Kiegészítő melléklet az Urányi János Sport KFT évi mérlegéhez

Átírás

1 Kiegészítő melléklet az Urányi János Sport KFT évi mérlegéhez ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítő melléklet a URÁNYI JÁNOS SPORT KFT január 1-től december 31-ig terjedő időszak üzleti tevékenységéről készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított évi C. törvény a számvitelről, valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak. A vállalkozás én alakult és én került Cégbírósági bejegyzésre, de tényleges tevékenységét csak májusában kezdte meg. A cégbírósági bejegyzés száma: A cég székhelye: BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON 58 A vállalkozás telephelye(i): Megegyezik a székhellyel. Adószáma: A társaság jegyzett tőkéje: ,- Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): BBOGLÁR ÖNKORMÁNYZAT A tulajdonosok által jegyzett tőke aránya: 100% A vállalkozás. fő tevékenysége(i): SPORTLÉTESITMÉNY ÜZEMELTETÉSE A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2011.év gazdálkodásáról egyszerűsített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelően. Az egyszerűsített éves beszámoló mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A vállalkozás kettős könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. A. Általános jellegű kiegészítések B. Speciális jellegű kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegű kiegészítés A. Általános jellegű kiegészítések a) A számviteli politika általános előírásainak bemutatása

2 A Kft Egyszerűsített éves beszámolót készít "A" változatban, összköltséges eljárással. A mérleg forduló napja: december 31, a mérlegkészítés időpontja: április 30. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása a bruttó érték alapján időarányosan történik lineáris kulccsal, a 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközöket egy összegű költségként elszámolja. Részletes nyilvántartás történik a vevők tartozásairól a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségekről, a tárgyi eszközökről. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: évben nem volt a beszámoló összeállításánál semmilyen átértékelés. c) Az értékelési eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása nem értelmezhető. B. Specifikus jellegű kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. A vállalkozás saját tulajdonú tárgyi eszközei: kisértékű eszköz lett vásárolva évben, szivattyú 8 eft, melyet azonnal költségre elszámolt, és 0 Ft értéken tart nyilván a 0-s számlaosztályban december 1-én átadás-átvételi jegyzőkönyv alapján ,- Ft bruttó értékben ingyenesen átadta a tulajdonos Balatonboglári Városi Önkormányzat üzemeltetésre a Sportcentrumot a Kft-nek, nyilvántartása szintén a 0-s számlaosztályban történik évben ezen épületen a tulajdonos fenntartó javításokat végzett, melyet támogatásként a Kft-re terhelt, ezeket a tételeket Ft értékben, mint vagyoni értékű jogot tartunk nyilván és értékcsökkenést számoltunk rá el évben 33 ezer Ft-ot. b) Az értékhelyesbítés nyitóértéke, állományváltozása és záróértéke és a tárgyévi értékcsökkenési leírás összege (mérlegtételek szerinti bontásban) a következő részletezettséggel: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás c) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint ezen tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások.

3 d) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának összege a mérlegtételeket követve a következő megbontásban: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás. Mivel nincsenek környezetvédelmi tárgyi eszközök, ezért a fentiek nem értelmezhetőek. e) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás leányvállalata. f) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely más vállalkozókkal közösen vezetett vállalkozás. g) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás társult vállalkozása. h) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amellyel az adott vállalkozás egyéb részesedési viszonyban áll. i) A veszélyes hulladékok állományának tárgyévi alakulása mennyiségben és értékben, veszélyességi osztályok szerinti bontásban. j) A részvények száma és névértéke részvény típusonként (fajtánként) csoportosítva (kizárólag részvénytársasági formában működő gazdasági társaság esetében). k) A céltartalék képzés jogcímek szerinti részletezése, ezen belül külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok összegét. l) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyeknek a hátralévő futamideje több, mint öt év. m) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyek zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosítottak, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját. n) A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek teljes összege. o) Az ellenőrzés, az önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt a mérlegben összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban. p) A mérlegben szereplő, az előző évekkel össze nem hasonlítható adatok és azok indoklása (pl. törvényi változás, számviteli politika változása)mérlegben összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban. Az e - p pontokban jelzett tételek nincsenek a Kft-nél.

4 Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Megnevezés Előző év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04) III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.#II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (#A.#B.) D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (#C.#D.) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (#E-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (#F ) a) A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele évben a Kft-nél nem volt. b) Exporttámogatás esetén a támogatott export árbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege a Kft-nél nem volt. c) Az elkülönített állami pénzalapokból kapott összegek támogatásonként, a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként). A Kft-t alapító és fenntartó önkormányzat évben a 326/2009 (XI.26) KT határozatával a tagi kölcsönt pótbefizetéssé alakította, így a KFT saját tőkéje pozitívvá vált, ezzel eleget tett a törvényi kötelezettségeinek évben önkormányzati támogatást kapott a Kft ,- Ft értékben, melyből a képviselő testület május 27-én megtartott ülésének 165/2011.(V.27.) KT. Számú határozata alapján ,- Ft-ot, mint sajáttőke pótlást kapott én évben ismételten szükséges az önkormányzati tőkepótlás. Az elvárt tőkepótlás összege: ,- Ft. d) Az anyagjellegű és nem anyagjellegű szolgáltatások értékének részletezése, a felmerülés jogcímei szerint:

5 - Karbantartási költségek: 673 eft - Postaköltség 18 eft - Telefon, internet: 273 eft - Könyvelés 480 eft - Hatósági vizsgálatok 212 eft - Bankköltségek 93 eft - Oktatás, továbbképzés 25 eft - Hirdetés 26 eft e) Az ellenőrzés, az önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eredményre gyakorolt az eredmény kimutatásban összevontan szereplő hatása, évenkénti megbontásban. A Kft-nél nem volt önellenőrzésben feltárt jelentős hiba. A társasági adó elvárt adóalapja évben rosszul lett kiszámolva, így önrevíziót kellett végezni, különbözete ,- Ft volt, ami nem minősült jelentős hibának. A számítás alapja a mérleg főösszeg 2 %-a volt. C. Tájékoztató jellegű kiegészítések a) A kutatás, kísérleti fejlesztés költségek nem voltak évben. b) A tárgyévben, illetve az előző évben környezetvédelmi garanciális költségként elszámolt összegek nem voltak a Kft-nél. c) Az aktivált saját teljesítmények részletezése, valamint a költségek költség nemenkénti részletezése: Aktivált saját teljesítmény nem volt évben. A könyvelés elsődleges költségnem számlákra könyvel, a mérleg tükrözi a költség nemenkénti részletezését. d) A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma, bérköltsége, személyi jellegű egyéb kifizetése, állománycsoportonként: A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 8,6 fő, bérköltsége: ,- Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (Ft) Bérköltség Létszám 9 8,6 Átlagbér (Ft/fő/év) Átlagbér (Ft/fő/hó)

6 Személyi jellegű egyéb kifizetések:alkalmi munkavállaló Étkezési utalvány: Útiköltség: ,- Ft ,- Ft ,- Ft e) Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege, csoportonként, összevontan évben nem volt. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelő bizottság tagjainak folyósított előlegek és kölcsönök összege csoportonként, összevontan, a kamat, a lényeges feltételek, a visszafizetett összegek és a garanciális kötelezettségek egyidejű közlésével évben nem volt. g) A vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről készített értékelés: Megnevezés Előző év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ( sorok) I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 B FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 0 II. Követelések III. Értékpapírok 0 IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N Megnevezés Előző év Tárgyév Eltérés (+/-) Eltérés (%) D. SAJÁT TŐKE I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N

7 Az Eredmény és a jövedelmezőség alakulása Megnevezés Előző év Tárgy év Árbevétel arányos üzemi eredmény -7,71-7 Tőkearányos adózott eredmény -126, Ezköz hatékonyság -23,39-22 A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói Megnevezés Előző év Tárgy év Tőkeszerkezet mutatói 34,34 18 Sajáttőke és jegyzett tőke aránya 22,03 18 Befektetett eszközök fedezettsége 84,10 71 Vagyonszerkezet 28,09 23 Befektetett eszközök aránya 21,91 18 A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói Megnevezés Előző év Tárgy év Likviditási mutató 145, Likviditási gyorsráta 145, Készpénzlikviditás 83,53 49 Nettó működő Tőke 873, Vevőkintlévőség napokban 16,75 26 Készletállomány napokban 0,00 0 Adóalap csökkentő tételek: Adótörvény szerinti értékcsökkenés 40 eft Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 40 eft Követelések részletezése: Vevők 919 eft Visszaigényelhető ÁFA 873 eft Összesen: eft Kötelezettségek részletezése: Szállítók SZJA + Adók Bér eft 229 eft 662 eft Járulékok 124 eft Összesen: eft

8 A évi mérleget a Nefelejcs-Chanel Kft, Balatonboglár, Fonyódi u 29. készítette, számviteli szolgáltatásra jogosult tagja Pauer Sándor, mérlegképes regisztrációs száma: A KFT könyvvizsgálója Csere Kálmán, Balatonboglár, Erzsébet u 107, kamarai regisztrációs száma: A könyvvizsgálat díjtalan. Balatonboglár, Sós Zoltán ügyvezető