ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész Takarékszövetekezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyak. hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás Értékvesztés alakulása Kockázatvállalás bemutatása Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel A hátrasorolt eszközök bemutatása A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Saját eszköz terhére adott zálog és ahhoz hasonló jogok A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Cash-flow kimutatása Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megbízás alapján végzett befekettési szolgáltatási tevékenység A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Befektetési szolgáltatási tevékenység Általános tartalék képzése Az immateriális javak részletezése (leltára) Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Készletek leltára Biztosítékként, fedezetként kapott eszközök Befeketéi célú lejáratig tartott hitelkockázati szempontból kockázat mentesnek minősített értékpapír állománya Átsrukturált hitelek Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke KÖNYVVIZSGÁLÓI ZÁRADÉK ÉS JELENTÉS

3 MÉRLEG KSH: Cg.: Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 3

4 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

5 Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] Kelt, Veresegyház, május Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 5

6 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 6

7 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék 0 0 7

8 Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Veresegyház, május Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 8

9 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltó kezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Kelt, Veresegyház, május Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 9

10 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

11 Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

12 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Veresegyház, május Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 12

13 KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Horváth Ferencné főkönyvelő, pénzügyi szakon, számon regisztrált könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A könyvvizsgálatot a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaság (MKVK nyilvántartási szám: ) képviseletében Horváth Zsuzsanna könyvvizsgáló végzi. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Veresegyház, Fő út 53. A vállalkozás internetes honlapja A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma átlag fő 88 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint. nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: december A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet 1957-ben alakult. A cégjegyzékbe a Cégbíróság szám alatt jegyezte be. A Takarékszövetkezetbe július 1-én olvadt be a Nagymaros és Vidéke Takarékszövetkezet. A beolvadás után a Takarékszövetkezet Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet néven működik. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF. ) által engedélyezett 1 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, 1 ÁPTF 919/1997/F.sz.hat. 14

15 pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint, értékpapír letéti őrzés. Engedélyszám: ÁPTF 919/1997/F. pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás üzletszerű forintban és devizában, valutában végzése. Engedélyszám: ÁPTF 330/1998. kezesség, bankgarancia vállalása, egyéb bankkári kötelezettség vállalása. Engedélyszám: PSZÁF I-421/2000. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-771/2000. Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-1280/2001. követelések megvásárlása (faktoring ügylet). Engedélyszám: PSZÁF I-E-2396/2004. (Bszt.) 159. (2) bekezdése szerinti függő ügynök Engedélyszám: PSZÁF 18879/2/2008. pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítása. Engedélyszám: EN-I/M-375/2009. A Takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A Takarékszövetkezet központja Veresegyház, Fő út 53. sz. alatt van. Kirendeltségei: Veresegyház, Fő út 53. Fót, Dózsa György út 54. Őrbottyán, Rákóczi út 115. Erdőkertes, Nemes u. 2. Mogyoród, Gödöllői út 18/a. Váchartyán, Fő út 23. Vácrátót, Petőfi tér 4. Dunakeszi, Fő út Nagymaros, Király u. 1/a. Szokolya, Fő u. 63. Letkés, Dózsa Gy. u. 16. Verőce, Árpád u. 27. Kosd, Eőszy L. tér 1. Vác, Káptalan u. 14. A Takarékszövetkezetet 6 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő-bizottság irányítja. 15

16 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása Megnevezés Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személyek Természetes személyek Összesen: A Hitelintézeti törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum 200 fős taglétszám kötelező. Takarékszövetkezetünknél 2013 év végén a tagok száma 281 fő. A részjegyek névértéke Tízezer forint. Egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet részjegy-állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezetnek többségi tulajdonú tagja nincs. A Takarékszövetkezet befektetői jogi intézményt nem rendszeresít. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása Kapcsolt vállalkozás megnevezése Property CO-VE Kft Cégjegyzék száma Adószáma Vállalkozás székhelye 2112 Veresegyház, Fő út 53. Jegyzett tőke ezer Ft Saját tőke ezer Ft Részesedési arány 100 % évi mérleg szerinti eredmény ezer Ft A számvitelről szóló 2000.évi C. tv ának (2) bekezdése alapján a Takarékszövetkezet a január 1-jével induló üzleti évről nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót, mert a Takarékszövetkezet konszolidációs szabályzata értelmében a hivatkozott törvény 3. - a (2) bekezdésének 1. pontja szerint a leányvállalatának minősülő Property CO-VE Kft konszolidált éves beszámolóba való bevonása nélkül is megbízható valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a Takarékszövetkezet éves beszámolója. A vállalkozásban lévő részesedés ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 % - át / ezer Ft/ és saját-tőkéjének 20 %-át / ezer Ft/, továbbá a konszolidációs különbözetek értéke ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 10 %-át / ezer Ft/. A bevétel és ráfordítás konszolidációs különbözet ezer Ft volt a tárgyévben. A konszolidációs különbözet is azt mutatja, hogy nincs olyan eszköz, forrás, valamint eredmény átcsoportosítás a kapcsolt felek között, ami a konszolidált beszámoló elhagyásával rejtve maradna, illetve különleges kockázatot hordozna. A kapcsolt vállalkozás vesztesége saját-tőke csökkenésben jut kifejezésre, ami megjelenik a Takarékszövetkezet éves beszámolójában, a részesedés után elszámolt értékvesztés formájában. 16

17 Kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél A évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény 11. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A Számviteli Rend hatálya kötelező érvényű a Szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbank ZRt-re. A Szt., a Hpt., és a Szkr. meghatározza azon dokumentumok körét, amelyek a hitelintézetek számviteli politikája keretébe tartoznak. A Számviteli Rend keretében 14 db szabályzat készült el, ebből a Számviteli Rend, a Számviteli Politika, az Eszközök-, Források- és Mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata kötelező érvényű és közvetlenül hatályos. A Fedezetértékelési szabályzat, és a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési szabályzat kötelező érvényű és közvetetten hatályos, a többi szabályzatok a Takarékszövetkezet belső szabályzatai, amik kötelezőek, de a Takarékszövetkezet által meghatározott tartalmú szabályzatok. A Takarékszövetkezet figyelembe vette a Takarékbank Zrt. által, a tárgyév végén megküldött kötelező érvényű közvetlenül és közvetetten hatályos szabályzatait az éves beszámoló elkészítésénél. A évi éves beszámolót a hatályos szabályzatok alapján készítette el. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény - a továbbiakban: Sztv.- alapján érvényes számviteli politikával rendelkezik. A 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet továbbiakban: Hitkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Az üzleti év 2013.január 01.-től december 31-ig tartott. A Takarékszövetkezet az Hitkr. értelmében az 1 sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2 sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet a következő zárlati munkálatokat végzi el. az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, a megbízásból kezelt devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása az értékcsökkenés elszámolása havonta, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása havonta, 17

18 a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között havonta a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést, a főkönyvi kivonat elkészítése, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A Takarékszövetkezet könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető a devizatartalmú tételek eredeti devizanemben is könyvelésre kerülnek, a költségek könyvelése elsődlegesen költség-nemek szerint történik, de a takarékszövetkezet végez költséghelyi könyvelést is. A számviteli elszámolás szempontjából lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A lényegesség elvével összhangban, jelentős összegű hibának tekinti a takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát. Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak kell tekinteni a befektetett és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyvszerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözetet, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet. A vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskor piaci érték különbözetét, ha a könyvszerinti érték magasabb. A követelés fejében átvett, és készletként kimutatott vagyontárgyaknál a kiváltott követelés eladási ára és könyvszerinti értéke közötti veszteség jellegű különbözetet. A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százalékát meghaladja. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözet akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. 18

19 A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos Takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra kerültek az alábbiak: A számviteli politikában rögzítésre került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a Takarékszövetkezet. A Sztv. 80. (2) bekezdése alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet január 1-től a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az ügyletminősítést a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készíti Takarékszövetkezet, szem előtt tartva a megtérülési valószínűséget az értékvesztés képzésben. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet, a mindenkori auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmazza. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, átvett eszközöket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg minősíti. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor, valamint piaci információk alapján történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, a kétes követeléseknél 50%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Egyedi minősítésű hiteleknél a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában %, kétes követeléseknél %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig % értékvesztést kell képezni a szabályzat szerint. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. 19

20 A Takarékszövetkezet elvégezte a piaci értéken történő értékelést, a saját tulajdonú ingatlanoknál az üzleti év mérleg fordulónapjára. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése alapján nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet es üzleti évtől általános kockázati céltartalékot nem képez, az eddig megképzett tartalékot, a 2013-as üzleti évben az értékvesztéssel nem fedezett veszteség mérséklésére használta fel a Takarékszövetkezet. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait nem változtatta meg. Az értékelési módszereit, a Takarékbank ZRt által kiadott kötelező érvényű szabályzat változásoknak megfelelően módosította. A saját tulajdonú ingatlanok esetében, a piaci értéken történő értékelés hatása az eredményre, pénzügyi és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibát. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege a december 31-i ezer Ft-ról december 31-re ezer Ft-ra változott, amely e Ft-os csökkenést jelent. Ebből: a saját tőke csökkenése ezer Ft a kötelezettség csökkenése ezer Ft az átmenő passzívák csökkenése ezer Ft a céltartalék csökkenése ezer Ft Megállapítható, hogy a változás döntő részben a kötelezettségek csökkenéséből adódik. 20

21 a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya és mérlegfőösszeghez viszonyított arányának bemutatása: Eszközállomány alakulása, szerkezete Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,1% ,8% -1,3% 2. Állampapírok ,5% ,0% 1,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,3% ,8% 4,5% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,5% ,5% -3,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,3% ,0% -0,3% 6. Immateriális javak ,0% 199 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,1% ,7% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,9% ,3% -0,6% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,3% ,9% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K ,0% ,0% A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából a fenti táblázat szemlélteti az eszközállomány összetételét. Az eszközállományon belül a pénzeszközök, az ügyfelekkel szembeni követelések, egyéb értékpapírok, tárgyi eszközök, egyéb eszközök, aktív időbeli elhatárolások aránya csökkent. Az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya pedig nőtt. Eszközállomány megoszlását szemlélteti a diagram: Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a ezer Ft-os értékvesztés állomány. Az állomány volumene az előző évihez viszonyítva bruttó értéken ezer Ft-tal, nettó értéken pedig ezer Ft-tal kevesebb, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 23,5 %, mely a bázis évhez képest 3,0 % ponttal csökkent. A pénzeszközök csökkenése a kötelező túltartalékolás elkerüléséből adódik. A szabad pénzeszköz kihelyezés eltolódott az értékpapír és a bankközi kihelyezések felé. Egyéb eszközökön belül csökkenést mutat a követelés fejében átvett eszköz állománya. Ezen eszközök bruttó értéke ezer Ft melyre ezer Ft-os értékvesztés került elszámolásra. 21

22 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása lejárat szerint Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása ezer Ft-ban M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0,0 0,0% 0,0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,5% ,4 % 7,9% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét ,0% 0,0 % 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0,0 % 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,8% ,5 % -3,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,7% ,1 % -4,6% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0,0 % 0,0% ÖSSZESEN ,0% ,0% Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések két fő csoportját szemlélteti a diagram: Lényeges változás a megoszlásokat tekintve hogy az arányok eltolódtak a hitelintézetekkel szembeni követelések felé. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelés eltolódott az éven túli követelések felé. b. Az eszközállomány minősége A Hpt. 86. előírása, valamint a Takarékszövetkezet belső szabályzata alapján minősített eszközállomány a tárgyidőszak végén ezer Ft volt, ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. A Takarékszövetkezet minősíti a befektetési és forgatási célú értékpapírjait, a bankközi kihelyezéseit, a vagyoni érdekeltségeket, az ügyfelekkel szembeni követeléseket, a követelés fejében átvett eszközöket és az egyéb követeléseket. 22

23 Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,5 % 5,7% Külön figyelendő ,7% ,0 % -0,7% Átlag alatti ,5% ,7 % -0,8% Kétes ,1% ,1 % 0,0% Rossz ,9% ,7 % -4,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) ,0% ,0% Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Mo.% Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,3% ,9 % 2,6% Külön figyelendő ,9% ,8 % -1,1% Átlag alatti ,4% ,6 % -0,8% Kétes ,6% ,6 % 0,0% Rossz ,8% ,1 % -0,7% Mindössz. (mérleg.+mérl.k.) ,0% ,0% Minősített követelésállomány ügylet kategóriánként Minősített követelésállomány ügylet kategóriánként (bruttó) adatok:ezer Ft-ban Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- Problémamentes ,9% ,0% 15,1% Külön figyelendő ,1% ,8% -3,3% Átlag alatti ,9% ,0% -1,9% Kétes ,9% ,3% 0,4% Rossz ,2% ,9% -10,3% Mindössz.(mérlegtételek) ,0% ,0% A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni bruttó követelésállomány december 31.-én ezer Ft volt, december 31.-én, pedig ezer Ft, a csökkenés 21,3 %-os. A problémamentes állomány aránya 68,9 %- ról 84,0 %-ra nőtt, a külön figyelendő állomány 9,1 %-ról 5,8 %-ra, az átlag alatti 3,9 %-ról, 2,0 %-ra csökkent, a kétes 2,9 %-ról 3,3 %-ra nőtt, a rossz állomány pedig 15,2 %-ról 4,9 %- ra csökkent. Az előző időszakhoz képest a csökkenő kihelyezés mellett tovább romlott a minősített hitel állomány összetétele. A nem problémamentes követelés állományból a külön figyelendő, az átlag alatti és a rossz állomány csökkent, a kétes hitelállomány nőtt. Az arányváltozás azzal magyarázható, hogy a tárgyévben 470 millió Ft problémás hitelkövetelést adtunk el, illetve írtunk le. A hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 6,7 %. 23

24 Az adósminősítési kategóriákba besorolt ügyfelekkel szembeni minősített követelés állományt, a következő táblázattokkal szemléltetjük. Minősített követelésállomány ügyfél kategóriánként A B C D E Összesen Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen tételek Megoszlás 5,6% 29,2% 24,9% 16,6% 23,7% 100,0% A B C D E Összesen Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen tételek Megoszlás 6,4% 31,6% 24,2% 24,1% 13,7% 100,0% A Takarékszövetkezet ügyfeleinek 38,0 % az A-B kategóriás minősítési csoportba tartozik, 62,0 % pedig C-D-E adósminősítési kategóriákba. A Takarékszövetkezetnél a követelés fejében átvett eszközállomány december 31-én ezer Ft, melyek külön figyelendő kategóriába kerültek besorolásra. A befektetések közül öt problémamentes, a kapcsolt vállalkozásban lévő befektetés pedig különfigyelendő kategóriába került. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok minősítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. A Takarékbank Zrt. minősítési mutatói alapján bankközi kihelyezéseink kockázatmentesek. Az egyéb követelések közül két 365 napon túli vevőkövetelést rossznak minősített és egy vevőkövetelést külön figyelendő kategóriába sorolt a Takarékszövetkezet. 24

25 c. A forrásállományok alakulása A főbb forráscsoportok állománya és mérlegfőösszeghez viszonyított arányának bemutatása: Forrásállomány alakulása, szerkezete Megnevezés Megoszlás Megoszlás Eltérés Hitelintézetekkel szembeni köt ,1% ,8% 1,7% Ügyfelekkel szembeni köt ,0% ,1% -0,9% Kibocsátott ép. miatti köt ,2% ,3% 0,1% Egyéb kötelezettségek ,9% ,6% -0,3% Passzív időbeli elhatárolások ,3% ,1% -0,2% Céltartalékok ,1% 1 0,0% -0,1% Hátrasorolt kötelezettségek ,8% ,8% 0,0% Saját tőke ,6% ,3% -0,3% FORRÁSOK ,0% ,0% A fenti táblázat szemlélteti a forrásállomány összetételét és annak változását. A forrásállományon belül a hitelintézetekkel szembeni és a kibocsátott értékpapír miatti kötelezettség aránya növekedést, az ügyfelekkel szembeni, az egyéb kötelezettség, a passzív időbeli elhatárolások, valamint a sajáttőke aránya pedig csökkenést mutat. Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Index % Saját források ,7% ,3 % -0,4% 94,4 % Idegen források ,3% ,7 % 0,4% 98,3 % F O R R Á S O K ,0% ,0% 97,9 % Takarékszövetkezet két nagy forráscsoportját elemezve megállapítható, hogy minimális 0,4 %-os eltolódás ment végbe az idegen források elemei irányába. A táblázatból megállapítható a saját források értéke 5,6 %-kal csökkent, így ezer Ft-ra változott. Az idegen források volumene 1,7 %-kal csökkent, így ezer Ft lett. 25

26 Saját tőke üzleti éven belüli változása Jegyzett tőke Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke leszállítás Tőketartalék 0 0 Általános tartalék + Általános tartalék képzés - Általános tartalék felhasználás Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -Eredménytartalék évközi változása Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke Az általános tartalékból a tárgyévi negatív mérlegszerinti eredményre felhasználás történt. A sajáttulajdonú ingatlanok piaci értéken történő értékelése megvalósult. Az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A saját tőke szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Jegyzett tőke ,2% ,0% 0,8% 2.) Általános tartalék ,6% ,0% -1,6% 3.) Eredmény tartalék ,9% ,0% 3,1% 4.) Lekötött tartalék ) Értékelési tartalék ,9% ,0% -1,9% 6.) Mérleg szerinti eredmény ,4% - -0,4% SAJÁT TŐKE ,0% ,0% A saját tőke ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. Az általános tartalék, az értékelési tartalék és a mérleg szerinti eredmény aránya csökkent, a jegyzett tőke és az eredménytartalék tartalék aránya nőtt az előző időszakhoz képest. 26

27 Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,0% ,3% 0,3% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,0 % -1,9% 3.) Egyéb rövid ,0% ,0 % 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,9% ,3 % -1,6% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,1% ,7 % 1,6% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0 % 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,0% ,0 % 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,1% ,7 % 1,6% K Ö T E L E Z E T T S É G EK ,0% ,0% Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség, vagyis a betét állomány, amely ezer Ft-tal csökkent. d. Tőkemegfelelés - ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartsanak fenn, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessenek, és azt folyamatosan fejlesszék. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatot sztenderd módszer, a működési kockázatot pedig alapmutató módszer szerint számítja. Eszköztételek megoszlása kitettség súlyozása alapján 27 Megnevezés Index %/Elt. Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen ,5% Kitettség eredeti értéke ,0% Átlagos kockázati súly 38,8% 38,2 % -0,6% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték ,6% Mérlegtételek eredeti értéke ,% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 39,4% 38,8% -0,6% Kockázatok tőkeszükséglete összesen/1. pillér/ ,8% ebből: hitelezési ,5% hitelezési kockázat korrekció /2.pillér alatt/ ,9% működési (alapmutató módszer) ,4% kereskedési könyv kockázat ,4% Reziduális kockázat ,0% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) ,1% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel ,2% A tőkemegfelelés 1. pillére a hitelezési kockázat tőkekövetelményén túl a működési kockázatokra és piaci kockázatokra is meghatároz tőkekövetelményt. A tőkemegfelelés 2. pillére alatt a különféle kockázatokra többlet tőkeszükségletet állapít meg a Takarékszövetkezet.

28 A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 7 % ponttal, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 8,5 % ponttal csökkent. Az átlagos kockázati súly 0,6 % ponttal alacsonyabb, mint az előző év adata. A kockázatok 1. pillér alatti tőkeszükséglete 7,2 %-kal csökkent a bázis időszakhoz viszonyítva. A súlyozott kitettség pedig ezer Ft-tal kevesebb. Az összes kitettség érték csökkenését a hitelállomány csökkenése befolyásolta. Szavatoló tőke elemeinek alakulása A szavatoló tőke elemeinek alakulása 28 S.sz. Megnevezés Index/Elt. 01 Jegyzett tőke és befizetett részjegy tőke ,1% Visszavásárolt saját részvény, részjegy Tőketartalék - 03 Eredménytartalék ,9% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon - 05 Általános tartalék ,9% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig ,0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve ,0% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével ,9% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE ,0% 12 Alárendelt kölcsöntőke ,7% 13 Értékelési tartalék (számviteli) ,9% 14 Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE ,0% 16 Levonások előtti szavatoló tőke ,3% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) ,7% 21 Fizetőképességi mutató- Basel I. szerint 28,86% 29,88% 1,02 22 Tőkemegfelelési mutató az 1. pillér alatt 19,36% 19,76% 0,40 23 Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt / ICAAP/ 15,75% 15,67% -0,08 24 Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt / SREP / 15,74% 16,07% 0,33 A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 5,3 % ponttal alacsonyabb, mint az elmúlt időszakban. Az alapvető tőke elemei 3,0 % ponttal csökkentek a negatív mérlegszerinti eredmény miatt. A járulékos tőkeelemek 11,0 %-kal csökkentek az ingatlanok piaci értékelése következtében. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az 1. pillér és a SREP alatt nőtt, a 2. pillér alatt pedig csökkent az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,67 %, az előírt 8 %-kal szemben. Hitelezési kockázat szinten a mutató 29,88 % lenne, melyet a működési, és a piaci kockázat tőkekövetelménye miatt az 1. pillér alatt számított szabályozói mutatót 10,12 % ponttal csökkentette. A belső értékelés alapján a hitelezési kockázat egyedi mérlegelés szerinti többlet tőkeszükségletet jelentett, valamint a reziduális kockázat és a tőkepuffer számítás további tőkét indukált. A felügyeleti felülvizsgálati folyamat (SREP) előírásait figyelembe véve a tőkemegfelelési mutató 16,07 %.

29 e. Jövedelmezőség A jövedelmezőséget döntően befolyásolta a gazdasági környezet, az ügyfelek fizetőképessége és a jegybanki kamat alakulása, valamint ez évben elszámolt rendkívüli eredmény, a tárgyfélévben elszámolt hitelezési veszteség, a többlet értékvesztés képzés és a tárgyévben bevezetett tranzakciós illetékre kirótt egyszeri pótbefizetési kötelezettség. A Takarékszövetkezet a évi adózás előtti eredménye negatív, mely számszerűsítve ezer Ft veszteséget jelent. Az eredmény alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők 29 Tényező megnevezése Index % A tényező hatása az s.sz. eredményre 1 Kamatkülönbözet alakulása ,6% Bevételek értékpapírokból ,2% Kapott jutalék- és díjbevételek ,4% Fizetett jutalék- és díjráfordítások ,7% Pénzügyi műveletek nettó eredménye ,0% Egyéb bevételek ,5% Pénzügyi és bef. szolg. fedzete ,5% Általános igazgatási költségek ,8% a -Ebből: szem.i jellegű ráford ,4% Értékcsökkenési leírás ,2% Egyéb ráfordítások ,7% Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re ,4% Értékvesztés visszaírása ,0% /A Általános KC felhasználás ,5% Értékvesztés egyéb részesed ,2% Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul ,1% Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm ,1% Szokásos üzleti tev. Eredménye ,9% Rendkívüli eredmény ,8% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,1% A kamatjövedelem alakulását a kihelyezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatkiadásai határozzák meg. A tárgyévben a kamatjövedelem ezer Ft-tal alacsonyabb a bázisidőszakhoz viszonyítva. A kamatkülönbözet alakulása az aktív és a passzív üzletági tevékenységek volumen változásának köszönhető, befolyásoló tényező volt a kamatrés csökkenése és a portfolió minősége. A kamatbevétel 234 ezer Ft-tal kevesebb, mint az előző évben, amit a kamatozó eszközök csökkenése mellett a pénzpiaci hatások érvényesülése is befolyásolt. A kamatozó eszközök után átlagosan 7,3 % kamatot kaptunk.

30 A kamatkiadás 138 ezer Ft-tal alacsonyabb, mint az előző időszakban. Az állomány csökkenés ellenére, a betét elhelyezések a látra szóló betétek irányába tolódott el. A kamatköteles forrásállomány után átlagosan 2,6 % kamat került kifizetésre. A befektetéseink után kapott osztalékjövedelem ezer Ft-tal volt alacsonyabb, mint a tavalyi évben. Az eredmény alakulását kedvezően befolyásolta a kapott és fizetett jutalék és díjbevétel. Jutalékos tevékenységünkből a tárgyévben ezer Ft-tal több eredményt realizáltunk. A növekedést befolyásolta a számlavezetéshez kapcsolódó díjváltozás, az ügynöki tevékenységből realizált eredmény és a bankkártya forgalmazás, de csökkentette a kölcsönkihelyezés volumene. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 691 ezer Ft-tal csökkent. Jelentős nagyságrendű államkötvény lejárat tárgyévben nem volt, így árfolyamnyereséget keveset realizáltunk. A valutaforgalmazás eredmény szintje két harmaddal csökkent a bázis évhez képest. Egyéb bevételek és ráfordítások változásában az átvett eszköz és tárgyi eszköz értékesítése jelenik meg. Ezen kívül, a tárgyévben bevezetett új adónemre, a tranzakciós illetékre és az egyszeri pótbefizetésre ezer Ft-ot fizetett ki a Takarékszövetkezet. Hitelezési veszteségként pedig ezer Ft-ot számolt el. Elévült kötelezettségként ki nem egészített részjegy ezer Ft-ot vezetett ki. A "rezsiköltség" 4,2 %-kal kedvezőbben alakult. A személyi jellegű ráfordítások 7,6 %-kal csökkentek az előző időszakhoz képest. A tervszerinti értékcsökkenés 2,2 %-kal emelkedett. Értékvesztés és céltartalék változása ezer Ft-tal növelte az eredményt. A tárgyévben, az általános kockázati céltartalékot, az értékvesztéssel nem fedezett veszteség mérséklésére használta fel a Takarékszövetkezet. A rendkívüli eredmény ezer Ft-tal kedvezőbben alakult az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye a tárgyévben ezer Ft veszteség. A tárgyévben realizált eredmény nem fedezte teljes mértékben, a lekönyvelt hitelezési veszteséget, a többlet értékvesztést és a tranzakciós illeték miatti egyszeri pótbefizetés összegét. A jövedelmezőség a jövedelmezőségi mutató számok tükrében az alábbiak szerint alakult: Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség % 0,6% -1,6% -2,2% 2 Eszközarányos bevétel % 10,9% 10,9% 0% 3 Eszközarányos nyereség % 0,07% -0,18% -0,25% 4 Saját tőke arányos nyereség % 0,7% -1,9% -2,6% A pénzügyi mutatók az eredmény csökkenése miatt romlottak. 30

31 Következő táblázattal szemléltetjük a bevételek üzletágak szerinti alakulását: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Mo.% Mo.:% Hitel ,3% ,5% Állampapírok ,2% ,4% Bankközi betétek ,2% ,1% Egyéb ,8% ,2% Jutalékos bevételek ,5% ,8% Ebből: -folyószámla vezetés bankkártya hitelekkel kapcs.lebonyolítási jut bankgarancia biztosítás Fundamenta Zrt-től kapott jutalék ügynöki tev.keretében forg. ép.jutaléka megbízásos deviza szla vezetés megbízásos hitelkezelés jutaléka költségvetési igénylések jutaléka széf bérleti díj egyéb A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen Az anyag jellegű ráfordítások között legnagyobb tételt jelentik a rezsi és nyomtatvány költségek. Az igénybevett szolgáltatások esetében pedig a pénzszállítás költsége, a posta költség, a kommunikációs költség, bankbiztonsági felügyeleti költségek, valamint a számítástechnikai költségek. Az egyéb szolgáltatásoknál legnagyobb tételben a bakkártya költség jelenik meg. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez. A személyi jellegű ráfordítások döntő részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. 31

32 Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben helyezi el évi kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező Teljesítés Eltérés tartalék Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Össszesen Éves átlag A pénzeszközön belül a számlapénz alakulását az alábbi dia-grammal szemléltetjük Hónapok Tartalékolási kötelezettségének a Takarékszövetkezet maradéktalanul eleget tett. Likviditási gondja a Takarékszövetkezetnek nem volt, több mint 7,9 milliárd Ft értékpapírral és bankközi lekötéssel rendelkezik, melynek több mint fele gyorsan értékesíthető esetleges likviditási krízishelyzet esetén. A Takarékszövetkezetnél évben banki pénzpiaci forrás bevonására nem került sor. Lejárat előtti bankközi betét felmondás és rendkívüli betétkivonás nem történt. Az MNB szankciót nem alkalmazott a Takarékszövetkezettel szemben. 32

33 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott. A Takarékszövetkezet figyelembe vette a Takarékbank Zrt. által a tárgyév végén megküldött Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési kötelező érvényű szabályzatában foglaltakat, mivel a 2013-as üzleti évre vonatkozó beszámoló készítésénél ezt már alkalmazni kell. A Szabályzat a Takarékszövetkezetnél jelenleg érvényben levő szabályozástól eltérően az egyszerűsített minősítésnél a különfigyelendő kategóriában 2 % helyett 5 %-ban, a rossz minősítésű kategóriában a 85 % helyett 90 %-ban állapítja meg az értékvesztés mértékét. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulását az alábbi táblázattal szemléltetjük a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend. Ber.-ok Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés 0 0 Csökkenés Záró

34 b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műszaki ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b) degresszív c) telj.ar d) egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények/ Egyéb bef. Kötvények Összesen: Részesedések 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Visszafizetések az év folyamán Záró érték A befektetett pénzügyi eszközök állománya 213 ezer Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet, a Takarékbank ZRt-nél lévő befektetéséből a B típusú elsőbbségi részvényét adta és C sorozatú elsőbbségi részvényt kapott. A Takarékbank ZRt. javaslatára, az eddig bankközi betétként kimutatott, Garantiqa Hitelgarancia ZRt. alapításakor befizetett alaptőkerészt átsoroltuk a befektetések közzé, és a továbbiakban befektetések között szerepeltetjük. A Takarékszövetkezet az alábbi társaságokban, illetve pénzügyi vállalkozásokban van jelen, mint tulajdonos: a Takarékbank ZRt-nél ezer Ft-tal, a BHP-9 ZRt-nél ezer Fttal, a Banküzlet ZRt-nél 100 ezer Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nél 200 ezer Ft-tal, a Co-Portfólió Kft-nél ezer Ft-tal és a Property CO-VE Kft-nél ezer Ft-tal. Pénzügyi befektetések közül a Property CO-VE Kft-nél a Takarékszövetkezet minősített befolyással rendelkezik. Kapcsolt vállalkozásban 100 %-os a Takarékszövetkezet tulajdoni aránya. Befektetett eszközökből forgóeszközzé átsorolás nem történt. A tárgyévben, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt. alapításakor befizetett alaptőkerész átsorolása történt forgóeszközből befektetett eszközzé. 34

35 d. Egyéb követelések Egyéb követelések között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatásigénylések), vevő követelések, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos aktív elszámolások. A mérlegfőösszeg 0,4 %-át képezik az egyéb követelések, amely állomány az előző időszakhoz képest ezer Ft-tal csökkent. Egyéb követelések Megnevezés Tárgyévi társasági adó MTB tükör átvez.szla - 11 Magán lakásép.tám. Kapcs.elsz. 960 Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla Egyéb kam.tám.elsz.szla Belföldi vevők Dev.szláról Ft felvét Munkabér előleg Posta és ill.bélyeg elsz.szla 14 3 Munkaváll.szemb.egyéb követelés 13 5 Alapítókkal, tagokkal szemb.akt.elsz Részjegytőke évközi vált Egyéb követelések értékvesztése Egyéb követelések értékvesztésének visszaírása Bankkártya elszám.számla HG Rt elsz. Számla 62 Deviza átutalás elszámolási számla Rendezetlen tételek 12 Konz.hitel.elsz.szla Rendelkezésre tartott összeg Összesen

36 e. Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között szerepelnek kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (adó kötelezettségek), úton lévő tételek, szállítói tartozások, fel nem vett osztalék, számfejtett munkabér, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos passzív elszámolások. A mérlegfőösszeg 0,6 %-át képezik az egyéb kötelezettségek, amely állomány az előző időszakhoz képest ezer Ft-tal csökkent. adatok :ezer Ft-ban Egyéb kötelezettségek Megnevezés MTB tükör átvez.szla 346 Értépapír átvez.szla Belföldi vevő 61 Hitelintézetekkel szembeni egyéb köt Gazd.kapcs.adók pü.telj SZJA pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése Cégautó adó pü.telj Késedelmi pótlék pü.telj Illeték.pü.telj ÁFA pénzügyi teljesítése Iparűzési adó Iparűzési adók pénzügyi teljesítése Szocho.pü.telj Munk.hiz.elsz. Techn Egyéb köt. Lakossággal 65 Jövedelemelszámolási számla TB kötelezetttségek teljesítése Önkéntes nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettsé EHO pénzügyi teljesítése Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám Részjegytőke évközi vált Hitelelsz.tehn.számla IG2-ből fogadott tételek Bizt.elsz.szla - 4 Refinansz. Forrás elsz. Szla Bizt.elsz.szla Rendezetlen tételek Rend.tartott összegek Dev.elsz.szla - 2 Kölcsöntúlf.elsz.szla Jóváhagyott osztalék Összesen

37 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést Takarékszövetkezetünk a banküzemi célú ingatlanoknál alkalmazza. Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Ingatlanok értékhelyesbítése A banküzemi célú ingatlanok piaci értékre történő értékelésére évben is sor került, figyelembe véve az ingatlanpiaci árviszonyokat és helyi adottságokat. Céltartalékot függő kötelezettségekre képezünk, mégpedig a ki nem folyósított, eddig igénybe nem vett hitelkeretekre, hitelígérvényekre, adott bankgaranciákra. Az eszközök minősítése a 250/2000. (XII.24) Korm. rendelet előírásainak figyelembevételével történt. Az értékvesztések képzései és visszaírásai havonta kerültek elszámolásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolások között a bevételeket érintően az állampapírok, Takarékbank ZRtnél lekötött bankközi betétek elhatárolt kamata, kötelező jegybanki tartalék utáni kamat, valamint egyéb bevételek és ráfordítások szerepelnek. Itt kerül kimutatásra a problémamentes és a külön figyelendő minősítésű követelések, a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamat jellegű jutaléka, és a mérleg fordulónapjáig járó mérlegkészítésig esedékes, befolyt kamatok és jutalékok összege. Költségek, vonatkozásában a évben kifizetett, évet érintő költségek szerepelnek. Passzív időbeli elhatárolás ráfordításként az értékpapír jellegű és lekötött folyószámla betétek kamatelhatárolását, valamint egyéb ráfordításokat, bevételeket tartalmazza. Költségek vonatkozásában évben kifizetett évet terhelő költségek szerepelnek. A halasztott bevétel a Takarékbank ZRt. C sorozatú elsőbbségi részvény vételárának elhatárolását tartalmazza. 37

38 adatok eft-ban hiv. Megnevezés Eltérés +,- 13 Aktív időbeli elhatárolások a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Kamatbevételek kormányzati szektorból hitelintézetektől egyéb pénzügyi közvetítőktől nem pénzügyi vállalatoktól lakosságtól egyéni vállalkozóktól helyi önkormányzattól háztartást segítő nonprofit intézményektől Egyéb bevételek kormányzati szektorból 0 hitelintézetektől önkormányzatoktól 0 nem pénzügyi vállalatoktól egyéni vállalkozóktól 0 PBBS-től lakosságtól 0 biztosítótól 0 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Tárgyévben kifizetett következő évet terhelő ktg Ráfordítások C. halasztott ráfordítások 0 5 Passzív időbeli elhatárolások a. bevételek passzív időbeli elhatárolása Kamatbevételek, egyéb bevételek 0 lakosságtól nem pénzügyi vállalatoktól korm.szektortól 0 háztartást segítő nonprofit intézményektől b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Kamatráfordítások hitelintézeteknek 0 nem pénzügyi vállaltoknak lakosságnak egyéni vállalkozóknak háztartást segítő nonprofit intézményeknek külföldieknek PBBS-től Egyéb ráfordítások hitelintézetekkel szemben kormányzati szektorral szemben helyi önkormányzat lakossággal szemben Nem pü váll. szemben Költségek (tárgyévet terhelő köv.évben fizetett ktg.) c. halasztott bevételek

39 A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: A évi társasági adó alapjának levezetése adatok ezer Ft-ban Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Követelés értékvesztése (vevőkövetelés) Értékcsökkenési leírás Jogerős határozattal megállapított bírságok Kapcsolt vállalkozásnak nyújtott hitel kamata 90 Adóalapot növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Jogerős határozattal elengedett bírságok Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap: Pénzügyi szervezetek különadó bemutatása (2006. évi LIX.tv. 4/A..) adatok ezer Ft-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: év Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betét Belföldi hitelintézetek pénzügyi vállalkozások és befektetési vállalkozások által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények Belföldi hitelintézeteknél lévő számla és nostro számla Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója Csökkentő tétel 2006.LIX.tv.4A..(38) bek. Önkéntes intézményvédelmi alapba adóévben befizetett hozzájárulás Módosított pénzügyi szervezetek különadója A különadót (bankadót) évtől fizetik a pénzintézetek. A bankadó alapja és mértéke változatlan 2013-es évre. Az önkéntes intézményvédelmi alaphoz csatlakozott hitelintézet 2013-tól csökkentheti adóját, az adóévben az alapnak befizetett összeggel, ha az alap és tagjai együttesen megfelelnek a Hpt.76/A (8) követelményeinek. Az OTIVA megfelelt a minősítésnek és a jogutódja a SZHISZ is megfelel. A Takarékszövetkezet tagja az intézményvédelmi alapnak élve a törvény adta lehetőséggel csökkentette az adóját a befizetett hozzájárulás összegével. 39

40 Hitelintézeti különadó bemutatása Megnevezés adatok ezer Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap/módosított adóalap 30%-a/ Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö. A Takarékszövetkezet bevallotta és teljesítette a pénzügyi szervezetek különadóját, mely évvégén hitelintézeti különadóvá alakul át, amennyiben nem haladja meg a bruttó eredmény 30%-át. Az üzleti évben a hitelintézeti különadó alapja a Takarékszövetkezetnél negatív, és így a hitelintézeti különadó címén nem tud a Takarékszövetkezet adó kötelezettséget beállítani, hanem marad teljes összegben a bankadó kötelezettség. A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Nemleges. Hosszúlejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: Megnevezés adatok ezer Ft-ban Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések átsorolásra kerültek. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje több mint 5 év: Megnevezés 40 adatok ezer Ft-ban Hátrasorolt kötelezettségek Környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések a Takarékszövetkezet tevékenysége során környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközökkel és környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. A környezetvédelemmel kapcsolatosan céltartalékot nem kellett képezni, valamint a környezetvédelemmel összefüggésben költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított.

41 b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintően, értékelési eljárásból fakadó változás évhez viszonyítva változott. A Takarékszövetkezet figyelembe vette Takarékbank ZRt. által, a tárgyév végén megküldött Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési kötelező érvényű Szabályzatában foglaltakat a 2013-as üzleti évre vonatkozó beszámoló készítésénél. Az egyszerűsített minősítésnél az értékvesztési kulcs változott. A különfigyelendő kategória 2%-ról 5%-ra, valamint a rossz minősítésű kategória 85%-ról 90%-ra változott. A fenti változás többlet értékvesztés képzést eredményezett, ami Takarékszövetkezetünknél ezer Ft-ot többlet értékvesztés képzést keletkeztetett. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása adatok ezer Ft-ban Megnevezés Rendkívüli bevételek Jogerős határozattal elengedett kötelezettség (adóbírság) Rendkívüli ráfordítások Jogerős határozattal kapott adó kötelezettség (adóbírság) Elengedett követelés Rendkívüli eredmény A Takarékszövetkezet tárgyévben ezer Ft értékben rendkívüli veszteség jellegű eredményt számolt el. A rendkívüli bevétel jogerős határozattal elengedett adóbírság, amit a NAV kiutalt a Takarékszövetkezetnek. A rendkívüli ráfordításból 35 ezer Ft elengedett követelés, ezer Ft pótilleték fizetési és ezer Ft előző évek ÁFA kötelezettsége miatt a NAV által megállapított adóbírság. b. Egyéb bevételek és ráfordítások Egyéb bevételek között egyéb pénzügyi és nem pénzügyi szolgáltatás bevétele szerepel. Így: közvetített szolgáltatások továbbszámlázása, követelés fejében átvett eszköz értékesítése, nyomtatványértékesítés, leírt és eladott követelésekre befolyt bevétel és adósokkal szemben indított eljárások bevétele. 41

42 Megnevezés Értékesített imm.javak, tárgyi eszk. Bevétele Értékesített közv. szolgáltatások értéke Értékesített nyomtatványok árbevétele Követelés fejében átvett eszköz árbevétele Kapott kötbérek, bírságok, késedelmi kamat Értékesített saját köv. árbevétele - 7 Leírt követelésekre befolyt bevétel Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Adóssal szemben indított eljárás bevétele Pénztártöbblet Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 5 6 Egyéb bevételek Ügyfelekkel nem rendezhető köt..sz.bevétel Összesen Az egyéb bevétel jelentősen nőtt az előző időszakhoz képest. A növekedést tárgyi eszköz és követelés fejében átvett eszköz értékesítés árbevétele, valamint elévült kötelezettség ki nem egészített részjegy kikönyvelt nyilvántartási értéke okozza. Egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra közvetített szolgáltatások és portfolió tisztítás ráfordítása, adóssal szemben indított eljárások díjainak megelőlegezése, helyi adók és különféle alapokhoz való hozzájárulások, hitelintézeti járadék, bankadó, tranzakciós illeték, valamint követelés fejében átvett eszközök eladáskori nyilvántartási értéke és tárgyévi értékvesztése. Megnevezés Ért.imm. TE könyv.sz. értéke Közv. szolgáltatások könyv. szerinti értéke Köv. fejében átvett eszk. könyv.sz.é és ráf.-ai Értékesített saját köv. könyv.sz.értéke Egyéb behajthatatlan köv.könyv sz. értéke Hitelintézeti járadék Önkormányzati adók Értékvesztés készletekre Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás 28 - Fizetett bírságok, kötbérek, kés.kamatok Adóssal szemben indított eljárások díjai Mváll-ra át nem hárítható Ft pénztárhiány Előző évben bevételként elsz. Köt. Megt PSZÁF díj OBA díj

43 OTIVA díj Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések 6 6 Egyéb ráfordítások Pénzügyi szervezetek különadója Tranzakciós illeték Terven felüli értékcsökkenés Összesen Az egyéb ráfordítások is jelentősen nőttek az előző időszakhoz viszonyítva. A növekedést a tárgyi eszköz és követelés fejében átvett eszköz eladáskori könyvszerinti érték kivezetése, a tárgyévben elszámolt hitelezési veszteség, valamint a tárgyévben bevezetett új adónemre, a tranzakciós illetékre és egyszeri pótbefizetésre elszámolt kötelezettség okozza. c. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Valutaforgalmazásból realizált nyereség l.571 ezer Ft. d. Hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény 4. alapján a Takarékszövetkezetnek járadékfizetési kötelezettsége van az állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevételei után. Járadék alap: Járadék (Járadékalap 5 %-a) ezer Ft ezer Ft A hitelintézeti járadék összege egyéb ráfordításként lett elszámolva. e. Takarékszövetkezetnek kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügylete, ami nem a szokásos piaci feltételek szerint jött létre. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának (Property CO-VE Kft-nek), nyújtott ezer Ft kamatmentes tagi kölcsönt. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a. Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a évi tagsági díj: ezer Ft b. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. - Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alapnak fizetett díj ezer Ft. - A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetnek fizetett IV. negyedéves díj: ezer Ft. - Országos Takarékszövetkezeti Szövetségnek fizetett éves díj ezer Ft. c. A Takarékszövetkezetnek nincs olyan tagja, aki többségi, vagy befolyásoló részesedéssel rendelkezne. 43

44 d. Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám fő Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi 04. Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen: e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (4) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Függő kötelezettségek Garanciavállalás A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A le nem zárt peres ügyfelekkel kapcsolatban várható kötelezettségek A Takarékszövetkezet a függő kötelezettségei között tartja nyilván a hitelkeretek igénybe nem vett részét, a szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított, igénybe nem vett részét és a garanciavállalásokat. A Takarékszövetkezet ezer Ft összegű hitelkeretet tart nyilván ügyfelei számára, melyet a mérleg fordulónapjáig nem vettek igénybe. A garancia vállalás állománya ezer Ft. A mérlegben nem szereplő megállapodások pénzügyi kihatásai december 31-én. A KELER Zrt-nél az MTB Zrt-én keresztül letétbe helyezett értékpapírok és kötvények állománya névértéken ezer Ft. Az MTB Zrt-nél letétben őrzött részvény névértéke ezer Ft. Az MTB Zrt-nél zárolt óvadék és hitelfedezeti letét ezer Ft. Az MTB Zrt-nél óvadékként zárolt állampapír ezer Ft f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Játékosné Kovács Márta Elnök-ügyvezető Horváth Ferencné főkönyvelő 2151 Fót, Rákóczi u. 7. Regisztrációs szám: Veresegyház, Köves u. 4/a. Regisztrációs szám: A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások A Takarékszövetkezet, kockázatokat és jelentős előnyöket hordozó megállapodásokat nem kötött. 44

45 g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Tiszteletdíj Ft Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Vezető tisztségviselők összevont hitelezési adatai /Ft/ december 31. Adatok Ft-ban Folyósított Törlesztett Törlesztett Tárgyévi december 31. összeg tőke kamat tőke törl. kamat törl. tőkeköv. Ügyvezető tisztségviselő (2 fő) Felügyelő Bizottság (3 fő) Igazgatóság (1 fő) Összesen A vezető tisztségviselőknek és Felügyelő Bizottság tagjainak folyósított kölcsönök közül 5 fő rendelkezik folyószámla hitellel, 2 fő nem annuitásos fogyasztási hitellel. Ezeknek a kamata a mindenkori jegybanki alapkamat + 2 %. Ezen kívül 1 főnek ZBR beruházási hitelprogram keretében folyósított hitele van hirdetmény szerinti kamattal. A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai saját nevükben nem vállaltak garanciát. A Takarékszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. h. A könyvvizsgálat díja üzleti évre Ft. A könyvvizsgáló ezen felül egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást nem végzett, így díjazásban nem részesült. i. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásai (Sztv.89..) Ssz. Gazdasági társaság Székhelye Részesedés Részesedés Értékvesztés neve összege e Ft mértéke 1.) Property CO-VE Kft Veresegyház ,0 % A Property CO-VE Kft évi mérlege alapján, a számviteli törvény szerinti saját-tőke/ jegyzett tőke arányában került sor az értékvesztés képzésre. j. A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai: (Sztv. 89. ) Ssz. Gazdasági társaság neve Székhelye Részesedés összege eft Részesedés mértéke 1.) Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Budapest ,8909 % 2.) BHP-9 Zrt Monor ,0 % 3.) CO-Portfolió Kft Budapest ,34 % 4.) Banküzlet Zrt Budapest 100 0,126 % 5.) Garantiqa Hitelgarancia Zrt Budapest 200 0,00255 % 45

46 Az egyéb részesedési viszonyban lévő befektetések problémamentes minősítésűek, a gazdálkodásuk és mérlegük alapján nem indokolt az értékvesztés képzése. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 2 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás (25..2.) A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) adatok:ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok A Takarékszövetkezet a tárgyévben a függő kötelezettségek után 244 ezer Ft kockázati céltartalékot képzett, 484 ezer Ft-ot pedig felszabadított. A korábbi években képzett általános kockázati céltartalék felhasználása a leírt és eladott követelések értékvesztéssel nem fedezett részéből eredő veszteség fedezetére történt. 3. Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Értékvesztés alakulása (Korm.r pont) Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Ssz. Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés - 02 Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés - 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv Értékpapírok, részesedések forg.i célra - 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: A megképzett értékvesztés ezer Ft-tal csökkent. A hitelkövetelések után megképzett értékvesztés állománya ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A tárgyévben behajthatatlanság miatt leírt, valamint eladott követelések fedezetére ezer Ft értékvesztés kivezetés történt, valamint a tárgyévben ezer Ft plusz értékvesztés képzésre került sor. 2 A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 46

47 A befektetések piaci értékét a rendelkezésre álló információk alapján könyv szerinti értéken határozta meg a Takarékszövetkezet. Tárgyévben a járulékos vállalkozásban lévő befektetés után számolt el értékvesztést. Az értékpapírok egésze kockázatmentes, így nem keletkezett értékvesztés szükséglet. Tárgyév végén a követelés fejében átvett eszközök után elszámolt értékvesztés ezer Ft. A Takarékszövetkezet egyéb követelésnél két 365 napon túli vevőkövetelés után és egy vevő követelésnél pedig a követelésérték és a becsérték különbözetére számolt el értékvesztést. 4. A mérleg fordulónapján fennálló, az 575/2013/EU rendelet szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Kockázatvállalás Bruttó érték ÉV/CT Nettó érték Korrekciók Hkr. Hpt.(80). Korrigált nettó érték Hitelek 4 db Takarékbank Zrt Forgatási és befektetési célú értékpapírok 3 db Befektetések 1 db A nagykockázatnak minősülő hitelek a teljes bruttó hitelállomány 18,6 %-át teszik ki. 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz Ft 01. Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA, SZHISZ) A Takarékszövetkezetünk az alapokhoz való hozzájárulás összegét teljes egészében megfizette. 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg (eft) Kamatláb Esedékesség MTB átváltható kötvény HUF Változó 2017 Számviteli nyilvántartásban, mint befektetési célú kötvény szerepel, de mivel olyan tulajdonságokkal rendelkezik, melyek következtében az MTB ZRt.-nél alárendelt kölcsöntőkének funkcionálhat, a Takarékszövetkezetnél befektetési korlát alá tartozik, és a korlát vizsgálatánál a banki részvénnyel összevonásra kerül. 47

48 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés Pénznem Összeg (e Ft) Kamatláb Esedékesség időpontja Alárendelt kölcsöntőke /tagsági HUF Változó Határozatlan tőkejegy/ Alárendelt kölcsöntőke OTIVA / Felzárkoztató tőkeprogram HUF Változó 10 év keretében nyújtott támogatás Alárendelt kölcsöntőke CO-Portfólió HUF Változó 5 év+1hónap Az alárendelt kölcsöntőkénél jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. A szavatoló tőke számítása során a határozott idejű alárendelt kölcsöntőke összegéből a lejárat előtt 5 éven keresztül évente a figyelembe vehető részt 20 %-kal csökkentjük. 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. Megnevezés 3 hónapon 3 hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl belül esed. éven bel. Es. évg.bel.es. esed. Összesen Hit. szemb. egyéb. köv. E3b. pü.sz E4a. Ügyf. szemb. köv. pü.sz F1b. Hit.szemb. egyéb köt. pü.sz F2ab. Ügyfelekkel szembeni ÉB. köt F2ac. Ügyfelekkel szembeni ÉT. köt. F2bb. Ügyfelekkel szemb. egyéb köt. pü.sz. ÉB F2bc. Ügyfelekkel szemb. egyéb köt. pü.sz. ÉT. F3cc Kib. ép. miatt fennálló köt F7. Hátrasorolt kötelezettség Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok az óvadékul adott értékpapírok névértéke az alábbiak szerint alakult: A Takarékszövetkezet az MTB ZRt-től felvett refinanszírozott forráshoz lekötött betét óvadékot adott, melynek összege ezer Ft. A Növekedési Hitel Program keretében felvett forráshoz pedig állampapír óvadékot adott, melynek összege ezer Ft. Valamint az Intézményvédelmi Alap biztonsági tartalék teljesítéséhez ezer Ft lekötött betétet zároltatott. 10. Valódi penziós ügyletet takarékszövetkezetünk nem végez. 48

49 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Besorolás eredeti lejárat szerint, könyv szerinti értéken 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása. Takarékszövetkezetünk saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. Külföldi pénznemre szóló pénzeszköz forintban kifejezett értéke ezer Ft. Idegen helyen tárolt valuta forintban kifejezett értéke ezer Ft. 13. Határidős, opciós, swap ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai költség-nemenkénti bontását nem alkalmazza a Takarékszövetkezet. 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés A Takarékszövetkezet a törvény által előírt mértékek betartásával, belső szabályzatainak megfelelően meghatározta a szükséges értékvesztést és céltartalékot, melyet teljes egészében meg is képzett. 49