Befektetési vállalkozások évi beszámolója

Átírás

1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefonszáma: a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefonszáma Befektetési vállalkozások évi beszámolója Keltezés: Budapest, április 29. a vállalkozás vezetője Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató

2 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktív) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2012/12/31 módosításai 2013/12/31 a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sor) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonban álló vállakozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlne termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Késztermékre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Vevőkövetelések Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból Követelések a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések a) elszámolóházzal szembeni követelés b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelések

3 Előző év Előző év(ek) A tétel megnevezése 2012/12/31 módosításai a b e d e Sor szám Tárgyév 2013/12/ III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt negtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek a) tőzsdeforgalmi számla b) egyéb bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

4 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Források (passzívák) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése szám 2012/12/31 módosításai 2013/12/31 a b c d e 61. D) Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 64. II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 65. III. TŐKETARTALÉK 66. IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. ÁLTALÁNOS TARTALÉK VIII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-) E) céltartalékok ( Sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F) Kötelezettségek ( Sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hietlek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek tőzsdei ügyeltek elszámolásaiból Kötelezettségek a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemb a) elszámolóházzal szembeni kötelezettség b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltótartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 108. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

5 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2012/12/31 módosításai 2013/12/31 a b c d e 01. a) Bizományosi tevékenység bevételei b) Kereskedelmi tevékenység bevételei c) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei d) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység bevételei e) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei (a+b+c+d+e) f) Bizományosi tevékenység ráfordításai g) Kereskedelmi tevékenység ráfordításai h) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai 10. i) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai j) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai Befektetetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai (f+g+h+i+j) I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (01-02.) II. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 16. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei IV. Aktívált saját teljesítmények értéke V. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok VI. Személyi jellegű ráfordítások ( Sorok) VII. Értékcsökkenési leírás VIII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 26. I X. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX.) Kapott (járó) osztalék és részesesdés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett eszközöknek minősülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek bevételei X. Nem forgalamzási pénzügyi műveletek bevételei =( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett (fizetendő) kamatok és kamtjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai XI. Nem forgalmazási pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (X-XI.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A+/-B)

6 Tárgyév Előző év(ek) A tétel megnevezése 2012/12/31 módosításai a b e d e Sor szám 47. XII. Rendkívüli bevételek 48. XIII. Rendkívüli ráfordítások Tárgyév 2013/12/ D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XII-XIII.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C+/-D) XIV. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-XIV.) XV. Általános tartalék képzés, felhasználás (+/-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés 56. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+/-XV )

7 Kiegészítő melléklet a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt évi beszámolójához I. Általános rész A Társaságról általában A Társaság neve: Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Cégjegyzék száma: Cg Internetes honlap: A beszámoló aláírására jogosultak adatai: Kruchióné Marsi Piroska első ügyvezető, igazgatósági tag 1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. Humpester Attila ügyvezető, igazgatósági tag 1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. Lakos Ernő igazgatóság elnöke 1026 Budapest, Orló u. 17. Alapítás A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt december 31-én jött létre átalakulással. A Társaság alaptőkéje 200 millió Ft, amely db egyenként Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A részvények dematerializálása április 23- án sikeresen befejeződött. A Társaság aktuális tulajdonos struktúrája Tulajdonos Részvények száma Szavazati arány alapcímletre vetítve 1./ Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft db 99,95% Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u / Kruchióné Marsi Piroska 1 db 0,05% Lakcím: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen: db 100 % A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság felett. A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. állítja össze a Reálszisztéma csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a Társaságot, mint leányvállalatot bevonja. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Reálszisztéma Kft. Székhelyén, illetve a Cégcsoport honlapján: A Társaság tevékenységi köre 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 1

8 Ezen tevékenységek keretében bizományosi konstrukcióban végzi a Társaság a folyamatos kibocsátású Reálszisztéma Kötvények és Befektetési jegyek forgalmazását, az állampapírok másodlagos forgalmazását, a tőzsdei prompt és határidős kereskedést. A Társaság a fenti tevékenységekhez kapcsolódóan kiegészítő befektetési szolgáltatásokat is nyújt. A Társaság gazdálkodásának jogszabályi keretei A Társaság gazdálkodásának feltételeit a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. Törvény (továbbiakban Bszt.) rögzíti. Vezető tisztségviselők A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére évben előleg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai választott tisztségviselői tevékenységükért évben díjazásban nem részesültek. A korábbi vezető tisztségviselőkkel, igazgatósági- és felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. Számviteli politika A Társaság a számvitelről szóló évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) és a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el éves beszámolóját. Az éves beszámolóban a Mérleget a Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti részletezettségben, az Eredménykimutatást a 2. sz. melléklete szerinti tagolásban készítettük el. A Reálszisztéma Zrt évi mérlege és eredménykimutatása az éves rendes közgyűlést követően megtekinthető a Társaság honlapján: Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények előírásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük el. - Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. - A tárgyi eszközöket a terv szerinti és terven felüli leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. - Az eladási célra beszerzett, belföldi értékpapírtőzsdén forgalmazott értékpapírokat illetve számított átlagáron a havi és az év végi értékelés során a mérlegfordulónapi tőzsdei árfolyamlistában közölt átlagáron értékeljük. - A devizás tételek értékelésekor az értékelés napi MNB devizaárfolyamokat vesszük figyelembe. - A 100 E Ft alatti egyedi értékű eszközöket amennyiben az elhasználódási idejük 1 évnél rövidebb - a beszerzéskor egyösszegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. - A 100 E Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. - 1 M Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. - A vevői követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. - A szállítói kötelezettségeket számla szerint áfa-t is tartalmazó értékben vesszük nyilvántartásba. - A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyezően december 31-i záró értékben szerepeltetjük. 2

9 - Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1 M Ft bekerülési értékű tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték és a hasznos élettartam. Az elszámolás gyakorisága havi jellegű. - Évközben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk, melynek helyességét hó végén és a mérleg fordulónapjával tételes leltározással ellenőrizzük. Számviteli szolgáltatások Társaságunknál a évi CXXXVIII. Törvény előírásai szerint a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálói tevékenységet végző személy: VALEUR Adó- és Könyvszakértő Kft. Kékesiné Andrikó Mária 1037 Budapest, Farkastorki lejtő 47. Bejegyzési szám: MKVK Jogviszony vége: A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott természetes személy neve: Ágoston Istvánné 2300 Ráckeve, Köztársaság u. 5. Regisztrációs szám: PM A évi beszámoló könyvvizsgálati díja ,- Ft. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik, veszélyes hulladék nem keletkezik és évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségek nem merültek fel, továbbá környezetvédelmi kötelezettségek, költségek fedezetére céltartalék képzés nem történt. II. A MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A Társaság évi mérleg főösszege 8,28%-kal nőtt az előző évihez képest, nagysága E Ft. Eszközoldalon a befektetett eszközök aránya 3,57%-kal, a forgóeszközök aránya 8,521%-kal és az aktív időbeli elhatárolások 73,17 %-kal nőtt. A Társaság a 0-ás Nyilvántartási számlák számlaosztályban ügyfelenként, értékpapír fajtánként vezet nyilvántartást az ügyfelek tulajdonát képező értékpapírokról. A 251/2000. Kormányrendelet 10 (16) bekezdés szerint a mérleg fordulónapján a pénzügyileg még nem rendezett, tőzsdén kötött bizományosi prompt ügyletekből eredő követeléseket és kötelezettségeket a 0. nyilvántartási számlaosztályba felvettük. A követelések értéke: E Ft, kötelezettségek értéke: E Ft. A kormányrendelet 11 (4) bekezdése szerint a le nem zárt határidős bizományosi ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba követelésként felvettük, összege E Ft. A kormányrendelet 11 (6) bekezdése szerint az ügyfél javára kötött, mérlegfordulónapon le nem zárt tőzsdei határidős ügyletekből adódóan az ügyfél részére kifizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba kötelezettségként felvettük, összege E Ft. 3

10 A. Befektetett eszközök A Befektetett eszközök állománya mindösszesen E Ft, mely E Ft-tal növekedett. Struktúrájában jelentős változás nem történt. Az immateriális javak aránya 8,50%, a tárgyi eszközöké 77,83% és a befektetett pénzügyi eszközök aránya 13,67%. Az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok közt szerepelnek a megvásárolt szoftver felhasználási jogok. A szellemi termékek között mutatjuk ki a Társaság által fejlesztett szoftvereket, melyek a Reálszisztéma értékpapírok forgalmazói és határidős forgalmazói modulok, az Egyenleg lekérdező, a Back office és a Külföldi értékpapírok modulok. A Tőzsdei kereskedési szoftver fejlesztése folyamatosan történik. A Tárgyi eszközök között a Társaság működéséhez szükséges irodai célú ingatlanok, számítástechnikai és irodai berendezések, valamint gépjárművek szerepelnek E Ft-os nagyságrendben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének évi változásait az alábbi táblázatok szemléltetik: Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Ft - Ft Ft Halmozott értékcsökkenés Ft Ft Ft Nettó érték Ft - Ft Ft Ft Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Ft Ft Ft Ft Halmozott értékcsökkenés Ft Ft Ft Ft Nettó érték Ft Ft - Ft Ft Értékhelyesbítés - Ft - Ft - Ft - Ft Beruházás Ft Ft - Ft Ft Tárgyi eszközök összesen Ft Ft - Ft Ft A beruházások között a saját előállítású szellemi termékek eddigi felmerült közvetlen költségei szerepelnek, melynek összege E Ft. A Társaság terv szerinti értékcsökkenést, illetve terven felüli értékcsökkenést is elszámolt évben. Gépjármű káresemény következtében E Ft, illetve selejtezés kapcsán 874 E Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. A Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft, amely az alábbi összegeket tartalmazza: Egyéb tartós részesedés Összeg E Ft Budapesti Értéktőzsde BÉT Határidős szekció belépési díj Összesen

11 B. Forgóeszközök A Forgóeszközök fordulónapi záró állománya E Ft, amely összességében E Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. A forgóeszközök állományán belül a követelések állománya E Ft-tal, az értékpapíroké E Ft-tal nőtt, míg a pénzeszközök állománya E Ft-tal csökkent. A forgóeszközök összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft Megoszlás E Ft Megoszlás Követelések ,77% ,28% Értékpapírok ,35% ,08% Pénzeszközök ,88% ,64% Összesen % % A kapcsolt vállalkozással szembeni E Ft-os követelésből E Ft a Reálszisztéma Kftvel szemben áll fenn, melyből E Ft rövidtávra kölcsönadott pénzösszeg, 989 E Ft forgalmazási és konverziós díjakból adódik. A fennmaradó E Ft a Reálszisztéma Befektetési Alapkezelő Zrtvel szemben fennálló, befektetési szolgáltatás keretében nyújtott pénzügyi elemzésből, ajánlat készítéséből eredő követelés, melynek összege 450 EFt, ill 590 EFt összegű sikerdíj. Az elszámolóházzal szembeni követelés a TEA-hoz (Tőzsdei Elszámolási Alap azonnali piac) való hozzájárulás címén befizetett E Ft-os összeget, valamint a KGA (Kollektív Garancia Alap határidős piac) összegét, E Ft-ot tartalmazza. A vevőkövetelések nagyságrendje 0 E Ft, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelés E Ft. Ebből E Ft az ügyfeleinknek kiszámlázott évi számlavezetési díj, valamint 2013.IV. negyedévi portfoliókezelési alapdíj, évi portfoliókezelési sikerdíj, melyek esedékessége január és február hó. Tőzsdei ügyletek elszámolásából 0 E Ft követelés keletkezett. Az egyéb követelések nagyságrendje E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Egyéb Követelések HUF Ebből Deviza E Ft EUR USD CAD SAXO Bankkal szembeni követelés , ,28 ECETRA Brókerjet Bankkal szembeni követelés , ,03 Malaspina Cons. Inc.-vel szembeni követelés Adók elszámolása 118 Összesen: , , ,00 A Társaságnak a mérleg fordulónapján halasztott fizetés, értékpapírkölcsön miatti követelése nem volt. 5

12 A saját Értékpapírok állománya E Ft, mely állampapírokból és egyéb kötvényekből tevődik össze: év év Értékpapírok Könyv Megoszlás Könyv Megoszlás szerinti érték Ft szerinti érték Ft Tőzsdei részvények Tőzsdén kívüli részvények Részvények összesen Egyéb kötvények ,00% ,05% Állampapírok ,00% ,95% Értékpapírok összesen % % Az állampapírok állományából ,- Ft névértékű államkötvény volt zárolás alatt december 31-én a KELER Zrt. kedvezményezettségével. Ebből a határidős ügyletek pénzügyi fedezetére darab, a prompt ügyletek fedezetére pedig darab állampapír nyújtott fedezetet az Elszámolóház részére. A Társaság saját számlára kölcsönbe adott és kölcsönbe vett, óvadéki repóba adott és óvadéki repóba vett értékpapír állománnyal nem rendelkezett december 31-én. A Pénzeszközök záró állománya ,- Ft, melynek megoszlása igazodik a forgalmazási struktúrához: Pénztárak Tőzsdei forgalmazás Befektetési jegy forgalmazás Kötvény forgalmazás Házipénztár Pénztárak összesen Ft 0 Ft Ft Ft Ft Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számlák Elszámolási betétszámlák Ebből úton lévő pénzeszköz Bankszámlák összesen Ft Ft 0 Ft Ft A Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeit december 31-én az alábbi táblázat szemlélteti: Bankszámlák HUF Ebből EUR Ebből USD Ebből GBP Ebből CHF Ebből AUD Tőzsdeforgalmi számlák Ft Ebből: Deviza Ft 7 930,00 EUR ,25 USD 0,00 GBP 3 161,41 CHF 170,68 AUD Elszámolási betétszámlák Ft Ebből: Deviza Ft ,43 EUR ,16 USD 26,72 GBP 0,00 CHF 0,00 AUD Devizás Bankszámlák összesen Ft ,43 EUR ,41 USD 26,72 GBP 3 161,41 CHF 170,68 AUD 6

13 C. Aktív időbeli elhatárolás Az időbeli elhatárolás összege E Ft, amelynek döntő többsége kamatelhatárolás. Halasztott ráfordítás évben nem merült fel. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Reálszisztéma Kft. Kölcsön kamat hó Magyar Államkötvények kamata Egyéb kötvények kamata Bankkamat Ft Ft Ft Ft évi TEA hozam Ft évi KGA hozam Ft Határozat alapján visszatérítendő súlyadó UNIQA Biztosító gépjármű kártérítése Ingatlan bérleti díj 2013/12 hó Ft Ft Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Ingatlanbiztosítás Opten online törvénytár díja ROVA Gk. Kötelező biztosítás Griffsoft Zrt. Szoftver bérleti díj Aktív időbeli elhatárolások összesen: Ft Ft Ft Ft Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: E Ft 7

14 D. Saját tőke A saját vagyon szerkezetét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: A vagyonszerkezet alakulása (E Ft) Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Általános tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen A évi eredmény terhére általános tartalékot és lekötött tartalékot nem képeztünk. E. Céltartalék A céltartalék E Ft-os összege teljes egészében felhasználásra került. A tárgyévben képzett összeg E Ft, amely 137 E Ft-tal alacsonyabb az előző évinél. F. Kötelezettségek A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségállománya nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya E Ft, amely E Ft-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kötelezettségek összetétele az alábbi: Kötelezettségek Összeg E Ft Szállítói kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen A szállítói kötelezettségek pénzügyi rendezése január hónapban megtörtént. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség tartalmazza az ügyfeleket megillető - ügyfélszámlákon jóváírt - összegeket, amelyek fedezetét a pénzeszközök és egyéb követelések biztosítják. A kapcsolt vállalkozással szembeni E Ft összegű kötelezettség a Reálszisztéma Kötvény II. forgalmazásából adódik. Az ügyfelek részére végzett portfoliókezelés keretében kezelt ügyfél tulajdonát képező portfoliók (pénz és értékpapír) piaci értéke én: E Ft Az egyéb kötelezettségekből E Ft a munkavállalókkal összefüggő kötelezettségek, illetve E Ft adó jellegű kötelezettség. 8

15 A Társaság külföldi pénzértékben nyilvántartott kötelezettségeit december 31-én az alábbi táblázat szemlélteti: Kötelezettségek Összeg E Ft Deviza Szállítói kötelezettségek Ebből: EUR ,00 EUR Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ebből: EUR ,10 EUR Ebből: USD ,81 USD Ebből: GBP 0,03 0,09 GBP Ebből: CHF ,41 CHF Ebből: CAD ,00 CAD Összesen Deviza: G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege E Ft, amely E Ft-tal magasabb az előző évinél. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása E Ft IV. n.évi Felügyeleti változó díj 258 Portfolió Teletrader adatdíj 205 BÉT díjak (ÁFA, Router és flex-com díj, Forg.díj) Cégautó adó IV. név. 165 Keler költségek 650 Könyvvizsgáló díj 2013,12 hó 40 Reálszisztéma Marco Polo visszavás. jut. 2 MKB, Saxo számlavezetési díjak 707 Közreműködői és ügynöki díjak Összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása és halasztott bevételek sorok összeget nem tartalmaznak. FORRÁSOK ÖSSZESEN: E Ft 9

16 II. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye A Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei E Ft-ot tesznek ki, amelyből a EFt összegű ráfordítások levonása után E Ft fedezet képződött. A befektetési szolgáltatás tevékenység bevételének az üzletágak közötti megoszlása a következő: év Megoszlás év Megoszlás E Ft E Ft Értékpapír bizományosi tevékenység % % Értékpapír kereskedelmi tevékenység % % Értékpapír-forgalomba hozatali tevékenység Letétkezelés, letéti őrzés, portfóliókezelési tevékenység Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység 0 0% 0 0% % % % % Összesen % % A Társaság óta végzi a Reálszisztéma Kötvény II. kizárólagos forgalmazását a Kibocsátó Reálszisztéma Kft. megbízásából, továbbá folyamatosan forgalmazza a Reálszisztéma Befektetési Alapkezelő Zrt. által kezelt alapokra kibocsátott befektetési jegyeket. A kapcsolt vállalkozásoktól származó bevétel a befektetési szolgáltatási tevékenység bevételének 12,0%-át tette ki 2013-ban. A befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: Ráfordítások Összeg E Ft MMTS és egyéb közvetített szolg.díja KELER számlavezetési díjak Tőzsdei információs rendszer díja Részvény ügyletek jutalékai Élőárak előfizetési költsége 408 Saxo - Ecetra Bank ktg Közreműködői, Ügynöki jutalékok BÉT részvény szekció díja BÉT származékos szekció díja Kereskedelmi tevékenység ráfordításai Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordításai 6 Összesen

17 A kereskedelmi tevékenység bevételein belül az értékpapírok év végi piaci értékeléséből adódóan értékpapír típusonként az alábbi felértékelési nyereséget számoltuk el: Értékpapírok Piaci értékelésből adódó árfolyamnyereség (Ft) árfolyamveszteség (Ft) Tőzsdei részvények - - Diszkontkincstárjegyek Államkötvények Egyéb értékpapírok Összesen A felértékelési nyereségre a céltartalék képzés megtörtént. II. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege E Ft, mely E Ft bérleti díjbevételből, 350 E Ft szakértői, tanácsadói díjbevételből, E Ft káresemény miatti bevételből, E Ft előző évi várható kötelezettségekre képzett céltartalékból, 12 E Ft közvetített szolgáltatás bevételéből és 16 E Ft kerekítési különbözetekből adódik. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye Nem befektetési szolgáltatási tevékenység kapcsán nem keletkezett bevétel. IV. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 E Ft. A Társaság működési költségei E Ft-ot tettek ki, amelyből E Ft anyagjellegű ráfordítások, E Ft a személyi jellegű ráfordítások, E Ft az értékcsökkenési leírás és E Ft a működési egyéb ráfordítások nagyságrendje. Az egyéb ráfordítások összegét növeli a káresemény kapcsán kivezetésre került gépjármű, valamint a selejtezés kapcsán kivezetett berendezési tárgyak könyv szerinti értéke, amelyek együttes összege E Ft. Az egyéb ráfordítások teljes összege: E Ft. 11