ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Rónasági TAKARÉKSZÖVETKEZET Fülöpszállás,Kiskunság tér l Internet: Cg.: /90 ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések A takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel: A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok: Valódi penziós ügyletek bemutatása A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve Függővé tett kamat és más tételek bemutatása EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez

3 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez A Hpt. 83. (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Készletek leltára Pénzügyi lízing követelések: Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Elszámolóházra vonatkozik Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza Nemleges Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk A Szt ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok: Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik Átstrukturált hitelek Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS

4 MÉRLEG KSH: Cg.: /90 Rónasági Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 4

5 szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó 36 k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi 38 szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

6 78 aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 6

7 szemb elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési 18 különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 57 sz. 7

8 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 8

9 Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.c a)+4.a)+4/a] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Fülöpszállás, április hó 03. nap a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: /90 Rónasági Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő 19. vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő 22. vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 10

11 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási

12 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 83. vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések 84. után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Fülöpszállás, április hó 03. nap... vállalkozás vezetője 12

13 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Nagyné Gubacsi Ilona, leánykori név: Gubacsi Ilona Lakcím: Fülöpszállás, Bartók Béla utca 12. Ügyvezető-főkönyvelő, vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Rónasági Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Fülöpszállás, Kiskunság tér l. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma átlag fő 69 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 862/1997/F, valamint az E-I343/2007. számú határozat alapján a forintban és devizában 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást forintban és devizában pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása devizában és valutában kiegészítő pénzügyi szolgáltatások kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) befektetési szolgáltatás címletváltási tevékenység Kecskemét Horváth Cirill tér 1. Kirendeltségen 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 14

15 Kecskemét Kőhíd utcai kirendeltségen ügynökön keresztül, a Horváth Cirill téri fiókban és a kiskőrösi kirendeltségen, saját jogon zálogházi szolgáltatás. A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Fülöpszállás, Kiskunság tér l. szám alatt van. Kirendeltségek: Fülöpszállás, Kiskunság tér l. Soltszentimre, Szent Imre u. 40. Csengőd, Dózsa Gy. U. 69. Akasztó, Fő u. 29. Tabdi, Vasút u. 3. Páhi, Rákóczi u. 46/a. Kiskőrös, Petőfi tér Kecel, Fő tér 8. Imrehegy, Kossuth L. u. 11. Kecskemét, Kőhíd u. 6. Kecskemét, Horváth Cirill tér l. Császártöltés, Bajai u. 1. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje e Ft, a szövetkezeti tagok száma 307 fő volt december 31-én. A takarékszövetkezetet hét fős igazgatóság és négy fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Jogi szem nélk. váll., Bt Összesen: július 13-án hatályba lépett a évi CXXXV. törvény a Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjáról, mely szabályozza a Takarékbank Zrt, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetek működését. Létrejött a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete (SZHISZ). Az új Integrációs Szervezet megalakulása után, október 12-én megszűnt a korábbi érdekvédelmi alap, az OTIVA. Augusztus 23-án megtartott küldöttgyűlésen elfogadásra került az Integrációs Szervezet által kialakított Alapszabály. A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy, aki megfelel az Alapszabályban meghatározott feltételeknek. A 14. életévet betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Szövetkezeti hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett, és közvetlen tulajdoni hányada a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti hitelintézetek 15

16 Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. A Szövetkezeti Hitelintézetnél a jogi személy tagjainak száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A részjegy másra a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha a tag részjegyét vásárolja meg nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben fennálló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni, és befizetni, melynek névértéke tízezer forint. A tagok közül senki nem rendelkezik befolyásoló részesedéssel. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Nemleges. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB Zrt. Hitelgarancia Zrt. Banküzlet Zrt. Bács-Metak Kft Saját tőke: eft eft eft eft Jegyzett tőke eft e Ft eft eft Részesedési arány 0,6244 0,004 % 0,13 % 4,41 % mérleg sz. eredménye eft e Ft eft Név: Solt és Vidéke Tksz. Szabadszállás és Vidéke Tksz. Saját tőke: eft eft Jegyzett tőke eft eft Részesedési arány 3,33 % 4,39 % mérleg sz. eredménye A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: eft eft Megnevezés Határozat száma Hatályos Eszközök és források értékelési szabályzata 10/2013. SZHISZ hat Leltározási és leltárkészítési szabályzat VI/29/1998. Ig. hat Pénz- és értékkezelési szabályzat VI/38/2011. Ig. hat Fizetési számla ügyviteli szabályzat II/14/2013. E-F Biz. hat Befektetési szabályzat I/11/2009. Ig. hat Kockázatvállalási szabályzat VI/47/2012. Ig. hat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 1/9. Ig. hat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolásiés Céltartalék-képzési szabályzat VIII/55/2013. Ig. hat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat VI/47/2012. Ig. hat Fedezetértékelési szabályzat VIII/55/2013. Ig. hat Deviza ügyrend II/15/2013. E-F Biz. hat Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az Eszközök és források értékelési, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli beszámolóra. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezetnél az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A Takarékszövetkezet a Szkr. értelmében az l. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény kimutatásból álló éves beszámolót, valamint a Sztv ának előírásai figyelembe vételével Üzleti jelentést készít. A Cash-flow kimutatást a Korm.rend. 3. sz. melléklete szerint készítjük el. A beszámoló készítés időpontja az üzleti évet követő év január 31-ében került meghatározásra. A Takarékszövetkezet a belső számviteli rendjét úgy alakította ki, hogy annak adataiból év közben is kielégíthesse az MNB információs igényeit. A takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, a tárgyhót követő 8. munkanappal bezárólag eszköz és forrás, költség és eredmény számláit lezárja, és főkönyvi kivonatot készít. A befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra azok az eszközök, amelyek a működést tartósan, egy éven túl szolgálják. A befektetett eszközök közé soroljuk az immateriális javakat, tárgyi eszközöket, a vagyoni részesedéseket, valamint azokat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, amelyeket tartós jövedelemszerzés céljából vásároltunk. A takarékszövetkezet a készletek között mutatja ki a vásárolt készleteket, valamint a követelés fejében átvett azon eszközöket, amelyeket továbbértékesítésre szán. A vásárolt készleteket a mérlegben a FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos, és alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. Nullának tekinthető a maradványérték, ha a visszanyerhető haszonanyag és hulladék értéke nem jelentős összeg, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), illetve ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Nem jelentős összeg, ha a maradványérték nem éri el a bekerülési érték 15 %-át. Az értékcsökkenést az eszköz állományba vételét követő naptól havonta számoljuk el. A szellemi termékek leírásának idejét öt évben, az alapítás átszervezés aktivált értékét 3 évben, a vagyoni értékű jogokat 6 évben határozta meg a Takarékszövetkezet, kivéve a dolgozók saját használatára vett számítógéphez kapcsolódó javakat, melynek leírási ideje 3 év. A Sztv bekezdése alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 e Ft egyedi 17

18 beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket, vagyoni értékű jogokat, valamint szellemi termékeket használatba vételkor egy összegben költségként számolja el január 1-től. A 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 7. sz. melléklet előírásainak figyelembe vételével a Takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszközök és források értékelési szabályzatát, az ügyletminősítésre és értékelésre vonatkozó, valamint a Kintlévőségek értékvesztése és céltartalék képzési szabályzatot, mely meghatározza a kintlévőségek, befektetések, követelés fejében átvett készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet a kormányrendelet 7. sz. melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (33) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatárt 10 millió Ft-ban határozta meg. Az ezen összeghatárral egyenlő, vagy annál kisebb összegű kintlévőség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerűsített módon, az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendő 5 %, átlag alatti 15 %, kétes 50 %, rossz 100 %. A fenti összeghatárokat meghaladó követeléseket, valamint hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, az átvett eszközöket egyedileg minősítjük. A mérlegen kívüli kötelezettségeket az alapügylettel együttesen bíráltuk el. Az egyedi minősítési eljárással minősített eszközöknél minősítési kategóriánként az egyedileg elszámolt értékvesztést, céltartalékot úgy kellett meghatározni, hogy az egyedileg elszámolt értékvesztés, illetve megképzett céltartalék halmozott állományának a tétel bekerülési értékéhez, a mérlegen kívüli kötelezettség nyilvántartási értékéhez viszonyított aránya a minősítés szerinti besorolással meghatározott következő súlysávokon belül kell legyen. Problémamentes 0 %, külön figyelendő 1-10 %, átlag alatti %, kétes %, rossz %. A Takarékszövetkezet a saját ingatlanok és telkek eszköz csoportnál él az értékhelyesbítés lehetőségével. A Takarékszövetkezet a számviteli politikában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A..) A Takarékszövetkezet céltartalékot évben az adózás előtti eredmény terhére függő és jövőben kötelezettségek után képzett január 1-ét követően a Takarékszövetkezet nem él az általános kockázati céltartalék képzés lehetőségével. Az eddig megképzett általános kockázati céltartalék állományát a Takarékbank Zrt által kiadott, Szövetkezeti Hitelintézetünk Igazgatósága által december 23-án jóváhagyott Számviteli Politikában meghatározottak szerint december 31-i fordulónappal átvezette az eredmény tartalékba, a módosított évi LIX. törvény alapján a 19 %-os mértékű adót a társasági adóval azonos módon, eredményt terhelő adóként számolta el. A Takarékszövetkezet kizárólag az 5. Költség nemek számlaosztály számláin könyveli a költségeit. Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák, hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérlegfőösszeg két százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint húsz százalékkal növeli, vagy csökkenti. 18

19 Aktív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra a tárgyévben pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhelő működési költségek, valamint a tárgyévre járó, mérlegkészítés időpontjáig esedékes és megtérült kamatok, és jutalék jellegű bevételek. A mérleg készítéséig nem esedékes kamatokat csak a problémamentes és külön figyelendő kintlévőségekkel kapcsolatban határolunk el. Aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Takarékszövetkezet a névérték alatt vásárolt befektetési célú értékpapíroknál a névérték és beszerzési érték közötti árfolyam különbözetet. Passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra a tárgyévet terhelő, pénzügyileg nem rendezett ráfordítások és költségek, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok. A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott névérték felett vásárolt értékpapírok beszerzési és névérték közötti veszteség jellegű különbözet arányos részét. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt kamatok, jutalékok függővé tételre kerülnek. 3. Számviteli változások és hatásuk A Takarékbank Zrt Igazgatósága, összefüggésben az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli rendben foglaltakkal a december 2-i ülésén január 1-i hatályba lépéssel az alábbi a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadta el azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek, és a Takarékbanknak már a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell. - Számviteli politika (közvetlen hatályú, kiterjed a Szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbankra) - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú, kiterjed a Szövetkezeti hitelintézetekre és Takarékbankra) - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat (közvetett hatályú, a Szövetkezeti hitelintézetekre terjed ki) - Fedezet értékelési szabályzat (közvetett hatályú, Szövetkezeti Hitelintézetekre terjed ki. Szövetkezeti Hitelintézetünk Igazgatósága a fenti szabályzatokat december 23-án megtartott ülésén fogadta el. Hitelintézetünk az előző évhez viszonyítva Számviteli Politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit fentiekben ismertetett okokból változatta meg, vagyis a éves beszámoló elkészítése során alkalmazta. Változások: - A Hitelintézet a forgatási célú állampapírokat FIFO eljárással értékeli - Az állampapíroknál a hitelintézet kockázati minősítésen alapuló értékvesztés nem számol el - A forgatási célú állampapírok piaci árváltozásának függvényében értékvesztés elszámolására kerülhet sor, amennyiben a piaci ár jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a bekerülési érték. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül a Szövetkezeti Hitelintézeteknél az egyes értékpapír fajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió Ft összegű veszteség jellegű különbözet. Az állampapírok értékelésének szempontjából tartósnak minősül az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteség jellegű különbözet. - A befektetési célú állampapíroknál a Hitelintézet kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok előírásaival összhangban. A 19

20 befektetési célú állampapírok esetében, mivel azokat a Hitelintézet hosszú távon tartja, nem kerül sor a piaci árak alapján számítandó értékvesztés elszámolására sem. A Szövetkezeti Hitelintézet negyedévente az eszközök minősítését alapvetően két módon végzi: - egyedi értékelés - csoportos egyszerűsített értékelés A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hikr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11), és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a hitelintézet évi auditált szavatoló tőkéje 1 %-ában határozza meg, mely összeg hitelintézetünknél Ft. Az ezen összeghatárral egyenlő, vagy annál kisebb összegű kintlévőség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerűsített módon, az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendő 5 %, átlag alatti 20 %, kétes 50 %, rossz 90 %. Az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával egyedi teljes körű minősítést alkalmazunk. Kivételt képez az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelés, melyek esetében egyedi egyszerűsített minősítési eljárást alkalmazunk. A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a Takarékbank által kiadott kötelező szabályzatok miatt változtatta meg, a szabályzatok hatályba lépése január 1. azzal, hogy az értékelési eljárásokat a évi beszámoló elkészítése során alkalmazni kell. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelentősnek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészítő melléklet II.1. c. pontjában mutatjuk be. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Nemleges. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31-i ezer Ft-ról ezer Ft-al emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.december 31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése e Ft a kötelezettség növekedése e Ft az átmenő passzívák csökkenése e Ft a céltartalék csökkenése e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (forrásállomány) a 20

21 2012. évet meghaladó mértékben e Ft-tal emelkedett. (2012-ben e Ft volt)a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekből e Ft a forint alapú devizahitelezés miatt Takarékbank Zrt-től felvett hitel, mely e Ft-tal csökkent e Ft a Nemzeti Növekedési Hitel Programhoz igénybevett szintén a Takarékbank Zrt-től felvett refinanszírozási hitelből származik e Ft a konzorciális hitelezés miatt a partnerek felé fennálló kötelezettséget tartalmazza. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,4% ,2% -0,2% 2. Állampapírok ,8% ,3% 5,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,4% ,7% 0,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,1% ,8% -4,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,9% ,9% 0,0% 6. Immateriális javak 391 0,0% 382 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,1% -0,3% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,7% ,4% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,3% ,6% -0,7% E S Z K Ö Z Ö K ,0% ,0% xx Az eszközállomány összetételének változását vizsgálva megállapítható, hogy 4,3 % ponttal csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések, ugyanakkor 5,5 % ponttal emelkedett a befektetett pénzügyi eszközök aránya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez 21

22 viszonyítva eft-al nőtt nettó értéken, s így is aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 43,1 százalékról 38,8 százalékra csökkent. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. mego XII.31. mego. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,8% ,7% -8,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,6% 10,6% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,4% ,6% 6,2% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,8% ,1% -8,7% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ ,0% ,0% A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,5 % ponttal nőttek. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 49,2 %-ról 47,3 %-ra mérséklődött. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-al több az előző évinél. 6 PSZÁF portfolió táblázat 22

23 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,1% ,5% 22,4% Külön figyelendő ,2% ,8% -22,4% Átlag alatti ,8% ,2% 0,4% Kétes ,9% ,2% -2,7% Rossz ,0% ,3% 2,3% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,0% ,0% Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,8% ,6% 23,8% Külön figyíelendő ,0% ,6% -23,4% Átlag alatti ,3% ,6% 0,3% Kétes ,9% ,6% -1,3% Rossz 0,0% ,6% 0,6% Mindösszesen. (mérlegt.+mérl.k.) ,0% ,0% Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,28 4,49 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig e Ft. A problémamentes, külön figyelendő állomány aránya e körben 84,7 %-ról, 83,6 %-ra csökkent. A takarékszövetkezet minősítési rendszere is módosult, 515 ügylet esetében az előző külön figyelendő minősítési kategóriából problémamentes lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,49 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,28) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,7% ,9% -0,8% Idegen források ,3% ,1% 0,8% F O R R Á S O K ,0% ,0% 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 23

24 A hitelintézet forrásait elemezve megállapítható, hogy az üzleti évben a saját források aránya 0,8 százalék ponttal csökkent. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés (Adatok e Ft-ban) Csökken és Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Ebből: leányvállalati Tőketartalék 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék + Általános tartalék képzés Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + közösségi alap felhasználás + fejlesztési tartalék felhasználás + fejlesztési tartalék feloldás + általános kockázati céltartalék átvezetése + jegyzett tőkéből átvezetés közösségi alap felhasználás - fejlesztési tartalék felhasználás - fejlesztési tartalék feloldás Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

25 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,0% ,4% 0,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,5% ,3% -3,2% 3.) Egyéb rövid ,6% ,6% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,1% ,3% -2,8% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,1% ,4% 3,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,5% ,1% -0,4% 6.) Egyéb hosszú ,3% ,2% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,9% ,7% 2,8% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,0% ,0% Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében e Ft-al nőtt. A betétállomány megoszlását vizsgálva megállapítható, a látra szóló és folyószámla betétek aránya 22,2 %-ról 26,58 %-ra nőtt. Az előző évhez viszonyítva a rövid lejáratú lakossági betétek aránya 4 %-kal csökkent, a hosszú lejáratú betétek aránya lényegében változatlan. Tehát továbbra is a rövid lejáratú, illetve a látra szóló megtakarítás volt a népszerű, mely a betétek 98 %-a. Szektor szerinti megoszlás: lakossági 82; nem pénzügyi vállalatok 10,7; önkormányzatok 1,4; egyéni vállalkozók 4,6 ; egyéb 1,3 %. Lakossági megtakarítások aránya majdnem 2 % ponttal csökkent. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval % d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására % b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 25