PRECÍZ Információs füzetek

Átírás

1 PRECÍZ Információs füzetek Informa cio k, Mo dszerek, O tletek e s Megolda sok a Precıź Integra lt U gyviteli Informa cio s rendszerhez T29. NAV csoportos adószám ellenőrzés április

2 Tartalomjegyzék Az üzleti partner folyamatos ellenőrzése... 3 NAV csoportos adószám ellenőrzés... 3 A program helye és beállításai... 3 A program használata... 5 Hibás adószám legyűjtés... 5 Teljes partnertörzs átadás... 6 Folyószámla tételek átadása... 7 Átadófájl beolvasása NAV-ellenőrzéshez... 7 A NAV adatállomány feldolgozása és adószám javítás... 9 A NAV felfüggesztett adószámainak feldolgozása

3 Az u zleti partner folyamatos elleno rze se A PM ira nyelv (7003/2002. (PK. 21.)) szerint egy bee rkezo sza mla befogada sakor a va llalkoza soknak kello ko ru ltekinte ssel kell elja rniuk. Ez kiterjedhet az elado ado alanyisa ga nak, ado sza ma nak, jo vede ki engede lye nek elleno rze se re. A ce gek elleno rze se re jo ne ha ny va llalkoza s szolga ltata sa t ige nybe vehetik, de a llamilag inanszıŕozott internet oldalak is rendelkeze sre a llnak (weboldalunkon, a n a Hasznos linkek ko zo tt tala lhat ra ezek linkjeire). A ltala ban az ado sza m vagy ce gjegyze k sza mra valo kerese s hate konyabb, mint a ne vre to rte no vizsga lat. A Clean-Soft Kft. munkata rsai kidolgoztak egy fe lautomatikus folyamatot az u zletfelek csoportos elleno rze se re, amely jelento sen gyorsabb, mint ha O no k egyenke nt elleno rizgetne k ve gig partnerlista jukat. A folyamat a NAV weboldala nak nehe zkes kezele se (pe lda ul: chapta k alkalmaza sa, a txt fa jl bo nge szo ben valo megnyita sa) miatt nem teljesen automatikus, amint ezek a rajtunk kı vu l a llo dolgok mo dosı ta sra keru lnek a jo vo ben, u gyfeleink ke nyelme e rdeke ben mi is tova bbfejlesztju k programre szu nket az automatizmus ira nya ba. U j programunk az ado sza m alapja n to rte no elleno rze st re szesı ti elo nyben, amihez terme szetesen szu kse ges maguknak az ado sza moknak az elo zetes elleno rze se is. NAV csoportos ado sza m elleno rze s A program elso ko rben kiszu ri a hiba s ado sza mu partnereket a partnerto rzsbo l. A hiba s ado sza mok kigyu jte se uta n leheto se g van a teljes partnerto rzs vagy bizonyos szempontok szerint kigyu jto tt folyo sza mla te telek alapja n to rte no elleno rze sre. A kinyert adatokat fel kell to lteni a NAV weboldala n, majd az onnan visszakapott adatokat vissza kell to lteni a PRECIZ programba. A program helye e s bea llı ta sai Va lasszuk ki a 7. Szerviz / 5. Külső szerviz program futtatása menu pontot. A menu pontot csak akkor futtathatjuk, ha rajtunk kı vu l senki ma s nem tarto zkodik az a lloma nyban. Ha ennek ellene re A program csak kizárólagosan indítható! programu zenetet kapunk, akkor a 1. Törzsadatok / 1. Törzsadatok karbantartása / 9. Rendszerparaméterek 3

4 karbantartása menu ponthoz la togassunk el, e s az Aktív ügyintézők számát ıŕjuk a t 1-re. Ha ezek uta n sem sikeru l elindı tanunk a programre szt vagy is denied ve gu programu zenetet kapunk, akkor valaki me g mindig az a lloma nyban tarto zkodik. Ve gso megolda ske nt kile ptetheto a bennragadt felhaszna lo a rendszergazda a ltal is (kile ptetik a szerverro l). Tallo zzuk ki a /CLEANSYS/SERVICE mappa ban tala lhato NAV_ADO SZA M_ELENO RZE S formot (az Open ke pernyo n a Fájltípust Programro l a llı tsuk a t Formra)! Ha a programot su ru bben, folyamatos elleno rze sre szeretne nk haszna lni, akkor leheto se g van ra, hogy az elo bbi procedu ra t lero vidı tsu k. A formunkat fo lvihetju k a Jelentések ko ze, amelyet ıǵy a ke so bbiekben egyetlen gombnyoma ssal ele rhetu nk. Elso ko rben vigyu k fo l az u j jelente su nket, amelyet a 1. Törzsadatok / 1. Törzsadatok karbantartása / 0. Kódszótár karbantartása ke pernyo n tehetju k meg. A P110 Kódtár karbantartása ke pernyo Kódcsoport mezo je ben a szo ta r gomb vagy a billentyu zet F1 gombja val keressu k ki a JELENTÉSEK csoportot. U ssu nk egy ENTER-t a billentyu zeten, e s a P1101 Kód karbantartása ke pernyo n a Kód mezo ben a billentyu zet F2 gombja t nyomjuk meg, majd a Megnevezés mezo be vigyu k fel az u j jelente s besze des megneveze se t. Az Egyéb adat mezo ben a ma sodik, a Fájl szótár gombbal tallo zzuk ki a /CLEANSYS/SERVICE mappa ban tala lhato NAV_ADO SZA M_ELENO RZE S fa jlok ko zu l az SCX kiterjeszte su t. Ro gzı tsu k az OK gombra kattintva! Nem kell megijednu nk, ezt a 4

5 le pe ssorozatot nem kell majd mindig megisme telnu nk, amikor haszna lni kı va njuk a programot, ezek csupa n a kezdo bea llı ta sok! Ha a jo vo ben elleno rizni kı va njuk a partnereink ado sza mait, a 7. Szerviz menu pont alatt a 6. Jelentések pontot va lasszuk ki. Itt megtala ljuk az elo zo ekben ro gzı tett jelente st, amire dupla n kattintva ma r indı thatjuk is a formunkat. A program indı ta skor automatikusan le trehoz a C:\ meghajto n egy ADO SZA M_VIZSGA LAT nevu mappa t, amelyben a tova bbiakban dolgozni fogunk. A program haszna lata Hibás adószám kigyűjtés Ez a programre sz a partnerto rzs o sszes ado sza ma ra ve gez egy formai elleno rze st. Elso sorban a manua lis elu te sbo l eredo hiba kat fedi fel, e s az eredme nyro l a C:\ADO SZA M_VIZSGA LAT mappa ba ke szı t egy Excel fa jlt. Az Excel fa jl elneveze se az a lloma ny neve bo l, a fa jl keletkeze se nek da tuma bo l, ideje bo l e s a mu velet neve bo l 5

6 (hiba s_ado sza mok) tevo dik o ssze. A program NEM javı tja ki az ado sza mokat, csak jelzi, melyik hiba s. Az ado sza m javı ta sa a tova bbi le pe sekne l automatikusan ke rheto. Teljes partnertörzs átadás A teljes partnerto rzs a tada s, ahogy a neve bo l kideru l, szinte n a teljes partnerto rzzsel dolgozik. A program txt fa jlt ke szı t a C:\ADO SZA M_VIZSGA LAT mappa ba, amelyet a NAV weboldala n kell beolvastatni. Automatikusan ku lo n szedi az A FA alanyokat e s az EVA -s partnereket, illetve a NAV weboldala nak befogado ke pesse ge miatt partnerenke nt u jabb txt fa jlt ke szı t. Az a tado fa jl tartalma az ado sza m elso 8 karaktere. 6

7 Folyószámla tételek átadása A teljes partnerto rzs helyett leheto se g van a programban egy bizonyos ido szakra vizsga lni a folyo sza mla s partnereket. A folyamatos elleno rze s legjobb mo dszere ez, amikor pe lda ul ho nap ve ge n, az A FA bevalla s elo tt futtatjuk a programot, elleno rizendo az ado sza mok alapja n a sza mla kat ado partnereinket. A NAV csoportos ado sza m elleno rzo ke pernyo n megadhato a vizsga lni kı va nt ido szak, a fo ko nyvi sza mla e s a folyo sza mla intervallum. Ba rmelyiket ENTER-rel a tle pve maxima lis tartoma ny adhato meg az intervallumok esete ben. Az átadófájl beolvasása NAV-ellenőrzéshez A Precıź program a ltal genera lt txt kiterjeszte su fa jl megfelel a NAV oldala ra felto ltheto fa jlok adatszerkezeti ko vetelme nyeinek. A weboldalunkon ( a Hasznos linkek menu pont alatt va lasszuk ki bal oldalon a Vállalkozási adatellenőrzést, amely tartalmazza a NAV szu kse ges linkjeit! 7

8 Elso ko rben a ku lo nbo zo ado alanyok lista it ce lszeru elleno riznu nk. Va lasszuk ki az Adóalanyok listájának lekérdezése a NAV-tól menu pontot, e s mind az a faalanyok, mind az evaalanyok esete ben a csoportos ado sza m-leke rdeze sre kattintsunk. Tallo zzuk be a C:\ADO SZA M_VIZSGA LAT mappa ban tala lhato txt fa jlok ko zu l az a fa s elneveze su t (to bb ilyen is lehet, ha a partnerto rzs ne l to bb partnert tartalmaz). A Kiválasztott állomány betöltése gombbal to ltsu k fo l a txt fa jl tartalma t. A folyamat ido ige nye a weboldal la togatottsa ga nak, a felto lte sre keru lo partnerto rzs me rete nek e s az internet sebesse ge nek fu ggve nye, de viszonylag gyorsan visszakapjuk ke pernyo re az eredme nyt. A go rdı to sa v segı tse ge vel mozogjunk a lista alja ra, e s kattintsunk a Nyugta ile letöltése gombra. A nyugta fa jl leto lte sekor sajnos nem egy txt-t ad vissza a NAV weboldal, hanem a bo nge szo megnyit egy ablakot, amelyben megjelenik a lista. Itt le p be a fe lautomatizmus, ezt a lista t ugyanis ki kell jelo lni e s egy txt fa jlba visszama solni (WordPad vagy Jegyzettömb programokkal nyithato egy u j szo veges fa jl, ezek a programok a Windows re szei), amelyet el kell menteni a C:\ADO SZA M_VIZSGA LAT mappa ba valamilyen besze des elneveze ssel. La ssuk, mi a teendo ezzel a fa jllal a tova bbiakban! 8

9 A NAV adatállomány feldolgozása és adószám javítás A visszakapott fa jlt a tova bbiakban feldolgozzuk mindenki sza ma ra e rtheto Excel fa jlra. A program egyre szt a NAV a ltal ku ldo tt adatok alapja n javı tja a formailag hiba s ado sza mokat (Adószám javítás: Igen), ma sre szt ke szı t egy Excel fa jlt, amelyben az elso oszlopban jelezzu k, van-e proble ma az adott partnerral vagy sem. Jelo le sek: C üres: nincs semmi proble ma vele; C f.a.: az adott ce g felsza mola s alatt a ll; C v.a.: az adott ce g ve gelsza mola s alatt a ll; C nincs: az adott ce g nem szerepel a NAV adatba zisa ban; Abban az esetben, ha egy cég felszámolás vagy végelszámolás alatt áll, azt kell elleno riznu nk, hogy mikorto l szu letett meg az erro l szo lo hata rozat, azo ta fogadtunk-e be sza mla t to lu k, e s ha igen, az ilyenkor a to rve ny hata lya ala eso formai ko vetelme nyek- 9

10 nek megfelelt-e, pe lda ul az elsza molo biztos ella tta-e a ke zjegye vel? A program a viszszato lte s sora n a partner megneveze se be visszajegyzi, hogy az adott ce g milyen elsza mola s alatt a ll, esetleg ce lszeru ezeket a partnereket e rve nytelenne tenni, e s ta je koztatni erro l a kolle ga kat. A felsza mola s vagy ve gelsza mola s da tuma t a ce gkivonatbo l tudhatjuk meg. A weboldalunkon a Hasznos linkek / Vállalati adatellenőrzés alatt a Cégkivonat lekérés a KIM-től menu pontra kattintva ke rhetju k le manua lisan adott ce g adatait. A da tum alapja n a folyo sza mla analitika ban elleno rizheto, e rkezett-e sza mla a fel vagy elsza mola s da tuma uta n. Ha az adott cég adószáma nem szerepel a NAV adatbázisában, me g nem kell ke tse gbeesnu nk, to bbfe le oka lehet a dolognak. Ce lszeru az Excel fa jlunkbo l kiszu rni ezeket a partnereket, majd az ado sza muk elso 8 karaktere t egy u j txt fa jlba mentve egy u j a tado fa jlt ke szı teni, e s az evaalanyok esete ben is elve gezni az elleno rze st, ha tha a fa sbo l eva sba a tjelentkezett partnerro l van szo. Az ıǵy visszakapott nyugta fa jllal hasonlo ke ppen kell elja rnunk, mint az elo zo ekben (Copy/Paste mo dszerrel egy txt-be ma solni, e s visszaolvastatni a NAV adatállomány feldolgozása mu velettel az a lloma nyba). Ha a to b- bi ado alany lista ja ban sem tala lhato meg, akkor ce lszeru manua lisan elleno rizni a ce gkivonatot (Hasznos helyek/vállalati adatellenőrzés/cégkivonat lekérése a KIM-től), ha tha megszu nt ma r a ce g, a NAV adatba zisa ezt ugyanis nem jelo li, ege sz egyszeru en to rlik az ado sza mot a weben ele rheto adatba zisukbo l (a webes adatba zis az e pp aktua lis a llapota t tartalmazza a ce gnek, a ce g ado sza ma nak elo zme nyeit, to rte nete t nem). Ha az Excel fa jl elso oszlopa üres, nincs benne jelo le s, sajnos me g abban az esetben sem vagyunk ke sz! Az Excel fa jlt szu rju k le ezekre a partnerekre, e s az ado sza mok elso 8 karaktere bo l ke szı tsu nk egy u j a tado fa jlt. A weboldalunkon a Hasznos helyek/ Vállalati adatellenőrzés alatt tala lhato Felfüggesztett adószámok lekérdezése NAV-tól menu pontot va lasszuk ki. A link nyoma n megnyıĺo NAV oldalon kattintsunk a Az adószám felfüggesztését követően törölt adószámok csoportos ado sza m-leke rdeze se re, e s 10

11 tallo zzuk ki az elo zo ek alapja n le trehozott a tado fa jlt. Hajtsuk ve gre itt is az elleno rze st! Az itt kapott eredme ny tartalmazza a to ro lt ado sza mu partnereket, amelyekne l szinte n ce lszeru elleno rizni a ce gkivonat alapja n, mikor keru ltek megszu ne sre (sajnos, a NAV adatba zisai nem mindig aktualiza ltak, tala ltunk ma r olyan ce get, amely a faalanyke nt nem jelzett ki proble ma t, miko zben szerepelt a felfu ggesztett ado sza mu ce gek, valamint a to ro ltek ko zo tt is). Az itt kapott eredme nyt ma r nem kell visszato lteni a Precıź a lloma nya ba, ezek ta je koztato jellegu ek. Az esetlegesen megszu nt ce geket ne felejtse el e rve nytelenı teni a Precıź partnerto rzse ben! Az ÁFA-levonási jog csak alakilag és tartalmilag hiteles számla alapján gyakorolható. Az általános forgalmi adóról szóló évi CXXVII. törvény (továbbiakban: Áfa tv.) 169. c) és d) pontjai kötelező adattartalmi elemként rögzítik az értékesítésben, szolgáltatásban érdekelt felek adószámainak feltüntetését a számlán. Így amennyiben egy cég adószáma törlésre került, adóköteles tevékenységet az adószám újbóli igényléséig - nem is folytathat. Ennek megfelelően az adószám törléssel érintett időszak alatt kiállított számla sem lehet tartalmilag hiteles. (APEH állásfoglalás: az adószám felfüggesztés következményei a felfüggesztéssel érinte adózó üzle partnereit érintően) Javasoljuk, hogy elo szo r egy teljes partnerelleno rze st futtasson le, majd pedig, hogy az O n ce ge megfeleljen a kello ko ru ltekinte s elve nek, legala bb havonta egyszer, adott ho ra a folyo sza mla s te teleihez tartozo partnereket elleno rizze le! A NAV felfüggesztett adószámainak feldolgozása Ha egy partneru nknek felfu ggesztette k az ado sza ma t, akkor a felfu ggeszte s ideje alatt benyu jtott a fa-bevalla sokban ado t sem levonni, sem visszaige nyelni nem tud. Mi, mint 11

12 az ado sza m felfu ggeszte s ku lso e rintettje, a vevo ado levona si joga t ez nem befolya solja, hogy a sza mla kia llı to ja nak ado sza ma t felfu ggesztette k. A sza mla befogado ja nak csupa n arra kell igyelnie, hogy a befogadott sza mla a fa ja levonhato legyen, a sza mla a vevo neve re szo ljon, s hiteles legyen. Me gis, jo tiszta ban lenni, hogy a partnereink ko zu l kinek fu ggesztette fel a NAV ilyenolyan okbo l az ado sza ma t. A NAV adata lloma ny feldolgoza sa sora n azokat, akikne l semmi proble ma t nem jelzett vissza a program, teha t a feldolgozott Excel fa jl elso oszlopa u res, e rdemes a weboldalunkro l a Hasznos linkek / Vállalati adatellenőrzés ke pernyo n ele rheto Felfüggesztett adószámok lekérdezése NAV-tól linken elleno rizni a Felfüggesztett adószámok - csoportos adószám-lekérdezés menu pontna l (menete hasonlo, mint a to bbi csoportsza m-leke rdeze sne l). A visszakapott txt fa jlt a NAV csoportos adószám ellenőrzés ke pernyo NAV felfüggesztett adószámainak feldolgozása mu velete ne l kell beolvastatni, e s a feldolgozott Excel fa jlban megtekintheto az eredme ny. Mint az elo zo ekben szo volt ro la, az itt felsorolt partnerekkel komolyabb teendo nincs, amıǵ sor nem keru l az ado sza m to rle se re, addig nyugodtan befogadhato ezeknek a partnereknek a sza mla i. 12