BESZÁMOLÓ a évi költségvetés végrehajtásáról, és elıterjesztés az arról szóló önkormányzati rendelet megalkotására

Átírás

1 Hajdúnánás Városi Önkormányzat P O L G Á R M E S T E R É T Ő L 2. Száma: /2014. Elıkészítık: Kiss György Közgazdasági Iroda irodavezetıje, Pálócziné Tóth Mária költségvetési csoportvezetı A beszámoló törvényességi ellenırzıje: Dr. Kiss Imre jegyzı BESZÁMOLÓ a évi költségvetés végrehajtásáról, és elıterjesztés az arról szóló önkormányzati rendelet megalkotására Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet alapján az önkormányzat, az önkormányzati intézmények elkészítették a évi beszámolójukat és ez alapján elıterjesztjük az önkormányzat zárszámadási rendelet-tervezetét. A évi költségvetési gazdálkodás számszerő adatait a rendelet-tervezet mellékletei tartalmazzák: az 1. melléklet a városi szintre összevont beszámoló egyszerősített pénzforgalmi jelentése, a 2. melléklet összevont bevételi és kiadási mérleg, 3. melléklet az önkormányzat összevont pénzmaradvány-kimutatása, 4. melléklet az önkormányzat évi vagyoni helyzetét bemutató mérleg; az 5-6. mellékletek az önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint önállóan mőködı intézmények kiemelt elıirányzat-csoportonkénti bevételi és kiadási elıirányzatai és azok teljesítése, a 7. jelő az intézmények évi pénzmaradvány-kimutatása; a 8-9. mellékletek a Polgármesteri Hivatal által kezelt szakfeladatokon végzett évi gazdálkodás számszerő adatait mutatja be, a 8. jelő kimutatásban a bevételi elıirányzatok és azok teljesítése, a 9. jelőben a kiadások szakfeladatonkénti és elıirányzat csoportonkénti részletezése található, míg a 10. jelő táblázat a hivatal pénzmaradvány-kimutatását tartalmazza; a mellékletek a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal által kezelt szakfeladatokon végzett évi gazdálkodás számszerő adatait mutatja be, a 11. jelő kimutatásban a bevételi elıirányzatok és azok teljesítése, a 12. jelőben a kiadások szakfeladatonkénti és elıirányzat csoportonkénti részletezése található, míg a 13. jelő táblázat a hivatal pénzmaradvány-kimutatását tartalmazza; a mellékletek az önkormányzat által kezelt szakfeladatokon végzett évi gazdálkodás számszerő adatait mutatja be, a 14. jelő kimutatásban a bevételi elıirányzatok és azok teljesítése, a 15. jelőben a kiadások szakfeladatonkénti és elıirányzat csoportonkénti részletezése található, míg a 16. jelő táblázat az önkormányzat pénzmaradvány-kimutatását tartalmazza; a 17. melléklet az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat mutatja be; a 18. melléklet a évben végzett fejlesztések és felújítások tételes leírását tartalmazza; a 19. mellékletben a gazdálkodó egységek vezetıi nyilatkoznak a évi vagyonkimutatást megalapozó leltárakról. Hajdúnánás Városi Önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 4/2013. (II. 15.) Önkormányzati Rendeletben az önkormányzati tevékenységek és az intézmények együttes kiadását eft mőködési és eft felhalmozási célú hitelfelvétel mellett eft fıösszeggel állapította meg az önkormányzat. A költségvetési rendeletet módosította a 17/2013. (IV. 29.) Önkormányzati Rendelet, melyben eft felhalmozási célú hitelfelvétel mellett a költségvetés fıösszege eft-ra módosult.

2 2 Az állami támogatásokban történt növekedések, a képviselı-testületnek a tartalék terhére hozott döntései indokolttá tették a rendelet módosítását, így a 20/2013. (VI. 30.) Önkormányzati Rendelet eft-ra, a 25/2013. (IX. 20.) Önkormányzati Rendelet eft-ra, a 32/2013. (XII. 20.) Önkormányzati Rendelet eft-ra, az 5/2014. (III. 03.) Önkormányzati Rendelet eft-ra módosította az önkormányzat évi költségvetésének fıösszegét. Az alábbiakban intézményenként vesszük számba a év gazdálkodási eredményeit. Hajdúnánási Óvoda Az intézmény évi összes bevétele eft volt, mely 99 %-os teljesítést jelent a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Saját bevétel 397 eft, mely terem bérbeadásból és kamatbevételbıl keletkezett. Az átvett pénzeszközök teljesítés adata eft-on realizálódott, ami a módosított elıirányzathoz viszonyítva 45 %-os teljesítést mutat. Az intézmény a támogatást a Munkaügyi Központtól bértámogatás céljából kapta. A évi önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata eft volt, melynek összege év közben növekedett eft-ra. A növekedés oka, a bérkompenzáció, 5 fı részére jubileumi jutalom, Kasza úti óvoda felújítása, létszámbıvítés és a béremelés támogatása. Az intézmény évi pénzmaradványa 441 eft volt, mely összeget dologi kiadásra fordított. A személyi jellegő kiadás 100 %-os teljesítést mutat, a járulék jellegő kiadás 94 %-os teljesítést jelent a módosított elıirányzathoz viszonyítva. 6 fı pedagógiai asszisztens és 1 fı óvodatitkár segíti a pedagógusok munkáját szeptembertıl. 2 fı dolgozó hosszabb táppénzes távollét idejére a Munkaügyi Központ által folyósított bértámogatással látta el feladatait az intézmény. A dologi kiadás eft, mely 94 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az intézmény Kasza úti óvodájának felújítása eft volt, melybıl a 192/2013. (IV. 25.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján az önkormányzat eft-ot biztosított. Személyi jellegő kiadásból 645 eft, járulék jellegő kiadásból 174 eft került átcsoportosításra. További eft került átcsoportosításra az óvoda felújítására az üres álláshelyen történt megtakarításból. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melynek elfogadását javaslom. Móricz Pál Városi Könyvtár és Helytörténeti Győjtemény A Móricz Pál Városi Könyvtár és Helytörténeti Győjtemény saját bevételének módosított elıirányzata 797 eft, melynek teljesítése 100 %-os. Az intézmény saját mőködési bevétele az olvasótábor megrendezésébıl 135 eft, könyvértékesítésbıl 200 eft, kamat bevételbıl 8 eft, könyvtári szolgáltatásból 454 eft teljesült. Az intézmény átvett pénzeszköze eft volt, mely a Képzésekkel a kulturális szolgáltatásokért pályázatból származik. Az átvett pénzeszköz elıirányzata eft, mely 45%-ban teljesült. Ennek oka, hogy a tervezett közfoglalkoztatás nem teljesült az intézménynél. Az önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra emelkedett. A növekedés oka a bérkompenzáció, jutalom, átcsoportosítás múzeum felújításra, valamint a Közmővelıdési érdekeltségnövelı támogatás, melyet intézményfinanszírozás keretében kapott meg az intézmény. Az intézmény évi pénzmaradványa 15 eft volt, melyet dologi kiadásra fordított. Az intézmény összes kiadása eft, mely a módosított elıirányzathoz viszonyítva 91 % teljesítést mutat. A személyi 91%, a járulék jellegő 85%, valamint a dologi kiadások teljesítése 96 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A beruházás, felújítás teljesítése eft, mely 100 % felhasználást mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az intézmény a múzeum felújítására eft-ot, 1 darab notebook vásárlásra 133 eft-ot, konflis vásárlásra 110 eft-ot fordított. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melynek elfogadását javaslom.

3 3 Családsegítı és Gyermekjóléti Szolgálat, Városi Bölcsıde Az intézmény a bevételeinek módosított elıirányzatát 100 %-on teljesítette. A saját bevétel teljesítése 143 eft, mely fénymásolás és kamatbevételbıl származik. Az átvett pénzeszköz eft, mely egyrészt a TÁMOP /1 pályázat keretében számfejtett megbízási díj, valamint a Munkaügyi Központ által folyósított bértámogatásból származik. Az önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra módosult. Az emelkedés oka a bérkompenzáció, jutalom, jubileumi jutalom kiadásainak fedezete. Az intézmény évi pénzmaradványa eft volt, melyet dologi kiadásra fordított. Az intézmény összes kiadása a módosított elıirányzathoz viszonyítva 97 %. A személyi jellegő kiadás 98 %-os, a járulék jellegő kiadás 94 %-os teljesítést mutat. Az intézmény 2013 évben nem tudta betölteni a helyettes szülı álláshelyét a mőködési engedély hiánya miatt, valamint a 2 fı GYES-en lévı dolgozóját helyettesítı munkavállaló után a Munkaügyi Központtól bértámogatásban részesült, ezért bér és járulék jellegő kiadásainál jelentıs megtakarítást ért el. A személyi jellegő elıirányzatból 2 millió forint, a járulék jellegő elıirányzatból 421 eft került visszavonásra, így év végén csökkent az intézményfinanszírozás eft-tal. A fel nem használt összeget az intézmény december végén visszautalta az önkormányzat számlájára. A dologi kiadás teljesítése 96 %-os. Beruházás, felújítás teljesítése eft, mely 100 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az intézmény hı- és füstelvezetı rendszerének kiépítésére 674 eft-ot, páncélszekrény vásárlására 352 eft-ot fordított. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melynek elfogadását javaslom. Városi Rendelıintézet A Városi Rendelıintézet összes bevételének teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A saját bevételek teljesítése 100 %-os, mely tartalmazza az üzemorvosi szolgálat, mellkas röntgen, hivatásos jogosítvány és a bérleti díj bevételeit. A MEP-tıl kapott mőködési bevételek teljesítése 100 %- os. Az önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata év közben növekedett, melynek oka a bérkompenzáció, valamint a gépkocsivezetık felmentésének költségei. Az önkormányzati támogatás teljesítése 100 %-os. Az intézmény évi pénzmaradványa eft volt, melybıl eft-ot személyi jellegő és eft-ot dologi kiadásra fordított. A személyi jellegő kiadások 99 %-os, a járulék jellegő kiadások 98 %-os, a dologi kiadások 100 %-os teljesítést mutatnak. A mőködési célú pénzeszköz átadás a módosított elıirányzathoz képest 100 %-os teljesítést mutat. Átadott pénzeszköz a közvetett finanszírozású vállalkozó orvosoknak és gyógytornászoknak történik. Az intézmény a röntgen gép felújítására eft-ot fordított. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melynek elfogadását javaslom. Hajdúnánási Gazdasági Ellátó Intézmény A Hajdúnánási Gazdasági Ellátó Intézmény saját bevételét 88 %-on teljesítette a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Bérleti díj befizetésbıl eft, továbbszámlázásból eft, kamatbevételbıl 130 eft saját bevétele keletkezett. Az átvett pénzeszköz eft, mely a Munkaügyi Központ által folyósított bértámogatásból származik. Az önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra emelkedett. A növekedés oka a bérkompenzáció, a jubileumi jutalom, valamint 1 fı végkielégítés kiadásainak fedezete. Az intézmény takarékos gazdálkodásának eredménye, hogy a rendeletben megállapított önkormányzati támogatást nem használta fel, így eft megtakarítása keletkezett, mely visszavonásra került. A fel nem használt összeget az intézmény december végén visszautalta az önkormányzat számlájára.

4 4 Az intézmény évi pénzmaradványa eft volt, melybıl eft átadásra került a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére két intézmény átadása miatt. Az intézmény összes kiadása a módosított elıirányzathoz viszonyítva 95 %. A személyi jellegő kiadás 97 %-os, a járulék jellegő kiadás 85 %-os teljesítést mutat. A Munkaügyi Központ által folyósított bértámogatással foglalkoztatott 10 fı dolgozó után nem, vagy csak 13,5 %-os szociális hozzájárulási adót fizetett az intézmény, melynek köszönhetıen a járulék jellegő kiadásoknál jelentıs megtakarítás keletkezett. A dologi kiadás teljesítése 95 %-os. Beruházás, felújítás elıirányzatának teljesítése 100 %-os. Az intézmény a Baross utcai általános iskola és kollégium épület felújítására eft-ot, az Óvoda utcai intézményben kazán javítására 600 eft-ot fordított. Az intézmény vásárolt 1 darab menetmetszıt és 1 darab présgépet 316 eft értékben. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melynek elfogadását javaslom. Polgármesteri Hivatal A következıkben a Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak alakulásáról adok tájékoztatást, melynek részletes elıirányzatai és teljesítési adatai a 8-9. mellékletben találhatóak. A 99/2013. (II. 27.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a Polgármesteri Hivatal február 28. napjával megszőnt. A hivatal összes bevételének módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése 100 %-os. A kiadás teljesítése is eft, mely 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Bevételek: A Polgármesteri Hivatal szakfeladatain a költségvetési bevételek eft összegő teljesítését az alábbiakban részletezett bevételek jelentették (8. melléklet): A saját mőködési bevételek csoportjában a teljesítés 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az Önkormányzatok igazgatási tevékenysége szakfeladaton jelenik meg a továbbszámlázás, a kamat és a városkártya díjának bevételei. Az Aktív korúak ellátása szakfeladaton visszafizetések történtek, melynek összege 20 eft. A közhatalmi bevételek teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A közhatalmi bevételek tartalmazzák a hatósági mőködési bevételeket és az igazgatási szolgáltatási díjakat, mely az Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége szakfeladaton található. A mőködési célú támogatásértékő bevétel teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A Pályázat- és támogatáskezelés, ellenırzés szakfeladaton tervezésre került a TÁMOP pályázat útján foglalkoztatott köztisztviselık támogatása. Az önkormányzati támogatás az Önkormányzatok elszámolásai a költségvetési szerveikkel szakfeladaton látható, melynek teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Elızı évi pénzmaradvány eft volt. Kiadások: A Polgármesteri Hivatal szakfeladatain teljesített kiadásokat a beszámoló 9. melléklete mutatja be. A eft teljesített költségvetési kiadás 100 %-a a módosított elıirányzatnak. A személyi, a járulék jellegő és a dologi kiadás teljesítése 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A támogatásértékő mőködési célú pénzeszköz átadásnál 331 eft teljesítés látható, mely

5 5 a fel nem használt pénzmaradványt tartalmazza és a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatalnak került átadásra. A támogatásértékő felhalmozási célú pénzeszköz átadás teljesítése eft, mely az otthonteremtési támogatás kifizetését tartalmazza. A szociális ellátások az alábbi táblázatban kerül bemutatásra: (eft) Jogcím Módosított Teljesítés % Elıirányzat Aktív korúak ellátása ,0 Idıskorúak járadéka ,0 Lakásfenntartási tám. normatív ,0 Ápolási díj alanyi jogon ,0 Közgyógyellátás ,0 Gyermektartásdíj megelılegezés ,0 Összesen , évben a hivatal 2 hónapi mőködése során 201 eft felhalmozási kiadás történt, melynek teljesítése szintén 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A 20/2013. (VI. 30.) Önkormányzati Rendelet alapján a Polgármesteri Hivatal elıirányzatai csökkentésre kerültek a teljesítés figyelembevételével. Az elıirányzat átcsoportosításra került a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatalhoz. A 100/2013. (II. 27.) számú Képviselı-testületi Határozat és a közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és mőködésérıl szóló megállapodás alapján március 1-tıl létre jött a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal. A közös önkormányzati hivatalt fenntartó önkormányzatok: Hajdúnánás Városi Önkormányzat, Folyás Község Önkormányzata, Tiszagyulaháza Község Önkormányzata, Újtikos Községi Önkormányzat. Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal A következıkben a Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek és kiadásainak alakulásáról adok tájékoztatást, melynek részletes elıirányzatai és teljesítési adatai a mellékletben találhatóak. Bevételek A Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal által kezelt szakfeladatok összes bevételeinek teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva a 11. melléklet szerint. A mőködési bevételek teljesítése 126 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége szakfeladaton a teljesítés eft, mely továbbszámlázásból, kamat és a városkártya díjának bevételeibıl származik. Az Aktív korúak ellátása szakfeladaton 423 eft teljesítés látható, mely visszafizetési kötelezettségbıl származik. A Város-, és Községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások szakfeladaton tervezésre került 100 eft a közterület felügyelet bírságolásból, de teljesítés nem történt. Közhatalmi bevétel került tervezésre az Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége szakfeladaton 800 eft. A teljesítés 233 eft, mely a hatósági mőködési bevételek és az igazgatási szolgáltatási díjak befizetéseit tartalmazza. Tıkejellegő bevétel teljesítése 24 eft, mely személygépkocsi értékesítésbıl származik.

6 6 Támogatásértékő mőködési célú pénzeszköz átvétel az Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége szakfeladaton eft került tervezésre, melynek teljesítése 100 %-os. A Közös Önkormányzati Hivatal telephelyein dolgozók bér, járulék és személyi kiadásokhoz kötıdı dologi kiadásaival növekedtek a kiadási elıirányzatok, a telephelyek önkormányzatai ugyanilyen összegő támogatást nyújtanak a Közös Önkormányzati hivatalnak. A telephelyek befizetései az alábbiak szerint alakultak: Folyás Község Önkormányzata Tiszagyulaháza Község Önkormányzata Újtikos Községi Önkormányzat Összesen: eft eft eft eft A Pályázat- és támogatáskezelés, ellenırzés szakfeladaton a teljesítés 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A tervezett elıirányzat és a teljesítés a TÁMOP pályázat útján foglalkoztatott köztisztviselık bértámogatása. Az önkormányzati támogatás módosított elıirányzata eft, melynek 100 %-os a teljesítése. Kiadások A Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal szakfeladatain teljesített kiadásokat a beszámoló 12. melléklete mutatja be. A eft teljesített költségvetési kiadás 100 %-a a módosított elıirányzatnak. A személyi és járulék jellegő kiadás teljesítése 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A személyi juttatások és a járulék jellegő kifizetések szakfeladat szerinti bontásban a tervezetnek megfelelıen alakult. A dologi kiadások teljesítése eft, mely 100 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadás teljesítése szakfeladat szerinti bontásban a tervezetnek megfelelıen alakult. A segély jellegő támogatás 100 % teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A szociális ellátások az alábbi táblázatban kerül bemutatásra: (eft) Jogcím Módosított Teljesítés % Elıirányzat Aktív korúak ellátása ,0 Lakásfenntartási tám. normatív ,0 Rendszeres gyermekvédelmi t ,0 Óvodáztatási támogatás ,0 Közgyógyellátás ,0 Összesen ,0 A felhalmozási kiadás teljesítése eft, mely 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Hajdúnánás Városi Önkormányzat BEVÉTELEK A Hajdúnánás Városi Önkormányzat által kezelt szakfeladatok összes bevételek teljesítése 89 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva az 14. melléklete szerint.

7 7 A mőködési bevétel teljesítése eft, mely 86 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A Települési hulladék begyőjtése, szállítása szakfeladaton került tervezésre a lakosságnak továbbszámlázandó szemétszállítási díj, melynek teljesítése 81 %. Az Egyéb veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása szakfeladaton az elıirányzatnak megfelelıen alakult a bevétel. Az Út, autópálya építése szakfeladaton eft teljesítés látható. Itt található a NIKECELL Hıszigetelıanyag-gyártó és Forgalmazó Kft által befizetett összeg útépítésre, valamint az ÉAOP /A Belterületi utak fejlesztéséhez kapcsolódó fordított ÁFA könyvelése. A Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése szakfeladaton került tervezésre a különbözı bérleti díjak, rezsi térítése és a közterület foglalási díj bevétele, melynek teljesítése 92 %. A Város-, községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások szakfeladaton eft teljesítés látható, mely 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A bevétel a Településrendezési tervbıl adódóan, valamint kamat és továbbszámlázásból származó bevétel. A kamat bevétel elıirányzata, ami eft a Finanszírozási mőveletek szakfeladaton lett tervezve. A Bőnmegelızés szakfeladaton került tervezésre a mezııri járulék, melynek teljesítése 93 %-os. Az Óvodai nevelés intézményeinek támogatása és a Középfokú oktatás intézményeinek támogatása szakfeladaton kamatbevétel, valamint a fordított ÁFA bevételi oldala látható. A Foglalkoztatást helyettesítı támogatás közfoglalkoztatása szakfeladaton lett tervezve a START Munkaprogram bevételei, melynek teljesítése 43 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A tıke jellegő bevételek elıirányzata eft Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok szakfeladatán, ahol az önkormányzati ingatlanok értékesítése került tervezésre, melynek teljesítése 12%. Az Önkormányzatok és társulások elszámolásai szakfeladaton eft került tervezésre, mely a víz-, és csatornamő bérleti díja, valamint a távhıszolgáltatás amortizációs bérleti díja, melynek teljesítése 4 %-os. A támogatásértékő mőködési célú bevételek teljesítése 94 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az Egyéb veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása szakfeladaton a teljesítés 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Ezen a szakfeladaton lett tervezve az állati hullák utáni támogatás. A Pályázat- és támogatáskezelés, ellenırzés szakfeladaton tervezésre került eft a TÁMOP Óvodafejlesztés Hajdúnánáson projekt támogatása. Az elıirányzat átcsoportosításra került az Óvodai nevelés intézményeinek támogatása szakfeladatra. A Város-, községgazdálkodás m.n.s. szolgáltatások szakfeladaton eft teljesítés látható, mely tartalmazza a Tanyai termékek piacra jutásának elısegítése projekt támogatását, valamint a Tanyagondnoki szolgálatok tevékenységének fejlesztése pályázati támogatást. A Bőnmegelızés szakfeladaton eft állami támogatás került tervezésre, melybıl eft teljesült. Az Egyéb oktatást kiegészítı tevékenység szakfeladaton eft bevétel teljesült, melybıl eft a IV. n. é. pedagógiai szakszolgálat mőködtetéséhez hozzájárulás és 686 eft a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ által befizetett térítési és tandíj 30%-a. A Családsegítés szakfeladaton eft teljesítés látható, mely a TÁMOP Komplex Szociális és Gyermekjóléti alapellátások kialakítása Hajdúnánáson pályázatból származik. A Foglalkoztatást helyettesítı tám. közfoglalkoztatása szakfeladaton tervezésre került a hosszú közfoglalkoztatás, valamint a Startmunka Program támogatásai, melynek teljesítése 87 %-ban teljesült. A támogatásértékő felhalmozási célú bevétel teljesítése 63 %. A Lakó- és nem lakóépület építése szakfeladaton eft került tervezésre, mely összegbıl eft átcsoportosításra került a Város-, és községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások szakfeladatra. A bevétel elıirányzata a Tanyai termékek piacra jutásának elısegítése projekt támogatását tartalmazza. Az Út, autópálya építése szakfeladaton eft került tervezésre, mely az ÉAOP Belterületi utak fejlesztése elnevezéső pályázat támogatása. A teljesítés 86 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A Pályázat- és támogatáskezelés, ellenırzés szakfeladaton tervezésre került a TÁMOP Öveges program projekt támogatása eft értékben. Az elıirányzat átcsoportosításra került a Középfokú oktatás intézményeinek támogatása szakfeladatra, a táblázatban ezen a szakfeladaton látható a teljesítése, mely eft. A Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság

8 8 megóvása szakfeladaton eft teljesítés támogatása. jelenik meg, amely az 56-os emlékmő NKA A Város és községgazdálkodási szolgáltatások szakfeladaton eft mőködési célú átvett pénzeszköz teljesítés látható. Az összegbıl eft a 418/2013. (X. 31.) számú Képviselıtestületi Határozat alapján a Hajdúnánási Holding Zrt. visszafizetési kötelezettsége a Bocskai Korona bevezetésével kapcsolatosan. A Bőnmegelızés szakfeladaton 743 eft bevétel látható, melyet megállapodás alapján a Kossuth Vadásztársaság fizetett. A Város és községgazdálkodási szolgáltatások szakfeladaton eft felhalmozási célú átvett pénzeszköz látható, mely a Pharma-Sano Gyógyszerkereskedelmi Bt. által fizetett, a 91/2013. (II. 21.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a kardiológiai szakrendelés beindításához szükséges eszközök, valamint röntgendigitalizáló berendezés beszerzésének finanszírozásához. A Történelmi hely, építmény megóvása szakfeladaton 49 eft lakossági befizetés történt. A közhatalmi bevétel alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: Adónem megnevezése Módosított elıirányzat adatok eft-ban Teljesítés % KIADÁSOK Építményadó ,5 Magánszemélyek kommunális adója ,9 Idegenforgalmi adó építmény után Idegenforgalmi adó tartózkodás után ,8 Iparőzési adó ,4 Egyéb helyi adók Gépjármőadó ,2 Pótlék, bírság és egyéb bevételek ,8 Talajterhelési díj ,1 Összesen: ,3 Összességében a helyi adó bevétel a módosított elıirányzatot meghaladóan alakult, ami döntıen az iparőzési adó és a talajterhelési díj teljesülésének köszönhetı. Az önkormányzat összes kiadása 83 % teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva, a 15. melléklet szerint. A személyi jellegő juttatások 90 %-on, a járulék jellegő kiadások 94 %-on teljesültek a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadás elıirányzata összességében 80 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az alacsony teljesítés oka, hogy a szállítói kötelezettségünk eft, melybıl eft szemétszállítási díj hátralék. A támogatásértékő mőködési célú pénzeszköz átadás 69 %-on, a mőködési célú pénzeszköz átadás 100 %-on, a fejlesztési célú pénzeszköz átadás 100 %-on teljesült a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A segélyek elıirányzata eft, a teljesítés eft, mely 95 %-os felhasználást mutat. A segélyek teljesítése az alábbi táblázat tartalmazza:

9 9 Ellátás megnevezése (eft-ban) Teljesítés Átmeneti segély Temetési segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Köztemetés 834 Összesen: A felhalmozási kiadások teljesítése 69 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A Pályázatés támogatáskezelés, ellenırzés szakfeladaton tervezésre került a TÁMOP Öveges program projekt támogatásából adódó eft felhalmozási kiadás. Tervezés során még nem volt ismeretes, hogy melyik szakfeladatra kerül a teljesítés, így az elıirányzat átcsoportosításra került a Középfokú oktatás intézményeinek támogatása szakfeladatra. A teljesítés 15%-os, melynek oka, hogy a projekt áthúzódik 2014 évre is. A Civil szervezetek mőködési támogatása szakfeladaton 911 eft visszatérítendı támogatás látható, mely a 148/2013. (III. 28.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a Hajdúk Vidékfejlesztési Egyesülete A civil szervezetek, helyi önszervezıdı közösségek számára a képviselı-testület, a Mővelıdési, Oktatási, Ifjúsági és Sport Bizottság, valamint a polgármester által nyújtott támogatásokat az elıterjesztés melléklete tartalmazza. Vagyoni Helyzet A rendelet-tervezet 4. melléklete az önkormányzat évi vagyoni helyzetét mutatja be az önkormányzat és a többi intézmény összevont mérlegével. Az önkormányzat évi összevont mérlegének fıösszege eft december 31-i állapot szerint az önkormányzat üzletrész, részvényleltára az alábbiak szerint alakult: 100 %-os részesedés: Hajdúnánási Holding Zártkörően Mőködı Zrt. 50 % fölötti részesedés: Hajdúnánási Tartósító és Építı Szociális Szövetkezet Nánás Therm Beruházó és Energetikai Szolg. Kft. 25 % alatti részesedés: Alföld Víz Zrt. Hajdúsági Gabona Zrt. Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmő Zrt. Hajdúsági Hulladékgazdálkodási Kft. Hajdúnánás és Térsége Legeltetési Szociális Szövetkezet eft eft eft 140 eft 947 eft eft 240 eft 10 eft Az önkormányzat mérlegében a követelések állománya az alábbiak szerint változott az elızı évhez viszonyítva: Vevık: eft eft Adósok: eft eft Rövid lejáratú kölcsönök: 536 eft eft Egyéb: 102 eft 94 eft Összesen: eft eft

10 10 Az önkormányzat saját vagyona az alábbiak szerint alakult 2013-ban az elızı évhez viszonyítva (eftban): Változás Befektetett eszközök Forgóeszközök Eszközök összesen Kötelezettségek Saját vagyon A jelentıs saját vagyon gyarapodás mind az eszközök növekedésének, mind a kötelezettségek jelentıs csökkenésének eredménye. A befektetett eszközökön belül jelentıs a tárgyi eszközök értékének növekménye, ezen belül is az ingatlanok és a gépek és berendezések változása. A forgóeszközök között nıtt a pénzeszközök állománya, valamint a vevık felé fennálló követelések értéke. A kötelezettségek között jelentısen csökkent a rövid lejáratú hitelek állománya a konszolidáció eredményeként. Az önkormányzat mérlegében a hosszú és a rövid lejáratú kötelezettségek állománya az alábbiak szerint változott az elızı évhez viszonyítva: Hosszú lejáratú kötelezettségek: eft eft Rövid lejáratú kötelezettségek: eft eft A hosszú lejáratú kötelezettségek az önkormányzat fejlesztési hiteleit tartalmazzák, melyeknek állománya a év elején az adósságkonszolidációnak köszönhetıen megszőnik. A rövid lejáratú kötelezettségek fıbb összetevıi: rövid lejáratú hitelek (2012-ben: eft, 2013-ban: eft), szállítói tartozások (2012-ben: eft, 2013-ban: eft, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (2012-ben: eft, 2013-ban: eft), mely döntıen támogatási projektek elılegét tartalmazza. Likviditási mutatók alakulása Az alábbiakban bemutatjuk a likviditási mutatók alakulását az elmúlt évek december 31-i állapota szerint. A készpénz likviditási mutató kifejezi, hogy a pénzeszközök év végi állománya milyen arányban nyújt fedezetet a rövid lejáratú fizetési kötelezettségekre. Értéke akkor megnyugtató, ha 1,0 körül mozog. A likviditási gyorsráta megmutatja, hogy a rövid lejáratú fizetési kötelezettségek kiegyenlítéséhez a pénzeszközökön túl bevonható követelések és forgatási célú értékpapírok milyen arányban nyújtanak fedezetet. A mutató ideális értéke 1,0-2,0 között helyezkedik el. A likviditási mutatók csökkenése jelzi, hogy az önkormányzat pénzügyi helyzete likviditási szempontból között kedvezıtlen tendenciát mutat, majd 2011-ben javult, de nem érte el a kedvezı szintet, majd 2012-ben ismét romlott, majd 2013-ban jelentısen javult. A mutatók múlt évi jelentıs javulását a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése és követelések és a pénzeszközök növekedése okozta.

11 11 Likviditási mutatók alakulása Pénzmaradvány Az önkormányzati intézmények pénzmaradványa jelentısen csökkent az elızı évihez viszonyítva és azt elfogadásra javaslom. A helyesbített pénzmaradvány 2012-ben eft volt, míg 2013-ban eft. A csökkenést az is okozza, hogy a évi költségvetési rendelet módosítása során elvonásra került az év végéig fel nem használt önkormányzati támogatás. Az önkormányzat összevont pénzmaradványa jelentıs mértékben javult a évihez viszonyítva, ugyanis akkor eft volt a költségvetési pénzmaradvány, tekintettel arra, hogy december 31- én a folyószámlahitel állományunk eft volt. A évben a központi költségvetés teljes mértékben átvállalta a december 31-én fennálló likvid hitel állományunkat, illetve Magyarország évi központi költségvetésérıl szóló évi CCXXX. törvény alapján 67. (5) bekezdése alapján eft összegő likvid hitel az év végén átváltásra került mőködési hitellé, mely a évben az állam teljes mértékben konszolidált. A évi költségvetési pénzmaradvány eft. A beszámoló elkészítését követıen eft évi normatív támogatást kellett visszafizetnünk.

12 12 Az Áht. 24. (4) bekezdés b) pontja alapján be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerősítését évenkénti bontásban. Ezt részletesen tartalmazza az önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 3/2014. /II. 15./ Önkormányzati Rendelet 8. melléklete. A költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza a jelenleg folyamatban lévı Európai Uniós projektek bevételeit és kiadásait. A fenti rendelet 12. melléklete a kezességvállalások többéves kihatással járó tételeit mutatja be évenkénti bontásban. A költségvetési rendelet adósságszolgálatra vonatkozó mellékletet nem tartalmaz, tekintettel a év elején megtörtént adósságkonszolidációra. Az Áht. 24. (4) bekezdés c) pontja alapján a rendelet-tervezet 17. mellékletében bemutatjuk a évben nyújtott közvetett támogatásokat (adóelengedések adókedvezmények). Ezeket a kedvezményeket törvény, illetve törvény felhatalmazása alapján a helyi rendelet biztosítja az adózóknak, illetve kis mértékben méltányosságból nyújtott adóelengedéseket is tartalmaz. A táblázat tartalmazza a helyiségek eszközök hasznosításából származó bevételekbıl biztosított kedvezményeket is. Az Áht. 91. (2) bekezdésének a) pontja alapján az alábbiakban mutatjuk be az önkormányzat pénzeszközeinek változását a és december 31. állapot alapján: Pénztárak: 991 eft 594 eft Pénzforgalmi számlák: eft eft Idegen pénzeszközök: eft - eft Összesen: eft eft Az Áht. 91. (2) bekezdésének b) pontja alapján az önkormányzat adósságának állománya december 31-én: Megnevezés dec. 31-i állomány Lejárat éve MFB ÖKIF hitel (OTP) Ft 2024 MFB ÖKIF hitel (OTP) Ft 2025 OTP Nyrt. ÖIP hitel Ft 2023 OTP Nyrt. ÖIP hitel Ft 2023 MFB ÖKIF hitel (Hd. Takszöv.) Ft 2021 Gépjármő-vás. hitel (árfolyamveszteséggel) Ft 2015 Rövid lejáratú mőködési hitel: Ft 2014 Más a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló évi CXCIV. törvény 3. -a szerinti adósságot keletkeztetı ügylettel az önkormányzat nem rendelkezett. Az Áht. 91. (2) bekezdésének d) pontja alapján be kell mutatni a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek mőködésébıl származó kötelezettségeket. Az önkormányzat egyetlen 100 %-os tulajdonában álló gazdasági társaság a Hajdúnánási Holding Zrt. ilyen kötelezettségekkel nem rendelkezik. Tisztelt Képviselı-testület! Az önkormányzat és intézményei évi költségvetési gazdálkodásáról elmondhatjuk, hogy takarékos, racionális gazdálkodás mellett, hitellehetıségeink kihasználásával, sikerült megıriznünk az önkormányzat fizetıképességét. Az év folyamán folyamatosan vettünk igénybe folyószámlahitelt és munkabérhitelt fizetıképességünk megırzése érdekében. A lakások és helyiségek bérletére, valamint elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló évi LXXVIII. törvény 62. (1) bekezdése szerint elkülönítetten kezelt lakásalap folyamatosan lekötésre került. Az alap december 31-én eft összeget tartalmazott.

13 Mindezek alapján elıterjesztem az alábbi: 13 H a t á r o z a t i j a v a s l a t ot Hajdúnánás Városi Önkormányzat Képviselı-testülete az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót elfogadja, és megalkotja az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról szóló../. (......) Önkormányzati Rendeletet. Felkéri a jegyzıt, hogy a rendelet kihirdetésérıl gondoskodjon. Felelıs: Dr. Kiss Imre jegyzı Határidı: április 30. Hajdúnánás, április 16. Szólláth Tibor polgármester