E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület április 29-i nyilvános testületi ülésére

Átírás

1 E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület április 29-i nyilvános testületi ülésére Tárgy: A lakáshoz jutás helyi támogatásáról szóló 3/2002. (IV. 2.) ÖKT. rendelet módosítására vonatkozó képviselői indítvány tárgyában készült elemzés Készítette: dr. Mészáros Erzsébet jegyző Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület ülésén javaslatként hangzott el a lakáshoz jutás helyi támogatásáról szóló önkormányzati rendeletben szabályozott támogatási formák bővítése, nevezetesen a lakásfelújítás támogatásának bevezetése. A jelenleg hatályos önkormányzati rendelet céljának megfelelően két támogatási formát szabályoz: a.) új lakás építésének támogatását és b.) használt lakás vásárlásának támogatását. A támogatás célja a községben való letelepedés elősegítése, formája kamatmentes kölcsön. Jelenlegi feltételei: a.) a támogatott személy vállalja, hogy 30 napon belül állandó lakóhelyet létesít a településen; b.) egy főre jutó nettó jövedelem nem haladja meg a mindenkori öregségi nyugdíj legkisebb összegének háromszorosát; c.) a kérelmező a támogatást a méltányolható lakásigénye kielégítéséhez kéri. Kérelmező csak egy alkalommal részesülhet támogatásban, melynek maximális mértéke ,- Ft, de nem haladhatja meg az ingatlan vételárának, bekerülési költségének 50 %-át. A szabályozási lehetőségek: 1.) Jogszabályi háttér: A jelenleg hatályos rendeletünk a lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet alapján készült, mely 23 -ában jogalkotási felhatalmazást adott az önkormányzatoknak, egyúttal keretek közé szorítva a szabályozási tárgyköröket. A hivatkozott kormányrendelet 23. -át az Alkotmánybíróság 17/2006. (V. 17.) sz. AB. határozatával december 31. napjával megsemmisítette. Így az adott tárgykörben az önkormányzat az Alkotmány 44/A.. (2) bek. alapján, azaz eredeti jogalkotói hatáskörében alkothat rendeletet. A jelenleg hatályos személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. tv. 1. sz. melléklete pontja szerint adómentes a lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendelet alapján nyújtott támogatás, ideértve a december 31-éig képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 1

2 kihirdetett, az említett kormányrendelet szerint megalkotott helyi önkormányzati rendelet alapján nyújtott lakáscélú támogatást is, továbbá a pontja szerint a települési önkormányzat által nyújtott lakáscélú támogatás, feltéve, hogy az önkormányzat a támogatást a) - a rászorultság feltételeinek rendeletben történő megállapítása mellett - rászoruló családok részére, és b) a települési önkormányzatokat az állampolgárok lakáshoz jutásának támogatásához biztosított központi költségvetési hozzájárulásként megillető összeg - a Magyar Köztársaság költségvetéséről szóló törvényben - jogszerű felhasználására meghatározott cél(ok) ra nyújtja. A fentiek alapján megítélésem szerint a rendelet új támogatási formával való kiegészítése nem teljesíti az SZJA törvényben megfogalmazott feltételeket, így adómentesen csak további követelmények beépítésével nyújtható. Az adóteher megállapításánál figyelemmel kell lenni az SZJA törvény 72. -ában foglalt rendelkezésekre is, melyek az alábbiak: 72. (1) Kamatkedvezményből származó jövedelem a kifizető magánszeméllyel szemben fennálló követelésére a jegybanki alapkamat 5 százalékponttal növelt összegével - ha a kifizető bizonyítja, hogy a szokásos piaci kamat ennél alacsonyabb, akkor a szokásos piaci kamattal - kiszámított kamatnak az a része, amely meghaladja az e követelés révén a kifizetőt megillető kamatot (kamatkedvezmény). A kamatkedvezményt a kifizető követelése révén a magánszemélyt terhelő kötelezettség összegére - ha a követelés értékpapír-kölcsönzésből származik, akkor az értékpapírnak a szerződés megkötésének napjára megállapított szokásos piaci értékére - vetítve kell kiszámítani. (2) A kamatkedvezményből származó jövedelem utáni adó mértéke a kamatkedvezmény 54 százaléka. Az adót a kifizető adóévenként, az adóév utolsó napjára - ha a követelés az adóévben megszűnt, akkor a megszűnés napjára - megállapítja, valamint a kifizető által levont jövedelemadó megfizetésére és bevallására irányadó rendelkezések szerint megfizeti, illetve bevallja. (4) A jövedelem megállapításánál - az (1)-(3) bekezdésben foglaltaktól függetlenül - nem kell figyelembe venni a következő jogcímeken és a következő feltételekkel fennálló követelések utáni kamatkedvezményt: f) lakás célú hitel, ha azt a munkáltató munkavállalójának vagy helyi önkormányzat a magánszemélynek hitelintézet útján, annak igazolása alapján olyan lakása építéséhez, vásárlásához, bővítéséhez, korszerűsítéséhez, vagy bármely, az említett célra hitelintézettől, vagy bármely, az említett célra korábbi munkáltatótól felvett hitel visszafizetéséhez, törlesztéséhez nyújtotta, amely lakás nem haladja meg a lakás célú támogatásokról szóló jogszabályban meghatározott, méltányolható lakásigény mértékét; lakáskorszerűsítés a lakás célú állami támogatásokról szóló kormányrendeletben meghatározott korszerűsítés; A lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet alapján korszerűsítés alatt az alábbi munkák érthetők: a lakás komfortfokozatának növelése képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 2

3 céljából víz-, csatorna-, elektromos-, gázközmű bevezetése, illetve belső hálózatának kiépítése, fürdőszoba létesítése olyan lakásban, ahol még ilyen helyiség nincs, központosított fűtés kialakítása vagy cseréje, beleértve a megújítható energiaforrások (pl. napenergia) alkalmazását is, az épület szigetelése, beleértve a hő-, hang-, illetve vízszigetelési munkálatokat, a külső nyílászárók energiatakarékos cseréje, tető cseréje, felújítása, szigetelése. A korszerűsítés része az ehhez közvetlenül kapcsolódó helyreállítási munka, a korszerűsítés közvetlen költségeinek 20%-áig. E munkákhoz csak az építési termékek műszaki követelményeinek, megfelelőség igazolásának, valamint forgalomba hozatalának és felhasználásának részletes szabályairól szóló rendelet szerinti megfelelőségi igazolással rendelkező termékeket lehet felhasználni. 2.) Más önkormányzatok megoldásai: Az előterjesztés ezen részének elkészítéséhez áttanulmányoztam több önkormányzati rendeletet, községi és városi rendeleteket egyaránt, következtetéseimet ezek alapján teszem meg: A támogatás tárgya: Az önkormányzatok elsősorban új vagy használt lakás vásárlásához, illetve új lakás építéséhez nyújtanak vissza nem térítendő, illetve visszatérítendő támogatást. Azon önkormányzati rendeletek, melyek a fentieken túl lehetővé teszik a lakásfelújítás támogatását is, egyrészt pontosan definiálják a lakásfelújítás fogalmát, másrészt lényeges különbséget tesznek a támogatás összegében. Például: Település Lakásépítés Lakásvásárlás Lakásfelújítás Makó , , ,- Hatvan , , ,- Szajol , , ,- Kunsziget Gádoros ,- vissza nem térítendő támogatás ,- vissza nem térítendő támogatás és ,- visszatérítendő támogatás ,- Nagyszénás ,- 0,- A lakásfelújítás fogalmába az alábbi munkálatokat értik beletartozónak az önkormányzatok: a.) életveszélyessé vált épületszerkezetek helyreállítása; b.) súlyosan meghibásodott közműhálózat kijavítása; c.) utólagos talajnedvesség elleni szigetelés; d.) kémény helyreállítása; képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 3

4 e.) energetikai korszerűsítés, ezen belül leggyakrabban: utólagos homlokzat- és födémszigetelés, pincék utólagos vízszigetelése, nyílászáró csere, fűtéskorszerűsítés. A támogatott személyek köre: Jellemzően olyan családi együttélési formák támogatása, amelyben már vagy megjelent, vagy potenciálisan jelen van a gyermek vállalása. Az önkormányzatok célja a lakáscélú támogatásokkal a település lélekszámának növelése, az intézményhálózat fenntarthatóságának biztosítása, valamint a helyi kötődésű fiatalok elvándorlásának megakadályozása. Számos önkormányzati rendelet követi a központi jogszabályok megoldását és átveszi a 40 évet, mint életkori korlátot. Rászorultsági feltételek: Az egy főre jutó nettó jövedelem, mint feltétel szinte valamennyi önkormányzati rendeletben szerepel, mértéke a mindenkori öregségi nyugdíj legkisebb összegének %-a közé esik. Kizáró okok rendszere: Számos önkormányzati rendelet az első lakáshoz jutás támogatását preferálja, azaz olyanokat kíván támogatni, akiknek még nem volt és jelenleg sincs lakástulajdona. Más esetben a további ingatlan tulajdon, illetve fennálló bérleti jogviszony szerepel kizáró okként. Szinte valamennyi támogatási formánál szerepel, hogy csak egyszer adható. A támogatás formája: Vissza nem térítendő támogatás és kamatmentes kölcsön szerepel a rendeletekben támogatási formaként. A támogatás összege: Számos önkormányzat a támogatás maximális összegét szabályozza rendeletében, melyek kiegészülnek a mérlegelési szempontokkal. A támogatás biztosítékai: A dologi biztosítékok körében szinte valamennyi önkormányzati rendelet tartalmazza a kamatmentes kölcsönt biztosító jelzálogjog, valamint elidegenítési és terhelési tilalom bejegyzését. Számos önkormányzati rendelet előírja, hogy az igénylő és a vele közös háztartásban élők legalább olyan összegű letiltható jövedelemmel képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 4

5 rendelkezzenek, melynek 33 %-a több, mint a részére nyújtott kölcsön egy havi törlesztő részlete. Ennek hiányában kezesi felelősségvállaló nyilatkozat csatolása szükséges. A támogatási kérelem mellékletei: A támogatás megállapításának számos esetben feltétele a kiviteli tervek csatolása, szakember által készített költségvetés. Továbbá előfordul az önerő meghatározott részének igazolása is. 3.) Jelenlegi helyzet: január 1-jei nyitóegyenleg: ,- Ft évi befizetés: ,- Ft évi záróegyenleg: ,- Ft - ebből hátralék: ,- Ft. A január 1-jei 14 darab szerződésből 2 darab lejárt, azaz a kölcsön összege visszafizetésre került és 2 olyan szerződés van, melynél a támogatott személy nem tesz eleget részletfizetési kötelezettségének. A helyi rendelet kiegészítéséhez meghatározandó szempontok: 1. Támogatottak körének meghatározása. A jelenleg hatályos rendelet csak jövedelemkorlátot tartalmaz, melynek mértéke az öregségi nyugdíj legkisebb összegének háromszorosa, azaz ,- Ft. Megítélésem szerint további feltételek meghatározása indokolt; 2. Lakásfelújítás fogalmának pontos definiálása, figyelemmel az 1. pontban idézett jogszabályi rendelkezésekre; 3. A támogatás összegének meghatározása, mivel nem indokolt a lakásszerzéshez meghatározott mérték fenntartása. 4. Visszafizetés időtartama, nem indokolt egy alacsonyabb összegű támogatásnál öt éves futamidőt biztosítani. 5. Biztosítékok rendszere. A jelzálogjog bejegyzése önmagában nem elegendő, néhány százezer forintos támogatásnál nem is nyújt kellő biztosítékot. 6. Kérelem mellékleteinek előírása, pl.: önerő igazolása, szakember által készített költségvetés, hatósági engedélyek bizonyos felújítási munkáknál stb. képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 5

6 A lakáskorszerűsítés állami támogatása: október 1-től forint alapú támogatott hitelt lehet igényelni a meglévő ingatlanok korszerűsítésére. A feltételek a következők: Kik jogosultak a támogatott hitel igénybevételére? A nagykorú támogatott személyek, akik nem rendelkeznek másik államilag támogatott lakásépítési, -vásárlási, -bővítési, korszerűsítési célú kölcsönnel, vagy ha igen, akkor azt 360 napon belül visszafizetik. Milyen tulajdonra vonatkozó korlátoknak kell megfelelni? Az igénylo knek a korszeru sítendo lakás kivételével nem lehet lakástulajdonuk, állandó használati joguk. Nincs önkormányzati, vagy szolgálati, munkakörhöz kötött lakásra vonatkozó bérleti jogviszonyuk. Nincs lízingelt lakásuk. Mikor lehet igényelni a támogatott kölcsönt? Ha a korszeru sítési munkák még nem fejezo dtek be. Milyen értékű ingatlan korszerűsítése lehet a hitel célja? Nincs határ Mekkora tulajdoni hányaddal kell rendelkezni a hitelcél szerinti ingatlanban? Az igénylo knek legalább 50 %-os tulajdoni hányaddal kell rendelkezniük a hitelcél szerinti ingatlanban. Mekkora lehet a kölcsön felső határa? Max. 5 millió forint,de nem haladhatja meg az igénylo és családtagok együttes tulajdoni hányadával arányos építési, korszerűsítési költségeket, vételárat Mekkora összegro l kell számlát bemutatni? Az elfogadott költségvetés 70 %- áról Mi minősül lakáskorszerűsítésnek? A lakás komfortfokozatának növelése céljából víz-, csatorna-, elektromos-, gázközmű bevezetése, illetve belső hálózatának kiépítése. Fürdőszoba kialakítása olyan lakásban, ahol eddig még nem volt ilyen helyiség Központi fűtés kialakítása, vagy a meglévő cseréje, beleértve pl. a napenergia alkalmazását Az épület szigetelése, (hő-, hangszigetelés illetve vízszigetelési munkálatok képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 6

7 Külső nyílászárók energiatakarékos nyílászárókra történő cseréje Tetőcsere, felújítása, szigetelése A korszerűsítés részeként tekinthető a munkálatokhoz kapcsolódó helyreállítási munkálatok költsége is, ami a korszerűsítés közvetlen költségeinek legfeljebb 70%-a lehet. Mekkora a kamattámogatás mértéke? A kamattámogatás mértéke korszerűsítés esetén a jogszabályban definiált állampapírhozam 40%-a. Igényelhető a támogatott hitel mellé Lakástakarékpénztái megtakarítás is? Igen, és a betétben elhelyezett összegek mellé állami támogatás is igényelhető, ami a betétben elhelyezett összeg 30 %-a, de legfeljebb évi 72 ezer forint. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat fontolja meg, amennyiben szükségesnek tartja a lakáshoz jutás helyi támogatási rendszerének átalakítását, akkor a rendelet-tervezet elkészítéséhez szükséges támpontokat határozzon meg az alábbi határozat tervezet alapján: /2010. (..) sz. Képviselő-testületi határozat Kardoskút Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a lakáshoz jutás helyi támogatási rendjének meghatározása során az alábbiakat kívánja szem előtt tartani: A Képviselő-testület felkéri a jegyzőt, hogy a következő soros testületi ülésre nyújtson be a fenti koncepciónak megfelelő rendelet tervezetet. Felelős: dr. Mészáros Erzsébet jegyző Határidő: június 24. Kardoskút, április 21. / dr. Mészáros Erzsébet / jegyző képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 7

8 képviselői indítvány tárgyában készült elemzés. oldal 8