UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a évi beszámolóhoz

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET. a évi beszámolóhoz"

Átírás

1 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a évi beszámolóhoz

2 TARTALOMJEGYZÉK UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Általános rész 3 1. Bevezetı A számviteli politika rövid ismertetése... 4 Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 6 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk Tagdíj befizetések Szolgáltatások Mőködési eredmény alakulása A évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása b) Hozamok c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Immateriális javak és tárgyi eszközök Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként Követelések alakulása Kötelezettségek állománya Céltartalékok alakulása Mutatószámok Az azonosítatlan befizetések állományának változása A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Ellenırzések, önelleırzések: Önkéntes pénztárra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk Tagdíj befizetések Szolgáltatások Mőködési eredmény alakulása A évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása b) Hozamok c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Immateriális javak és tárgyi eszközök Értékelési különbözet, értékvesztés alakulása eszköz csoportonként Követelések alakulása Kötelezettségek állománya Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok alakulása Mutatószámok Az azonosítatlan befizetések állományának változása Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Mellékletek Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 2

3 Általános rész 1. Bevezetı Az UNIQA és Heller Farkas Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztár (rövidített neve: UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár) szeptember 30-án egyesüléssel alakult meg. Egyesülı pénztárak: - AXA Colonia Önkéntes Nyugdíjpénztár - Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár, - és a Közigazgatási Dolgozók Országos Heller Farkas Önkéntes Kölcsönös és Magánnyugdíjpénztára (amelybe beolvadt az AXA Colonia Magánnyugdíjpénztár) január 1-jei hatállyal a Pénztárba beolvadt a Tigáz Önkéntes Nyugdíjpénztár. A pénztár - a küldöttközgyőlés döntése értelmében november 3-tól a korábban használt AXA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár név helyett az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár nevet viseli. - Fıvárosi Bíróság bejegyzésének száma: 11.Pk.61135/99/2 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet IV./78/2000 határozatának száma: Pénztár székhelye: 1143 Budapest, Semsey A. u. 25. A Pénztár szolgáltatói, partnerei: Könyvvizsgáló: Circulum Audit Kft. Bankszámlavezetı UniCredit Bank Hungary Zrt. pénzintézet Letétkezelı pénzintézet Raiffeisen Bank Zrt. Vagyonkezelı UNIQA Vagyonkezelı Rt. Adminisztrációt végzı Heller-Saldo 2000 Pénztárszolgáltató szervezet Kft. A Nyugdíjpénztár tisztségviselıi: Igazgatótanács Elnök: Michalkó Péter Elnök-helyettes: Othmar Michl Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 3

4 Tagok: Ellenırzı Bizottság Elnök: Tagok: Leopold Raith Fehér József Gulyás István Kiss Ferenc Kurt Svoboda Ertl Pál Elisabeth Stadler Pósa Attiláné Erıs Mária Dr. Pálfy Csaba Kassai Attila Lányi László Ügyvezetı: Dr. Sík László 2. A számviteli politika rövid ismertetése A pénztár hatályos szabályzatai a mérlegkészítés napját évre vonatkozóan január 25-re állapítotják meg. A magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) kormányrendelet és az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében az üzleti évrıl szóló beszámoló leadási határideje az üzleti évet követı május 31-e. Amortizációs politikánk megfelel a nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettséget szabályozó kormányrendeletben meghatározottaknak. A kis értékő tárgyi eszközök értékhatára ,- Ft, mely beszerzéseket közvetlenül költségként került elszámolásra. Befektetett pénzügyi eszközeink értékelését a letétkezelınk végezte el az Államadósságkezelı Központ által megadott árfolyamokon. Tárgyi eszközeink a mérlegben nyilvántartási értéken szerepelnek. A pénztár a pénztári beszámoló részét képezı mérleget, eredménykimutatást a közgyőlés általi jóváhagyását követı 30 napon belül, de legkésıbb a tárgyévet követı június 30-ig a beszámoló Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 4

5 könyvvizsgálói záradékával együtt a Magyar Közlöny Hivatalos Értesítıjében, valamint egy országos lapban teszi közzé. A Pénztár az Mpt. 70. (6) bekezdésében meghatározott adatokat, valamint a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérıl szóló 282/2001. (XII.26) számú kormányrendelet 21. (1)-ben foglaltakat az üzleti év lejártát követı 180 napon belül a Pénzügyi Közlönyben hozza nyilvánosságra. A Pénztár az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) számú kormányrendelet 25. (1) bekezdésében részletezett adatokat az üzleti évet követı év május 31-ig a Pénzügyi Közlönyben és egy országos napilapban teszi közzé. A pénztár a 2006 évben felmerült költségek ágazatok közötti megosztását a költségmegosztási szabályzat rendelkezései szerint végezte. A Pénztár az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Alapszabály Hozamfelosztási és Hozam elszámolási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Önkéntes nyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Magánnyugdíjpénztári szolgáltatási és elszámolási szabályzat Vagyonkezelési szabályzat Számviteli Politika Céltartalékképzési szabályzat Belsı ellenırzési szabályzat Szabályzat a pénzeszközök illegális mozgatásának ellenırzésére, megakadályozására Informatikai biztonsági szabályzat Leltárkészítési és leltározási szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend Bizonylati rend, bizonylati album Befektetési politika Szabályzat a pénztári ágak közötti költségmegosztásról Panaszkezelési és ügyfélszolgálati szabályzat Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 5

6 Tagi kölcsönök kezelésének szabályzata Szabályzat a költségvetési keretek felhasználási és ellenırzési rendjérıl Magánnyugdíjpénztári tagdíj hátralék behajtási szabályzat Szabályzat a munkavégzéshez kapcsolódó költségtérítésekrıl, szociális juttatásokról, jutalmazásról Igazgatótanácsi ügyrend Ellenırzı bizottsági ügyrend Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 6

7 Magánnyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 3. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk évi változások Önkéntesen Kötelezıen Összesen biztositott biztositott (fı) Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Átlépı más pénztárba Elhalálozott Rokkant nyugellátottá vált Visszalépett Egyéb megszőnés Idıszak végén Ebbıl számlatulajdonos Szolgáltatást igénybe vevı Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt év év év év év felett 4 Összesen Éves átlagos taglétszám a évben fı volt. Magánnyugdíjpénztárunk munkáltatóval áll kapcsolatban. ágazatban a közös tagok száma fı. A két pénztári 4. Tagdíjbefizetések évben Bevallott tagdíjak (eft) Befizetett tagdíjak (eft) Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 7

8 A befizetések megoszlása jogcímenként Jogcím Eft %-os megoszlásban 1. Pénztártagok alaptagdíja % 2. Tagdíjkiegészítések % Munkáltatói % Saját kiegészítés % 3. Ideiglenesen munkajöv.-vel nem 0.05% rendelkezı tag részére Meg nem fizetett tagdíjak tart. (-) Utólag megfizetett tagdíjak tart % Összesen ( ) % A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék Mőködési tevékenység tartalék Fedezeti tevékenység tartalék Likviditási tevékenység tartalék Eft %-os megoszlásban 5.00% 94.50% 0.50% Összesen % 5. Szolgáltatások, elszámolások Szolgáltatás, elszámolás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés Átlépık TB-be visszalépık Egyösszegő kifizetés ÖSSZESEN: Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített kifizetések, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 8

9 6. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása év Eft I. Mőködési célú bevételek % - Tagdijbevételek % - Támogatás, adomány % - Egyéb bevételek % II. Mőködési költségek, ráforditások % - Anyagjellegő ráforditások % - Személyi jell. ráforditások % - Értékcsökkenési leirás % - Egyéb ráforditások % III. Befektetési tevékenység bevételei % - Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek % - Értékelési különbözet % IV. Befektetési tevékenység ráforditásai % - Befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráforditások % - Értékelési különbözetbıl képzett céltartalék % V. Rendkivüli bevételek 0 VI. Rendkivüli ráforditások 0 VII. Pénztár mőködési tevékenységének eredménye VII. Tartaléktıke A pénztár évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a tagdíjbevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire, köszönhetıen a szigorú költséggazdálkodásnak. 7. A évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgálata Pénztárunk magánnyugdíjpénztári taglétszáma 357 fıvel elmarad a tervezett taglétszámtól, a pénzügyi terv a végére várható taglétszámot fıre becsülte. A taglétszám elmaradása mellett a Pénztár tagdíjbevételei tervezett szintnél kedvezıbben alakultak, amely arra vezethetı vissza, hogy a tervezetthez képest nagyobb mértékben növekedett a pénztártagok átlagos bérjövedelme. A pénztár mőködési költségei elmaradtak a tervezett összegtıl, aminek oka a Pénztár költségtakarékos Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 9

10 mőködésében keresendı. A mőködési célú bevételek ugyanakkor meghaladják a tervezett szintet. Bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Tagdíjbevételek Mőködési költségek és bevételek alakulása, e Ft Terv Tény Bevételek Költségek Eredmény Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Összesen: b) Hozamok A magánnyugdíjpénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,44 % volt. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 10

11 A pénztárra számított, aktuáriusi jelentésben részletezett hozamelvárása alapján a pénztár hozamkiegyenlítést nem végzett. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Befektetések lejárat szerint december 31. Megnevezés Könyv szerinti érték Ft Piaci érték Ft Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év alatt: Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év között: Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év között: Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: Részvények: év felett: MINDÖSSZESEN: A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. A pénztár külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok értékelési különbözetén belül a a deviza árfolyamváltozásából adódó különbözet december 31-én eft. Befektetési politika A pénztár december 1-tıl február 1-ig hatályos, befektetési politikája: Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 11

12 Magán ágazat A vagyonkezelı Befektetési típus Befektetési típusok Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index referenciaindexben min max minimum maximum Forint BUX 2,5% 0,0% 5,0% Részvény típusú befektetések EURO MSCI EU (HUF-ban) 2,5% 0,0% 5,0% JPY Nikkei (HUF-ban) 0,5% 0,0% 1,5% 3,0% 14,0% USD MSCI US (HUF-ban) 2,2% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı bef EURO MSCI EU (HUF-ban) 1,3% 0,0% 2,5% 0,0% 2,5% Forint MAX Composite 91,0% 75,0% 97,0% Állampapír típusú befektetések EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 65,0% 95,5% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Befektetési alszámla Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 93,5% 90,0% 100,0% 90,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 6,5% 0,0% 10,0% 0,0% 10,0% Összesen 100,0% A pénztár február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Magán ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem ex (átszámítva Huf- referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 5,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index 3,5% 1,0% 6,0% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 7,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 0,0% 3,0% 2,0% 25,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex J 1,0% 0,0% 3,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 65,0% 95,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global E 3,0% 0,0% 7,0% 65,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 75,0% 99,0% 75,0% 99,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 1,0% 25,0% 1,0% 25,0% Összesen 100,0% A pénztár 2006-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár befektetésekért felelıs vezetıjének folyamatos ellenırzése mellett. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 12

13 teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. 9. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Szellemi termékek Mőködtetett ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Értékcsökkenés alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Szellemi termékek Mőködtetett ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 13

14 10. Értékelési különbözet alakulása eszköz-csoportonként Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Befektetett pü-i eszközök Ebbıl: - Részvények Befektetési jegyek Külf. Befektetési jegyek Kötvények Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok Ebbıl - Kötvények Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen Követelések alakulása Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések Önkéntes nyugdíjpénztárral szembeni követelés 600 Különféle egyéb követelések 789 Önellenırzési pótlék követelés 803 Késedelmi pótlék követelés Adóbírság követelés 257 Összesen: Kötelezettségek állománya Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 14

15 Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek 3 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség Letétkezelıvel szembeni kötelezettség Garancia Alappal szembeni fizetési kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettségek 13 Azonosítatlan függı befizetések Egyéb kötelezettség önkéntespénztárral szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen: Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 0 Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Összesen: A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. 14. Passzív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Összesen: A passzív idıbeli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, évre vonatkozó garanciadíj és pénztár-felügyeleti díj került kimutatásra. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 15

16 15. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány Mőködési céltartalék Fedzeti céltartalék Egyéni számlákon Szolgáltatási számlákon Likviditási és kockázati céltartalék Befektetési kockázatokra Demográfiai kockázatokra Értékelési különbözetre Saját tevékenységi kockázatra Egyéb kockázatokra Azonosítatlan befizetések Meg nem hozamára fizetett tagdijak tartaléka Müködési célú Fedezeti célú Likviditási célú Céltartalékok összesen Alapátcsoportosítások Befektetési kockázatokra képzett céltartalékról - egyéb likvid tartalékra Egyéb likviditási céltartalékról - számviteli pol. szerint 4 E Ft alatti követelések leírása negatív számlák rendezése miatti átvezetés fedezeti tartalékra számviteli pol. szerint 500 Ft alatti egyenlegek rendezése Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra azonosított tételek hozama likviditási tartalékra azonosított tételek hozama mőködési tartalékra Az 5 évnél régebbi, azon ki nem egyenlített bevallásokat, melyek az APEH felé nem kerültek bejelentésre a pénztár ,-Ft értékben a mőködési tartalék terhére kiegyenlítette. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 16

17 16. Mutatószámok Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 75.94% 74.92% - Likviditási tartalék 74.89% 68.65% - Müködési tartalék 97.65% 95.91% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 23.92% 24.83% - Likviditási tartalék 24.92% 31.10% - Müködési tartalék 1.38% 2.19% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.00% 0.00% - Likviditási tartalék 0.00% 0.00% - Müködési tartalék 0.00% 0.21% 4. Egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 0.14% 0.25% - Likviditási tartalék 0.18% 0.25% - Müködési tartalék 0.96% 1.69% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 23.17% 25.18% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 58.80% 56.92% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 18.03% 17.90% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya % % - Befektetési kockázatra 78.51% 79.26% - Értékelési különbözetre 11.24% 12.72% - Egyéb kockázatokra 2.30% 4.78% - Azonosítatlan befiz. hozamára 7.95% 3.24% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés 527 eft Ft Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 17

18 17. Az azonosítatlan függı befizetések állományának változása adatok eft-ban NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ Függı adatok Ft-ban HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ A magánnyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 18. Tisztségviselıkre és foglalkoztatottakra vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı munkaviszonyon kívül év folyamán összesen 41 fı (szervezık és egyéb). A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíjpénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. A magánnyugdíjpénztári ágazatban elszámolt személyi jellegő ráfordítások ban: Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 18

19 Bérköltség UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár munkaviszonyban állók eseti megbízás 97 Személyi jellegő egyéb kifizetések Egészségügyi hozzájárulás 329 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások összesen: Tisztségviselık A tisztségviselık részére tiszteletdíjat év során a Pénztár nem fizetett, részükre a felmerült költségeiket téríti meg a Nyugdíjpénztár max. havi 30 eft mértékig. Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Létszáma Kifizetett költségtérítés Önkéntes pénztár Magán pénztár 7 fı fı A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban a magánnyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként eft került kifizetésre. 19. Ellenırzések, önellenırzések: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete évben a pénztárunknál ellenırzést nem végzett. Rendkívüli események A pénztárnál évben rendkívüli esemény (bevétel-ráforditás) nem merült fel. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 19

20 IV. Az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatra vonatkozó számszaki rész 1. A Pénztár taglétszámára vonatkozó információk évi változások Összesen (fı) Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba Elhalálozott 38 - Egyéb megszőnés 96 Idıszak végén Ebbıl: szüneteltetı 0 - Járadékot igénybe vevı 194 Taglétszám életkor szerinti megoszlása Fı 20 év alatt év év év év év felett Összesen: Éves átlagos taglétszám a évben fı volt. Önkéntes pénztári tagjaink munkáltatóinak száma A két pénztári ágazatban a közös tagok száma fı. A tagdíjfizetık és szolgáltatást igénybevevık korösszetételét a 3. sz. melléklet táblázatai mutatják. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 20

21 2. Tagdíj befizetések Az önkéntes pénztárba tagjaink eft befizetést teljesítettek, melynek megoszlását a következı táblák mutatják. A befizetések megoszlása jogcímenként: Jogcím eft %-os megoszlásban Pénztártagok által fizetett tagdíj % Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás % Utólag befolyt tagdíjak % Pénztártagok egyéb befizetései % Összesen % A befizetések tartalékképzés szerinti megoszlása: Tartalék eft %-os megoszlásban Mőködési tartalék % Fedezeti tartalék % Likviditási tartalék % Összesen % 2006-ban az alapfelosztás a küldöttközgyőlés döntése értelmében a következık szerint történt: Az éves szinten befizetett tagdíj Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék ,-Ft/év 1% 99,0% 0,0% ,-Ft/év 96,5% 3,4% 0,1% ,-Ft/év 98% 2,0% 0,0% ,-Ft/év felett 100% 0,0% 0,0% A pénztár munkáltatói a vállalt kötelezettségeiket teljesítették. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 21

22 3. Szolgáltatások Szolgáltatás jogcímek szerint Kifizetett összeg Elhalálozás miatti kifizetés Átlépık éves várakozási idı utáni kifizetések Egyösszegő kifizetés Járadékfolyósítás ÖSSZESEN: Az összegek 2006-ban pénzügyileg teljesített szolgáltatások, melyek nem tartalmazzák az SZJA-t és a kilépési költségeket. A szolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások összegét a pénztár a mőködési tartalék terhére számolja el, ugyanakkor a pénztár a kilépı, átlépı, elhunyt tagokkal szemben a szolgáltatási szabályzat értelmében kilépési költséget számított fel. 4. Mőködési eredmény alakulása Mőködési eredmény alakulása év I. Mőködési célú bevételek % - Tagdíjbevételek % - Tagok egyéb befizetései % - Adomány % - Egyéb bevételek % II. Mőködési költségek és ráfordítások % - Anyagjellegő ráfordítások % - Személyi jellegő ráfordítások % - Elszámolt értékcsökkenési leírás % - Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások % III. Befektetési tevékenység bevételei % - Kapott kamatok % - Pénzügyi mőveletek egyéb bevétele % - Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam % IV. Befektetési tevékenység ráfordításai % - Értékelési különbözetbıl képzett mőködési céltartalék % - Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordítása % - Befektetési tevékenységgel kapcs. egyéb ráfordítások % V. Rendkívüli eredmény 0 VI. Pénztári tevékenység eredménye VII. Tartaléktıke Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 22

23 A pénztár évi gazdálkodására a biztonságos mőködés, valamint a taglétszám kis mértékő csökkenése mellett, a mőködési célú bevételek növekedése és mőködési költségek csökkentése volt jellemzı. A mőködési tartalék bevételei fedezetet nyújtottak a pénztár mőködési költségeire évben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem merült fel. Az önkéntes pénztári ágazat mőködési tartalékában december 31- én eft volt. 5. A évi pénzügyi tervtıl való eltérés vizsgáltata Pénztárunk önkéntes nyugdíjpénztári taglétszáma kis mértékben elmaradt a tervezett taglétszámtól. A taglétszám elmaradása a tagdíjbevételekben nem érzıdött, sıt a vártnál sokkal kedvezıbb mértékben alakult. A pénztár mőködési költségei nagyságrendileg a tervezett szinten alakultak. A mőködési célú bevételek többletet mutatnak a tervhez képest. A pénztár tagdíjbevételei a várakozások felett teljesítettek, különös tekintettel IV: negyedévére, amikor is az adóoptimalizálási célú rendkívüli befizetések különösen nagy mértékben jelentkeztek a pénztárnál. A fedezeti céltartalék záróértéke a tervhez képest többletet mutat, amit elsısorban a tagdíjbefizetések növekedése magyaráz. Taglétszám alakulása (fı) Terv Tény Záró Bevételek alakulása (eft) Terv Tény év Mőködési költségek és bevételek alakulása (eft) Terv Tény Bevételek Költségek Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 23

24 Eredmény Céltartalék megnevezése Terv Tény Fedezeti céltartalék Likviditási és kockázati céltartalék Befektetések a) Befektetett eszközök és forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok értékeinek változása Nyilvántartási érték Piaci érték Értékelési különbözet Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Nyitó Változás Záró Pénzeszközök Egyéb tartós részesedések Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Ingatlan Összesen: Az önkéntes pénztári ágazat portfoliójában szereplı ingatlanbefektetés teljes piaci értéke a december 31-re vonatkozó vagyonértékelés alapján eft. b) Hozamok Az önkéntes pénztári ágazatban a pénztár egészére vonatkozó nettó hozam 6,24 % volt. c) A Pénztár befektetéseinek alakulása lejárat szerint Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 24

25 Megnevezés Könyv szerinti érték Ft Piaci érték Ft Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év alatt: Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év között: Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek év között: Magyar Államkötvények Befektetési jegyek: év felett: MINDÖSSZESEN: A pénztár határidıs és opciós ügyleteket nem kötött. Befektetési politika A pénztár december 1-tıl február 1-ig hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem index referenciaindexben min max minimum maximum Forint BUX 2,5% 0,0% 5,0% Részvény típusú befektetések EURO MSCI EU (HUF-ban) 2,5% 0,0% 5,0% JPY Nikkei (HUF-ban) 0,5% 0,0% 1,5% 3,0% 14,0% USD MSCI US (HUF-ban) 2,2% 0,0% 5,0% Abszolút hozamra törekvı bef EURO MSCI EU (HUF-ban) 1,3% 0,0% 2,5% 0,0% 2,5% Forint MAX Composite 91,0% 75,0% 97,0% Állampapír típusú befektetések EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 65,0% 95,5% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények, Jelzáloglevelek EURO n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 15,0% USD n / a 0,0% 0,0% 0,0% Befektetési alszámla Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 93,5% 90,0% 100,0% 90,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 6,5% 0,0% 10,0% 0,0% 10,0% Összesen 100,0% Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 25

26 A pénztár február 1-tıl hatályos, befektetési politikája: Önkéntes ágazat Befektetési típus Befektetési típusok A vagyonkezelı Referencia Súlyozás a mozgástere megengedett aránya Devizanem ex (átszámítva Huf referenciaindexben min max minimum maximum Belföldi részvények BUX 2,5% 0,0% 15,0% Közép-kelet európai részvények CECE Traded index 3,5% Részvény típusú befektetések Európai részvények Eurostoxx 50 3,5% 1,0% 10,0% Japán részvények Nikkei 225 1,0% 5,0% 24,0% Ázsiai részvények MSCI Far east ex J 1,0% Amerikai részvények S P 500 1,5% 1,0% 10,0% Abszolút hozamra törekvı befektetések Eurostoxx 50 2,0% Állampapír típusú befektetések Forint MAX Composite 82,0% 60,0% 100,0% Globális fejlıdı piaci kötvények JP Morgan Global E 3,0% 0,0% 10,0% 60,0% 100,0% Forint MAX Composite 0,0% 0,0% 15,0% Vállalati kötvények n / a n / a 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 15,0% n / a n / a 0,0% 0,0% 0,0% Cash Forint BUBOR 1M - 1% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 5,0% Egyéb befektetések Forint n / a 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Összes forint alapú befektetés aránya 84,5% 60,0% 100,0% 60,0% 100,0% Összes deviza alapú befektetés aránya 15,5% 0,0% 40,0% 2,0% 40,0% Összesen 100,0% A pénztár 2006-ban alkalmazott befektetési politikája konzervatívnak számít, a magyar állampapírok aránya a teljes portfolión belül döntı súlyt képviselt. A pénztár vagyonkezelıje a évben a befektetési politika irányelvei szerint végezte a pénztári vagyon befektetését, a pénztár befektetésekért felelıs vezetıjének folyamatos ellenırzése mellett. A pénztár Igazgatótanácsi üléseinek rendszeres témája a pénztár befektetéseinek alakulása, valamint a befektetési politikával kapcsolatos jövıbeli elképzelések megvitatása. A befektetési politika teljesítésének ellenırzését a pénztár befektetésekért felelıs vezetıje, valamint a pénztár letétkezelıje végzi. 7. Immateriális javak és tárgyi eszközök Bruttó érték alakulása Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 26

27 Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Szellemi termékek Befektetési célú ingatlanok Telek Épület Értékelési különbözet Mőködtetett ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Beruházások, felújítások Értékcsökkenés alakulása Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Immateriális javak Vagyoni érétkő jogok Szellemi termékek Befektetési célú ingatlanok Telek Épület Mőködtetett ingatlanok Gépek, berendezések Jármővek Kisértékő tárgyi eszközök Értékelési különbözet alakulása eszköz csoportonként Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 27

28 Értékelési különbözet Nyitó érték Csökkenés / Növekedés Záró érték Tárgyi eszközök (ingatlan) Befektetett pü-i eszközök Ebbıl: - Részvények Befektetési jegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek Forgóeszközként nyilvántartott értékpapírok Ebbıl - Diszkont Kincstárjegyek Magyar Államkötvények Jelzáloglevelek Pénzeszközök Összesen Követelések alakulása Jogcím Összeg Tagdíjkövetelések Belföldi követelések 323 Költségvetési kiutalási igények 33 Elszámolásra kiadott pénzeszközök 6 Munkavállalókkal szembeni követelések 152 Magánnyugdíjpénztárral szembeni követelés Támogatókkal szembeni követelés Tagi kölcsönök Téves utalások miatti követelés 898 Különféle egyéb követelések 964 Összesen: Kötelezettségek állománya Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 28

29 Jogcím Összeg Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Vagyonkezelıvel szembeni kötelezettség Letétkezelıvel szembeni kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettségek Társadalombiztosítási kötelezettség Magánnyugdíjpénztári kötelezettség 589 Egészségpénztári befizetési kötelezettség 171 Munkaviszonyból származó jövedelem Megbízási díjak 17 Társadalombiztosítási ellátás 55 Azonosítatlan függı befizetések Költségtérítések miatt fennálló kötelezettségek Egyéb kötelezettség magánpénztárral szemben 600 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen: Aktív idıbeli elhatárolások részletezése Jogcím Összeg Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Összesen: A bevételek aktív idıbeli elhatárolása tartalmazza a tagi kölcsönök december 31-ig idıarányosan járó kamatát eft értékben, illetve ingatlan bérleti díjjal kapcsolatos követelés összegét 190 eft értékben. A költségek idıbeli elhatárolása között iroda bérleti díj, folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak kerültek kimutatásra. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 29

30 12. Passzív idıbeli elhatárolások Jogcím Összeg Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Összesen: A passzív idıbeli elhatárolások között közüzemi díjak, telefon költség, könyvvizsgálati díj, ingatlan értékbecslési díj és a IV. n. éves pénztárfelügyeleti díj került kimutatásra. 13. Céltartalékok alakulása Céltartalék megnevezése Nyitó állomány Változás Záró állomány Mőködési céltartalék Fedzeti céltartalék Egyéni számlákon Szolgáltatási számlákon Likviditási és kockázati céltartalék Értékelési különbözetre Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések hozamára Meg nem fizetett tagdijak tartaléka Mőködési célú - Fedezeti célú - Likviditási és kockázati célú Céltartalékok összesen Alapátcsoportosítások Fedezeti tartalékról - nem fizetık tagok hozamának átvezetése mőködési tartalékra nem fizetık tagok hozamának átvezetése likviditási tartalékra Egyéb likviditási céltartalékról - negatív számlák rendezése miatti átvezetés szolgáltatási tartalékra Függı tételekre képzett céltartalékról - azonosított tételek hozama fedezeti tartalékra azonosított tételek hozama likviditási tartalékra azonosított tételek hozama mőködési tartalékra Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 30

31 14. Mutatószámok UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Gazdálkodást közvetlenül jellemzı mutatók Elızı év Tárgyév 1.Tagdijbevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 48.30% 52.25% - Likviditási tartalék 38.62% 37.98% - Müködési tartalék 74.94% 71.76% 2. Befektetési nettó hozambevétel / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 34.13% 26.71% - Likviditási tartalék 32.11% 39.02% - Müködési tartalék 0.49% 0.77% 3. Támogatások / összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 2.76% 4.07% - Likviditási tartalék 13.13% 10.91% - Müködési tartalék 4.93% 4.16% 4. Tagok egyéb befizetései+egyéb és rendkívüli bevételek/ összes bevétel tartalékonként - Fedezeti tartalék 14.81% 16.97% - Likviditási tartalék 16.14% 12.09% - Müködési tartalék 19.64% 23.31% 5. Bér és személyi jell. kiadások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 23.80% 25.17% 6. Anyagjellegő ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 65.40% 60.98% 7. Egyéb költségek, ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 10.80% 13.85% 8. Rendkívüli ráfordítások / mőködéssel kapcsolatos költségek, ráforditások 0.00% 0.00% 9. Likviditási tartalék egyes tartalékai / likviditási tartalék záró állománya % % - Értékelési különbözetre 2.59% 2.62% - Egyéb kockázatokra 93.82% 95.73% - Azonosítatlan befiz. hozamára 3.59% 1.65% Egyéb mutatók Egyéni számlák állományának átlagos értéke Egy fıre jutó átlagos havi befizetés Ft-ban Függı befizetések állományának változása eft-ban Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Függı tételek Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 31

32 Ft-ban HÓ NYITÓ Növekedés Csökkenés ZÁRÓ Az önkéntes nyugdíjpénztárra vonatkozó kiegészítések 16. Foglalkoztatottakra és tisztségviselıkre vonatkozó adatok Foglalkoztatottak Az önkéntes és magánpénztári ágban foglalkoztatottak létszáma munkaviszonyban átlagosan foglalkoztatottak: 27 fı munkaviszonyon kívül a év folyamán összesen: 41 fı. A foglalkoztatottak bérköltsége az önkéntes és a magánnyugdíj pénztári ág között megosztásra kerül a költségmegosztási szabályzat szerint. Bérköltség Az önkéntes pénztári ágazatban elszámolt bérköltség 2006-ban munkaviszonyban állók eseti megbízás 533 Személyi jellegő egyéb kifizetések Egészségügyi hozzájárulás 534 Nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Rehabilitációs hozzájárulás Személyi jellegő ráfordítások összesen: A pénztár ügyvezetıje részére 2006-ban az önkéntes nyugdíjpénztári ágazatban bruttó bérként eft került kifizetésre. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 32

33

34 Mellékletek: 1. Cash-flow kimutatás magán 2. Cash-flow kimutatás önkéntes 3. Önkéntes pénztári ágazatban a tagdíjfizetık, szüneteltetık és a szolgáltatást igénybe vevık száma korévenként Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 34

35 1. számú melléklet: magánpénztári ágazat Cash-flow kimutatás Sorszá m PSZÁF kód Elızı év Tárgyév Mód MD01 Mőködés mérleg szerinti ereedménye (+/-) MD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) MD03 Immateriális javakra adott elılegek állományváltozása (+/-) MD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-) c d MD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott elılegek állományváltozása (+/-) MD MD07 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-) Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) MD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) MD09 Követelésállomány változása (+/-) MD10 Tartaléktıke állomány változása (+/-) MD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) MD12 73MD Cash-Flow kimutatás Megnevezés Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Nagyságrend: ezer forint MD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) MD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) MD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) MD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) MD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) MD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) MD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) MD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) MD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) MD22 Hosszú lejáratúbankbetétek megszőntetése (+) MD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) MD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) MD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) MD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+) MD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) MD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) MD29 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (-) MD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt követelése (-) MD31 Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépı pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-) MD32 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) MD33 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) MD34 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) MD35 Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+) MD36 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) MD37 Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) MD38 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) MD39 Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) MD40 Egyéb likviditési és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-) MD41 Pénzeszköz változás MD411 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) MD412 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 35

36 2. számú melléklet: Önkéntes pénztári ágazat Cash-flow kimutatás OD01 Mőködés és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Elızı év Tárgyév Mód c d OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott elılegek állomány változása (+/-) OD04 73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Nagyságrend: ezer forint OD05 Beruházások, beeruházásra, felújításra adott elılegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) OD07 Készletek (készletekre adott elılegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott elılegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktıke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Mőködési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függı befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív idıbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD28 Más pénztártól átlépı pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépı pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktıkébıl (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktıkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz 36

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolójához

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolójához KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2007. évi beszámolójához Általános rész 1. Bevezetı Az UNIQA és Heller Farkas Elsı Magyar Közszolgálati Önkéntes Kölcsönös és Magán-nyugdíjpénztár

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám PSZÁF kód Megnevezés eltérések (+, - ) eltérések (+, - ) c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 165,036 0 165,036 115,758 0 115,758 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 105,04 105,040

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Megállapíto tt eltérések (+, -) záró Megállapít ott eltérések (+, -) záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 9 726 383 0 9 726 383 8 872 567

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök 2008. éves 73MME Mérleg - Eszközök záró adatai Megállapítot t eltérések (+/-) záró adatai záró adatai Megállapítot t eltérések (+/-) Mód záró adatai 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h 001 73MME1 Eszközök (akítvák)

Részletesebben

ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND

ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND 1055 Bp., Kossuth L. tér 11. fszt. * 1385 Bp., Pf.: 824. * Tel: 301-0210 301-4888 301-4884 301-4891 * Fax: 301-4890

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : 2 0 1 1 0 7 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 1 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 18 825 028 0 18 825 028 21 129 682 0 21 129 682 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) beszámoló záró eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 14 427 94 14 427 940 18 825 028 0 18 825 028 002 73OME11

Részletesebben

OME Tagi kölcsön OME1224

OME Tagi kölcsön OME1224 73OME MÉRLEG-Eszközök Előző évi beszámoló záró Megállapított Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Megállapított Tárgyévi felülvizsgált adatai eltérések (+, -) beszámoló záró adatai záró adatai eltérések

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 21 129 682 0 21 129 682 22 623 759 0 22 623 759 002 73OME11 A) Befektetett eszközök

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) Nagyságrend: ezer forint c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 22 623 759 0 22 623 759 24 490 244 0 24 490 244 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök 73MME Mérleg - Eszközök záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MME1 Eszközök (akítvák) összesen 8 762 752 0 8 762 752 2 743 575 0 2 743 575 002 73MME11 Befektetett eszközök 2 568 322 0 2 568 322 3 231

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám PSZÁF kód 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, - ) záró záró eltérések (+, - ) záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 149 644 815 0 149 644 815 163 549 667 0 163

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint

73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Táblakód: 73OA 73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Előző évi beszámoló Előző évi felülvizsgált Tárgyévi beszámoló Tárgyévi felülvizsgált Sors zám 1 2 3 4 5 6 7 001 73OA01 Tagok által

Részletesebben

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke

Winterthur Nyugdíjpénztár, magánnyugdíjpénztári ágazat. D) Saját tıke A Winterthur Nyugdíjpénztár az Mpt. 70. (6) és (8) bekezdésében valamint a 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 21. -ában foglalt rendelkezések alapján a magánnyugdíjpénztári tevékenységéről a következő

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód eltérések (+, - ) eltérések (+, - ) c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 4,698,228 0 4,698,228 5,676,154 0 5,676,154 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 3,321 0 3,321

Részletesebben

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évi beszámolójához

KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évi beszámolójához KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évi beszámolójához TARTALOMJEGYZÉK UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Általános rész 3 1. Bevezet 3 2. A számviteli

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök 73OME MÉRLEG-Eszközök eltérések (+, -) eltérések (+, -) 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 163 549 667 0 163 549 667 182 816 373 0 182 816 373 002 73OME11 A) Befektetett

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Pluhár Sándor IT elnök sk.

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Pluhár Sándor IT elnök sk. 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND

ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR GOLDEN CROWN NATIONAL VOLUNTARY MUTUAL PENSION FUND Levelezési cím: 1385 Bp., Pf.: 824 # Cím: 1055 Budapest, Kossuth L. tér 11. földszint Telefon: 301-4888 301-4891

Részletesebben

PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2007. ÉV 2008. ÁPRILIS 30. 1. Általános kiegészítések A pénztár mőködési formája: kiegészítı egészségpénztár Alapítás idıpontja: 1999. november

Részletesebben

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár (adószám: )

Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár (adószám: ) Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár (adószám: 18484717-1-07) Megnevezés záró adatai Záró adatai eltérések (+,-) záró adatai sorszám Záró adatai eltérések (+,-) 1 2 3 4 5 6 c d e f g h OO1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

Részletesebben

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye

Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Postás Kiegészítő Nyugdíjpénztár Hirdetménye Székhely: Budapest, XIII., Lehel utca 10/a 1540 Budapest Igazgatótanács Elnöke: Kövesdi Ferencné Ellenőrző Bizottság Elnöke: dr. Morvay Miklós Tagjai: Kállay

Részletesebben

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár évi Éves beszámolója

Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár évi Éves beszámolója Mérleg - Eszközök Eszközök (akítvák) összesen 9 112 702 9 321 848 Befektetett eszközök 5 633 784 3 169 541 I. Immateriális javak 32 128 1. Vagyoni értékű jogok 0 0 2. Szellemi termékek 32 128 3. Immateriális

Részletesebben

73OME/1. Megállapított

73OME/1. Megállapított Sorszám PSZÁF kód (+, -) (+, -) c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 13 343 863 0 13 343 863 13 364 315 0 13 364 315 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 6 158 87 6 158 870 6 588 439 0 6

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Időszak: 2015.01.01.-2015.12.31. Allianz Hungária Nyugdíjpénztár (18080966) Sorszám Sorkód Megnevezés Előző évi 73OME MÉRLEG-Eszközök Megállapított eltérések (+, -) Előző évi felülvizsgált Tárgyévi Megállapított

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 0 3 1

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 0 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1

Részletesebben

73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint

73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Richter Gedeon Rt. mellett működőnyugdíjpénztár 73OME Mérleg Eszközök Nagyságrend: ezer forint Sorszám (+, -) (+, -) záró 001 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 9 321 848 0 9 321 848 10 064 953 0 10 064 953 002

Részletesebben

Adatszolgáltató neve: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

Adatszolgáltató neve: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Táblakód: 73M Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára 18067879 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár)

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár) 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 3 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma:

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 5 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 5 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 5 0 3 2

Részletesebben

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége

73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége Táblakód: 73OA Adatszolgáltató törzsszáma:18484717 73OA Eredménykimutatás - Pénztár mőködési tevékenysége 001 73OA01 Tagok által fizetett tagdíj 14 387 0 14 387 12 345 0 12 345 E 002 73OA02 Munkáltatói

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 2 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 2 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 4 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint 73EME Mérleg - Eszköz beszámoló beszámoló c d e f g h z 001 73EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 288 221 0 2 288 221 2 579 660 0 2 579 660 002 73EME11 Befektetett eszközök 1 888 0 1 888 1 207 0 1 207 003

Részletesebben

Adatszolgáltató neve: VIT NYUGDÍJPÉNZTÁR. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

Adatszolgáltató neve: VIT NYUGDÍJPÉNZTÁR. - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Táblakód: 73M Vonatkozási idő :2007.01.01 2007.12.31. PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 tól (év / hónap / nap) 2 0 0

Részletesebben

73SME Mérleg - Eszköz

73SME Mérleg - Eszköz 73SME Mérleg - Eszköz c d e f g h z 001 73SME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 250 333 0 250 333 286 214 0 286 214 002 73SME11 Befektetett eszközök 6 0 6 0 0 0 003 73SME111 I. Immateriális javak 6 0 6 0 0

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár)

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) Vonatkozási idı : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 8 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök 73MME Mérleg - Eszközök záró záró záró záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MME1 Eszközök (akítvák) összesen 27 236 331-27 236 331 32 274 336-32 274 336 002 73MME11 Befektetett eszközök 22 931 404-22

Részletesebben

73SME Mérleg - Eszköz

73SME Mérleg - Eszköz 73SME Mérleg - Eszköz c d e f g h z 001 73SME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 193 999 0 193 999 229 634 0 229 634 002 73SME11 Befektetett eszközök 452 0 452 204 0 204 003 73SME111 I. Immateriális javak 402

Részletesebben

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár

CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár CÉLTARTALÉK KÉPZÉSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Bevezetés Jelen céltartalék képzési szabályzat célja, hogy szabályozza a CIB Önkéntes és Kölcsönönös Nyugdíjpénztár esetében a céltartalékképzésre

Részletesebben

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés

73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Táblakód: 73OEA 73OEA Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés 1 2 3 c d z 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon E 002 73OEA101 Nyitó állomány 7 049 315

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár)

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Magánnyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0

Részletesebben

73EME Mérleg - Eszköz

73EME Mérleg - Eszköz Adatszolgáltató neve: Allianz Hungária Egészségpénztár 73EME Mérleg - Eszköz Előző évi beszámoló záró adatai Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Nagyságrend: ezer

Részletesebben

MÉRLEG ESZKÖZÖK. ezer forintban Tárgyévi felülvizsgált beszámoló. PSZÁF sorkód

MÉRLEG ESZKÖZÖK. ezer forintban Tárgyévi felülvizsgált beszámoló. PSZÁF sorkód 73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ (2005. ÉV) PSZÁF sorkód MÉRLEG ESZKÖZÖK Előző évi beszámoló záró adatai Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 18080966-2-41 Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai Tárgyévi

Részletesebben

73OME MÉRLEG-Eszközök

73OME MÉRLEG-Eszközök Sorszám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 10 179 214 0 10 179 214 11 041 882 0 11 041 882 E 002 73OME11 A) Befektetett eszközök 5 810 0 5 810

Részletesebben

73MME Mérleg - Eszközök

73MME Mérleg - Eszközök Táblakód: 73MME záró 73MME Mérleg - Eszközök záró záró záró 1 2 3 4 5 6 7 c d e f g h z 001 73MME1 Eszközök (akítvák) összesen 24 635 478-24 635 478 22 311 009-22 311 009 002 73MME11 Befektetett eszközök

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 7 1 1 -tól (év / hónap / nap) 2 7 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 8 4 2 8 (év

Részletesebben

f6n09300 (2550x3300x2 tiff)

f6n09300 (2550x3300x2 tiff) f6n09300 (2550x3300x2 tiff) 73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ (2004. ÉV) PSZÁF sorkód MÉRLEG ESZKÖZÖK Előző évi beszámoló záró adatai Allianz Hungária Nyugdíjpénztár 18080966-2-41 Előző évi felülvizsgált

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Richter Gedeon Rt. mellett működő Nyugdíjpénztár PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 8 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló. Pannónia Nyugdíjpénztár

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Végelszámolás, beolvadás, összeolvadás esetén benyújtott éves beszámoló. Pannónia Nyugdíjpénztár 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE Vonatkozási idő : 2 0 1 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 3 0 6 3 0 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1 3 0 7 3 0 (év / hónap / nap) Bizonylat

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Mentő Önkéntes Nyugdíjpénztár

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! Mentő Önkéntes Nyugdíjpénztár 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap 2 0 0 7 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap Kitöltés dátuma: 2 0 0 8 0 5 2 8 (év / hónap / nap Bizonylat

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575. Mérleg 2017. december 31. Cegléd, 2018. május 29. Dr. Vargáné Barna Judit IT elnök 73OME MÉRLEG-Eszközök c d e f g h z 001 73OME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)

Részletesebben

73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint

73EME Mérleg - Eszköz Nagyságrend: ezer forint TEST-VÉR Egészségpénztár 2008.01.01.-12.31. c d e f g h z 001 73EME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 179,294 0 179,294 251,187 0 251,187 002 73EME11 Befektetett eszközök 81,546 0 81,546 170,313 0 170,313 003

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2

Részletesebben

HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár

HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT. CIB Nyugdíjpénztár HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011 Hozamfelosztási Szabályzat Ezen szabályzat célja az, hogy egyértelmően és világosan meghatározza a Pénztár által elért hozamoknak a tagok egyéni, illetve

Részletesebben

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE

A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE 1 A HONVÉD ÖNKÉNTES ÉS MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR KÖZZÉTÉTELE Az Mpt. 70. (6)-(8) bekezdése, a 222/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése, a 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet 50.. (1) bekezdése,

Részletesebben

ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege. E (E,M) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap)

ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege. E (E,M) Kitöltés dátuma: (év / hónap / nap) 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 tól (év / hónap / nap) 2 0 0 7 1 2 3 1 ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege E (E,M)

Részletesebben

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA

HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA Statisztikai számjel: 10044393641912208 Téti Takarékszövetkezet vállalkozás megnevezése 9100 Tét, Fı u. 86. címe 96/561-240 telefonszáma HITELINTÉZETEK ÉS PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK 2009. DECEMBER 31-i MÉRLEGE

Részletesebben

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idı : 2 0 0 8 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 8 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés

Részletesebben

ADOSZT Egészségpénztár Törzsszám: Mérleg Eszköz Közzététel év

ADOSZT Egészségpénztár Törzsszám: Mérleg Eszköz Közzététel év Mérleg Eszköz ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 381 150 480 544 Befektetett eszközök 6 987 7 794 I. Immateriális javak 2 178 3 758 Vagyoni értékű jogok 2 178 3 758 II. Tárgyi eszközök 4 809 4 036 Ingatlanok

Részletesebben

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Vonatkozási idő : 2 6 1 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 4 1 8 (év / hónap / nap)

Részletesebben

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök

OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök OFFICIUM Országos Nyugdíjpénztár 4400 Nyíregyháza Korányi Frigyes út 12 3/323 18794872 Mérleg 2014 évről Eszközök Megnevezés ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN A) Befektetett I. Immateriális javak 1. Vagyoni

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : 2 4 1 1 -tól (év / hónap / nap) 2 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma:

Részletesebben

Mérlegfordulónap: Nagyságrend: ezer forint

Mérlegfordulónap: Nagyságrend: ezer forint A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazatának 2008. évközi végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: 2008.06.30

Részletesebben

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet

KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 TiszavasváriTakarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 568 996 551 705 02. 2.Állampapírok 1 619 269 1 386 999 03. a) forgatási célú 1 545

Részletesebben

El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai MÉRLEG-ESZKÖZÖK

El z évi felülvizsgált beszámoló záró adatai. Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai MÉRLEG-ESZKÖZÖK A 008.0.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes és Magáni ágazatának 008. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített alapján MÉRLEG-ESZKÖZÖK i

Részletesebben

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Előző évi Tárgyévi

73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége Nagyságrend: ezer forint Előző évi Tárgyévi Táblakód: 73MA 73MA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége eltérések eltérések 001 73MA01 Tagok által fizetett tagdíj 15 844 0 15 844 17 161 0 17 161 E Ideiglenesen munkajövedelemmel nem 002

Részletesebben

73OME. MÉRLEG-Eszközök. Előző évi beszámoló záró adatai

73OME. MÉRLEG-Eszközök. Előző évi beszámoló záró adatai Sorsz ám Sorkód Megnevezés 73OME MÉRLEG-Eszközök Megáll apított eltérés ek (+, -) felülvizsgál t Nagyságrend: ezer forint Megál lapíto tt eltéré sek (+, -) felülvizsg ált beszámol ó záró 1 2 3 4 5 6 c

Részletesebben

Vállalkozás megnevezése Budapest, Szegedi út 17. Vállalkozás címe december 31. Üzleti év fordulónapja. Éves beszámoló

Vállalkozás megnevezése Budapest, Szegedi út 17. Vállalkozás címe december 31. Üzleti év fordulónapja. Éves beszámoló 22182827-8621-599-01 Statisztikai számjel 01-09-889526 Cégjegyzék szám XIII. Kerületi Egészségügyi Szolgálat Közhasznú Nonprofit Kft. Vállalkozás megnevezése 1139 Budapest, Szegedi út 17. Vállalkozás címe

Részletesebben

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2016. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2017. május 29. 1 (1) A TRADÍCIÓ kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

73K - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti jelentés A 2009-es évben az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár a tagjainak számában és vagyonban is jelentősen fejlődött. A pénztárunk önkéntes ágához félévkor a MALÉV nyugdíjpénztár csatlakozott beolvadással,

Részletesebben

ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év

ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet 2009. év Budapest, 2010. május 25. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Bevezetı Az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (rövidített neve: ADOSZT

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73O PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 7 0 4 2

Részletesebben

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához

OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár. 2005. december 31-i éves beszámolójához 1 Kiegészítő melléklet OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. december 31-i éves beszámolójához Az OTP Quantum Kiegészítő Nyugdíjpénztár 2005. évi Mérlege az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak beszámoló

Részletesebben

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2006. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...4 2. CÉLTARTALÉKOK...9 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK...9 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2012. május 26. 1 (1) A TEMPO Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

73S. - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

73S. - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73S - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztár) Vonatkozási idő : 2 0 0 7 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 7 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés

Részletesebben

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

TARTALOM. Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI Budapest, 2011. június 27. Ára: 6890 Ft 8. szám TARTALOM A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény

Részletesebben

Üzleti Jelentés. A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011.07.01.-2011.12.31. idıszaki éves beszámolójához

Üzleti Jelentés. A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011.07.01.-2011.12.31. idıszaki éves beszámolójához Teréz krt 42-44 Üzleti Jelentés A Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011.07.01.-2011.12.31. idıszaki éves beszámolójához 1. A pénztár általános jellemzıi, 2011. évi események Önkéntes pénztári ágazat alakulása

Részletesebben

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE 73O - ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 0 1 3 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 3 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Bizonylat jellege

Részletesebben

ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év

ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet év ADOSZT Egészségpénztár Kiegészítı melléklet 2010. év Budapest, 2011. május 18. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Bevezetı Az ADOSZT Adó- és Pénzügyi Dolgozók Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztára (rövidített neve: ADOSZT

Részletesebben

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte.

A nyugdíjpénztár tevékenységét az Állami Pénztár Felügyelet E/307/97. számú határozatával 1997. november hónapban engedélyezte. Kiegészítés A Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Fehér Arany Nyugdíjpénztára 2005. évi éves beszámolójáról készített független könyvvizsgálói jelentéshez Veszprém, 2006. április 5. 1.) A megbízás tárgya Társaságunk

Részletesebben

Az OTP Magánnyugdíjpénztár évi tevékenységét lezáró éves beszámolója

Az OTP Magánnyugdíjpénztár évi tevékenységét lezáró éves beszámolója 73M PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE Az OTP Magánnyugdíjpénztár 2012. évi tevékenységét lezáró éves ja Vonatkozási idő : 2 0 1 2 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 1 2 1 2 3 1 -ig (év / hónap /

Részletesebben

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár

Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Budapest Önkéntes Nyugdíjpénztár Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet (a továbbiakban: 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet)

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2013. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TRADÍCIÓ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2015. május 30. 1 (1) A TRADÍCIÓ kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

Kiegészítő melléklet A Vitalitás Egészségpénztár évi beszámolójához

Kiegészítő melléklet A Vitalitás Egészségpénztár évi beszámolójához Kiegészítő melléklet A Vitalitás Egészségpénztár 2006. évi beszámolójához 1. A Pénztár bemutatása Név: Vitalitás Egészségpénztár Székhely: 1068 Budapest, Benczúr u. 45. Adószám: 18177507-1-42 A pénztár

Részletesebben

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki!

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete tölti ki! 73E PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - ÉVES BESZÁMOLÓ (Önkéntes kölcsönös egészség pénztár) Vonatkozási idő : 2 6 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 6 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma:

Részletesebben

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2017. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2018. május 30. 1 (1) A TEMPO Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2015. 1 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2008. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...4 2. CÉLTARTALÉKOK...5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK...5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR 2014. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2015. május 30. 1 (1) A TEMPO Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2012. TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

'73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár)

'73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE '73O- ÉVES JELENTÉS (Önkéntes nyugdíjpénztár) Vonatkozási idő : 2 9 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 9 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 1 5 2

Részletesebben

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 3M ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2014. 1 TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 4 2. CÉLTARTALÉKOK... 5 2.1. FEDEZETI CÉLTARTALÉK... 5 2.2. LIKVIDITÁSI

Részletesebben

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

- EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 73K PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE - EGYESÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Vonatkozási idő : 2 0 0 4 0 1 0 1 -tól (év / hónap / nap) 2 0 0 4 1 2 3 1 -ig (év / hónap / nap) Kitöltés dátuma: 2 0 0 5 0 2 2 8

Részletesebben