CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31.

Átírás

1 CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. JELENTÉS ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31.

2

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT M É R L E G Eszközök (aktívák) sorszám a A tétel megnevezése b Előző év c Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

4

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT M É R L E G Források (passzívák) sorszám a I. JEGYZETT TŐKE 58.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév b c d e D. Saját tőke ( sorok) F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési gazdálkodóval szemben

6

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tétel-szám a /a 01/b 02. I II. III. III/a III/b IV V. VI. VII. A Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktívált értéke Egyéb bevételek Adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző Tárgyév b c d e Belföldi értékesítés nettó árbevétele Anya- és leányvállalatok felé Egyéb vállalkozók felé Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02) Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III.sorból: visszaírt értékvesztés Anya- és leányvállalat felé Egyéb vállalkozók felé Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások ( ) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

8

9 Kiegészítő melléklet a CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT december 31-i Éves Beszámolójához

10 TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész. 1. I.1. A társaság bemutatása I.1.1. A társaság neve, működési formája.. 1. I.1.2. Tulajdonosi szerkezet 1-3. I.1.3. A Concordia Közraktár Zrt. társasági szerződésben rögzített fő tevékenységei I.2. A számviteli politika főbb vonásai I.3. A társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I.3.1. Vagyoni helyzet alakulása I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása I.3.3. Jövedelmi helyzet alakulása. 12. II. Specifikus rész II.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II.1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása II.1.2. Részesedések 14. II Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban II Egyéb tartós részesedések II.1.3 Készletek. 17. II.1.4. Követelések II.1.5. Értékpapírok II.1.6. Pénzeszközök II.1.7. Aktív időbeli elhatárolás II.1.8. Saját tőke változása II.1.9. Céltartalékok II Kötelezettségek II Passzív időbeli elhatárolások

11 II.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések II.2.1. Az üzemi tevékenység eredménye II Az értékesítés nettó árbevétele II Egyéb bevételek II Értékesítés költségei. 28. II Egyéb ráfordítások II.2.2. A pénzügyi tevékenység eredménye 29. II.2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye. 30. II.2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei 30. II.2.5. Bevételek bemutatása a kapcsolt vállalkozással szemben III. Tájékoztató rész III évi közraktári forgalom III.2. Zálogkölcsön III.3. A létszám és a bérköltség alakulása III.4. Az Igazgatóság és a Felügyeleti Bizottság részére kifizetett juttatások III.5. Várható kötelezettségek, követelések III.5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások III.5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások III.5.3. Függő kötelezettségek III.6. Veszélyes hulladékok kezelése. 41. III.7. Mutatószámok III.8. Cash flow kimutatás. 44. III.9. Társasági adó levezetése

12 I. Általános rész I. 1. A társaság bemutatása I A társaság neve, működési formája A Concordia Közraktár Zrt. továbbiakban Társaság június 30-tól november 28-ig részvénytársaságként, majd ezt követően zártkörűen működő részvénytársaságként működik. A cég megnevezése: Concordia Közraktár Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: Concordia Közraktár Zrt. A Társaság székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út A Társaság leányvállalata: - Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út I Tulajdonosi szerkezet A Társaság részvényei 100 %-ban a Magyar Állam tulajdonában vannak, a tulajdonosi jogokat szeptember 25-ig a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium (székhely: 1055 Budapest, Kossuth tér 11.) gyakorolta. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács az állami vagyonról szóló évi CVI. Törvény alapján szeptember 25-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján látja el a tulajdonosi jogokat. A Társaság február 24-i alaptőkéje db, azaz Egyszázhetvennyolcezer darab, egyenként ,- Ft, azaz Tízezer forint névre szóló törzsrészvényből és db, azaz Húszezer darab, egyenként ,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. 1

13 A tulajdonos december 1-vel az alaptőkén felüli vagyonból tőkeemelést hajtott végre db, azaz Tizennégyezerhat darab, egyenként ,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló új törzsrészvény kibocsátásával. A Társaság alaptőkéje az emelés után db, azaz Egyszázkilencvenkettőezerhat darab, egyenként ,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és db, azaz Húszezer darab, egyenként ,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. Törzsrészvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat db ,- Ft névértékű részvény db ,- Ft összevont névértékű részvény (10 db ,- Ft névértékű részvény összevonásával) db ,- Ft összevont névértékű részvény (1000 db ,- Ft névértékű részvény összevonásával) Osztalékelsőbbségi részvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 200 db ,- Ft összevont névértékű, elsőbbségi részvény ( db ,- Ft névértékű elsőbbségi részvény, mely 100 db ,- Ft névértékű részvény összevonásával került kibocsátásra) A Társaság alaptőkéje ,- Ft, azaz Kettőmilliárd-százhúszmillió-hatvanezer forint. Cégjegyzésre jogosultak: vezérigazgató egy személyben A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján megszüntette a Concordia Közraktár Zrt. Igazgatóságát. A 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény alapján Bártfai Márton május 6-ig. 2

14 A 151/2014.(V.6.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságról szóló évi IV. törvény alapján Kovács Tamás 2014.május 7-től június 12-ig. A 302/2014.(VI.10.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató a gazdasági társaságról szóló évi IV. törvény alapján Gaálné Dári Katalin június 13-tól. A vezérigazgató által képviseleti jogkörrel felruházott dolgozók közül a szervezeti és működési szabályzat szerint - két fő együttesen írhat alá a vezérigazgató által adott felhatalmazás alapján, az általa meghatározott jogkörben. A Concordia Közraktár Zrt-nél Ügydöntő Felügyelő Bizottság működik a - Gt.37..(1) bekezdése alapján október 18-tól. Ügydöntő Felügyelő Bizottság tagjai: Dr. Pyrkosz Stanislaw Tomasz Domján Sándor Tibor Dr. Ádor Sándor Lendvai Magdolna február 24-től Patay Vilmos október 24-től A beszámoló aláírására jogosult személy: Gaálné Dári Katalin vezérigazgató (lakcíme: 1139 Budapest, Petneházy u ). A Társaságnál a számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Baloghné Piller Katalin vezérigazgató-helyettes (lakcíme: 2085 Pilisvörösvár, Bocskai u.7.) PM Regisztrációs száma: A Társaság könyvvizsgálója: Nagy József Kamarai tagsági száma: Dornhof Nagy und Partner Hungár Audit Kft. Nyilvántartásba vételi száma: Címe: 1023 Budapest, Vérhalom u K.ép. 20. Az éves beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: ,- Ft + ÁFA. 3

15 I A Concordia Közraktár Zrt. Alapító Okiratban rögzített főbb tevékenységei: Raktározás, tárolás (főtevékenység) Rakománykezelés Műszaki vizsgálat, elemzés Növénytermesztési szolgáltatás Közúti áruszállítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása Egyéb hitelnyújtás (zálogkölcsön) Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása Megnevezés Eltérés Rendelkezésre tartás, tárolás bevétele 319, ,783-21,514 Művi szolgáltatás bevétele 203, ,938-29,035 Be/kitárolás bevétele 161, ,465 1,880 Árumozgatás bevétele 18,920 20,468 1,548 Fertőtlenítés bevétele 19,985 19, Minőségellenőrzés bevétele 163, ,067 42,659 Szállítás-rakodás bevétele 57,389 57, Egyéb közraktári szolgáltatás bevétele 61,739 68,949 7,210 Átminősített tárgyi eszköz értékesítés 468 2,284 1,816 Egyéb szolgáltatások bevétele 88,673 88, Értékesítés nettó árbevétele 1,095,437 1,099,268 3,831 I. 2. A számviteli politika főbb vonásai A Társaság kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít a számvitelről szóló évi C. törvény, valamint a 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alkalmazásával. Éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 117. (1) bekezdése alapján Társaságunk évtől nem kötelezett, ezen évtől kezdve éves összevont (konszolidált) beszámolót nem készít. 4

16 A mérleg formája: Társaságunk a számviteli törvény 1. sz. melléklet A változat szerinti mérleg formáját választotta. A mérleg tagolása: A mérleg a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett az alábbiak szerint: MÉRLEG. Eszközök (aktívák) II. ÉRTÉKPAPÍROK 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47. sorból: zálogjegy Az eredménykimutatás formája: A számviteli törvény 2. sz. melléklet A változat szerinti eredménykimutatást választotta Társaságunk. Az üzemi tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének az egyéb bevételeknek, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett: Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01/a. Anya és leányvállalatok felé 01/b. Egyéb vállalkozók felé III. Egyéb bevételek III/a. Anya- és leányvállalat felé III/b. Egyéb vállalkozók felé A mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. napja. 5

17 Számviteli alapelvek: A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt ban meghatározott alapelveket alkalmazta. Eszközök bekerülési értéke: A Szt előírása alapján az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési érték az Eszközök és Források értékelési szabályzatában került meghatározásra. Lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása, vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű hiba: - jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések soránugyanazon évet érintő- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot kell figyelembe venni. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Nem jelentős összegű hiba: - nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, és hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-át. A nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását a tárgyévi eredmény-kimutatás adatai tartalmazzák. A valuta- és devizatételek értékelése a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történik. Év végén a december 31-i Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell átértékelni a külföldi pénznemben nyilvántartott összegeket. 6

18 Amennyiben az átértékelés előtti könyv szerinti érték és az értékeléskori forintérték közötti árfolyam-különbözet összevontan veszteség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteség, ha összevontan nyereség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként kell elszámolni. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a maradványérték nulla. Immateriális javak értékcsökkenése: Az immateriális javak értékcsökkenési leírása a Szt.52..(4) bekezdése alapján időkorlátokat figyelembe véve kerül elszámolásra. A kísérlet fejlesztés aktivált értéke 5 év, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek 3 év alatt kerülnek leírásra. Terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján lineáris módszerrel kerül elszámolásra, a hasznos élettartam figyelembe vételével. Tárgyi eszközök értékcsökkenése: A tárgyi eszközök értékcsökkenése a bruttó érték alapján lineárisan történik. A leírási kulcsok az eszközök elhasználódásával összhangban vannak kialakítva. Az így kialakított módszer alapján: - épületeknél a 2, 3, ill. a 6 %-os, - építményeknél a 2, 3, 4, 8, illetve 20 %-os, - termelő berendezések, üzemi gépek és berendezések esetében a 14,5 %-os, - irodai berendezéseknél a 14,5, 20, valamint a 33 %-os, - idegen ingatlanon végzett beruházás esetén 6 %-os értékcsökkenési leírási kulcsok kerültek meghatározásra. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti úgynevezett kis értékű szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés költségként való elszámolása havonta történik. 7

19 A befektetett pénzügyi eszközök egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe. Készletek értékelése: - A készlet értékét az elszámolt értékvesztéssel kell csökkenteni, vagy visszaírással növelni, ha a piaci érték tartósan magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Követelések értékelése: - A követelések értékelése a vevő, az adós egyedi minősítése alapján történik a mérleg készítésekor rendelkezésre álló adatok alapján. A mérlegben a követelések az adós által elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése: - Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvényben meghatározott rendelkezés szerint számoljuk el. Társaságunk a számviteli politikán kívül az alábbi, a számvitelről szóló törvényben előírt szabályzatokat készítette el: - Eszközök és források értékelési szabályzata - Leltározási szabályzat - Pénzkezelési szabályzat - Önköltség számítási szabályzat A 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el: - Zálogkölcsön Fedezetminőségi és Fedezetértékelési Szabályzatát. 8

20 I. 3. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I Vagyoni helyzet alakulása A Társaság eszközeinek összetétele Eszközök % % A. Befektetett eszközök 2,709, ,258, Immateriális javak 2, , Tárgyi eszközök 2,335, ,215, Befektetett pénzügyi eszközök 371, , B. Forgóeszközök 1,449, ,419, Készletek 20, , Követelések 810, , Értékpapírok 576, , Pénzeszközök 42, , C. Aktív időbeli elhatárolás 4,583 9,558 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4,163,769 3,687,342 A mérleg-főösszeg 476,4 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A befektetett eszközök értéke 450,9 MFt, a forgóeszközök értéke 30,4 MFt-os csökkenést mutat. A befektetett eszközökön belül az immateriális és a tárgyi eszközök értéke 120,9 MFt-tal csökkent. A csökkenés a Móri ingatlan értékesítése, a tárgyévben befejezett új beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás különbözetéből adódik. A befektetett pénzügyi eszközök 330 MFt -os csökkenését a Soroksári úti ingatlan értékesítéséből évben esedékes, utolsó törlesztő részlet rövidlejáratú követelésként történt átminősítése okozza. A forgóeszközökön belül a készletek 2,6 MFt, a követelések 236,3 MFt összegben csökkentek. A követelések ilyen irányú változását az okozza, hogy a leányvállalatunkkal szembeni vevő és tagi kölcsön követelésünk 136 MFt összegben csökkent, az egyéb követelések 113 MFt-tal elmaradtak az előző évi állománytól, és vevőállomány közel 14 MFt-tal növekedett. Az értékpapír állomány 197 MFt, a pénzeszközök 11,5 MFt-os növekedést mutat. 9

21 Az aktív időbeli elhatárolás 4,9 MFt-tal növekedett az előző évihez képest. Ezt elsősorban a készletek tárolásához kapcsolódó a partnerek felé 2015 évben számlázott, de a tárgyévet érintő árbevétel növekedés okozza. A Társaság forrásainak összetétele Eszközök % % D. Saját tőke 2,385, ,909, Jegyzett tőke 2,120, ,120, Tőketartalék 795, , Eredménytartalék 385, , Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény -916, , E. Céltartalékok 158,623-20,872 - F. Kötelezettségek 1,379, ,625, Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek 1,379, ,625, G. Passzív időbeli elhatárolás 240, ,882 - FORRÁSOK ÖSSZESEN 4,163,769-3,687,342 - A saját tőke évben 476,4 MFt-tal csökkent. A csökkenés a évi 216,4 MFt összegű mérleg szerinti vesztességből és a Concordia Integrátor Kft. részére tőkepótlás céljából jutatott 260 MFt összegű pótbefizetésből adódik. A kötelezettségek összességükben 246,1 MFt értékben növekedek. A rövidlejáratú kötelezettségen belül a zálogkölcsönhöz kapcsolódó banki refinanszírozási hitel 198,6 MFt, folyószámlahitel 12,8 MFt, a szállítói tartozások 5,1 MFt, és az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 29,6 MFt összegben növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások 108,3 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek oka, hogy az adonyi raktártelep egy éves bérleti szerződése június 30-án lejárt és a bérleti időszakra a bérbeadó által számlázott előleg utólagos elszámolása megtörtént. A társaság fizetőképességét évben is megőrizte, lejárt köztartozása nincs. 10

22 I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet változását a következő mutatók szemléltetik: Likviditási gyorsráta: december 31. Pénzeszközök = 0,031 Rövidlejáratú kötelezettségek december 31. Pénzeszközök = 0,033 Rövidlejáratú kötelezettségek Likviditási mutató: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek december = 1, december = 0,

23 I Jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény II. Specifikus rész II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása Bruttó érték változása évben Megnevezés Növekedés Csökkenés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 13, ,075 Vagyon értékű jogok 141, ,824 Szellemi termékek 30, ,068 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 3,048,355 13,637 46,502 3,015,490 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 1,236,983 19,779 25,973 1,230,789 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 661,491 21,007 47, ,217 Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások ,987 54,423 11,926 Beruházásokra adott előlegek Összesen: 5,132, , ,179 5,078, évben az új beruházások , az élettartamot növelő beruházások összegben növelte az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét. Értékesítésre került a Móri telep, melynek nyilvántartás szerinti bruttó értéke Az értékesítésből összegű bevétel keletkezett. 12

24 Tárgyévi beruházások és felújítások Laboreszközök és műszerek beszerzése Technológiai felújítás Raktár, gazdasági és szociális épület felújítása Telepeken az út, térburkolat, térvilágítás felújítása Rakodógép felújítása Számítástechnikai és egyéb eszközök beszerzése Értékcsökkenés változás évben Növekedés Csökkenés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 13, ,075 Vagyon értékű jogok 139, ,543 Szellemi termékek 30, ,068 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 975,974 67,051 22,466 1,020,559 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 1,095,482 54,390 25,973 1,123,899 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 540,518 35,182 41, ,767 Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen: 2,794, ,551 90,372 2,861,911 A tárgy évben a lineáris módszerrel elszámolt értékcsökkenés volt, míg egyösszegű értékcsökkenésként összegben került elszámolásra az egyéb berendezésekre. Ingatlanok könyv szerinti értékének alakulása évben Megnevezés Telek 407, ,772 Épületek 1,334,333 1,278,209 Egyéb építmények 308, ,303 Üzemkörön kívüli ingatlanok 3,011 2,883 Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok 0 0 Lakóépület 19,164 18,764 Összsen: 2,072,381 1,994,931 13

25 Jelzáloggal terhelt ingatlanok: Szombathelyi telep Győri telep Jászberényi telep Siófoki telep Összesen: A jelzálog bejegyzésre a Társaság folyószámla hiteleinek biztosítékaként került sor. Nettó érték alakulása évben Megnevezés Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyon értékű jogok 2,209 1,281 Szellemi termékek 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok 2,072,381 1,994,931 Műszaki berendezések, felszerelések, járművek 141, ,890 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 120, ,450 Idegen ingatlanon végzett beruházás 0 0 Beruházások, felújítások ,926 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Összesen: 2,337,426 2,216,478 II Részesedések II Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Cég neve Növekedés Csökkenés Tul.rész % Concordia Integrátor Kft. 40, , Összesen: 40, , A cég megnevezése: Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft A cég rövidített elnevezése: Concordia Integrátor Kft Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út

26 2008. december 19-én kelt alapító okirat alapján a Cg: /4. számú Cégbírósági határozat alapján december 22-én került bejegyzésre 10 MFt-os alaptőkével. A többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt június 1-jével 90 MFt-os tőkeemelést hajtott végre, melyet a Cégbíróság június 13-án jegyzett be. Az alapító okiratban rögzített fő tevékenységei: - gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme - mezőgazdasági termékek ügynöki nagykereskedelme - vegyi áru nagykereskedelme - dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme - máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység A tőkeemelés után a Kft. jegyzett tőkéje: 100 MFt A Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,80 %. A részesedés névértéke , bekerülési értéke , könyv szerinti értéke A Concordia Közraktár Zrt évben a befektetésre értékvesztést számolt el. Társaságunk évi mérlegében a befektetés értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken szerepel. Kisebbségi tulajdonos: 0,2 %-ban Jakab Krisztián (6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3.) sz. alatti lakos Cégjegyzésre jogosult: Jakab Krisztián egy személyben 6300 Kalocsa, Gábor Lajos u. 3. A Kft évben elindította az integrátori valamint az árufelvásárlási és az árukereskedelmi tevékenységet. A évet mérleg szerinti veszteséggel zárta a Kft., amely az alultőkésítésének volt a következménye évben a Kft. aktívan részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. Az integrátori tevékenységhez kapcsolódóan komplex egységben történő szolgáltatást biztosított a partnerek felé. Ennek következtében a Kft. a évet mérleg szerinti eredménnyel zárta. A Kft évben adózott eredményt ért el. Ez elmarad mind a tervtől, mind az előző évi eredménytől. Ennek oka az év végi magas fordulónapi készletállomány, melynek költségei a 15

27 2011. évet terhelték, mivel az év végi piaci nehézségek és a kedvezőtlen piaci árak alakulása miatt a Kft. készleteit már értékesíteni nem tudta. A Kft évben mérleg szerinti eredményt ért el, annak ellenére, hogy a évhez képest lényegesen kevesebb kereskedelmi árukészlettel rendelkezett. A növekedés oka, hogy a nyári szezonban felvásárolt gabonát a Kft. kedvező áron tudta értékesíteni. Az Concordia Integrátor Kft évet 273 MFt veszteséggel zárta. Ennek oka egyrészt, hogy a tárgyévben felvásárolt és előző évről - magas áron - készleten maradt gabonát a felvásárlási ár alatti értéken tudta csak a Kft. értékesíteni a piaci árak alakulása miatt. A veszteséget tovább növelte a készleten maradt és csirázó képességét elvesztett vetőmag készletre elszámolt 40 MFt értékvesztés, valamint az előző években keletkezett vevő követelésekre elszámolt 50 MFt értékvesztés. A veszteség hatására a Concordia Integrátor Kft. saját tőke összege a jegyzett tőke alá csökkent és mivel a veszteség jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zrt. a befektetés értékére 2013 évben 61,4 MFt értékvesztést számolt el. A Kft tőkehelyzetének rendezésére a többségi tulajdonos Concordia Közraktár Zrt. a 2/2014.(V.15) sz. Taggyűlési Határozatában 260 MFt pótbefizetés mellett döntött. A pótbefizetés pénzügyi teljesítése én 260 MFt összegben megtörtént. A Kft évet 49,2 MFt mérlegszerinti veszteséggel zárta, ennek egyik oka, hogy az integrációban leszerződött terület nagysága nagymértékben lecsökkent az előző évi ha-ról ha-ra. A terménykereskedelmen nem sikerült akkora árrést elérni, amely fedezi a működési költségeit. Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. f.a. Székhelye: 1095 Budapest, Soroksári út 24. Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,90 % A Kft. több éven keresztül veszteséges volt, és ennek következtében a tőkehelyzete nem felelt meg a hatályos jogszabályoknak, annak ellenére, hogy a többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. éveken keresztül pótbefizetéssel próbálta a Kft tőkehelyzetét megoldani. A tagok a december 14-én megtartott taggyűlésen határoztak a Kft. jogutód nélküli megszűnéséről, mivel a Kft évben már nem folytatott kereskedelmi tevékenységet, és a negatív tőke rendezésére nem volt mód. 16

28 A végelszámolás kezdő időpontja: január 1. a Kft. végelszámolója: ECONOMIX Közgazdász Egyetemi Zrt. ( 1115 Budapest, Ildikó u. 21.) Mivel a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. vagyona a hitelezői követelések fedezetére nem volt elegendő, az évi XLIX. törvény 108. (2) bekezdése alapján a végelszámolás felszámolási eljárásba fordult át november 05-től. A Kft. felszámolása a Fővárosi Törvényszék május 23-án közzétett 19.Fpk /25 sz. végzése alapján 2014 március 14-én befejeződött. A Concordia Közraktár Zrt. könyveiből a befektetés évben a Törvényszéki végzés alapján kivezetésre került. I Egyéb tartós részesedések Cég neve Növekedés Csökkenés Tul.rész % Vas-Ész Szövetkezet 1, , Összesen: 1, , A Vas-Ész Szövetkezetben a Concordia Közraktár Zrt. részesedése 10 % alatt van, és a társaság irányításában nincs mértékadó szerepe. II Készletek Megnevezés Növekedés Csökkenés Anyagok 6,043 9,578 12,211 3,410 Áruk 14, ,000 Összesen: 20,043 9,578 12,211 17,410 Társaságunk az anyagkészletek között tartja nyilván az év végi leltárak alapján a telepek által fel nem használt preventív vegyszereket, alkatrészeket és segédanyagokat értékben. Az áruk között vasúti, közúti, vízi szállításra alkalmas speciális konténerek vannak nyilvántartva, melyre évben összegű értékvesztést számoltunk el. A készletek a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek. 17

29 II Követelések Vevőállomány összetétele (elszámolt értékvesztés nélkül) Lejárati idő Nem lejárt 76,860 92,938 Lejárt 64,294 60, napos 36,731 37, napos 4,621 2, napos napos napon túli 22,380 20,558 Összesen: 141, ,045 Követelésekre képzett értékvesztés alakulása: nyitó Lejárt követelésekre képzett 213 Befolyt követelések miatti elszámolás 245 Hitelezési veszteségként leírt követelés miatti kivezetés záró A vevőállomány 12 MFt-tal növekedett az előző évihez képest, amely növekedés a határidőn belüli állományban következett be. A szigorú behajtási tevékenységnek köszönhetően a lejárt követelés állománya nem növekedett, a 30 napon belüli vevőtartozásokat az év végi ünnepek miatt pár napos késéssel rendezték partnereink. Az éven túli kintlévőséget a felszámolási és végelszámolási eljárás alatt álló partnerekkel szembeni követelések alkotják. 18

30 Egyéb követelések Megnevezés Vásárolt követelés 74, ,213 Vásárolt követelés elszámolt értékvesztés -73, ,984 Társasági adó 16, Iparűzési adó 9,657 6,487 Szolgáltatásokra adott előleg (Adony rakt.bérlet) 108,000 0 Következő évben esedékes ÁFA követelés TB ellátások Munkavállalókkal szembeni követelések Innovációs járulék Egyéb követelés (erzsébet.ut, szállitói tulfiz.) Fizetett kaució Összesen: 137,418 23,977 Az egyéb követelések összege jelentős mértékben, 113 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. Ennek egyik oka, az adonyi raktárbázis bérleti szerződésének megszűnte miatt az itt nyilvántartott, bérleti díjra fizetett előleg elszámolásra került 108 MFt összegben. A vásárolt követelések összege növekedett jelentősen, mivel a Társaságunk a közraktári törvényben megfogalmazott helytállási kötelezettségének eleget téve az MKB Bank Zrt-től megvásárolta az Euronix Kft-vel szembeni követelését 139,9 M Ft-ért. A Bank e követelése a Társaságunk által kiadott közraktárjegyekkel fedezett hitele mögötti árufedezet hiánya miatt keletkezett. Az év során az Euronix Kft felszámolási eljárás alá került, így a követelésünkre a szintén átvett, a hitel biztosítékaiból várható megtérülést figyelembe véve 129 MFt értékvesztést számoltunk el. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Évközi változások Növekedés Csökkenés Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a." 301, ,526 0 Concordia Integrátor Kft. 457,351 61, , ,887 Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 330, , , ,000 Összesen: 1,088, , , ,887 19

31 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésre képzett értékvesztés nyitó Concordia Integrátor Kft (tagi kölcsön) Concordia Integrátor Kft (vevő követelés) Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. "f.a." záró A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések közül kivezetésre került a Gabonaforgalmi Kereskedőház Kft. f.a. -val szembeni követelés és az arra korábbi években elszámolt 100%-os mértékű értékvesztés összege, mivel a felszámolási eljárás megtérülés nélkül jogerősen lezárult az év folyamán. A Concordia Integrátor Kft. az évelején fennálló tagi kölcsönének 332,5 MFt összegéből 325,5 MFt-ot törlesztett évközben, új folyósításként pedig 25 MFt került átutalásra részére. A mérlegkészítés időpontjáig további 12 MFt-ot törlesztett a Kft, a tagi kölcsön tartozására ban képzett 160,2 MFt értékvesztés összege elszámolásra került. Az MNV Zrt-vel szembeni követelés a Soroksári úti ingatlan értékesítés utolsó, évben esedékes részletéből adódik. II Értékpapírok Az értékpapírok évi forgalmát a közraktárjegy fedezete mellett nyújtott zálogkölcsönök alkották, mivel a számviteli politikában foglaltak szerint a Társaságunk értékpapírként tartja nyilván ezen követeléseit. Megnevezés Növekedés Csökkenés Zálogjegyek fedezete mellett nyújtott kölcsön 576, , , ,793 Közraktár által nyújtott zálogkölcsön mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke Megnevezés Saját forrásból nyújtott Ft kölcsön 1,574 0 Banki refinanszírozó hitelből nyújtott Ft kölcsön 575, ,793 Összesen: 576, ,793 20

32 A zálogkölcsön záró összege 197 MFt-tal növekedett az előző évihez kepést, amely új üzleti partnerek megnyerésének köszönhető. A közraktár által nyújtott jelentős összegű zálogkölcsön megoszlása hitelfelvevőnként én: Zálogkölcsön felvevő Banki refinanszírozó kölcsönből nyújtott Ft kölcsön () Saját forrásból nyújtott kölcsön () 1 Hitelfelvevő 208, Hitelfelvevő 208, Hitelfelvevő 78, Hitelfelvevő 43, Hitelfelvevő 30,360 0 Társaságunk a 30 MFt-ot meghaladó összegű zálogkölcsönt tekinti jelentősnek. II Pénzeszközök Megnevezés Eltérés Pénztárak 1,340 1, Elszámolási betétszámla 27,644 42,068 14,424 Deviza betétszámla 3,290 2, Egyéb elkülönített betétszámla 10,588 8,613-1,975 Összsen: 42,862 54,336 11,474 A pénztárak leltárral alátámasztott értékeket tartalmaznak, bankbetétek a pénzintézet által visszaigazoltak. A Concordia Közraktár Zrt. fő számlavezetője továbbra is a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt., további számlavezetői a KDB Bank Zrt., a Budapest Bank Zrt., és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 21

33 II Aktív időbeli elhatárolások Bevételek és kiadások aktív időbeli elhatárolása Megnevezés évi árbevétel (közraktári díj, minőségvizsgálat) 0 3, Fadd-i beruházás előkészitéséhez kapcsolodó költség 0 2, Számitástechnikai szolgáltatások(program frissités stb) 1,447 1, Tagsági dij Vezető tisztségviselők 2015.évi felelősségbiztositása Gáz, áram, víz és csatornadíj Vezetékes, mobil telefon és internet hó Akkreditációs díj Egyéb szolgáltatások(fogl.eü.utazási ktsg.,stb.) Újság, cégtár, jogtár előfizetés Bérleti díj (szemééygépkocsi, raktár stb.) Összesen: 4,583 9,558 A bevételek aktív időbeli elhatárolása tartalmazza a évben leszámlázott, de évet érintő árbevétel összegét. A kiadások aktív időbeli elhatárolása a tárgyévben felmerült, de a évre vonatkozó szolgáltatások összegét tartalmazza. II Saját tőke Megnevezés Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke 2,120, ,120,060 Tőketartalék 795, ,959 Eredménytartalék 385, , , ,381 Mérleg szerinti eredmény -916, , , ,439 Összesen: 2,385,638-1,132, ,327 1,909,199 A Concordia Zrt. saját tőkéje 476,4 MFt-tal csökkent a nyitóértékéhez képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredményből és az eredménytartalék terhére kifizetett 260 MFt összegű pótbefizetésből ered. A pótbefizetésre a leányvállalat saját tőke-jegyzett tőke arányának helyreállítása miatt volt szükség. 22

34 II Céltartalékok 2014.évben céltartalékot képeztünk az ANT Kft-vel szembeni peres ügyből eredő várható kötelezettség növekedése miatt. Kivezetésre került a MKB Bank Zrt-vel szembeni áruhiányból eredő kötelezettségre képzett összegű céltartalék, mivel a pénzintézet közraktárjegyünkkel fedezett hitelből eredő követelését megvásároltuk peren kívüli megegyezés alapján. Szintén kivezetésre került a évre vonatkozó, évben kifizetett jutalomra képzett céltartalék 514 összegben. II Kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása évben A Concordia Közraktár Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége, beruházási és fejlesztési hitele nincs. Rövid lejáratú hitelek alakulása évben Megnevezés Hitel Deviza Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Folyószámla kölcsön KDB Banktól Ft 317, , , ,594 Folyószámla kölcsön Takarékbanktól Ft 320, , , ,000 Folyószámla kölcsön K&H Banktól Ft 0 202, ,668 0 Zálogkölcsönök összesen: Ft 575, , , ,794 -zálogkölcsön a K&H Banktól Ft 127, , , ,394 -zálogkölcsön a BB Banktól Ft 214, , , ,867 -zálogkölcsön a Takarékbanktól Ft 233, , , ,533 Rövidlejáratú hitelek összesen: Ft 1,213,065 2,313,948 2,102,625 1,424,388 23

35 Szállítói kötelezettségek A Társaság szállítói kötelezettsége 61.7 MFt, amely főleg a telepek üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások (tárolási díj, gázdíj, víz- és csatornadíj, bérleti díj, stb.) összegét tartalmazza. A szállító állományból december 31-ig még nem esedékes tartozás 56 MFt. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Társaságnak. Egyéb kötelezettségek Megnevezés ÁFA MKB-val szembeni egyéb kötelezettség (EURONIX) SZJA Hosszú lejáratú egyéb köt. következő évi törlesztés összege Behajtási ktsg. Általány 0 99 Pályázati foglaló /Móri telep ért./ Munkavállalókkal szembeni köt NÉBIH felügyeleti dij Szociális hozzájárulási adó Magánszemélyt terhelő nyugdijjárulék Magánszemélytől levont egészségbiztositási és m.piaci járulék Vevő túlfizetés Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb kötelezettségek (cégautó adó, kor.kedv.adó, stb.) Szakképzési hozzájárulás Letét Egészségügyi hozzájárulás Összesen: Az egyéb kötelezettség 30 MFt-os növekedése elsősorban az MKB Bank Zrt-vel szembeni, követelésvásárlásból eredő kötelezettség évi részletéből, az ÁFA befizetési kötelezettség növekedéséből, valamint a lízingszerződésen alapuló kötelezettség kiegyenlítéséből ered. 24

36 II Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Közraktározási árbevétel (művi) 64,006 66, évi fejlesztési támogatás (telepek) 35,657 34, évi bérleti díj /Adony/ 108, évi elhatárolt prémium, járulékai 3,806 3, évi elhatárolt bér, járulékai (munkaidőkeret elsz) 0 7,943 Közraktározási árbevétel (telepek,) 9,394 0 Közraktári Felügyelet és PSZÁF díja 15,200 15,200 Működési költség, áram, gáz, víz, stb évi készletbiztosítás dij különbözet 2,368 3,589 Könyvvizsgálat díja Egyéb passzív elhatárolások (utazási bérlet, bankktg.) Merülés vizsgálat /Gabona C./ Összesen: 240, ,882 A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza az előző években fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök 34,6 MFt összegű nettó értékét, a művi üzletág évre vonatkozó 66,2 MFt árbevétel elhatárolását, évet érintő vezetői prémiumot és járulékait, a Közraktári Felügyelet és a MNB felügyeleti díját, a saját és bérelt tárolók üzemeltetésével kapcsolatos tárgyévi költségeket, valamint a évi munkaidőkeret elszámolása miatt elhatárolt bért és járulékait. II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések II Az üzemi tevékenység eredménye Megnevezés Eltérés Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját teljesítmény értéke Egyéb bevételek Értékesítés költsége Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye:

37 Az üzemi tevékenység eredménye 201,4 MFt veszteséget mutat. Oka, hogy a beszűkült piaci körülmények következtében az árbevétel alig változott az előző évihez képest. Az értékesítés költségei kismértékben csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményét pozitívan befolyásolta a Concordia Integrátor Kft-vel szembeni, előző években értékvesztett tagi kölcsön követelés könyvszerinti értékét meghaladóan elszámolt egyéb bevétel, illetve visszaírt értékvesztés együttesen 160,2 MFt összegben. Visszaírásra került még az előző évben az Euronix Kft áruhiányával kapcsolatban képzett 140 MFt összegű céltartalék peren kívüli megegyezés miatt. Az üzemi tevékenység eredményét csökkentette a vevőkövetelésekre és vásárolt követelésekre elszámolt 137 MFt értékvesztés összege. II Az értékesítés nettó árbevétele Megnevezés Eltérés Közraktári szolgáltatás 1,006,296 1,008,853 2,557 Egyéb szolgáltatás 88,673 88, Áruértékesítés 468 2,284 1,816 Értékesítés nettó árbevétele 1,095,437 1,099,268 3,831 Értékesítés nettó árbevétele én TEÁOR bontás szerint 5210 Tárolás, raktározás 472, Rakománykezelés 183, Növénytermelési szolgáltatás 88, Ingatlan bérbeadás 65, Műszaki vizsgálat, elemzés 206, Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás 15, Szállítás 57, Egyéb gépkölcsönzés, bérbeadás Hitelminősítés 6, Áruértékesités 2,284 Összesen: 1,099,268 26

38 Az értékesítés nettó árbevételének 92%-a évben is a közraktári szolgáltatások összegéből származott. Az egyéb szolgáltatások értéke az ingatlanok bérbeadásából, a hozzájuk kapcsolódó közüzemi díjak továbbszámlázásából, és a lombard tevékenységhez kapcsolódó adósminősítés árbevételéből adódik. II Egyéb bevételek Megnevezés Eltérés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Egyéb bevételek Követelések könyvszerinti értékét meghaladóan befolyt bevétel Követelések visszaírt értékvesztése Céltartalék felhasználás Behajthatatlannak minősített követel Káreseményekkel kapcsolatos bevét Bírság, kötbér, késedelmi kamat Összesen: Az egyéb bevételek 215,8 MFt-tal nőtt az előző évihez képest. Ennek oka, hogy a tárgyévben elszámolásra került az előző években értékvesztett követelésekre, azok könyv szerinti értékét meghaladóan befolyt 153,7 MFt bevétel és visszaírásra került a várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 140 MFt, és a követelések év végi értékelése kapcsán visszavezetésre került 7MFt korábban elszámolt értékvesztés. Nőtt a kártérítési és késedelmi kamat bevételek összege 15,6 MFt-tal, viszont csökkent a tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett bevétel 24,5 MFt összegben. 27

39 II Értékesítés költségei Megnevezés Eltérés Anyagjellegű ráfordítás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékesítés összes költségei Az értékesítési költségek elemei az előző évi szinten maradtak a nettó árbevétellel arányosan, kivéve az egyéb ráfordítások összegét, amely jelentős mértékben csökkent. II Egyéb ráfordítások Megnevezés Eltérés Értékesített tárgyi eszközök nyilv.értéke Építményadó Iparűzési adó Követelések elszámolt értékvesztése Készletek elszámolt értékvesztése Céltartalék képzés Bírság, kötbér, egyéb ráfordítás Behajthatatlan követelés leírt összege Telekadó Innovációs járulék és környezetterhelési díj Káreseményekkel kapcsolatos fizetések Gépjárműadó, cégautó adó Hiányzó, megsemmisült, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Összesen: Az egyéb ráfordítások 435,2 MFt összegű csökkenést mutat az előző évihez képest. Ezt a csökkenést elsősorban az a tény indokolja, hogy a Társaság az előző évben a kétes követeléseit megfelelő mértékben érték vesztette, a peres ügyeire csak minimális mértékben kellett 28

40 céltartalékot képezni, újabb kártérítési kötelezettsége a közraktározási tevékenységgel szemben nem merült fel. II Pénzügyi tevékenység eredménye A pénzügyi műveletek bevételei Megnevezés Eltérés Lombardírozás kamatbevétele Lombardírozás kamatbevétele kapcsolt vállalkozástól Kapcsolt vállalkozástól kapott kamatok Árfolyamnyereség Kapott kamatok (pénzintézet, stb.) Kapott osztalék Összesen: A pénzügyi műveletek bevételei közel 41 MFt-tal elmaradtak az előző évitől. A zálogkölcsönök állománya ugyan magasabb, mint év végén volt, de a folyósított hitelek közel 50%-a az utolsó negyedévben lett kiutalva, így az éves kamatbevétel mintegy 15 MFt-tal csökkent. A Társaság leányvállalata a tárgyévben a gabonakereskedelmét zálogkölcsön igénybevétele nélkül bonyolította, amely szintén kiesést jelentett, és a tagi kölcsönének 300 MFt-os csökkenése is a kamatbevételek elmaradását okozták. A pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés Eltérés Záloghitelezésre felvett kölcsön kamata Részesedések, értékpapírok értékvesztése Fizetett kamatok (pénzintézetek, stb.) Deviza és valuta átváltáskori árfolyam vesztesége Kapcsolt vállalk. fizetett kamatok Összesen: Pénzügyi műveletek ráfordításai a pénzintézeteknek fizetett kamatokat, valamint az év végi deviza átértékelésből eredő ráfordítást tartalmazza. 29

41 II Rendkívüli tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Megnevezés Eltérés 2000.évi FVM beruh évben elszámolt ÉCS 7,356 1,083-6,273 Összesen: 7,356 1,083-6,273 Rendkívüli bevételként került elszámolásra a tulajdonos által az előző években jutatott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenése. Rendkívüli ráfordítások A tárgyévben rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra. II Igénybevett szolgáltatások költségei Megnevezés Közraktározási költségek Egyéb igénybevett szolgáltatások (vagyonvédelem, szám.techn.szolg., fogl.eü., takaritás, uthasználat, stb.) Karbantartás költségei Kommunikációs költségek Raktárak bérleti díjak Szakértői, ügyvédi díjak Egyéb bérleti díjak (irodabérlet, iparvágány, gépek, stb.) Telephely bérleti díja /Adony/ Raklám, hirdetés Oktatás, továbbképzés Utazás, kiküldetés Összesen: II Bevételek bemutatása kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés Concordia Integrátor Kft. Nettó árbevétel Kamatbevétel Összesen: