G Y O M A K Ö Z S Z O L G K F T Gyomaendrőd, Ipartelep u. 2 T/fax: 66/ ipgyomaszolg@internet-x.hu

Átírás

1 G Y O M A K Ö Z S Z O L G K F T Gyomaendrőd, Ipartelep u. 2 T/fax: 66/ ipgyomaszolg@internet-x.hu Kiegészítő melléklet a 2007 évi egyszerűsített beszámolóhoz A GYOMAKÖZSZOLG KFT kiválással jött létre a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT.-ből eft törzstőkével. Cégbejegyzés el megtörtént, cégjegyzék száma: A Kft tulajdonosa Gyomaendrőd Város Önkormányzata 0%-os tulajdoni hányaddal. A Kft tevékenységi köre az alábbi: -lakossági köztisztasági feladatok ellátása -gyepmesteri tevékenység A Kft-nél 3 tagú Felügyelő bizottság működik, tagjainak 2007-ben összesen eft tisztelet díjat fizetett ki a Kft. A Kft. ügyvezető igazgatója díjazást a Kft irányításáért nem kapott 2007-ben. A Kft képviseletére Fábián Lajos ügyvezető igazgató jogosult lakcíme: 5500 Gyomaendrőd, Pósa L. u. /1. A Kft évi bevétele eft, mely a %-os növekedést mutat, melyet az üzemi( üzleti) tevékenység elindulása okoz. A bevétel megoszlása az alábbi: Bevétel eft-ban Megoszlási viszonyszám % Lakossági szemétszállítás Szemétártalmatlanítás Gyomaszolg Ipari Park Kft-nek végzett hulladékszállítás Lakossági gyepmesteri szolgáltatás Közületi gyepmesteri szolgálat Anyageladás bevétele 76 - Egyéb bevételek 1 - Pénzügyi tevékenység árbevétele 25 - Bevételek összesen: Fenti adatok alapján megállapítható, hogy a Kft tevékenységi körének számító lakossági szemétszállításnak a bevétele 81%-ot tesz ki. A Kft üzemi(üzleti) tevékenységet a bázis évben nem végzett. A pénzügyi tevékenység bevétele 0%-os csökkenést mutat, melyet az üzemi(üzleti) tevékenység elindulása indokol. Az alapító törzstőke összege 2007-ben nem változott eft. A Kft. számviteli feladatainak ellátását a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT. végzi díjazás ellenében. A könyvelői szolgáltatások keretében történő feladatok irányítását a GYOMASZOLG IPARI PARK KFT. főkönyvelője végzi. Adatai: Somogyi Mária 5500 Gyomaendrőd, Zrínyi M. u. 20. Regisztrációs szám: A Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A könyvvizsgálatot a KOVERO Kft Békéscsaba, Hal u. 3. végzi, kamarai nyilvántartási száma: Díjazása évben 420 eft+ ÁFA. Számviteli politika A Kft. a 2000 évi C. SZTV és módosítása alapján alakította ki számviteli politikáját, számlarendjét, s a törvény kettős könyvvitelre vonatkozó előírása alapján vezeti könyveit, s készíti el egyszerűsített éves beszámolóját. A számviteli politikában meghatározottak szerint az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének A változatának és az egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített eredmény kimutatás A változatával tesz eleget beszámolási kötelezettségének. Az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő üzleti év azonos a naptári évvel. Az Ft alatti egyedi beruházású, illetve előállítású eszközök minden esetben egyedi elbírálás alapján, az elhasználódási idő meghatározásával kerülnek, vagy az anyagkészletben, vagy pedig tárgyi eszközként nyilvántartásba. Az egyedi elbírálások alapján az egy éven belül elhasználódó szerszámok, gépek, berende-

2 zések anyag készletként kerülnek felhasználásra. Amennyiben a tárgyi eszközök használata, rendeltetése megváltozik, s már nem tartósan szolgálják a Kft. tevékenységét át kell sorolni anyagkészletek közé. A saját beruházás saját költségen kerül befejezetlen beruházásként készletre, majd aktiválásra. Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot a Kft akkor számol el, ha az adott eszköznek a könyv szerinti értékét a piaci értéke 20%-al meghaladja évben nem kellett elszámolni. Értékhelyesbítés meghatározása: - 11-es számlacsoportban nem könyvelünk - 12-es számlacsoportban 1M Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk - 13-as számlacsoportnál 500 ezer Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk as számlacsoportnál 300 ezer Ft-ot meghaladó eltérést könyvelünk. Tervszerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 20%-át nem éri el, vagy kevesebb, mint 50ezer Ft. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetén a maradványérték nulla forint. Az értékcsökkenést az eszköz hasznos élettartamának bruttó értékéhez viszonyítása határozza meg, korrigálva a várható maradványértékkel. A 0 ezer Ft alatti egyedi beszerzésű, előállítási tárgyi eszközöket egy összegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés 20%( piaci érték magasabb, mint nettó érték) eltérés esetén számolható el. A vásárolt készletek értékelése az éves beszámolóban átlagos beszerzési áron történik. Év közben a Kft. a vásárolt készletekről mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, a felhasználás átlagos beszerzési áron kerül könyvelésre. A saját termelésű készletekről is mennyiségi és értékbeni nyilvántartás kerül év közben vezetésre, felhasználása pedig átlagáron történik. Értékvesztés ill. visszaírás 20%-os piaci érték eltérés után számolható el. A Kft. számviteli rendjében rögzítettek alapján évente egy alkalommal teljes körű leltárt kötelező végrehajtani az anyag és árukészlet vonatkozásában. A tárgyi eszközöknél pedig kétévente van kötelező leltár előírva évben a leltározás megtörtént december 31.-i fordulónappal a vásárolt készletekről készült leltár. A leltár felvétele tényleges megszámlálással történt. Eltérés nem volt, selejtezés nem történt. A tárgyi eszközökre vonatkozóan 2007-ben nem történt leltározás. A vevők tartozásai, a szállítók felé való kötelezettség egyenlegközlő levelekkel van alátámasztva. Értékvesztést nem kellett elszámolni december 31.-én tényleges megszámlálásra került a pénzkészlet, s a készleten lévő étkezési utalvány. Az év végi zárás alkalmával egyeztetésre kerültek az adó, munkabér és Tb számlák is. Az eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A Kft. költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli, a 6-os, 7-es számlaosztályban csak tájékoztató jellegű az adatgyűjtés. Év végén a zárás alkalmával a költségek átvezetésre kerülnek az 5-ös számlaosztályból a 8-as számlaosztályba. A 8-as számlaosztályba kerül lekönyvelésre az ELÁBÉ és a KÖZVETÍTETT SZOLGÁLTATÁSOK értéke. Itt az egyéb ráfordításban kerülnek lekönyvelésre: Az értékesített tárgyi eszközök könyvszerinti értéke, a céltartalék képzés, az értékvesztés elszámolás, az önellenőrzési pótlék, a bírságok, büntetések, az önkormányzatnak fizetendő adók, az INNOVÁCIÓS járulék, a készlet hiányok, selejtezés, a behajthatatlan követelés, kerekítési differenciák. A pénzügyi tevékenység ráfordításai között kell szerepeltetni pl: a kapott hitelek, kölcsönök után fizetett kamatokat. Rendkívüli ráfordításokként könyvelendők a visszafizetési kötelezettség nélkül nyújtott támogatások. Egyéb bevételként kerülnek elkönyvelésre: az értékesített tárgyi eszközök bevételei, a céltartalék felhasználás, a visszavezetett értékvesztés, a munkanélküliek foglalkoztatására folyósított támogatás, kapott kártérítések, leltár többletek, kerekítési differenciák. Pénzügyi tevékenység bevétele a kapott kamat. Rendkívüli bevétel pl. a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás. Immateriális javak értékének számszerűsítése Szoftverek vagyoni értékű jogok Bruttó érték én 205 Növekedés - Csökkenés - Bruttó érték én 205 Tárgyidőszaki elszámolt értékcsökkenés -2 Előző időszaki elszámolt értékcsökkenés -5 Nettó érték én 98 Terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva.

3 Tárgyi eszközök értékének számszerűsítése Műszaki berendezések, gépek, Beruházások Összesen járművek Bruttó érték Növekedés Értékesítés Aktivált beruházások Bruttó érték Tárgyidőszakban elszámolt écs Előző időszakban elszámolt écs Nettó érték Terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva ben aktivált beruházások, GR PERUZZÓ ágaprító függesztett gép 764 eft értékben. A gép maradványértéke 0 Ft. Készletek A vásárolt anyagkészlet leltárszerinti értéken szerepel a mérlegben. A bázisévben nem volt készlet. Leltáreltérés nem volt, selejtezés nem történt. Követelések A követelések összetétele: a vevőkkel szembeni követelés 516 eft, az önkormányzattal szembeni követelés eft, szállítókkal szembeni követelés 5 eft. Az összes követelés eft-os összege a bázishoz képest ,67%-os emelkedést mutat, melynek oka, hogy a Kft. üzemi (üzleti) tevékenységét én kezdte meg, és a 2006-os követelés adótúlfizetésből ered. Értékvesztés nem történt. Értékpapírok Az értékpapírok egyenlege 50 eft értékben étkezési utalvány. A bázisévben nem volt értékpapír. Pénzeszközök A bankszámlák egyenlege én eft, a házipénztár egyenlege 130 eft. A pénzeszközök bázishoz viszonyított növekedése 75,74%-os. A bankszámlák között szerepel a Körös Vidéki Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség által előírt szemétszállítási tevékenység utáni pénzeszköz lekötés is. Aktív időbeli elhatárolások 2007-ben nem volt a Kft-nél. Saját tőke összetevői Jegyzett tőke Tőketartalék - Eredménytartalék -377 Lekötött tartalék - Értékbeni tartalék évi mérlegszerinti eredmény Saját tőke öszege én 8.1 A évi -377 eft mérleg eredmény eredménytartalék terhére lett lekönyvelve, és a 2007 évi társasági adóbevallásban csökkenő tételként el lett számolva. 2007n évi fizetendő társasági adó, bevallás alapján 406 eft, a különadó 163 eft. Eredménytartalék alakulása Eredménytartalék én évi mérleg szerinti eredmény -377 Eredménytartalék összege én -377 Céltartalék A Kft 2007 évben nem képzett céltartalékot.

4 Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségként szerepel: szállítói számlatartozások eft, rövid lejáratú kötelezettség Gyomaendrőd Város Önkormányzatával szemben 5 eft, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek eft ( mely, decemberi munkabér és járulékai, a december hó utáni januárban esedékes fizetendő adók összegéből áll) értékben. Határidőn túli tartozása a Kft-nek sem a szállítók, sem az állam felé nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek a bázishoz viszonyítva 4.989,03%-os növekedést mutat, melynek oka, hogy a Kft üzemi( üzleti) tevékenységét én kezdte. Passzív időbeli elhatárolások alakulása Passzív időbeli elhatárolások én 212 Visszavezetés -212 Passzív időbeli elhatárolások én - A Kft 2007 évben nem képzett passzív időbeli elhatárolást. Mérleghez kapcsolódó mutatószámok A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása. Összeg eft-ban Megoszlási viszonyszám % Befektetett eszközök Fogyóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Vagyoni eszközök összesen Saját tőke Idegen tőke + passzív időbeli elhatárolások A 2006 évi adatokkal összevetve megállapítható, hogy az eszközökben 1%-os eltolódás a befektetett eszközök javára, a tőke vonatkozásában 42%-os az eltolódás az idegen tőke és passzív időbeli elhatárolások javára. Saját tőke növekedése bázishoz viszonyítva: 2007 évi saját tőke x 0 =8.1 x 0 = 175,43% 2006 évi saját tőke Saját tőke aránya a jegyzett tőkéhez viszonyítva: Saját tőke x 0 = 8.1 x 0= 162,2% Jegyzett tőke Saját tőke és a befektetett eszközök aránya: Saját tőke x 0 = 8.1 x 0= 1.011,22% Befektetett eszközök 802 Likviditási mutató: Forgóeszközök x 0= x 0 = % Rövid lejáratú kötelezettségek Tőkearányos nyereség: Mérleg szerinti eredmény x 0 = x 0 = 69,74% Jegyzett tőke Árbevétel arányos nyereség: Mérleg szerinti eredmény x 0 = x 0 = 5.73% Összes bevétel Eszközök megtérülési mutatója: Értékesítés nettó árbevétele = = 3,8/ év Eszközök összesen Készletek forgási sebessége: 0+9

5 Készletek átlagértéke x 365 = 2 x 365 = 0,33 nap Értékesítés nettó árbevétele Tőkefeszültségi mutató: Idegen tőke x 0 = x 0 = 97,26% Saját tőke 8.1 Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek x 0 = x 0 = 97,26% Saját tőke 8.1 Az eredmény kimutatáshoz kacsolódó kiegészítés Az adózott eredmény a bázis évben -377 eft, tárgy évben pedig eft, növekedése a bázis évi adat abszolút értékének 1.024,93%-a. Hozamok és teljesítmény mutatók Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek 1 Összes bevétel Saját teljesítmény aktivált értéke, saját termelésű készlet állomány változás - Bruttó termelési érték Anyagjellegű ráfordítások Hozzáadott érték Értékcsökkenés leírás -163 Nettó termelési érték A 2007 évi átlagos statisztikai állomány létszáma fő. Élőmunka hatékonysági mutatók Egy főre eső bruttó termelési érték: = eft Egy főre eső hozzáadott érték: = eft Egy főre eső nettó termelési érték: = eft Anyagjellegű ráfordítások összetétele Anyagköltség 259 Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke 289 ELÁBÉ 7 Közvetített szolgáltatások értéke - Anyagjellegű ráfordítások összesen Igénybevett szolgáltatások összetétele Bérleti díjak Postai és távközlési szolgáltatás 32 Szakértői, szolgáltatási díjak Állati hulla ártalmatlanítás Egyéb vegyes szolgáltatás Igénybevett szolgáltatások összesen Egyéb szolgáltatások összetétele Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak 175 Bankköltség 114

6 Egyéb szolgáltatások összesen 289 Kereset létszám adatok Személyi jellegű kifizetések megoszlása Teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikaiak Teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemiek - Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen Részmunkaidőben foglalkoztatott fizikaiak 713 Részmunkaidőben foglalkoztatott szellemiek Állományon kívüli munkabér, tiszteletdíj Bérköltség összesen.979 Személyi jellegű kifizetések 942 Bérjárulékok Személyi jellegű kifizetések összesen Az átlagos statisztikai állomány összetétele létszám fő Teljes munkaidőben foglalkoztatott fizikaiak 7 Teljes munkaidőben foglalkoztatott szellemiek - Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen 7 Részmunkaidőben foglalkoztatott fizikaiak 1 Részmunkaidőben foglalkoztatott szellemiek 2 Átlagos statisztikai állományi létszám Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete: = Ft/év 7 Részmunkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete: = Ft/év 3 Egy főre jutó átlagkereset: = Ft/év Egy főre jutó személyi jellegű kifizetés: = Ft/ év Tájékoztató adatok A Kft-nek tárgyévben sem hitel, sem kölcsön tartozása nem volt évben a Kft-nél sem adó sem Tb ellenőrzés nem volt. A Kft tevékenységét ténylegesen én kezdte. A Kft-nél 2008 évre vonatkozóan január 01-től átlagosan 12%-os bérrendezés történt, melyet a minimál bér változása tett indokolttá. Társasági adóalapnál korrekciós tételek Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerinti terv szerinti értékcsökkenés 162 eft. Visszafizetési kötelezettség nélkül véglegesen átadott pénzeszköz 8 eft. Adóalap csökkentő tételek: Előző évi elhatárolt veszteségből az adóévben leírt összeg 377 eft. Adótörvény szerinti értékcsökkenés 162 eft. Helyi iparűzési adó eft. Fizetendő társasági adó összege 406 eft, a 4%-os különadó összege 163 eft. A Kft 2007 évben veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot készletei között nem tartott nyilván. A Kft 2007 évben szemétszállítási szolgáltatás keretében szállított kg kommunális hulladékot, gyepmesteri tevékenysége során kezelt kg állati eredetű hulladékot, hulladék udvar üzemeltetés keretében pedig 465 kg, jellemzően kiselejtezett elektronikus hulladékot. Gyomaendrőd, március 14. Fábián Lajos Ügyvezető igazgató