KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Átírás

1 KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES JELENTÉS 2004.

2 Tartalomjegyzék Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés I. A társaság bemutatása II. III. IV. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet V. A Konzum Rt. üzleti jelentése VI. VII. A Konzum Rt. mérleg és eredménykimutatása A Konzum Rt. kiegészítő melléklete

3 Tisztelt Részvényes! A 7 leányvállalatot összefogó KONZUM Csoport egészét bemutató, december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló E Ft mérlegfőösszeg mellett E Ft nyereséget mutat. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója E Ft mérlegfőösszeg mellett E Ft veszteséget tartalmaz. Az anyavállalat egyedi mérlegében a számviteli veszteség egy rendkívüli eseménnyel, az egyik részesedésének átalakulásával kapcsolatos, ami a konszolidált mérlegben az eltérő elszámolás miatt nem jelentkezik ben a csoport szintű gazdálkodásban meghatározó tényezők: Az építőanyag-kereskedelmi tevékenység jövedelmezősége csökkent. Az ingatlanok eladásából, hasznosításából származó jövedelmek emelkedtek. A nem kellő hatékonysággal hasznosított ingatlanok, ingatlanrészek eladásának bevétele egyrészt csökkentette a kötelezettségeket, másrészt fedezetül szolgált a meglévő ingatlanvagyon egy részének felújításához.

4 A KONZUM Rt. stratégiája továbbra is az építőanyag-kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg, a tevékenységet a leányvállalatok végzik. A KONZUM Csoport 2005-re a leányvállalatok nyereségének növelését tűzte ki célul. Pécs, január 31. Forczek László Igazgatóság Elnöke Legjobb tudomásunk szerint (miután felelősen körültekintően jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. KONZUM Rt.

5 A KONZUM Rt. Felügyelő Bizottságának jelentése a április 29-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseinek megvizsgálásáról A KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. (a továbbiakban: Rt.) Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a április 29-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseit, közöttük kiemelten az Rt évi auditált éves beszámolóját és a évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a évi auditált éves beszámoló, valamint a évi auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a KONZUM Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek az Igazgatóság előterjesztéseinek elfogadását azzal, hogy a részvénytársaság évi éves beszámolóját E Ft mérlegfőösszeggel és E Ft mérleg szerinti eredménnyel, évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját E Ft mérlegfőösszeggel és E Ft mérleg szerinti eredménnyel hagyja jóvá. Pécs, március 24. Dr. Szabó László KONZUM Rt. Felügyelő Bizottság Elnöke

6 DR. SASVÁRI LÁSZLÓ Bejegyzett könyvvizsgáló 1162 Budapest Fertály u FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. tulajdonosainak Elvégeztem a Cg cégjegyzékszámú Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (továbbiakban: Társaság ) december 31-i mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege e Ft, a mérleg szerinti eredmény e Ft veszteség, valamint a évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a Társaság éves beszámolójának részét képezik. Elvégeztem továbbá a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és érdekeltségei (továbbiakban: KONZUM Csoport ) december 31-i összevont (konszolidált) mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege eft az összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény e Ft nyereség -, valamint a évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásának és összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a KONZUM Csoport évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának részét képezik. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló és az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése a végrehajtott könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévő, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerű vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám kizárólag arra korlátozódott, hogy megvizsgáljam, az üzleti jelentés, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van-e a Társaság évi beszámolójával, illetve a KONZUM Csoport évi összevont (konszolidált) beszámolójával. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot ad a könyvvizsgálói vélemény megadásához, valamint a független könyvvizsgálói jelentés elkészítéséhez.

7 2 A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját és a KONZUM Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót és az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményem szerint az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló a KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, március 22. Dr. Sasvári László bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai igazolvány száma:

8 I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

9 A társaság adatait a Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelő formában mutatjuk be. A) ÁLTALÁNOS CÉGADATOK TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje január 13. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg /112 A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év Ft zárásakor A Kibocsátó működésének időtartama 1 határozatlan / határozott A Kibocsátó üzleti éve január 1. december 31. A Kibocsátó auditorának neve Dr. Sasvári László A Kibocsátó auditorának címe 7627 Pécs, Kispiricsizma dűlő 15. A Kibocsátó közleményeinek közzétételi Magyar Tőkepiac helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) Számviteli tevékenység B. / A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tőkéje Ft Az értékpapír előállítási módja Dematerializált Az értékpapír típusa Törzsrészvény Részvényfajta Névre szóló Névértéke 400 Ft Tőzsdei értékpapír (igen/nem) Igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Azonos jogokat biztosít Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének Ft összege) A társaság bemutatása 1

10 A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptőke Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején ( ) Időszak végén ( ) Tárgyév elején ( ) Időszak végén ( ) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi 43, , intézményi/társaság Külföldi 55, , intézményi/társaság Belföldi magánszemély 1, , Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb 7, Ö S S Z E S E N: 100,0 100, ,0 100, Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. Társasági szinten Leányvállalatok Mindösszesen RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Tevékenység Nemzetiség 1 Mennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés Név 2 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 5 Forlev Kft. B T ,08 Keler Rt. Nominee K L ,21 Central European Growth Fund K I ,05 1 Belföldi (B) Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I) A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik. A társaság bemutatása 2

11 C.) VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás vége/megszűnése Saját részvény tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke IT Fischer János IT tag IT Herke Attila IT tag FB Dr. Szabó László FB elnök FB Lévai Miklós FB tag FB Dr. Gál Sándor FB tag FB Dr. Rekettye Gábor FB tag Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Üzleti év eleje I. negyedév vége II. negyedév vége III. negyedév vége Üzleti év vége Társasági szinten Csoport szinten A társaság bemutatása 3

12 II. Összevont (konszolidált) ÜZLETI JELENTÉS 2004.

13 A Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt ban alakult a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódaként ig a cég alapvető profilja a kereskedelem volt, ezután a termelő tevékenység vált meghatározóvá ben a Fordan társaságok akvizíciójával létrejött a Konzum Csoport, amelyben ismét a kereskedelem, azon belül is az építőanyag-forgalmazás vált a fő tevékenységgé. A Konzum Csoport évi magyar számvitel szerinti konszolidált árbevétele 9 550,7 M Ft, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 126,4 M Ft. 1. ÁRBEVÉTEL A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint: Index Tevékenység M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Kereskedelem 9 546,3 97, ,7 96,8 96,8 Egyéb 207,2 2,1 306,0 3,2 147,7 Összesen: 9 753,5 100, ,7 100,0 97,9 Szinte az egész árbevétel belföldről származott, az export elenyésző volt. A 9 244,7 M Ft értékű kereskedelmi árbevétel összességében 3,2 %-kal csökkent, ezen belül az építőanyag-kereskedelem 8 %-kal, a háztartási cikk kereskedelem 5 %-kal mérséklődött, a gépjármű-kereskedelem 28 %-kal növekedett. A kereskedelmi árbevétel közel 75 %-a az építőanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2004-ben 44 ezer új lakást vettek használatba, 24 %-kal többet, mint ban és 57,5 ezer új építési engedélyt adtak ki, ami 3 %-kal kevesebb volt az előző évinél. Területileg nagyon egyenetlenül alakult az új lakások és az építési engedélyek száma: Budapesten és Közép-Magyarországon emelkedett, a többi régióban csökkent. A legnagyobb visszaesés a vidéki városokban és községekben tapasztalható. A pécsi székhelyű Tüzépker Rt. 20 telepe a visszaesésben érintett régióban működik, Győr- Moson-Sopron, Vas, Zala, Somogy és Baranya megyében. Ez a magyarázata annak, hogy a Tüzépker Rt M Ft árbevétele 13 %-kal elmaradt az előző évitől. A Dutker Kft M Ft-tal növelte a Konzum Csoport árbevételét. A kecskeméti székhelyű építőanyag-forgalmazó társaság 1,2 %-kal emelte árbevételét az Alföldön. A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 510 M Ft árbevételt realizált, ami 5 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítés több, mint 50 %-a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 1

14 A P -AutóCity Kft M Ft árbevétele 28 %-kal növekedett. A Volkswagen márkakereskedő társaság 2004-ben 417 db új VW gépkocsit, 332 db használt gépkocsit értékesített és gépkocsit javított, miközben növelte a szolgáltatások színvonalát. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 214 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az anyavállalat Konzum Rt. holdinggá vált. Árbevétele konszolidált szinten 56,9 M Ft, ami ingatlanbérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. Az egyéb bevételekből 400 M Ft a tárgyi eszköz értékesítés bevétele, 90 M Ft az építőanyag-kereskedelemben szokásos utólagos engedmény és 31 M Ft a visszaírt értékvesztés. 2. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK A M Ft értékű üzleti ráfordítások 90 %-át az anyagjellegű ráfordítások teszik ki. Az anyagjellegű költségeken belül a kereskedelmi tevékenység meghatározó szerepe miatt az eladott áruk beszerzési értéke a legjelentősebb. A tüzép társaságok több száz szállítóval állnak szerződéses kapcsolatban, amelyekből a legjelentősebbek a Wienerberger Téglaipari Rt., a Duna-Dráva Cement Kft., a Lasselberger-Knauf Kft., a Carbonex Kft. és a Tondach Magyarország Rt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerződéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetőségekkel és kedvező fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina (rozsdamentes konyhai eszközök), a német Jenaer Glaswerk (üvegáruk), Crottendorfer Metallwarenfablik (fémtömegcikkek). A P -AutóCity Kft. az új gépkocsikat a Porsche Hungária Kft.-től szerzi be. A személyi jellegű kifizetések 65 %-a bérköltség. Az éves átlagos alkalmazotti létszám 247 fő. Az egyéb ráfordítások között van elszámolva 120 M Ft tárgyi eszköz értékesítés nyilvántartási értéke, 21 M Ft utólag adott engedmény (bónusz), 19 M Ft értékvesztés, 50 M Ft helyi adó és 136 M Ft aktív konszolidációs különbözet leírása. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 2

15 3. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Az üzleti tevékenységből 468 M Ft nyereség származott, ami 4 %-kal meghaladja a bázis időszaki eredményt. Az értékesítésből 319 M Ft üzemi szintű eredmény keletkezett. Az egyéb bevételek és ráfordítások különbözeteként mutatkozó 149 M Ft többlet a tárgyi eszköz értékesítés nyereségének és az aktív konszolidációs különbözet leírásának eredménye. A leányvállalatok üzemi szinten nyereségesek voltak. 4. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek 166 M Ft veszteséget eredményeztek. A bevételekből 4,2 M Ft a kapott kamat, 13,6 M Ft az árfolyamnyereség. A kiadásokból 172 M Ft a fizetett kamat és 12 M Ft az árfolyamveszteség. A magasabb kamatlábak ellenére a fizetendő kamatok nagysága lényegesen nem változott, mivel a hitelállomány csökkent. 5. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A 114 M Ft rendkívüli veszteség a kapott kártalanítás és elengedett követelés különbözete. 6. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A csoportnak adózás előtt 188 M Ft nyeresége keletkezett. A szokásos vállalkozási eredmény 302 M Ft, amit csökkentett a 114 M Ft rendkívüli veszteség. A cégcsoportot 61 M Ft társasági adófizetési kötelezettség terheli. Osztalékfizetésre nem került sor. A mérleg szerinti eredmény 126,4 M Ft. 7. BERUHÁZÁSOK Az elmúlt évben 309 M Ft értékű beruházást hajtott végre a Konzum Csoport. Ebből 107 M Ft-ot fordított a társaság ingatlanok vásárlására és 103 M Ft-ot a meglévő ingatlanok felújítására, 57 M Ft-ot targoncák, járművek vásárlására. Az informatikai fejlesztés 22 M Ftba, az egyéb fejlesztés 20 M Ft-ba került. 8. BEFEKTETÉSEK A Konzum Csoport leányvállalatainak száma 2004-ben a Tankolj Kft. üzletrészének eladása következtében eggyel csökkent. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 7 leányvállalat tartozik. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 3

16 9. A TÁRSASÁG ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI A Konzum Rt. stratégiája a tüzép keresekedelmet tekinti fő tevékenységének és az ehhez megfelelő struktúra kialakítása megtörtént. Az anyavállalat holdingként működik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2005-ös év fő célkitűzése a leányvállalatok jövedelmezőségének növelése. Az alacsonyabb hatékonyságú vagy nem kellően kihasznált ingatlanok, ingatlanrészek további eladásának bevétele egyrészt csökkenteni fogja a kötelezettségeket, másrészt fedezetül kell szolgálnia újabb tüzép telepek felújításához, a kereskedelmi kultúra színvonalának emeléséhez. Fontos feladat a cégcsoport minden tagjának, hogy minél jobban megfeleljen az Európai Unióhoz való csatlakozásból eredő kihívásoknak. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 4

17 III. Összevont (konszolidált) MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2004.

18 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése KONZUM Kereskedelmi és Ipari Rt. a vállalkozás címe, telefonszáma 7621 Pécs, Irgalmasok u / Összevont (konszolidált) éves beszámoló üzleti évről Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

19 Hitelesítő záradék A könyvvizsgálat során az összevont (konszolidált) éves beszámolót, annak részeit és tételeit, azok bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek figyelembe vételével állították össze. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad, annak adataival az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van. Pécs, január 31. Dr. Sasvári László MKVK ig.szám:

20 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jog Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszköz értékhelyesbítése 26. Tőkekonszolidációs különbözet ( sorok) Leányvállalatokból Társult vállalkozásokból Keltezés: Pécs, 2005.január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

21 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 29. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 33. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34. Késztermékek 35. Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalakozással szemben 40. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41. Váltókövetelések 42. Egyéb követelések Konszolidációból adódó(számított) társasági adókövetelés 44. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban 46. Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek 48. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

22 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 57. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA(±) IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK ( sorok) (±) Adósságkonszolidálás különbözetéből 69. Közbenső eredmény különbözetéből 70. X. KÜLSŐ TAGOK(MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE E. Céltartalékok ( sorok) 72. Céltartalék a várható kötelezettségekre 73. Céltartalék a jövőbeni költségekre 74. Egyéb céltartalék 75. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból Keltezés: Pécs, 2005.január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

23 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 83. Átváltoztatható kötvények 84. Tartozások kötvénykibocsátásból 85. Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények 93. Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 97. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 98. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 99. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Konszolidálásból adódó(számított)társasági adótartozás 101. G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Pécs, január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

24 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év módosítása Tárgyév i a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés III/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés VII/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konsz. különbözet A. ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III/a,-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a) Keltezés: Pécs, január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

25 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: december 31.(év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 13/a. Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól 13/b. Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, Árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13/a.+13/b ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség XII/a. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adókülönbözet (±) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.±XII/a.)) F/1 Jóváhagyott osztalék és részesedés 27 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.-F/1.) Keltezés: Pécs, január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

26 IV. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az összevont (konszolidált) mérlegbeszámolóhoz 2004.

27 I. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1. Az anyavállalat Neve: KONZUM Kereskedelmi és Ipari Részvénytársaság Székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Alapítva: én a KONZUM Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként 1.2. Konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált mérlegbeszámoló készítésénél a Konzum Rt. leányvállalatai közül a következő vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe: Leányvállalat neve Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) Konzum Áruház Kft. 100,00-100,00 Pécsi Baumat Kft. 100,00-100,00 Dutker Kft. 100,00-100,00 Fordan-Invest Kft. 99,77-99,77 Tüzépker Rt. 64,47 35,05 99,52 P'-AutóCity Kft. 89,31-89,31 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 99,88 99,88 A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tőkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Rt.-re jutó részét mutatja. A Konzum Rt ben megvásárolta a Tüzépker Rt.-nek a Konzum Nagykereskedelmi Kft.- ben lévő üzletrészét, ezzel 99,88 %-os közvetlen részesedést szerzett a társaságban. A P -AutóCity Kft. értékesítette a Tankolj Kft. üzletrészét, így az anyavállalat közvetett részesedése a Kft.-ben megszűnt. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 1

28 1.3. Az anyavállalattal egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Leányvállalat neve MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. 2,6-2,6 Konzumgrad Kft. 50,0-50,0 Gyógyszálló Szolgáltató Rt. - 2,3 2,3 Az egyéb részesedés nagyságánál fogva nem jelentős a csoport szempontjából. Összesen (%) 1.4. A csoport fő tevékenységei Az anyavállalat fő tevékenysége az üzletviteli tanácsadás és az ügyviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a Tüzépker Rt. és a Dutker Kft. tüzelő- és építőanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével, a P'-AutóCity Kft. Volkswagen gépkocsik márkakereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. a saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan- Invest Kft. befektető társaságokként működnek Az anyavállalat jegyzett tőkéje Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az alaptőkét db 400 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytőke 78,8 %-át belföldi, 21,2 %-át külföldi befektető társaságok birtokolják. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 2

29 II. SZÁMVITELI POLITIKA 2.1. Konszolidáció Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként működnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéből - az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szűrni. A csoport gazdálkodási célkitűzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan működjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövőben is fenn akarják tartani működésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Mindezek miatt vagyontárgyaikat a számviteli törvényben előirt módon, indokolt esetben értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett beszerzési, előállítási költségen értékelték. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés időpontja január 31-e Alkalmazott értékelési eljárások Az anyavállalat és a leányvállalatok könyveiket és nyilvántartásaikat magyar forintban vezetik a számviteli törvény előírásainak megfelelően. A leányvállalatok számviteli politikájukat az anyavállalat által meghatározott irányelvek figyelembe vételével állították össze. a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket az anyavállalat és a leányvállalatok a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számolják el. A tárgyi eszközök bruttó értéke magában foglalja mindazokat a beszerzési, előállítási költségeket, amelyek a tárgyi eszköz üzembe helyezéséig felmerültek és az egyedi tárgyi eszközhöz hozzárendelhetőek. A tárgyi eszközök értékcsökkenése minden eszközcsoportnál a bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenéssel a várható elhasználódási idő figyelembe vételével lett megállapítva. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától történik. b.) Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 3

30 c.) Pénzügyi befektetés értékelése A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévő pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tőke és jegyzett tőke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek. d.) Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az évzáró egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezők egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidőn túli vevőkövetelésekre minősítés alapján értékvesztés lett képezve. e.) Egyéb értékelési módszerek Az anyavállalatra és az újonnan bevont leányvállalatokra együttesen eső leányvállalati saját tőke és a befektetések könyv szerinti értékének előző évi különbözetét aktív vagy passzív tőkekonszolidációs különbözetként mutattuk ki, valamint elszámoltuk a törvény által előirt értékcsökkenést az aktív tőkekonszolidációs különbözetre, 10 év leírási időt feltételezve. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet ezen időszak alatti megtérülése esetén a megtérülési időszak utolsó évében a fennmaradó tőkekonszolidációs különbözet elszámolásra kerül. A leányvállalatok vagyonában jelentkező kisebbségi részesedést elkülönítettük. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 4

31 III. KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ 3.1. Immateriális javak Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az immateriális javak szellemi termékek, melyek döntően szoftverek Tárgyi eszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó Évközi Évközi Záró érték növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak I/1. Alapítás-átszerv.akt.értéke I/2. Kisérleti fejl.akt.értéke I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatl. és kapcs.vagyoni ért.jogok II/2. Műszaki berend., gépek, járműv II/3. Egyéb berend., felszer., járművek II/4. Beruházások, felújítások II/5. Beruházásokra adott előlegek II/6. Tárgyi eszk. értékhelyesbítése Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 5

32 Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró Érték I. Immateriális javak I/1. Alapítás-átszerv. akt.értéke I/2. Kisérleti fejl. akt. értéke I/3. Vagyoni értékű jogok I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatl.és kapcs.vagy. ért. jog II/2. Műszaki ber., gépek, járm II/3. Egyéb berend., felsz., járm A fenti táblázatok a leányvállalatok tárgyi eszköz beszerzésén és értékesítésén kívül tartalmazzák azt is, hogy az eladott ingatlanokhoz kapcsolódó rejtett tartalékok kivezetésre kerültek. A tárgyi eszközökre E Ft értékhelyesbítés lett elszámolva, ami a Konzum Irodaház ingatlanjához kapcsolódik Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A részesedések között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét. Vállalat neve Részesedés megnevezése Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Előző év Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév Konzum Rt. Konzumgrad Kft MBM Bútorgyártó Rt Összesen: Dutker Kft. Gyógyszálló Rt Tüzépker Rt. Postabank Rt. 1 0 MINDÖSSZESEN: A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés időszakában a saját tőkének a jegyzett tőkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezte el. Az egyéb tartósan adott kölcsön megszűnt. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 6

33 A konszolidációba bevont leányvállalatok tőkeösszevonásából keletkezett tőkekonszolidációs különbözet alakulása: Megnevezés Nyitó (E Ft) Változás értékesítés miatt (E Ft) Érték csökkenés (E Ft) Záró (E Ft) Tankolj Kft Dutker Kft Összesen: Készletek Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft A mérlegben szereplő készletérték leltárral alátámasztott. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Előző év Tárgyév Anyagok Áruk Készletekre adott előlegek ÖSSZESEN: Követelések Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A vevő követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az egyéb követelések között az egyéb vállalkozásoktól, munkavállalóktól, adóhatóságtól történő követeléseket tartjuk nyilván Értékpapírok Tárgyév 200 E Ft Előző év: 200 E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Eladásra vásárolt részvény, értékpapír Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 7

34 3.7. Pénzeszközök Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Az év zárásakor a pénztári készlet E Ft volt, a bankbetétek értéke E Ft-ot tett ki Aktív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Bevételek elhatárolása Következő évet érintő költségek Halasztott ráfordítások Összesen: Jegyzett tőke Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Tőketartalék Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Eredménytartalék Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év ( E Ft) Tárgyév (E Ft) Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplő összege Konszolidált könyvelések miatti változások Eredménytartalék záró összege: Lekötött tartalék Tárgyév: - E Ft Előző év: E Ft A lekötött tartalék fejlesztési célra képzett összegek fedezete. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 8

35 3.13. Értékelési tartalék Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve Leányvállalati saját tőke változása Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Vállalat neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Konzum Áruház Kft Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Pécsi Baumat Kft Fordan-Invest Kft Tankolj kft P -AutóCity Kft Dutker Kft ÖSSZESEN: Külső tagok részesedése Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft A tőkekonszolidáláskor a következő értékben állapítottuk meg a külső tagok részesedését: Vállalat neve Külső tag részesedése (E Ft) Előző év Tárgyév Konzum Nagykereskedelmi Kft Tüzépker Rt Fordan-Invest Kft P'-AutóCity Kft Tankolj Kft ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 9

36 3.16. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból a hátrasorolt kötelezettségek között van kimutatva. A konszolidálásba bevont leányvállalatok tőkeösszevonásából keletkezett passzív konszolidálási különbözetek a következők: Tárgyév: Előző év: 478 E Ft 478 E Ft Leányvállalat neve Passzív konszolidációs különbözet Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) P'-AutóCity Kft ÖSSZESEN: Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Hitel összege (E Ft) Folyósító bank Lejárat Beruházási és fejlesztési hitelek: P -AutóCity Kft MKB Rt Porsche Bank Rt Porsche Bank Rt Összesen: Egyéb hosszú lejáratú hitelek: Konzum Rt Raiffeisen Bank Rt P -AutóCity Kft Porsche Bank Rt Összesen: Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Rt Hamos AG Porsche Bank Rt Tüzépker Rt Porsche Bank Rt Dutker Kft K & H Autófin. Rt Összesen: MINDÖSSZESEN: A Konzum Rt egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a Dutker Kft üzletrészének megvásárlásával függ össze. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 10

37 3.18. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Vállalkozás neve Bank Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Rt. Raiffeisen Bank Rt Tüzépker Rt. Raiffeisen Bank Rt Konzum Nagykereskedelmi Kft. Erste Bank Rt Raiffeisen Bank Rt P'-AutóCity Kft. Porsche Bank Rt MKB Rt Standolakk Kft Dutker Kft. Raiffeisen Bank Rt Konzum Áruház Kft Erste Bank Rt Raiffeisen Bank Rt ÖSSZESEN: Vállalkozás neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Rt Tüzépker Rt Pécsi Baumat Kft ÖSSZESEN: Az egyéb kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván Passzív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Bevételek elhatárolása 2 Költségek elhatárolása Halasztott bevételek Összesen: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 11

38 IV. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Belföldi értékesítés Export értékesítés Európai Uniós országokba 167 Export értékesítés Európai Unión kívüli országokba Export értékesítés összesen Értékesítés nettó árbevétele összesen: Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint (E Ft) Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Tüzelő- és építőanyag kereskedelem Géjármű-kereskedelem, gépjármű javítás Üzemanyag kereskedelem Háztartási cikkek kereskedelme Bérleti díj bevétel Közvetített szolgáltatások Számviteli tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen: Egyéb bevételek Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Egyéb bevételek Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Értékesített tárgyi eszközök bevétele Értékvesztés visszaírása Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétel Káreseményekkel kapcsolatos bevétel Kártérítésből származó bevétel Kapott jutalék, bónusz Regisztrációs adó Egyéb bevételek ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 12

39 4.3. Költségek és ráfordítások Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Ráfordítások Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Összesen: Az egyéb ráfordítások jelentősebb tételei (E Ft): Egyéb ráfordítások Előző év Tárgyév Értékesített tárgyi eszközök nyilv. értéke Hitelezési veszteség Követelésekkel, készletekkel kapcs. értékveszt Helyi adó, adójellegű befizetések Regisztrációs adó Egyéb ráfordítások Selejtezés Aktív konszolidációs különbözet leírása Fizetett kártérítés Fizetett késedelmi kamat, bírság Adott engedmény (bonusz) ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Pénzügyi műveletek bevételei Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Kapott kamatok Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -999 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ÖSSZESEN: Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 13

40 4.5. Rendkívüli eredmény Tárgyév: Előző év: E Ft E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások ÖSSZESEN: A tárgyévi bevételek között elengedett kötelezettség, kapott támogatás, bánatpénz (átalánykártalanítás) a ráfordítások között elengedett követelés és véglegesen, nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz, előző éveket érintő adóellenőrzéssel kapcsolatos ráfordítás szerepel Adófizetési kötelezettség Tárgyév: E Ft Előző év: E Ft Az adófizetési kötelezettség a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel. V. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 5.1. A mérlegben nem szereplő, számszerűsíthető kötelezettségek a.) Hitelfedezetek (E Ft) Zálogkötelezett Ingatlan jelzálog Egyéb biztosíték Konzum Rt Zálogjog követelésre Konzum Nagyker. Kft Tüzépker Rt Vagyont terhelő zálogjog P'-AutóCity Kft Árukészlet Dutker kft Vagyont terhelő keretbizt. jelzálogjog Konzum Áruház Kft Zálogjog követelésre ÖSSZESEN: b.) Készfizetői kezesség A Konzum Rt., a Tüzépker Rt., a Konzum Áruház Kft., a Konzum Nagykereskedelmi Kft. és a Dutker Kft. készfizető kezességi nyilatkozatot adott a Gyógyszálló Rt. és az Infra-Med Kft. Raiffeisen Bank Rt.-nél fennálló hiteleinek biztosítékául. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 14

41 5.2. Létszám és bér Vállalat Előző év Tárgyév Létszám (fő) Bér (E Ft) Létszám (fő) Bér(E Ft) Konzum Rt Konzum Nagyker Kft Tüzépker Rt P'-AutóCity Kft Dutker Kft Tankolj Kft Konzum Áruház Kft. 160 ÖSSZESEN: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása A Közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft, a Felügyelő Bizottság Elnökét havi ,- Ft, a tagokat havi ,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen E Ft tiszteletdíj lett kifizetve A mérleg fordulónapja utáni események A mérleg fordulónapja után jelentős esemény nem történt Mérlegelemzés A mérleg adataiból számítható mutatókat a 3. sz. melléklet tartalmazza Cash-flow A Cash-flow kimutatást a 4. sz. melléklet tartalmazza. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 15