenységet szétosztottuk, az első táblázat a C épület, azaz a volt ELEGANT RT. épületének bevételeit és kiadásait tartalmazza. A második táblázatban az összes egyéb /A,B,D/ épületben lévő bérbeadott helyiségek adatai szerepelnek. A évhez képest jelentősebb változás csak a rezsiköltségek és a bérköltségek vonatkozásában történt, amelynek következtében az eredmény csökkent. A C épület eladására vonatkozó szerződés aláírására december 22-én került sor, s az épület birtokbaadása december 31-én történt. Ezt követően a vevő, a Pásztó Szolgáltatóház Kft, szedi az ingatlan hasznait, és viseli annak terheit. Összegzés: évben Komló Város Önkormányzata által jóváhagyott támogatás megegyezik a évben biztosított 22 MFt-tal. A központi költségvetési támogatás összege, változatlan ellátotti létszám esetén, 2 MFt-tal lesz kevesebb az előző évinél. A kiadások tekintetében ha reálisak akarunk lenni, akkor legalább 5 % körüli növekedéssel kell számolni. A fenti 3 tényező együttes hatása előrevetíti, hogy a társaság likviditási problémájával továbbra is számolni kell. A 2009-es év vonatkozásában növeli a bizonytalanságot, hogy az ELEGANT RT épületének eladásával kapcsolatos többségi tulajdonosi döntés évi 20,4 MFt bevételtől foszthatja meg a társaságot. A szerződés felbontásának anyagi következménye pedig a kht. számára kezelhetetlen helyzetet teremthet. Komló, április 30. Peti Erika ügyvezető igazgató

24 - 12 -

25 Komló, Pécsi út 42. Cégjegyzékszám: Adószám: Tel.: 72/ , Tel./ fax: 72/ Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz Komló, április 30.

26 A társaság neve: Komlói Szociális Közhasznú Társaság A társaság székhelye: Komló Pécsi út 42. Alapítás időpontja: május 12. Cégbejegyzés időpontja: augusztus 9. Cégjegyzékszám: Adószám: Bankszámlaszám: évi statisztikai számjel: A Gazdasági Társaságokról szóló évi IV. törvény értelmében a Közhasznú Társaságoknak június 30-ig át kell alakulniuk. A társaság a április 24-i taggyűlésén, a 2/2009. (IV.24.)-es számú határozatával, a kht. non-profit kft-vé történő átalakulását egyhangúlag elfogadta. 2. Tulajdonosok: 1. Komló Város Önkormányzata Székhelye: 7300 Komló, Városház tér 3. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 53,1% Szavazati arány: 2260 szavazat 2. Baranya Megyei Önkormányzat Székhelye: 7621 Pécs, Széchenyi tér 9. Törzsbetét: ,-Ft. Törzstőke aránya: 46,9% Szavazati arány: 2000 szavazat

27 - 3 - A társaság jegyzett tőkéje Ft. A társaság vezetői teendőit június 30-ig Peti Erika ügyvezető igazgató (lakcíme: 7623 Pécs, Bocskai u. 3.) látja el, aki egyben munkáltatói és aláírási jogkör gyakorlója is. Felügyelő Bizottság tagjai évben: Németh Mária elnök Dr. Gyarmatiné Szentes Anikó Dr. Kiss Huba Könyvvizsgáló: Econokraft Kft., a cég által kijelölt könyvvizsgáló: Ferenczyné dr. Vietorisz Laura Jogi képviselő: Dr. Remenyik Ernő 3. A társaság tevékenységi köre: A társaság fő tevékenysége szociális ellátás elhelyezéssel, melynek keretében egy 125 férőhelyes idősek otthonát (működési engedély szám: /1/2007.), és egy 40 férőhelyes családok átmeneti otthonát (működési engedély szám: /16/2007) működtetünk, gyermekjóléti alapellátásként. A Mecsek Szíve Idősek Otthonát a lakók havi Ft-os térítési díjából és a központi költségvetésből biztosított normatív állami támogatásból tartjuk fenn (átlagos szintű ápolás, gondozás (58 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; emelt szintű ápolás, gondozás (2 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó; demens betegek ápolása, gondozása (65 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó). Működési engedélyünkben, a Mecsek Szíve Idősek Otthona 125 fő ellátását biztosítja: 2 fő számára átlagot jóval meghaladó minőségű elhelyezéssel és 123 fő számára általános ápolás, gondozás nyújtásával február 15-től működtetjük a Kistérségi Családok Átmeneti Otthonát, melynek fenntartását a lakók egyéni térítési díjából és a központi költségvetésből nyújtott normatív állami támogatásból biztosítunk (átmeneti elhelyezést nyújtó ellátás (40 fő) Ft/ fő/ év, azaz Ft/ fő/ hó). Működési engedélyünkben, a Kistérségi Családok Átmeneti Otthonának tevékenység típusa: gyermekek átmeneti otthona. Az intézmény ellátási területe: a Komlói Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulás önkormányzatainak illetékességi területei.

28 - 4 - Ezen kívül ingatlan és szállás bérbeadásból származik árbevételünk. Székhelyünk B épületének 38 szobáját hasznosítjuk bérbeadás útján. A havi bérleti díj Ft, mely tartalmazza az ÁFÁ-t és a rezsiköltséget is. Az itt lakók létszáma változó, de megközelíti az 50 főt. Valamennyi épületünk általunk nem használt részét igyekszünk bérbeadni, hogy az ebből származó bevételt az alaptevékenységünkre fordíthassuk. A Kht május 30-i taggyűlésén döntött az ELEGANT RT. épületének eladásáról. A Pásztó Szolgáltatóház Kft. vételi ajánlatát fogadták el, mely alapján december 22-én köttetett meg az adás-vételi szerződés és december 31-én a vevő birtokába került az ingatlan. Az épület 4551/4990 tulajdoni hányadát EFt +ÁFA összegért értékesítettük úgy, hogy a Pásztó Szolgáltatóház Kft. 4,2 MFt-ot fizetett szerződéskötéskor, illetve birtokba-lépéskor, a fennmaradó összeget pedig 24 havi egyenlő részletben törleszti. Komló Város Önkormányzat Képviselőtestületének február 26-i ülésén vetették fel néhányan, hogy az eladási árat alacsonynak találják, illetve a birtokba lépést a teljes vételár kiegyenlítéséig helytelenítik. A Képviselőtestület ezt követően jóváhagyta, hogy az adásvétel szabályszerűségének, illetve az épület forgalmi értékének felülvizsgálatával szakértőt bízzon meg. A szakértői anyag elkészült, melynek alapján a képviselőtestület április 23-án az alábbi /55/2009. (IV.23.) / határozatot hozta: A képviselő-testület a polgármester előterjesztésében, a pénzügyi, a szociális, valamint az ügyrendi bizottság javaslata alapján megtárgyalta a Komlói Szociális Kht. ingatlanértékesítése című előterjesztést. 1. A képviselő-testület a Komlói Szociális Kht. tulajdonában lévő komlói 1250 hrsz.-ú ingatlan értékesítésére vonatkozó szerződést és a szerződés létrejöttével kapcsolatos adatokat, körülményeket, és a jogi és ingatlanforgalmi szakértői véleményt megismerte. A képviselő-testület megállapítja, hogy: - nem reális forgalmi értéken történt az értékesítés, - a szerződés tartalma az ingatlanforgalmi gyakorlattól lényegesen eltér, - az ügyvezető eljárása szabálytalan volt, - a szerződés a Ptk. alapján megtámadható.

29 A képviselő-testület a Kht. többségi tulajdonosaként felkéri a taggyűlésben az önkormányzatot képviselő polgármestert, hogy javasolja a taggyűlésnek, az ügyvezető folytasson a vevővel további egyeztetéseket annak érdekében, hogy - vagy az eredeti állapot helyreállítása történjen meg, a szerződés kerüljön felbontása, amennyiben erre lehetőség nincs, úgy a kht. a szerződést támadja meg, - vagy az ingatlan értékesítésére vonatkozó szerződéses vételár kerüljön kiegészítésre az értékbecslésben meghatározott tényleges forgalmi értéknek megfelelően. A tárgyalások eredményeként a testület májusi ülésére tegyen javaslatot az ügyvezető az ügy végleges megoldására. 3. A képviselő-testület az ingatlan értékesítésével kapcsolatos körülmények teljes tisztázásáig, illetve a évi gazdálkodásról szóló beszámoló elfogadásáig, június 30. napjáig Peti Erika ügyvezető április 22-én lejárt megbízatását meg kívánja hosszabbítani.

30 - 6 - A évi beszámoló adatainak önrevízió miatti módosítása. A évi beszámolóba nem került be a tárgy évhez tartozó normatíva végleges összege, és az ügyvezető prémiuma és közterhei. Ennek okai a következők: - A normatíva elszámolásának időpontja, fellebbezés miatt, a beszámoló elkészítését követően vált ismerté. ( Ft) eredménynövelő - A mérlegjóváhagyó taggyűlésen a beszámoló elfogadása után történt az ügyvezető prémiumának jóváhagyása. ( Ft) bér és járulék - eredménycsökkentő A mérleg szerinti eredményre gyakorolt együttes hatása: Ft. Saját tőkére gyakorolt hatása, előjel nélkül, összesen: Ft. A társaságunk számviteli politikájában az alábbi meghatározás szerepel: Jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően /évenként külön-külön/ feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes /előjeltől független, abszolút/ összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik /nő vagy csökken/ évben a mérleg főösszege: Ft, melynek 2%-a Ft. Fenti meghatározás szerint a hiba jelentős összegűnek tekinthető évben a saját tőke összege: Ft, melynek 20%-a Ft, ezért ebből következően a hiba a megbízható és valós képet lényegesen nem befolyásolja, ismételt közzétételi kötelezettség nem áll fent. Mivel az önellenőrzés jelentős összegű hibát állapít meg, ezért az éves beszámoló megfelelő soránál külön /harmadik/ oszlopban kell bemutatni. A kiegészítő melléklet adataiban a évi eredeti, évi korrigált és a évi adatok kerülnek bemutatásra. Az elemzések során a évi korrigált adatokat vetjük össze a évi adatokkal.

31 A számviteli politika meghatározó elemei: Társaságunk kettős könyvvitelt vezet. A Számviteli törvény (továbbiakban: Szt. tv.) 8. (1) bekezdésében foglalt előírásoknak megfelelően évtől éves beszámolót készítünk. A Szt. tv. 1. számú mellékletének A változata szerint készítjük a mérleget. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A mérleg és az eredmény-kimutatás összeállítása során a számviteli törvényben meghatározott alapelveket követtük. A mérleg fordulónapja: december 31-e. A mérlegkészítés időpontja: március 31. Figyelembe vettük a számviteli törvénynek az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségére vonatkozó speciális előírásait. A beszámolót készítették: Doroginé Rókus Beáta regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Alkotmány utca 23. Pomázi Imréné regisztrációs szám: Lakcíme: 7300 Komló, Ságvári utca 4. A évi mérlegbeszámoló adatait könyvvizsgáló hitelesítette. A társaság az általános forgalmi adó tekintetében közérdekű jellegre tekintettel adómentes tevékenységet (szociális ellátás elhelyezéssel) és 20%-os adókulcs alá eső tevékenységet (ingatlan bérbeadás) is végez. A levonható és a le nem vonható előzetesen felszámított adó összegét nyilvántartásunkban egymástól elkülönítetten mutatjuk ki. A tevékenységünk során bizonyos költségek nem különíthetők el maradéktalanul az adólevonásra jogosító és nem jogosító tevékenységek között, ezért az el nem különített adó összegét az általános forgalmi adóról szóló évi LXXIV. törvény 38. -ban foglaltak alapján az arányosítás szabályai szerint osztjuk meg, levonható és le nem vonható részre.

32 - 8 - A számviteli politikát kiegészítő egyéb szabályzatok: 1./ Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata 2./ Pénzkezelési szabályzat 3./ Számlatükör, számlarend 4./ Selejtezési szabályzat Speciális elszámolási szabályok: A társaság pénzügyi forrásait növeli a lakóktól ajándék címén kapott összeg. Az ajándékozóval szerződést kötünk, melyben rögzítjük, hogy a felajánlott összeget közhasznú tevékenység céljára fordíthatjuk. A szerződés fontos eleme, hogy a befizetett összeg bizonyos része meghatározott esetekben a megajándékozottnak visszafizetésre kerülhet. A visszafizetés teljesíthetőségének biztosítása érdekében a befizetett összeg 5%-át elhatároljuk. Az egyszeri hozzájárulások elszámolásának korábbi gyakorlata 1 fő esetén maradt fenn az alábbiak szerint: Az egyszeri hozzájárulások feloldását évente egyszer, az év utolsó napján számolja el társaságunk abban az esetben, ha a gondozott az év utolsó napján a szolgáltatást igénybe veszi. Egyéb esetben (pl. elköltözött, elhalálozott) abban a hónapban, amikor az intézményi jogviszony megszűnt. A kiszámítás módja: a befizetett egyszeri hozzájárulások összegét elosztjuk az évek számával (5 év), majd 12 hónappal és szorozzuk a fennmaradó hónapok számával (minden megkezdett hónap egész hónapnak számít). Az értékcsökkenés elszámolását a II. Tárgyi eszközök fejezetben részletezzük. 5. Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása 1. A saját tőke összetevőinek alakulása: Megnevezés év év év % eredeti korrigált A társaság jegyzett tőkéje (E Ft) ,0 Eredménytartalék (korábbi évek vesztesége) EFt) Értékelési tartalék (E Ft) Mérleg szerinti eredmény (E Ft) ,3 Saját tőke (E Ft) ,3

33 évben a társaság saját tőkéje 50,7%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva, melynek oka az ELEGANT RT épületére képzett értékelési tartalék (eladás miatti) megszűntetése. Az eredménytartalék kedvező alakulása nem tudta ellensúlyozni ezt a negatív hatást. 2. Saját tőke növekedési mutató: Megnevezés év év év % eredeti korrigált (Saját tőke/jegyzett tőke)x100 (%) 226,3 214,1 105,6 49,3 Saját tőke (E Ft) ,3 Jegyzett tőke (E Ft) ,0 A mutatót alkotó tőkeelemek közül a saját tőke csökkent, míg a jegyzett tőke változatlan maradt, ezt fejezi ki a mutató értéke ban a saját tőke 5,6 %-kal haladja meg a jegyzett tőkét. 3. Saját tőke aránya: Megnevezés év év év % eredeti korrigált Saját tőke/ összes forrás)x 100 (%) 27,4 25,8 14,7 57,0 Saját tőke (E Ft) ,3 Összes forrás (E Ft) ,6 Az önrevíziót követően évben a saját tőke E Ft-tal csökkent, míg az összes forrás E Ft-tal nőtt, mely összességében a mutató 1,6 %-os csökkenését eredményezte évben mind a saját tőke mind az összes forrás csökkenését nagyban befolyásolta az értékelési tartalék kivezetése, mely a mutató alakulásán jól kivehető. Megnevezés Idegen tőke/összes tőke=kötelezettségek/(kötelezettségek + saját tőke) x 100 (%) 4. Eladósodási fok: év eredeti év korrigált év % 67,6 68,8 82,5 119,9 Kötelezettségek (E Ft) ,4 Saját tőke (E Ft) ,3

34 Az eladósodottsági mutató kedvezőtlenül alakult, 19,9 % -kal nőtt, ezen belül a kötelezettségek 5,4%- kal nőttek, a saját tőke 50,7 % -kal csökkent. 5. Tartósan befektetett eszközök aránya: Megnevezés év év év % eredeti korrigált Befektetett eszközök/összes eszköz) x 100 (%) 90,2 89,8 77,1 85,9 Befektetett eszközök (E Ft) ,4 Összes eszközök (E Ft) , évben a tartósan befektetett eszközök aránya az előző évhez képest csökkent (25,6 %-kal), de az összes eszközön belül még mindig magas. Ez a mutató is rávilágít arra, hogy a társaság pénzügyi mozgástere igen korlátozott. Megnevezés Forgóeszk. + aktív i. elhat.) /összes eszk. x 100 (%) 6. Forgóeszközök aránya: év eredeti év korrigált év % 9,8 10,2 22,9 224,5 Forgóeszközök (E Ft) ,9 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,6 Összes eszközök (E Ft) ,6 Az előző mutató komplementere, a forgóeszközök arányát viszonyítja az összes eszközhöz. Mivel készlettel és értékpapírral a társaság nem rendelkezik, így a követelések és a pénzeszközök értékét az aktív időbeli elhatárolással kiegészítve, viszonyítjuk az összes eszközhöz. A 22,9 % a kívánatosnál és szükségesnél lényegesen alacsonyabb, még úgy is, hogy a tavalyihoz képest lényegesen növekedett. A forgóeszközökön belül a vevőkkel szembeni követelés összege növekedett meg, az ingatlan értékesítést követően, mely 24 havi ( Ft/hó) részletekben áll rendelkezésünkre.

35 Fedezeti mutató: Megnevezés év év év % eredeti korrigált (Saját tőke/befektetett eszközök) x 100 (%) 30,5 28,7 19,1 66,6 Saját tőke (E Ft) ,3 Befektetett eszközök (E Ft) ,4 A tőkefedezeti mutató is romlott évben. A befektetéseinket még kevésbé tudjuk fedezni a saját tőkéből, mint 2007-ben. Megnevezés (Forgóeszk.+aktív i. elhat./kötelezettség) x 100 (%) 8. Likviditási mutató: év eredeti év korrigált év % 17,1 17,9 33,0 184,4 Forgóeszközök (E Ft) ,9 Aktív időbeli elhatárolások (E Ft) ,6 Kötelezettségek (E Ft) ,4 A mutató azt jelenti, hogy likviditási szempontból a társaság hasonlóan nehéz helyzetben volt ban, mint az azt megelőző évben. A forgóeszközök növekedését az ingatlan vételárhátralékának vevői követelések közti szerepeltetése okozza. 9. Nettó eladósodottság: Megnevezés év év év % eredeti korrigált (Kötelezettség-követelés)/ saját tőkex100 (%) 192,3 201,7 350,4 173,7 Kötelezettség (E Ft) ,4 Követelések (E Ft) ,4 Saját tőke (E Ft) ,3 A nettó eladósodottság 2008-ban romlott, mivel a követelések növekedése nem tudta ellensúlyozni a kötelezettség növekedés és a saját tőke csökkenés együttes hatását.

36 Árbevétel arányos jövedelmezőség: Megnevezés Mérleg szerinti eredmény/(értékesítés nettó árbevétel + egyéb bevétel) x 100 (%) év eredeti év korrigált év % 9,4 7,2 0,1 1,4 Mérleg szerinti eredmény (E Ft) ,3 Árbevétel (E Ft) ,6 Egyéb bevételek (E Ft) , ,2 Az árbevétel arányos jövedelmezőség évben kedvezőtlenül változott, mivel a bevételek növekedése mellett a mérleg szerinti eredmény csökkent. 11. Tőkearányos jövedelmezőség: Megnevezés év év év % eredeti korrigált Mérleg szerinti eredmény/saját tőke (%) 24,1 19,8 0,9 4,6 Mérleg szerinti eredmény (E Ft) ,3 Saját tőke (E Ft) ,3 A tőkearányos jövedelmezőség kedvezőtlen alakulása, tekintettel a tevékenység jellegére, önmagában nem jelentene gondot, azonban a többi mutatóval együtt a társaság alulfinanszírozottságát, likviditási gondját mutatja.

37 KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök értékelése nettó módon történt. A beszerzési értéket csökkentettük az elszámolt értékcsökkenéssel. I. Immateriális javak Megnevezés Vagyoni értékű jogok BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen: Az immateriális javak bruttó értékének növekedését a windows XP operációs program beszerzése eredményezte. Megnevezés Vagyoni értékű jogok ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen:

38 Megnevezés Vagyoni értékű jogok NETTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Szellemi termékek Összesen: II. Tárgyi eszközök Megnevezés BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSA (E Ft) Nyitó ( ) Növekedés Csökkenés Záró ( ) Ingatlanok: Földterület Telek, park Épületek Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Kisértékü tárgyi eszközök Adományként kapott eszközök Összesen: A tárgyi eszközök beszerzésére évben EFt-ot fordítottunk az alábbiak szerint: Családok Átmeneti Otthona: EFt /saját rezsis beruházás/ Üzemi gépek berendezése: EFt /rádiós segélyhívó rendszer, takarító berendezés, padlótisztító/ Irodai berendezések, felszerelések: 667 EFt /számítógépek/ Kisértékü tárgyi eszközök: 271 EFt/vízforraló, digitális fényképezőgép, MP3 lejátszó/ Összesen: EFt