Nógrád Község Önkormányzat Képviselıtestületének 3/2015. (II. 25.) önkormányzati rendelete a évi költségvetésérıl

Átírás

1 Nógrád Község Önkormányzat Képviselıtestületének 3/2015. (II. 25.) önkormányzati rendelete a évi költségvetésérıl Nógrád Község Önkormányzat (továbbiakban: Önkormányzat) Képviselıtestülete (továbbiakban: Képviselıtestület) a Magyaroszág Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjából fakadó eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az államhátartásról szóló évi CXCV. törvény 111. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az Önkormányzat évi költségvetésérıl a következı rendeletet alkotja. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Képviselıtestületre és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (Angyalvár Óvoda nevő intézményére) terjed ki. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. (1) A Képviselıtestület az önkormányzat évi költségvetését az alábbiakban állapítja meg: Mőködési célú Felhalmozási célú Összesen tárgyévi költségvetési bevétel E Ft E Ft E Ft elızı évi pénzmaradvány E Ft 0 E Ft E Ft bevételi fıösszeg E Ft E Ft E Ft kiadási fıösszeg E Ft E Ft E Ft költségvetési egyenleg E Ft E Ft 0 E Ft (2) A Képviselıtestület a kötségvetés fıısszegén belül a kiemelt elıirányzatainak összegét az alábbiakban határozza meg: a) mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl E Ft b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülrıl E Ft c) közhatalmi bevételek E Ft d) mőködési bevételek E Ft e) felhalmozási bevételek 0 E Ft f) mőködési célú átvett pénzeszközök 591 E Ft g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 E Ft h) finanszírozási bevételek E Ft i) személyi juttatások E Ft j) munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó E Ft k) dologi kiadások E Ft l) ellátottak pénzbeli juttatásai E Ft m) egyéb mőködési célú kiadások E Ft ebbıl a tartalék összege: E Ft n) beruházások 634 E Ft o) felújítások E Ft p) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 E Ft q) finanszírozási kiadások E Ft

2 A költségvetés részletezése 3. A 2. (1) és (2) bekezdéseiben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, valamint azok kötelezı feladatok, állami (államigazgatási) feladatok és önként vállat feladatok szerinti bontását, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a rendelet 1. és 2. számú mellékleteiben foglaltak szerint határozza meg a Képviselıtestület. 4. (1) A Képviselıtestület az önkormányzat címrendjét a (2)-(3) bekezdések szerint állapítja meg. (2) Nógrád Község Önkormányzata alkotja az 1. címet. (3) Az Angyalvár Óvoda önállóan mőködı intézmény alkotja a 2. címet. (4) A címekhez tartozó alcímek a 2. számú melléklet szerint állapítja meg a Képviselıtestület. 5. (1) Az önkormányzat engedélyezett létszámát a (2)-(3) bekezdésben rögzített részletezés szerint 24,58 fıben állapítja meg a képviselıtestület. (2) Az 1. cím engedélyezett létszáma 5 fı, melybıl a közfoglalkoztatottak létszáma 3 fı. A közfoglalkoztatotti engedélyezett létszámkeret a Képviselıtestület külön hozzájárulása nélkül módosítható, a Munkaügyi Központtal kötött szerzıdés függvényében. (3) A 2. címet alkotó Angyalvár Óvoda intézmény engedélyezett létszáma 11 fı. Az intézménynek közfoglalkoztatti létszáma nincsen. (4) A címekhez tartozó alcímek engedélyezett létszámát a 2. számú melléklet részletezi. 6. (1) A képviselıtestület a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. sz. melléklet szerint határozza meg. (2) A képviselıtestület a többéves kihatással járó döntések számszerősítését évenkénti bontásban a 4. számú melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a késıbbi éves elıirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor hagyja jóvá. (3) Az önkormányzatnak elıtti években nem keletkezett adósságot keletkeztetı ügyletekbıl és kezességvállalásokból fennáló kötelzettsége. (4) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztetı ügyletekbıl származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 5. számú melléklet tartalmazza. (4) A költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztetı ügylet megkötése válhat szükségessé az 6. számú melléklet részletezi. (5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplı beruházások és felújítások kiadásait beruházásonként illetve felújításonként a 7. számú melléklet tartalmazza. (6) A közvetett támogatásokról a 8. számú melléklet, az általános mőködési és ágazati feladatok támogatásának jogcímenkénti alakulásáról pedig a 9. számú melléklet ad tájékoztatást. (7) A évi elıirányzat-felhasználási terv az10. számú mellékletben található. A költségvetés végrehajtásának szabályai 7. (1) A Képviselıtestület a közszolgálati tisztviselıkrıl szóló évi CXCIX. törvényben foglaltakra tekintettel a évi központi költségvetésrıl szóló évi C. törvény alapján az illetményalap összegét Ft-ban állapítja meg. (2) A Képviselıtestület az Önkormányzat hivatalában foglalkoztatott köztisztviselık illetménykiegészítésének mértékét közép és felsıfokú végzettség esetében 15%-15%-ban állapítja meg. 8. Az Önkormányzat költségvetésében meghatározott kiadási elıirányzatokat túllépni nem lehet, kivéve, ha az önkormányzat az államháztartás más alrendszereitıl, alapítványoktól vagy saját tevékenységbıl származó, nem tervezett bevételt ér el. 9. Az Önkormányzat költségvetésében szereplı fejlesztési kiadások csak abban az esetben teljesíthetıek, ha a megvalósításhoz szükséges forrásokat a testület elı tudja teremteni.

3 10. A költségvetésben elkülönítetten szereplı általános tartalék elıirányzat szolgál az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására, illetve benyújtandó pályázatok saját forrására. 11. (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási és bevétlei elıirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselıtestület dönt. (2) A képviselıtestület által jóváhagyott kiemelt elıirányzatok közötti átcsoportosításra a Képviselıtestület jogosult. (3) Az Önkormányzat kiemelt elıirányzatain belüli rovatok közötti átcsoportosításra az önkormányzat gazdálkodási feladatait ellátó önkormányzati szerv gazdasági vezetıje jogosult. Záró rendelkezések 12. (1) E rendelet a (2) bekezdés kivételével - a kihirdetését követı napon lép hatályba. (2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási elıirányzatok január 1. napjától visszamenılegesen hatályosak. Árpásné Schlenk Judit jegyzı Szórágy Gyuláné polgármester Kihirdetési záradék: Ez a rendelet február 25-én kihirdetésre került. Árpásné Schlenk Judit jegyzı

4 Indoklás Nógrád község 3/2015. (II. 25.) évi költségvetésérıl szóló önkormányzati rendeletéhez Általános indoklás Az Alaptörvény 32 cikk 1 bekezdésének f.) pontja, továbbá az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 23..(1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény 111.(1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a évi közponri költségvetésrıl szóló évi C. törvényben az önkormányzatokra vonatkozó rész figyelembe vételével Nógrád önkormányzatának képviselıtestülete megalkotta rendeletét a község évi költségvetésérıl. A rendelet szerint az önkormányzat a rendelkezésére álló bevételek figyelembe vételével határozta meg a kötelezı és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges kiadásokat. Részletes indoklás Az önkormányzati rendeletben a bevételek és kiadások címek szerint szerepelnek. Az 1. cím tartalmaz valamennyi olyan bevételt és kiadást, amelyet az önkormányzat lát el saját maga és nem hozott létre intézményt ezen feladatok ellátására. A 2. cím tartalmazza az Angyalvár Óvoda önállóan mőködı intézmény bevételeit és kiadásait a felsoroltaknak megfelelıen. A rendelethez tartozó mellékletek tartalmazzák a részletes bevételeket és kiadásokat. Külön melléklet tartalmazza a fejlesztési bevételeket és kiadásokat, és a létszámkeretet. A több éves kihatással járó döntések évenkénti bontását szintén e rendelet melléklete részletezi. Mellékletek tartalmazzák a támogatásértékő kiadásokat és pénzeszközátadásokat. A bevételeket és kiadásokat a likviditás érdekében havonta ütemezni és tervezni kell, ezen feltételnek szintén az egyik melléklet felel meg. A költségvetési rendeletben kell meghatározni a helyi köztisztviselık illetményalapját, ennek eleget tettünk. A rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, az önkormányzat azonban éves költségvetés alapján gazdálkodik, amely megegyezik a naptári évvel, tehát rendelkezéseit január 1-tıl kell alkalmazni. Elızetes hatástanulmány A rendeletnek társadalmi, gazdasági, környezeti és egészségi hatása nincsen. A költségvetés tervezésekor a már ismert tényszámokat vettük figyelembe. A tervezésnél az elmúlt évi adatokat vettük alapul az idei évi várható változással korrigálva. A pénzügyi jogszabályok változása, külön tervezés, külön számlán gazdálkodás, külön könyvelés igen jelentıs többletfeladatot ró a közös hivatal kirendeltségére, a jelenlegi személyi állomány csak nagyon nehezen tudja elvégezni az évrıl évre növekvı pénzügyi feladatokat. A rendelet végrehajtásához a személyi és tárgyi feltételek biztosítottak. Az adminisztratív feladatokat a Berkenyei Közös Önkormányzati Hivatal Nógrádi Kirendeltsége látja el. A rendelet megalkkotásának szükségessége fontos, hiszen jogszabályi kötelezettség, annak elmaradása esetén szankciók várhatók.

5 1. számú melléklet Nógrád Község Önkormányzata évi költségvetésének bevételei Feladat megnevezése Mőködési célú tám. áht-n belülrıl Közhatalm i bevételek Mőködési bevételek Mőködési célú átvett pénzeszk. Felhalm. célú tám. áht-n belülrıl Felhal.i bevételek Felhalm. célú átvett pénzeszk. Finanszírozási bevételek Bevételek összesen Önkorm. általános igazgatási tev Önkorm. vagyonnal vaó gazdálkodás Kiemelt önkormányzati rendezvények Önkorm. elszámolásai a központi ktgv-sel Közfoglalkoztatás Települési hulladékgazdálkodás Szennyvízcsatorna üzemeltetése Család- és nıvédelem Történelmi hely, építmény, látványosság mők Civil szervezetek programtámogatása Szociális étkeztetés Funkcióra nem sorolható bevételek Önkormányzat összesen: Óvodai intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés Munkahelyi étkeztetés Egyéb vendéglátás Finanszírozási bevétel Angyalvár óvoda összesen: Mindösszesen: ebbıl A) Kötelezı önk. feladatok B) Államigazgatási feladatok C) Önként vállalt feladatok

6 Nógrád Község Önkormányzata évi költségvetésének kiadási összesítıje 2. számú melléklet Cím Alcím Cím, alcím megnevezése Szem. juttatások Munkaadókat terh. j. Dologi kiadá-sok Ellátottak juttatásai Egyéb mőködési kiad. Egyéb felhalm. kiadások Beruházások Felújítások Finanszírozási kiadások Kiadások összesen 1.1. Önk. igazgatási feladatok , Köztemetı fenntartása Önk. vagyon gazd Kiemelt rendezvények Általános közsszolg. ö.: , Közfoglalkoztatás , Út építése Közutak üzemeltetése Gazdasági ügyek ö.: , Hulladékgazdálkodás Szennyvízcsatorna ü Környezetvédelem ö.: , Közvilágítás Zöldterület-kezelés Községgazdálkodás , Kommunális feladatok ö.: , Háziorvosi alapellátás , Háziorvosi ügyelet Család- és nıvédelem , Egészségügy ö.: , Sportlétesítmények Könyvtári szolg Közmővelıdés Történelmi hely mők Közösségi tér mők Sport, kultúra ö.: , Óvoda mők. feladatai Hallgatói ösztöndíjak Oktatás ö.: Pénzbeli és természetb. ellát Szociális étkeztetés Házi segítésgnyújtás Szociális védelem ö.: , Önk. elszám. a közp. ktgv-sel Technikai funkciók Önk. összesen Óvodai nevelés , Óvodai, iskolai int. étkezt , Szabad kapac. terh végz. tev Angyalvár Óvoda ,00 Mindösszesen ,00 ebbıl A) Kötelezı önk. feladatok ,00 B) Államigazgatási feladatok ,00 C) Önként vállalt feladatok Létszámkeret 0,00

7 Nógrád Község Önkormányzata évi mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások alakulását bemutató mérleg 3. számú melléklet I. Mőködési bevételek és kiadások B1. Mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl B3. Közhatalmi bevételek B4. Mőködési bevételek B6. Mőködési célú átvett pénzeszközök 591 B8. Finanszírozási bevételek (mőködési célú) Mőködési célú bevételek összesen K1. Személyi juttatások K2. Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó K3. Dologi kiadások K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb mőködési célú kiadások K9. Finanszírozási kiadások (mőködési célú) Mőködési kiadások összesen: II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülrıl B5. Felhalmozási bevételek 0 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 B8. Finanszírozási bevételek (felhalmozási célú) 0 Felhalmozási célú bevételek összesen: K6. Beruházások 634 K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 K9. Finanszírozási kiadások (felhalmozási célú) Felhalmozási célú kiadások összesen: BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

8 4. számú melléklet Az önkormányzat évi költségvetésében tervezett többéves kihatással járó feladatok éves bontásban S. sz. Feladat megnevezése Köt. váll. éve 2015 elıtti kifizetés Kiadás vonzata évenként Összesen után 1. Általános Iskola épületének napelemes beruházáshoz önerıként felvett kölcsön Óvoda épületének napelemes beruházáshoz önerıként felvett kölcsön Nógrád Község Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztetı ügyletbıl származó tárgyévi fizetési kötelezettsé megállapításához 5. számú melléklet S. sz. Bevételi jogcímek évi elıirányzat 1. Helyi adók Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megilletı vagyoni értékő jog értékesítésébıl és hasznosításából származó bevétel 0 3. Osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel 0 4. Tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értkesítésébıl vagy privatizációból származó bevétel 0 5. Bírság-, pótlék- és díjbevétel Kewzességvállalással kapcsolatos megtérülés 0 7. Saját bevételek összesen: Nógrád Község Önkormányzata évi adósságot keletkeztetı fejlesztési céljai 6. számú melléklet Sorszám Fejlesztéci cél leírása Fejlesztés várható kiadása Adósságot keletkeztetı ügyletek várható együttes összege: 0

9 7. számú melléklet Beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások elıirányzata beruházásonként, illetve felújításonként Beruházás/Felújítás megnevezése Teljes költség Kivitelezés kezdési és befejezési éve Felhasználás XII. 31-ig évi elıirányzat év utáni szükséglet =(2-4-5) Hallásvizsgáló készülék Óvodai kisértékő tárgyi eszközök Beruházások összesen: Községháza napelemberuh. (szállítói finansz.) Névtelen utca útalapépítés kifizetése Viola utca felújítása Felújítások összesen: Az önkormányzat évi költségvetésében közvetett támogatásként jelentkezı tételek kimutatása 8. számú melléklet Sorszám Közvetett támogatás megnevezése Támogatás összege 1. Ellátottak térítési díjáank méltányossági alapon történı elengedésébıl 0 2. Magánszemélyek kommunális adójánál nyújtott kedvezménybıl Helyiségek, eszközök kedvezményes használati díjából származó 0 4. Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elenegdésébıl származó 0 5. Összesen: számú melléklet Az önkormányzat évi költségvetésében tervezett általános mőködési és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként Sorszám Támogatott szervezet, feladat megnevezése Elıirányzat 1. Térségi hulladéklerakó fenntartásához hozzájárulás Lakosság által fizetendı szemétszállítási díj csökkentését kompenzáló támogatás Megyei Könyvtárral kötött megállapodás alapján fizetendı támogatás Házi segítésgnyújtás végzı tárulás fenntartásához hozzájárulás Egyéb mőködési célú támogatások államháztartáson belülre összesen: Helyi civil szervezetek támogatása pályáztatás útján, mely összeg jelenleg a tartalékkeretben található Egyéb mőködési célú támogatások államháztartáson kívülre összesen: 1 300

10 Nógrád Község Önkormányzata évi elıirányzat-felhasználási terve 10. számú melléklet Megnevezés I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. Összesen Mőködési célú támogatások ÁH-on belülrıl Közhatalmi bevételek Mőködési bevételek Mőködési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú tám. ÁH-on belülrıl Felhalmozási bevételek 0 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Finanszírozási bevételek Bevételek összesen: Személyi juttatások Munkaadókat terhelı járulékok és szoc. ho Dologi kiadások Ellátottak juttatásai Egyéb mőködési célú kiadások Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási kiadások 0 Finanszírozási kiadások Kiadások összesen: Egyenleg Gördülı egyenleg