KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Dunaföldvár, március Jákli János Gurics Annamária ügyvezető igazgató ügyvezető ig. helyettes Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet 1

2 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4. Honlap címe: Levelezési cím: 7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4. Telefonszám: 75/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1956 Felügyelőbizottság elnöke: Nagyné dr. Szőke Klára Igazgatóság elnöke: Jákli Mihály Első számú vezető: Jákli János A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) devizaszámla vezetés valutaforgalmazás faktorálás A Takarékszövetkezet kirendeltségei: Dunaföldvár, Madocsa, Németkér, Bölcske, Paks, Szedres, Kölesd, Tengelic, Bogyiszló, Szekszárd, Baracs, Gyönk, Dunaújváros, Nagydorog, Pálfa, Kajdacs, Sárszentlőrinc, Györköny, Mezőfalva. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. 2

3 A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

4 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) Részjegy Összesen A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek hányad (%) névérték névérték (eft) száma (eft) db / fő Jogi személyek Természetes személyek Összesen Takarékszövetkezetünk egyetlen tagja sem rendelkezik 5%-ot elérő vagy meghaladó tulajdoni hányaddal. 4

5 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az Univerzál Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1024 Budapest, Széll Kálmán tér 3. II/2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr. Tóth Kálmánné (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Ügyvezető igazgatói jogosultak: Jákli János és Gurics Annamária. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Gurics Annamária, PM-regisztrációs száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma XXXIII/156/2014. I/13/2015. I/12/ /2014. ügyvezetői utasítás 5

6 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és XXXIII/156/2015. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat 38/2012. Ügyvezetői utasítás Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 36/2008. Kockázatvállalási szabályzat XVII/89/2012. Befektetési szabályzat I/15/2015. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat XXII/94/2015. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat - Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 74/2015. Ügyvezetői utasítás Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 41/2002. Ügyvezetői utasítás 43/2002. Ügyvezetői utasítás A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 6

7 A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7

8 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 8

9 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: 9

10 Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. A Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a évi évzárás során alkalmaztuk. 10

11 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

12 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen A hitelintézetekkel szembeni követelésállományunk a táblázat adatai alapján ezer Ft-tal csökkentek, melynek oka, hogy évben tévesen ebben a soron került kimutatásra az MFB és FHB által kibocsátott értékpapírok állománya Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,7 Külön figyelendő , , , ,0 Átlag alatti , , , ,0 Kétes , , , ,2 Rossz , , , ,1 Összesen Takarékszövetkezetünk hitelállománya jó, amit az is igazol, hogy a minősített állományba (átlag alatti, kétes, rossz) évben a teljes bruttó hitelállomány 6,1%-a tartozott, míg évre ez visszacsökkent5 5,6%-ra Ezen hitelek esetében különös gondot fordítunk a szükséges mértékű értékvesztés megképzésére. 12

13 Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték EV beruházási hitelei Lakosság személyi hitelei Jogi szem. Széchenyi kártya hit Ev folyószámla hitelei Lakosság folyószámla hiteli Kisváll. folyószámla hitelei Jogi szem. váll. folyószámla hit Jogi szem. váll. beruházási hit Kisváll. folyószámla hit Összesen Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedéssel a Hitelgaratiqa Zrt-ben rendelkezik Takarékszövetkezetünk 350 ezer Ft összegben, mely 0,0072% tulajdoni hányadot biztosít számunkra Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Diákhitel kötvény Összesen Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 13

14 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen A Takarékszövetkezet a szigorú számadású nyomtatványait tartja nyilván a készletek között a december 31-i leltárak alapján az utolsó beszerezési értéken. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása Összeg Összeg Széchenyi kártyahitel tám. elszám. számla Egyéb kamattám. elszám. számla Belföldi vevők Posta- és illetékbélyeg elszám. számla Rendezetlen tételek Tárgyévi társasági adó Táppénz hozzájárulási kötelezettség számla Iparűzési adó Pénzügyi szervezetek különadója Hitelintézeti járadék 0 15 Magán-lakásép. támogatásával kapcs. elszám. számla THP Garantiqa gar. díjtámogatás Jogi szem. váll. szembeni egyéb követelés Összesen Fenti táblázatból is jól látható, hogy évben az egyéb követelések között kimutatott összegek jelentősen emelkedtek a évihez képest, ennek egyik oka az adótúlfizetés volt Aktív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen Fenti táblázatból is jól látható, hogy kamatelhatárolásból származó bevételeink jelentősen csökkentek, melynek okai, hogy mind az értékpapírok kamatai, mind az ügyfelekkel szembeni kamatköveteléseink csökkentek. Takarékszövetkezetünk évek óta az alapkamathoz kötött 14

15 hitelezési politikát folytat, így amennyiben az alapkamat csökken, az az ügyfelektől várt kamatbevételek csökkenését eredményezi. Hitelállományunk jelentős részét képezi az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel-termék, melynek kamata a program értelmében 2,5% Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (Tpt. szerint nem minősül értékpapírnak) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (Tpt. szerint nem minősül értékpapírnak) Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * i MNB devizaárfolyamon Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: 15

16 adatok ezer forintban Állomány (eft) Állomány (eft) Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között az MFB Zrt által folyósított 1 db hitelt és az MTB Zrt-vel kötött refinanszírozási szerződések keretében folyósított ügyleteket tartjuk nyilván. Az állományi adatok évben: Lakossági energiatak. hit e Ft Európa hitel e Ft Agrár forgóe.vis major e Ft Agrár-Európa hitel e Ft MNB Növekedési Hitelprogram e Ft Összesen: e Ft Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Állomány % Állomány % Folyószámla , ,6 Lekötött betét , ,4 Betéti okirat , ,8 Lakáscélú betét Könyves betét , ,2 Összesen , , Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatást a Takarékbank Zrt ügynökeként nyújtunk ügyfeleinknek Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hátrasorolt kötelezettséggel, alárendelt kölcsöntőkével Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik Egyéb kötelezettségek Összeg Összeg Tranzakciós illeték Személyi jövedelemadó Lakossági betétek forrásadója Rehabilitációs hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Hitelintézeti járadék

17 Cégautó adó Általános forgalmi adó Szociális hozzájárulási adó Belföldi szállítók Munkáltatói hitel elszám. tech. számla Egyéb kötelezettség lakossággal szemben 11 0 Jövedelem elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási, egészségbiztosítási és munkaerőpiaci járulék Egészségügyi hozzájárulás %-os Ki nem egészített részjegy Alaprészjegy kifizetendő osztaléka GIRO-ból fogadott tételek Rendelkezésre tartott összeg Önkéntes pénztárakkal szembeni kötelezettség Részjegytőke évközi változása Indított deviza átutalás elszám. számla Egyéb brókercéggel kapcsolatos elszámolások Hitelintézeti különadó Hitelelszámolási technikai számla 0 67 Fogyasztói köv. Ft. elszám. számla Rendezetlen tétel 0 80 Összesen Passzív időbeli elhatárolások Összeg Összeg Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen A bevételek passzív időbeli elhatárolása soron a évben kapott 667 db MTB részvény értékét, valamint a szintén évben kapott 1 db C típusú MTB részvény értékét mutattuk ki. Itt került kimutatásra a évben az EIR rendszer bevezetéséhez folyósított támogatás is Saját tőke összetétele Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen Takarékszövetkezetünk a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény 83. (1) (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az adózott eredményből az osztalék kifizetése előtt az adózott eredmény tíz százalékát általános tartalékba helyezi. 17

18 Takarékszövetkezetünk az előző évi mérleg szerinti eredményt a közgyűlés határozatának megfelelően átvezette az eredménytartalékba A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye - - Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató 22,89 28, Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre 0 Befektetési célú kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Egyéb követelésekre 0 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 18

19 céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre 0 0 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen év végén a évi XXXVIII., és évi XL. törvényben előírtaknak megfelelően Takarékszövetkezetünk megképezte fogyasztási hitelek egyoldalú kamatmódosítása miatt kalkulált fogyasztói követelések összegének megfelelő céltartalékot ezer forint összegben. A jogszabályban meghatározott elszámolási fordulónapra az elszámolásokat elkészítettük, a tényleges pénzügyi teljesítés megvalósítását követően a megképzett céltartalékot felszabadítottuk Mérlegen kívüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettségek Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

20 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Mérlegen kívüli követelések Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt követelések A szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések NHP1F fel nem használt hitelkeret Összesen Takarékszövetkezetünk én követelés átruházási szerződés keretében megvásárolta az ALBA Takarékszövetkezet fa Mezőfalvai kirendeltség által kötött, teljesített és a Cégközlönyben történő meghirdetéskor hatályban lévő kölcsönszerződésekből eredő követeléseket, melyeket a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően teljes értéken a mérlegen kívüli követelések között tartunk nyilván A évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Összeg Összeg Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezetünknél a pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségeinek összege jelentős mértékű csökkenést mutat, melynek okai közül kiemelném, hogy a Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a évi évzárás során alkalmaztuk. 20

21 Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen: A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Összeg Összeg Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek 0 0 Összes költség Az anyagjellegű szolgáltatások értékében bekövetkezett jelentősebb csökkenés oka, hogy a Takarékbank Igazgatósága által az IG-2/9/2016. számú határozatával jóváhagyott Számviteli Politika módosítása kapcsán az egységes gyakorlat érdekében kialakított egységes besorolást, mely az egyéb eredmény és költségkategóriákat érintette már a évi évzárás során alkalmaztuk. Ennek kapcsán a korábbi években anyagjellegű szolgáltatások között kimutatott tételeket (pl.: bankkártya költség) a évtől a pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között jelenítettünk meg. Rendkívüli eredmények között a évi XXXVIII., és évi XL. törvényben előírtaknak megfelelően a fogyasztási hitelek egyoldalú kamatmódosítása miatti fogyasztói követelésekből eredő ráfordítások összegét mutattuk ki Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Adózás előtti eredmény

22 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított adatok ezer forintban Összeg Összeg nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások 72 6 Összesen adatok ezer forintban Adóalap növelő tételek Összeg Összeg Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: 22

23 adatok ezer forintban Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP CZK Összesen adatok ezer forintban Eszköz (+) Forrás (-) Mérlegen kívüli követelés (+) Mérlegen kívüli kötelezettség (-) Nettó (+/-) EUR CHF USD GBP PLN Összesen Mivel Takarékszövetkezetünk deviza hitelezéssel sem most, sem korábban nem foglalkozott, így a mind teljesebb körű számlavezetési szolgáltatás biztosítása, valamint ügyfélmegtartás miatt döntöttünk úgy, hogy önálló jogon végzett deviza számlavezetést biztosítunk ügyfeleinknek. Az ügyfelektől összegyűjtött deviza forrást magyar állampapírba fektetjük, illetve a Takarékbank Zrt-nél helyezzük el betétként Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincs leányvállalata Egyéb kiegészítések Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31- én fennálló összeg ezer ( én ezer) forint a évi törlesztés ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek HAVI bubor+1% Összesen Szabad felh. jelzáloghitel adatok ezer forintban Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven túli lejáratú hitelek 259 JB+5% Folyószámla hitel, hitelkártya Éven belüli lejáratú hitelek HAVI bubor+1% Szabad felh. jelzáloghitel Összesen

24 A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek összegénél évben téves adat szerepelt, melyet jelen kiegészítő mellékletben javítottunk. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték Teljes érték Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet Összesen A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 24

25 Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 78,885 0,191 0,968 78,108 75,545 2,350 0,968 76,927 1, alapítás-átszervezés aktivált értéke 52,345 52,345 52,345 52, kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 26,540 0,191 0,968 25,763 23,200 2,350 0,968 24,582 1, szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 746,106 29,742 19, , ,583 32,148 3, , , Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 746,106 29,742 19, , ,583 32,148 3, , ,994 a. ingatlanok 479,461 3, , ,134 9, , ,277 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 266,645 9,683 3, , ,449 22,162 3, ,331 42,717 c. beruházások 0 16,123 15,934 0,189 0,189 d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.) 824,991 29,933 20, , ,128 34,498 4, , ,364 Csökkenés Záró Nettó érték 25

26 A Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései december sz. melléklet Név Tevékenység Székhely Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Egyéb monetáris közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Bekerülési érték 1122 Budapest, Pethényi köz Budapest, Kisfaludy u Budapest, Victor Hugó u Minősítés probléma mentes probléma mentes probléma mentes Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Szavazati arány (%) , ,0073 0,2525 Besorolás** egyéb részesedési viszony egyéb részesedési viszony *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 26

27 Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása december 31. Mérlegsor 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése sz. melléklet Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2) Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

28 Cash-flow kimutatás december sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (eft) Tárgyév (eft) Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása Követelés állományváltozása Készlet állományváltozása Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása Immateriális javak állományának változása Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása