Kiegészítı melléklet

Átírás

1 Kiegészítı melléklet 1. Általános kiegészítések A társaság cégneve Savaria TISZK Szakképzés-szervezési Kiemelkedıen Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság A társaság székhelye 9700 Szombathely, Selyemrét u. 2. A cég cégjegyzékszáma A cég statisztikai számjele A cég adószáma A társaság alapítója Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 9700 Szombathely, Kossuth Lajos u Alapítás idıpontja április 28. A cég alapítását kimondó Közgyőlési határozat száma 152/2005 (IV. 28.) KGY sz. határozat Társaság tagjai és székhelyük Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 9700 Szombathely, Kossuth Lajos u Vasi Szakmunkásképzı és Oktatási Alapítvány 9700 Szombathely, Lovas u. 23. A társadalmi közös szükséglet kielégítéséért felelıs szerv Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 9700 Szombathely, Kossuth Lajos u Vasi Szakmunkásképzı és Oktatási Alapítvány 9700 Szombathely, Lovas u. 23. Tulajdonosok Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 9700 Szombathely, Kossuth Lajos u ,17%-os tulajdonos 1

2 Vasi Szakmunkásképzı és Oktatási Alapítvány 9700 Szombathely, Lovas u ,83%-os tulajdonos Közhasznú tevékenységi körében tárgyi adómentes körbe tartozó szolgáltatásokat nyújt. A Társasági Szerzıdésben rögzített tevékenységekhez kapcsolódóan üzletszerő gazdasági tevékenységet végez, mely tevékenységek ÁFA-körbe tartoznak. A társaság jogállása Kiemelkedıen közhasznú társaság A társaság által ellátandó közhasznú tevékenységek Szakmai középfokú oktatás (fı tevékenység) Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Rendezvényi étkeztetés Egyéb vendéglátás Szakmai középfokú oktatás Sport, szabadidıs képzés Kulturális képzés M.n.s. egyéb oktatás A társaság üzletszerő gazdasági tevékenységei Irodai papíráru gyártása Nyomás (kivéve: napilap) Nyomdai elıkészítı tevékenység Könyvkötés, kapcsolódó szolgáltatás Egyéb sokszorosítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Könyvkiadás Címtárak, levelezıjegyzékek kiadása Napilapkiadás Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása Egyéb kiadói tevékenység Számítógépes játék kiadása Egyéb szoftverkiadás Film-, videó, televíziómősor gyártása Film-, videó gyártás, televíziós mősorfelvétel utómunkálatai Film-, video- és televízió-program terjesztése Filmvetítés Hangfelvétel készítése, kiadása Rádiómősor-szolgáltatás Számítógépes programozás Információ-technológiai szaktanácsadás Számítógép-üzemeltetés Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Adatfeldolgozási szolgáltatás 2

3 63.12 Világháló-portál szolgáltatás M.n.s. egyéb információs szolgáltatás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység Üzletvezetés PR, kommunikáció Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Mőszaki vizsgálat, elemzés Biotechnológiai kutatás, fejlesztés Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Reklámügynöki tevékenység Médiareklám Piac- és közvélemény-kutatás Divat-, formatervezés Fordítás, tolmácsolás M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység Immateriális javak kölcsönzése Munkaközvetítés Munkaerıkölcsönzés Egyéb emberierıforrás-ellátás, -gazdálkodás Összetett adminisztratív szolgáltatás Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Követelésbehajtás M.n.s. egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás Általános középfokú oktatás Szakmai középfokú oktatás Felsı szintő, nem felsıfokú oktatás Felsıfokú oktatás Sport, szabadidıs képzés Kulturális képzés M.n.s. egyéb oktatás Oktatást kiegészítı tevékenység Könyvtári, levéltári tevékenység Szakmai érdekképviselet Könyvvezetés módja: Kettıs könyvvitel Beszámoló készítés formája: Egyszerősített éves beszámoló Mérleg A típusú Eredmény kimutatás A összköltségeljárással Beszámolókészítés idıpontja: tárgyévet követı év március 31. A Kft. társasági adó kötelezettség hatálya alá tartozik a közhasznú társaságokra vonatkozó szabályok szerint A Kft az általános forgalmi adó alanya. 3

4 Társaságunk a tárgyi eszközei és immateriális javai után számított terv szerinti értékcsökkenés meghatározásakor alapvetıen a bruttó értékbıl kiinduló lineáris elszámolást alkalmazza; a hasznos élettartam és a maradványérték meghatározása alapján. Társaságunk él a számviteli törvény 80. (2) bekezdésében megfogalmazott lehetıséggel, mely szerint az 100 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolható. Társaságunk a devizában nyilvántartott kötelezettségeket és követeléseket a fordulónapon OTP deviza középárfolyamon értékeli. 2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegben a befektetett eszközök az idıarányosan elszámolt értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értékben szerepelnek az alábbiak szerint: Társaságunk minden esetben lineáris leírási módot alkalmazott, terven felüli értékcsökkenési leírásra nem került sor. A tárgyi eszközök és immateriális javak értékének mozgásait, és az elszámolt értékcsökkenés részletezését az 1.sz és 2. sz melléklet tartalmazza. A mérlegben szereplı készletek értéke a fordulónapon meglévı alapanyagok leltár szerinti értékét tartalmazza, ezer Ft értékben. Követelések között mutattuk ki az alábbiakat: ezer Ft Belföldi vevık 306 Szállítói túlfizetés 9 Egyéb adott elıleg 3 Fizetési elıleg 5 Egyéb követelés volt munkavállalóval szemben Egyéb követelés (tévesen fizetett szerkesztési díj) 200 Munkaadói járulék túlfizetés 24 EHO túlfizetés 2 Bér, megbízási díj túlfizetés 11 Étkezési jegy 8 ING magánnyugdíjpénztár túlfizetés 87 Budapest magánnyugdíjpénztár túlfizetés 1 Allianz magánnyugdíjpénztár túlfizetés 5 Évgyőrők magánnyugdíjpénztár túlfizetés 6 Egyéb rövidlej. köv. dolgozókkal szemben 15 Összesen A forgó eszközök között kimutatott pénzeszközök részletezése: - Pénztár: ,-Ft - Bank: fıszámla: ,-Ft Szaho: ,-Ft 4

5 TÁMOP elk.szla Lekötött betét(szaho-ból): ,-Ft ,-Ft Aktív idıbeli elhatárolások között mutattuk ki: Az egyik volt dolgozónk felé a mérlegkészítésig még ki nem számlázott telefonköltség értékét Ft értékben, valamint a évben felmerült, de évet érintı költségeket az alábbiak szerint: Hírlap elıfizetés Szoftver követési díj Biztosítási díj Földbérleti díj Telefon ktg Összesen: 8 eft 443 eft 531 eft 66 eft 12 eft 1060 eft A társaság saját tıkéje: A jegyzett tıke év végén ,- Ft volt. Az elızı évben végrehajtott jegyzett tıke csökkentés a lekötött tartalékba került Ft értékben. Ugyancsak a lekötött tartalékban mutatjuk ki a tulajdonos által a korábbi évek veszteségei miatt teljesített Ft értékő pótbefizetést. A 2010 évi ezer Ft mérlegszerinti eredmény után a saját tıke ezer Ft lett. A rövidlejáratú kötelezettségek között mutattuk ki az alábbi tételeket: ezer Ft Szállítók TÁMOP elıleg Társasági adó kötelezettség 3 SZJA kötelezettség 808 Cégautó adó kötelezettség 42 ÁFA 29 TB kötelezettség Magánnyugdíjpénztári kötelezettségek 109 Be nem fogadott SZAHO befizetések 466 Letiltások 165 Összesen A szállítói kötelezettségek között nincs határidın túli tartozás, az adó és járulék kötelezettségeket a társaság a fordulónapot követıen rendezte. Passzív idıbeli elhatárolások között az alábbi tételeket mutattuk ki: - A HEFOP pályázat eszközberuházása miatt a támogatásból a következı évek halasztott bevételét: ezer Ft - A HEFOP pályázat eszközberuházása miatt a támogatásból a következı évek halasztott bevételét: ezer Ft - A 2010 évben átvett szakképzési hozzájárulás még fel nem használt összege: ezer Ft 5

6 - Szakképzési hozzájárulásból vásárolt eszközök miatt a következı évek halasztott bevételét: ezer Ft - A decentralizált pályázat eszközberuházása miatt a következı évek halaszott bevételének értékét: ezer Ft ben befolyt Munkaügyi Központtal kötött szerzıdés szerinti közhasznú árbevétel 2011-re jutó része: ezer Ft ben felmerült, de 2011.évet érintı költségek: 675 ezer Ft. 3. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele: Vállalkozói tevékenységbıl származó bevételek: Közhasznú tevékenység árbevétele: Egyéb bevételek részletezése: KKC pályázat TÁMOP pályázat Felhasznált szakképzési hozzájárulás : HEFOP pályázat idıbeli elhatárolás feloldása: Decentralizált pályázat Bértámogatás Tulajdonosi támogatás e Ft eft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft 82 e Ft e Ft A költségek részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: ezer Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 0 20 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások ( ) A társaság évi pénzügyi eredménye ezer Ft volt, amely teljes értékben kamatbevétel volt. A társasági adó alapot növelı tételek: Ezer Ft ÉCS számviteli törvény szerinti értéke Reprezentáció 87 Elızı évet érintı költség 15 Összesen: A társasági adóalapot csökkentı tételek: Ezer Ft ÉCS társasági adó törvény szerinti értéke Elızı évet érintı költség csökkenés 245 Összesen:

7 Társaságunknál 2010-ben a közhasznú és kiemelten közhasznú tevékenységbıl származó bevétel az összbevétel 99,6 %-át tette ki, ezért a számított társasági adóból 99,6 % adókedvezményt vehet igénybe. 4. Tájékoztató kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása: Fıállású alkalmazott: 11 fı Összes bérköltség: e Ft Megbízási díjasok: Összes megbízási díj: 65 fı e Ft Vezetı tisztségviselı javadalmazásának bemutatása: Ügyvezetı igazgató: Bálint András (a mérlegkészítés idıpontjában) Szabó Leventéné (2010. évben) Az ügyvezetı évi bérköltsége: e Ft évben a Felügyelı Bizottság tagjainak juttatott javadalmazás összege összesen 843 ezer Ft volt, amely teljes összegben megbízási díj volt. A Felügyelı Bizottság 3 fıbıl áll. Társaságunknak 2010-ben környezetvédelmi szempontú kötelezettsége nem volt, veszélyes anyagok, hulladékok nem keletkeztek. Beszámoló összeállítójának neve: Varga Ernı Regisztrációs száma: /2003 Könyvvizsgáló: Rating&Audit Kft. Csendesné Kóbor Ildikó MKVK Az éves beszámoló aláírására köteles: Ügyvezetı igazgató Bálint András 9721 Gencsapáti Vízköz u. 12. Szombathely, március 31. Bálint András Ügyvezetı 7

8 1. sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉK VÁLTOZÁSÁNAK BEMUTATÁSA (2010.) Bekerülési érték (bruttó érték) Befektetett eszköz Átsorolásból megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért Kísérleti fejleszt. akt. ért Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Immater. javak értékhelyesb II. Tárgyi eszköz Ingatlanok és kapcsolódó vagyo Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök értékhelyesb Összesen IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA (2010.) Halmozott értékcsökkenés Befektetett eszköz Átsorolásból megnevezése Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Növekedés Csökkenés I. Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért Kísérleti fejleszt. akt. ért Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz Ingatlanok és kapcsolódó vagyo Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen

9 2. sz. melléklet IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK BEMUTATÁSA Terv szerinti értékcsökkenés és értékcsökkenési leírás Befektetett eszköz Lineáris Degresszív Egyéb Kisértékő megnevezése I. Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért Kísérleti fejleszt. akt. ért Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen Terv szerinti értékcsökkenés összesen értékcsökkenés összesen csökkenés visszaírása Terven felüli Értékcsökkenés Terven felüli érték- Befektetett eszköz megnevezése I. Immateriális javak Alapítás-átszerv. akt. ért Kísérleti fejleszt. akt. ért Vagyoni értékő jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek II. Tárgyi eszköz Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki ber. gépek, járm Egyéb berend. felsz. járm Tenyészállatok Beruházások, felújítások Összesen