Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. Éves beszámoló 2013.

Átírás

1 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. Éves beszámoló 2013.

2 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok oldal

3 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2. oldal

4 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] oldal

5 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 4. oldal

6 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 5. oldal

7 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Orgovány április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető 6. oldal

8 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Kelt, Orgovány április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető 7. oldal

9 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet.

10 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

11 KSH: Cg.: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Orgovány április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető.

12 ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.évi átlag fő 98 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban: Szövetkezeti Hitelintézet) a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagjaként, és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt részvényeseként, működési engedélyében foglaltak szerint szövetkezeti hitelintézetként tevékenykedik. A Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Magyar Nemzeti Bank Szervezetek (Felügyelet) engedélye alapján végzi. A Takarékszövetkezet az alábbi pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységeket végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi lízing Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat 1

13 Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzváltási tevékenység, az MNB engedélye szerint Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás üzletszerű forintban és devizában, valutában végzése Engedélyszám: 326/1998. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt ügynökeként Engedélyszám: 1779/1999. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: 339/2000. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott körét (devizaszámla-vezetés, nem természetes személyek részére forintszámlákhoz kapcsolódó valutaforgalmazás) a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. ügynökeként Engedélyszám: I-771/2000. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység / Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. ügynökeként Engedélyszám: EN-I-725/2010. sz. határozat Pénzügyi szolgáltatáson kívüli üzletszerű tevékenység A pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység TEÁOR szerinti besorolás: Egyéb monetáris közvetítés / Főtevékenység Pénzügyi lízing Monetáris egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 2

14 A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban a lakosság (természetes személyek) körében fejti ki, a jogi illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok ügyfelek száma is folyamatosan emelkedik. A Takarékszövetkezet székhelye: 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. sz. A Takarékszövetkezet fióktelepei: 6076 Ágasegyháza, Rákóczi u Ballószög, Bem u. 1/a Bugac, Béke u Helvécia, Petőfi u Izsák, Szabadság tér Jakabszállás, Petőfi u Kecskemét, Trombita u Nagykőrös, Szabadság tér 6. A Takarékszövetkezetet 13 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete Megnevezés Fő Részjegy Fő Részjegy Taglétszám ebből vállalkozás ebből magámszemély A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Leányvállalat megnevezése Gazdálkodási főbb adatok Primer-Invest Kft Mérlegfőösszeg Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 100% év mérleg szerinti eredménye Céltartalékot nem képzett a Takarékszövetkezet a kapcsolt vállalkozásával szemben. 3

15 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a Számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika részét képező szabályzatok: - ügylet minősítési és értékelési szabályzat - ügyfél és partnerminősítési szabályzat - fedezetértékelési szabályzat - értékvesztés és céltartalék képzési szabályzat - pénz- és értékkezelési szabályzat - szigorú számadású bizonylatok kezelése - eszköz-forrás értékelési szabályzat (értékvesztés, értékhelyesbítés, értékcsökkenés) - eszköz-forrás leltárkészítési és leltározási szabályzat Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Könyvvezetés és éves beszámoló készítés A Takarékszövetkezet üzleti évéről, mely megegyezik a naptári évvel, az üzleti év utolsó napjával, mint mérlegforduló nappal kettős könyvvitelen alapuló mérlegbeszámolót készít. Az éves beszámoló a Korm. rend. 1. sz. melléklete szerinti mérleget, a 2. sz. melléklete szerinti függőleges tagolású eredménykimutatást, a 3. sz. melléklete szerinti A változatú cash-flow kimutatást, a kiegészítő mellékletet, üzleti jelentést tartalmazza. A Takarékszövetkezet tekintettel járulékos vállalkozásként nyilvántartott egy személyes Kft-je miatt konszolidált mérlegbeszámoló készítésre is kötelezett. Az éves beszámoló, a konszolidált éves beszámoló a Takarékszövetkezet székhelyén tekinthető meg. Az éves beszámoló készítés időpontja, letétbehelyezés, közzététel: A mérleg zárás időpontja megváltozott, az üzleti évet követő év január 31. A küldöttgyűlés által jóváhagyott mérlegbeszámolót a független könyvvizsgálói jelentéssel (záradék), az adózott eredmény felhasználására vonatkozó küldöttgyűlési határozattal együtt kell megküldeni a céginformációs szolgálatnak a számviteli törvény értelmében. Elektronikus úton történő megküldéssel a letétbe-helyezési és a közzétételi kötelezettség is teljesül. A Hpt és a vonatkozó kormányrendeletben előírt követelmények teljesítésére az egyéb adatok nyilvánosságra hozatali követelményeit, gyakoriságát, elveit a Nyilvánosságra Hozatali Szabályzat tartalmazza. A számviteli elszámolás, megítélés miatt lényegesnek minősülő szempontok, elvek: a) Ellenőrzés által feltárt hibák minősítése Az ellenőrzés mely alatt az önellenőrzés illetve adóhatóság által megállapított hibák értendők minősítése. jelentős összegű: ha a feltárt hibák összege az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja az ellenőrzött év mérlegfőösszegének 2%-át. nem jelentős összegű: ha a feltárt hibák összege az ellenőrzött év mérlegfőösszegének 2%-át nem érik el. megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a feltárt hiba a feltárásának évét 4

16 megelőző év mérlegében kimutatott saját tőke értékét 20%-kal növeli vagy csökkenti. b) Rendkívüli bevétel, rendkívüli ráfordítás: Jelentős összegűnek akkor minősül, ha jogcímük szerint a szokásos (üzleti) tevékenység bevételének 10%-át elérik, akkor a kiegészítő mellékletben ki kell mutatni. c) A terv szerinti értékcsökkenési leírás meghatározásában lényeges változásnak tekintendő, ha az eredményre gyakorolt számszerűsített hatása eléri az adott eszköz egy évi értékcsökkenését. d) Tartósnak és jelentősnek minősül a veszteség jellegű különbözet az értékvesztés elszámolása szempontjából az alábbi eszközöknél: - a tulajdoni részesedések, - minősítési kötelezettség alá eső kockázatvállalás, - átvett eszközök. e) A Takarékszövetkezet önköltség-számítási szabályzat készítésére akkor kötelezett, ha a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból származó bevétele az összes bevételen belül a 20%-os részarányt eléri. f) A maradványérték az adott eszköz egy évi értékcsökkenési összege. Könyvviteli zárlat: Minden hó utolsó napjára az MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából a mérleg illetve eredmény számlákat havonta zárni kell, és főkönyvi kivonatot kell készíteni. A havi zárlat a folyamatos könyvelés keretein belül készül. Év közben: A folyamatos könyvelés keretében történő hó végi zárlati munkák: - az analitikus nyilvántartások (hitel, betét, számlavezetés, részjegy) zárása a hó végén kiadásra kerülő eljárási rend szerint - az aktív időbeli elhatárolásként járó, még nem esedékes kamatok elszámolása - a kamatok függővé tétele - a devizaeszközök és kötelezettségek átértékelése, a realizált árfolyam különbözések elszámolása - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolása - a mérlegen kívüli tételek minősítése, értékelése alapján kockázati céltartalék képzése - amortizáció elszámolása A folyamatos könyvelés keretein belüli elhatárolások, melyek a következő hó első napján visszakönyvelésre kerülnek: - a betéti kamatterhek elszámolása passzív időbeli elhatárolásként (még nem esedékes, járó kamatok) - a devizaeszközök, kötelezettségek nem realizált árfolyam-különbözetének elszámolása az eredményszámlákon - az egyedi minősítésű, értékelésű eszközök az analitikus nyilvántartás szerinti értékvesztésének és a hó végi értékelés szerint a szükséges értékvesztési szint különbözetének az elszámolása, melyet az analitikus nyilvántartásban utólag kell rögzíteni - a mérlegen kívüli tételekre az analitikus nyilvántartás és a hó végi értékelés szerinti kockázati céltartalék különbözetének elszámolása - a devizakölcsönöknek az ügyfelek technikai számláin elszámolt kamatának függővé tétele - a tárgyhót követő hó 5. munkanapjáig beérkezett szállítói (költségként elszámolandó) számláik figyelembevétele - mindazon költségeket, bevételeket, melyek felmerülése biztos, de számlázásra nem kerültek, figyelembe kell venni 5

17 Év végén: Az éves zárást megelőzően valamennyi tétel könyvelése a folyamatos könyvelés keretében történik, melyet leltárakkal, számlákkal, kivonatokkal kell alátámasztani. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Hasznos élettartam Leírás kulcs Immateriális javak 4 év 25% Épületek - hosszú élettartamú 50 év 2% - közepes élettartamú 33 év 3% Építmény 50 év 2% Gépek - számítástechnikai eszközök 3 év 33% - egyéb berendezések, felszerelések 7 év 14,5% - járművek 5 év 20% A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10m Ft-ot el nem érő lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket (10m Ft feletti) egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: probléma mentes 0 % a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet alkalmazza a tárgyi eszközöknél az ingatlanok vonatkozásában a piaci értéken történő értékelést. Amennyiben a piaci érték meghaladja az adott ingatlan könyv szerinti értékét, a különbözetet értékhelyesbítésként számolja el és a mérlegben kimutatni. A piaci érték megállapítását értékbecslés alapján kell elvégezni, egyedileg. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 6

18 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a jogszabályi módosításokkal összhangban változtatta. II. A vagyoni, pénzügyi helyzet, a működés eredményének bemutatása 1. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege én ezer Ft volt, ez ezer forinttal növekedett, az előző évi csökkenéshez képest. 1. tábla Megnevezés év év Növekedés 2013/2012 %-ban 2013/2012 Saját tőke ,32% Kötelezettségek ,47% Átmenő passzívák ,48% Kockázati céltartalék ,23% Általános kockázati céltartalék ,00% Mérlegfőösszeg ,13% Adózás előtti eredmény ,57% ROA - eszközarányos jövedelmezőség 0,38% 0,10% ROE - tőkearányos jövedelmezőség 5,12% 1,40% A betétállomány növekedés ezer Ft. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedés ezer Ft, ami az MNB növekedési hitelprogram keretein belül felvett hitel növekedést tükrözi. Az általános kockázati céltartalék fel nem használt egyenlegét ezer forintot a Takarékszövetkezet a évi LIX. törvény 4/C. alapján átvezette az eredménytartalékba. A saját tőke növekedése egyrészt az előzőleg említett általános kockázati céltartalék átvezetéséből, másrészt a cégbíróságon bejegyezett 300 millió forint tőke emeléséből adódik évben az egyéb ráfordításoknál szereplő 546 millió forint tranzakciós illeték, 85 millió forint fizetendő hitelintézeti hozzájárulás új adónemek bevetése miatt, valamint vissza nem igényelhető ráfordításként elszámolásra került 181 millió forint általános forgalmi adó miatt az adózás előtti eredmény jelentősen csökkent. A Takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelek bizalma megmaradt. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben változatlanul fenntartja. 7

19 1a) Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 2. tábla Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,1% ,0% -0,2% 2. Állampapírok ,3% ,1% 1,8% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,3% ,8% 3,5% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések ,9% ,2% -5,7% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,6% ,5% -0,1% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,7% ,6% -0,1% 8. Egyéb eszközök ,4% ,5% 1,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,6% ,2% -0,4% Összesen ,0% ,0% xx A Takarékszövetkezet jövedelmezőségi és egyéb szempontjainak megfelelően alakította az eszközállomány összetételét. A pénzeszközök jelentősen nem változtak. A kötelező tartalék mértékét a Takarékszövetkezet évben nem változtatta meg, továbbra is 2 % és számlapénz formájában teljesíti. Az állampapírok állományából millió forint Diszkont kincstárjegy, 400 millió forint pedig MFB Zrt által kibocsátott kötvény. Az állomány jelentősen növekedett millió forinttal, melynek oka az MNB refinanszírozásában folyósított Növekedési Hitelprogram fedezetének biztosítása. A fedezetül szolgáló értékpapírok zárolásra kerültek. A zárolt állomány névértéken millió forint. Az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó értéke december 31-én ezer forint, mely millió forinttal nagyobb, mint az előző évi. A mérlegben az állományt csökkenti a hitelekre képzett ezer forintos értékvesztés állomány. Az értékveszés változása 42 millió forint csökkenést mutat az előző évihez képest. Az eszközcsoport nettó értéken az előző évihez viszonyítva 3,4%-al, azaz ezer forinttal nőtt, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 61 % lett. Részvények, részesedések állománya csökkent 35 millió forintos értékvesztés képzés miatt, és nőtt az MTB Zrt ezer forint értékben részvény vásárlásából adódóan. Immateriális javak, tárgyi eszközöknél jelentősebb változás nem volt, szokásos eszköz beszerzés növelte, az értékcsökkenés csökkentette az állományt. Az aktív időbeli elhatárolásoknál az állomány csökkenést a referencia kamat (jegybanki alapkamat) kamatlábak csökkenése, a jelentős állományú. alacsony kamatozású MNB NHP hitelek, valamint a portfolió romlása miatti kamatkiesés befolyásolta. 8

20 3. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Éven belüli lejáratú bankközi kihelyezés (Hitelintézetekkel szembeni követelések) ,6% ,5% 5,0% 2.) Hitelek éven belüli lejáratra (ügyfelekkel szembeni követelések) ,4% ,6% -2,8% 3.) Hitelek éven túli lejáratra (ügyfelekkel szembeni követelések) ,0% ,9% -2,2% Összesen ,0% ,0% xx A 3. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. Az 1-es jelzésű a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél a bankközi kihelyezések találhatók, melyek ezer forinttal, azaz 43%-al növekedtek. Az ügyfelekkel szembeni követelések (hitel) állománynál (a 2-es jelzésű) az éven belüli lejáratúak csökkentek 953 millió forinttal 12%-al, az éven túli lejáratú állomány (3-as jelzésű) pedig nőtt millió forinttal, 6,6%-al. Az átrendeződést az MNB NHP hitelek okozzák, ezek mind hosszú lejáratra adott hitelek. 1b) Az eszközállomány minősége A Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített bruttó eszközállomány a Takarékszövetkezetnél én ezer forint, ez ezer forinttal több az előző évinél. Megállapítható, hogy a probléma mentes minősítés a teljes állományhoz képest 8%-al nőtt, a külön figyelendő kategória 1%-al az átlag alatti pedig 6%-al, a kétes pedig 2%-al csökkent. A rossz minősítésű eszközök 1%-al nőttek. A probléma mentes állomány ezer forinttal nőtt a bázishoz, ez a minősítési kategória az összes állomány 67%-a. Külön figyelendő eszközök növekedése minimális. Az átlag alatti és a kétes minősítésűek csökkentek, míg a rossz minősítésűek 59%-al, ezer forinttal nőttek. 9