r. Varga Gyula gím dám őz vaddisznó összesen Zselic Kaposvár Szántód Lábod Segesd Iharos Zsitfa Barcs SEFAG Zrt.

Átírás

1 z üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzői Költségek és hozamok a vadgazdálkodásban r. Varga Gyula % gím dám őz vaddisznó összesen Zselic Kaposvár Szántód Lábod Segesd Iharos Zsitfa Barcs SEFAG Zrt.

2 evezetés vadászat vadgazdálkodás ökonómia területe kevésbé népszerű, de fontos állami terület gyakorlati dolgok emberi szakmai képességek = jó vezető szakmai továbbképzés, széles látókör

3 SEFAG Zrt jellemzői ,9 ha 7 vadászterület (ebből 6 különleges rendeltetésű) 9 vaddisznóskert 2 044,5 ha 1 dám-muflonkert 128,6 ha

4 Állomány hasznosítás 2008 N a g y v a d k i l ö v é s / db / Élővad Erdészet Gím Dám Őz Vaddisznó Összesen befogás / db / Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % lic osvár ntód ros Ágneslak Zsitfa cs od - Segesd Lábod zesen

5 1989 Állomány hasznosítás db total big game annual bag AHTERV

6 rbevétel összetétele mft arány % 23% 25% Gím 18% 1% 1% 21% 11% Dám Vaddisznó Őz Muflon Vadhús Egyéb

7 zeptemberi trófeasúlyok 8 n= 222 n= 220 7,8 n= 274 kg 7,6 7,4 átlagsúly 7, ,5% 6,6% 24,5% 29,9% ,6%

8 vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége évi LV. tövény III. fejezete (40 -) adgazdálkodás = a vadállomány és az élőhelyének ideértve a biológiai életközösséget is védelmével, a vadállomány szabályozásával kapcsolatos tevékenység. vadállomány és élőhelye védelmének, fennmaradásuk hosszú távon való biztosítása, a gazdálkodói érdek, továbbá a vadászterületen folytatott gazdálkodási tevékenységek közötti összhang megteremtése, védett természeti területen a természetvédelmi célok megvalósítása, továbbá a vadászi jog szakszerű gyakorlása, hasznosítása érdekében tervszerű vadgazdálkodási tevékenységet kell folytatni

9 A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. Körzeti Vadgazdálkodási Terv térkép mellékletek táblázat mellékletek 10 éves időtartamra -élőhely általános jellemzése - egyes vadfajok állományának leírása - vadáll. szab. irányelvei (min-max. vadlétszámok) - trófeabírálati irányelvek - természet- és tájvédelmi előírások

10 A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. min-max. vadlétszám: eltörlésre került max: károkozás csökkentése erdő, tv, vadgazd jogkövetkezményei, vadgazd. bírság,, hatósági vadászat min: passzív természetvédelem élőhelygazdálkodás, tervszerűség (éves terv, üzemterv), vadászati tilalom, vadászati kíméleti terület

11 vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 2. Hosszú távú vadgazdálkodási üzemterv (kitöltési útmutató) Körzetterv alapján 10, +3 év vter azonosító adatai élőhely ált.jellemzői vterületen található vadállomány jellemzői vadáll.szab. helyi irányelvei vadtakarmányozás, vadföldgazdálkodás vad- és élőhelyvédelem, természet- és tájvédelem

12 vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 3. Éves Vadgazdálkodási Terv Éves Vadgazdálkodási Jelentés

13 vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 4. Országos Vadgazdálkodási Adattár Éves közlemények

14 A vadgazdálkodási ágazat pénzügyi tervezése, jellemzői Üzemtan, kontrolling zempontok szakmai közgazdasági árbevétel maximalizálás eredmény orientáltság túltartott vadállomány magas vadkár költséges megoldások költséghatékonyság HR gazdálkodás folyamatos kontrolling E = TÉ - TKTG

15 Árbevétel vagy termelési érték tervezése Éves vadgazdálkodási terv >>>> Árbevételi terv Árbevétel: vadfajonkénti lelövés * árjegyzéki ár ( /HUF) + szolgáltatások árbevétele + értékesített vadhús árbevétele Termelési érték: ÁB + készletek értéke + mezei leltár + belső felhasználás

16 Termelési költség tervezése Pénzügyi és számviteli rend, fegyelem Tv-i előírások betartása!!! Főkönyvi számlatükör Költségszámla költségnem részletes tervezése Tervezés naturáliában (db, fm, ha, t, fő, óra) Állandó költségek (munkabér és közterhei, értékcsökkenés, bérleti díjak, általános költségek pl. iroda, nyomtatvány stb.) Változó költségek (munkabér és közterhei, takarmányozás, befogás, lődíj, gjmű költségtérítés, vadföldművelés költségei stb.) Közvetlen (ágazati) és közvetett (pl. segédüzemi) költségek

17 Termelési költség tervezése Ágazat Főtevékenység Költségnem Cikk/művelet Vadgazd. takarmányozás Anyag Takarmány Egyéb ipari anyag Ig.vett szolg Etetés szabad Etetés zárt Szállítás Munkabér Vadetető ÉCS Magtár

18 A különböző költséghelyek aránya sszesen Egyéb 1% Vadföldműv. 6% Kerítés idegen 5% Kerítés saját 12% Vadkár 18% Vad. berendezés 3% Vadászati ált. 26% Vadtak. 16% Vadászt., lőttvad 12% Élővadbefogás 1%

19 A különböző költségnemek aránya SEFAG Zrt. összesen 8% 13% 28% anyag igénybe vett anyagjell. szolg. munkabér és járulékai személyi kifizetés ÉCS 22% 29%

20 Vadgazd Vadkár Vadászház Mezőgazd Ter.alapú Élőhely Kül.rendeltetés (14.600) (4.000) Egyéb ktg Egyéb bevétel ? SEFAG Zrt

21 Kontrolling szerepe az ágazat gazdálkodásában INFORMÁCIÓ szolgáltatás Az év elején elfogadott és a cég managementje által jóváhagyott pénzügyi (eredmény) terv megvalósulásának nyomon követése év közben. Fontosabb időszakok: ¼év, ½év, ¾év, év vége Árbevétel az év folyamán IDŐSZAKOS Költség az év folyamán FOLYAMATOS Eredmény az év folyamán VÁLTOZÓ

22 Az eredmény alakulása havi bontásban 1. termelési költség mg-i vadkár termelési érték mft hó

23 Az eredmény alakulása havi bontásban mft

24 Az eredmény és a termelési költség alakulása a tervhez viszonyítva 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% eredmény termelési költség

25 Adminisztrációs kötelezettségek a vadgazdálkodási ágazatban Pénzügyi tervezés Szakmai tervezés (vadászati hatóság) Pályázatok, támogatások elkészítése, benyújtása Pályázatok, támogatások elszámolása, bizonylatolása KSH jelentések SEFAG havi szakmai jelentés Vendégelszámolás (reklamációk) Vadhúskezelés, minősítés, vadkísérő jegy

26 Köszönöm a figyelmet! Ψ *#*@