Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a évrõl

Átírás

1 Erste Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat Üzleti jelentés a évrõl I. Pénztár szervezete és kapcsolatai Változások az Igazgatótanácsban Magyar István május 21-i hatállyal lemondott IT tagságáról, helyére a közgyûlés Ungvári Krisztiánt választotta. Operatív szervezet A Pénztár szervezetének a feladatokkal arányos fejlesztése történt az év folyamán. A fõállású munkavállalók száma december 31-én 23 fõ, és összesen 5 részmunkaidõs munkatárs segíti a társaság mûködését. Szerzõdéses partnerek Vagyonkezelõ: ERSTE Alapkezelõ Zrt. Letétkezelõ: ING Bank Magyarországi Fióktelepe Könyvvizsgáló: Karanta Kft. (Dömötörfy József) Számlavezetõ: Erste Bank Hungary Nyrt. II. Taglétszám alakulása A év végén a taglétszám fõ volt, ami a terv 82,11%-a (terv: fõ). A PSzÁF határozatában elrendelt, július 22-én hatályba lépett tagfelvételi zárlat, illetve a magánnyugdíjpénztári piacon megnövekedett átlépési hullám jelentõs hatással volt a pénztár taglétszámának alakulására. A pénztár létszámbõvülése jelentõsen elmaradt a tervezettõl, a belépés a zárlat miatt az év második felében leállt, miközben a más pénztárba történõ átlépés meghaladta a tervezett értéket (terv: fõ, tény: fõ). e2009-ban is lehetõvé tették a jogszabályi feltételek a 30 éven aluli nem pályakezdõ állampolgárok önkéntes beléptetését, és a pályakezdõk kötelezõ magánpénztári rendszerbe történõ beléptetése is törvényi elõírás maradt utolsó negyedévében az 52 év feletti pénztártagok dönthettek a TBN rendszerbe való visszalépésrõl, a pénztárnál 462 fõ élt ezzel a lehetõséggel. A taglétszám alakulása negyedévenként: I II III IV negyedév negyedév negyedév negyedév Összesen Idõszak elején Idõszak alatti változás Új belépõ Átlépõ más pénztárból Átlépõ más pénztárba (Mpt. 23. (1) a.) Elhalálozott (Mpt. 23. (1) a.) Visszalépett (Mpt.23. (1) e.) Rokkant, nyugellátottá vált (Mpt. 23. (1) d.) Öregségi nyugdíjra jogosulttá vált Egyéb megszûnés Idõszak végén

2 Erste Magánnyugdíjpénztár taglétszáma év III. A Pénztár tagdíj bevételei, a pénztár vagyona A Pénztár bevételei - a beszámolóban szereplõ eredmény-kimutatás alapján ben összesen eft-ot (2008-ban eft-ot), kiadásai eft-ot (2008-ban eft-ot) tettek ki, így a 2009-ben felhasználható eredmény összesen eft (2008-ban eft). A felhasználható eredménybõl eft a fedezeti céltartalékot, eft a likviditási céltartalékot, eft pedig a Pénztár mûködési eredményét növelte Mûködési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Bevételek Befektetési tevékenység bevételei Bevételek összesen Kiadások Befektetési tevékenység kiadásai Kiadások összesen Nem befektetési tevékenységbõl származó eredmény Befektetési tevékenység eredménye Eredmény összesen A Pénztár bevételei - a beszámolóban szereplõ eredmény-kimutatás alapján ben összesen eft-ot (2008-ban eft-ot), kiadásai eft-ot (2008-ban eft-ot) tettek ki, így a 2009-ben felhasználható eredmény összesen eft (2008-ban eft). A felhasználható eredménybõl eft a fedezeti céltartalékot, eft a likviditási céltartalékot, eft pedig a Pénztár mûködési eredményét növelte.

3 2009. Mûködési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen Bevételek Befektetési tevékenység bevételei Bevételek összesen Kiadások Befektetési tevékenység kiadásai Kiadások összesen Nem befektetési tevékenységbõl származó eredmény Befektetési tevékenység eredménye Eredmény összesen A tagdíjbevételek eft értéke 2008-hoz viszonyítva 3,5%-kal növekedtek, azonban nem tartalmazzák a évben megfizetett, de a mérlegforduló napjáig be nem vallott befizetéseket. A mûködési bevétel (befektetési tevékenység bevétele nélkül) eft, ami meghaladja a tervezett eft értéket, a mûködési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai nélkül) eft-ot (2008-ban eft) tesznek ki, ami jelentõsen kevesebb, mint a tervezett eft. A megtakarítás oka a PSzÁF JÉ-IV/I-30/2009 számú határozatában július 22-tõl elrendelt, majd január 15-i hatállyal feloldott tagfelvételi zárlat, aminek köszönhetõen a jutalékköltség, valamint a tagszervezéshez kapcsolódó egyéb kiadások mértéke kevesebb, mint a tervezett érték. Összességében a Pénztár nem hozamjellegû bevételeinek és ráfordításainak eredménye 2008-hoz viszonyítva eft-ról eft-ra növekedett, ez nem tartalmazza a évben megfizetett, de a mérlegforduló napjáig be nem vallott befizetéseket. A Pénztár befektetési tevékenységének összegszerû eredménye jelentõsen meghaladta a évi eredményt: eft (2008-ban eft volt az eredmény. A hozamnyereség oka a évben gyûrûzõdõ világgazdasági válságban érzékelt fordulat a év második negyedévétõl. A bevételek tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke A bevételek tartalékok közti megosztása a évi pénzügyi tervben feltüntetettnek megfelelõen alakult: Fedezeti tart. Mûködési tart. Likviditási tart. Elsõ havi tagdíj 91,00% 9,00% 0,00% Rendszeres befizetések 95,50% 4,40% 0,10% A tagdíj mértéke 2009-ben is a jogszabályoknak megfelelõen a járulékalapot képezõ jövedelem 8%-a volt. A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt. A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak - fedezeti tartalékon belül annak a portfóliónak - a javára, illetve terhére kerültek, amely tartalékból a befektetés történt.

4 A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása Megnevezés IV. negyedév IV. negyedév IV. negyedév Befektetett pü-i eszközök nyilvántartási értéke Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok nyilvántartási értéke Nyilv.érték összesen Befektetett pü-i eszközök értékelési különbözete Forgóeszk.köz.nyilv.értékpapírok értékelési különbözete Értékelési különbözet összesen Piaci érték összesen A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben jelentõsen növekedett, a beszámolási idõszakban a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke eft-ról eft-ra nõtt, ami eft-os gyarapodás. Az értékelési különbözet állománya az év elején meglévõ eft-ról év végére eft-ra növekedett. Szolgáltatások: 2009-ben fõ (2008-ban fõ) más pénztárból átlépõ tagja lett a Pénztárnak, így az áthozott fedezet is 18,85%-kal csökkent. Az egyéni számlákra jutó befektetési tevékenység a bázisévhez, illetve a tervekhez képest is jelentõsen növekedett ( eft-ról eft-ra). A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma növekedett az elõzõ évi fõrõl fõre, az átvitt tagi fedezet eft-ról eft-ra emelkedett. A 3,467,425 eft tartalmazza a levont átlépési díjat is, aminek mértéke a tagi követelés 1 ezreléke ben 38 fõ elhunyt tag után történt kifizetés eft értékben az örökösöknek, illetve kedvezményezetteknek, míg 2008-ban ugyanez az adat eft volt. A rokkantnyugellátásra jogosultság miatt visszalépõ tagok száma 2009-ben 16 fõ, 467 fõ volt, akik a TB-be való visszalépés mellett döntöttek. A TB-be visszautalt összeg összesen , ami jelentõsen meghaladja a eft elõzõ évi értéket. A növekedés oka a jogszabály változása, amely szeptember 1. és december 31. között lehetõvé tette, hogy az 52 év feletti pénztártagok visszalépjenek a TB rendszerébe. A Pénztár 2009-ben járadékszolgáltatást nem teljesített tagok részére. Egyösszegû nyugdíjszolgáltatást választott 13 fõ, részükre eft összegû kifizetés történt. IV. Befektetések és hozamok A Pénztár január 1-én a jogszabályi kereteknek megfelelõen választható portfóliós rendszert vezetett be, eleget téve a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak.

5 A Pénztár az alábbi portfóliókat határozta meg: 1. Klasszikus portfólió Jogszabályi besorolás: A jogszabály szerint, akik 5 éven belül elérik a nyugdíjkorhatárt, kizárólag a klasszikus portfóliót választhatják. 2. Kiegyensúlyozott portfólió Jogszabályi besorolás: Az elõírás szerint, azon pénztártagok megtakarításait kell a kiegyensúlyozott portfólió szerint befektetni, akik 5 és 15 éven belül érik el a nyugdíjkorhatárt, de a pénztártagok ettõl eltérhetnek, és választhatják a klasszikus vagy a növekedési portfóliót. 3. Növekedési portfólió Jogszabályi besorolás: Az elõírás szerint, azon pénztártagok megtakarításait kell a növekedési portfólióba fektetni, akik több mint 15 év múlva érik el a nyugdíjkorhatárt, de a pénztártagok ettõl eltérhetnek, és választhatják a klasszikus vagy a kiegyensúlyozott portfóliót. A Pénztár az eszközeit az alábbi eszközcsoportokba sorolja: (likvid eszközök) I (kizárólag állampapír alapú repók) (állampapír jellegû befektetések) IV. eszközcsoport (vállalati kötvények) V. eszközcsoport (hitelintézeti kötvények) V (önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény) VI (jelzálog levelek) V (magyar tõzsdei és OTC részvények) IX. eszközcsoport (nemzetközi tõzsdei és OTC részvények) X. eszközcsoport (hazai ingatlan befektetési alapok) X (nemzetközi befektetési alapok) XI (egyéb eszközök) X (egyéb befektetési alapok) A klasszikus és a függõ portfólió összetétele megegyezik, és nem változott a évben: Klasszikus portfólió súly I 5 10 RMAX 6 IV. eszközcsoport 1 V. eszközcsoport 1 3 MAX 4 VI.-VI 1 V BUX IX. és XI. 1 eszközcsoportok X. eszközcsoport BIX XI -

6 A kiegyensúlyozott és a növekedési portfólió irányelvei és között: Kiegyensúlyozott portfólió súly I 2 9 X 1 RMAX 17,5% + MAX 60% IV. eszközcsoport 1 V. eszközcsoport 1 3 VI.-VI 1 V 7,5% 22,5% BUX 7,50% 7,5% IX. és XI. 4 5,00% eszközcsoportok 2,5% 1 5,00% X. eszközcsoport 1 BIX 5,00% XI Növekedési portfólió súly I 5 X 1 RMAX 15% + MAX 40% IV. eszközcsoport V. eszközcsoport 1 VI.-VI V BUX 15,00% IX. és XI ,00% eszközcsoportok 10,00% X. eszközcsoport 2 BIX 10,00% XI A kiegyensúlyozott és a növekedési portfólió irányelvei tõl ig:

7 Kiegyensúlyozott portfólió I X IV. eszközcsoport V. eszközcsoport 1 3 VI.-VI 1 súly RMAX 28% + MAX 60% V 1 BUX 3,00% IX. és Xok 2 2,00% 2,00% X. eszközcsoport 1 BIX 5,00% XI Növekedési portfólió I X 8 1 IV. eszközcsoport V. eszközcsoport VI.-VI 1 súly RMAX 22,5% + MAX 40% V BUX 10,00% IX. és Xok 1 3 7,50% 7,50% X. eszközcsoport 2 BIX 12,50% XI A befektetési arányok alakulása 2009-ben negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévõ (nyilvántartási értéken figyelembe vett) pénztári eszközök százalékában Befektetés típusok I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Diszkontkincstárjegy 6,52% 9,92% 6,07% 2,66% MNB kötvény 0,00% 0,00% 0,00% 1,86% Fix kamatozású Államkötvény 46,25% 48,13% 49,06% 50,84% Fix kamatozású Egyéb kötvény 5,71% 6,95% 6,57% 5,82% Belföldi részvények 11,01% 6,15% 7,83% 8,44% Belföldi befektetési jegy 12,03% 17,78% 15,43% 14,90% Külföldi befektetési jegy 16,23% 8,57% 11,34% 12,28% Egyéb külföldi kötvények 1,20% 1,08% 0,86% 1,19% FX Forward -0,05% 0,44% 0,00% 0,00% Pénzeszközök 1,13% 0,87% 2,90% 1,98% Köv/köt -0,03% 0,10% -0,07% 0,04% Nettó Eszközérték 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

8 A Pénztár hozama évi nettó hozamráta évi referenciahozam december 31-i záró piaci érték Átlagos hozamráta ( ) Átlagos referenciahozam ( ; 2008-tól választható portfólió) Vagyonnövekedési mutató ( ) növekedési portfólió 20,19% kiegyensúlyozott portfólió 14,89% klasszikus portfólió 10,00% növekedési portfólió 18,38% kiegyensúlyozott portfólió 14,28% klasszikus portfólió 12,27% növekedési portfólió Ft kiegyensúlyozott portfólió Ft klasszikus portfólió Ft növekedési portfólió 6,02% kiegyensúlyozott portfólió 6,92% klasszikus portfólió 8,15% növekedési portfólió 6,01% kiegyensúlyozott portfólió 7,50% klasszikus portfólió 9,59% növekedési portfólió 4,70% kiegyensúlyozott portfólió 5,08% klasszikus portfólió 7,62% A Nyugdíjpénztár január 1-tõl elszámoló egység alapú nyilvántartást vezet, azonban nem rendelkezik választható portfóliós rendszerrel. A fedezeti és a függõ tartalék évi induló árfolyam 1 volt, az év végi árfolyam és darabszám alakulása a következõ: darabszám árfolyam Növekedési portfólió 1, Kiegyensúlyozott portfólió 1, Klasszikus portfólió 1, Függõ portfólió 1, A vagyonkezelõ értékelése Értékelve vagyonkezelõnk teljesítményét, megállapítható, hogy az elért hozam a legnagyobb, növekedési portfólióban kedvezõbb a referencianél, ezért a Pénztár összességében elégedett a vagyonkezelõ teljesítményével. V. Mûködési feltételek, mûködési eredmény A mûködési tevékenység bevételei 2009-ben eft-ot (2008-ban eft-ot), ráfordításai eft-ot (2008-ban eFt-ot) tettek ki, így a mûködési tevékenység eredménye eft, ami kedvezõbb, mint a tervezett eredmény.

9 A mûködési tartalék alakulása 2009-ben: Mûködési tartalék terv tény eltérés tény/terv Tagdíjbevétel ,23% Tagdíjkiegészítés ,99% ebbõl: munkáltató által a tag javára ,96% Tag saját tagdíjának kiegészítése ,07% Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ,72% Azonosítatlan tagdíjcélú mûködési bevétel Egyéb bevételek ,61% Nem bef. jell bevételek összesen ,19% Anyagjellegû ráfordítások ,50% Személyi jellegû ráfordítások ,25% Értékcsökkenési leírás ,01% Felügyeleti és Garancia Alap díj ,50% Egyéb ráfordítások ,89% Nem bef. jell ráfordítások összesen ,95% Nem bef. jell. tev. eredménye ,03% Befektetési tevékenység bevételei ,08% Befektetési tevékenység ráfordításai Befektetési tevékenység eredménye ,90% Tevékenység eredménye összesen A mûködési célú befektetési tevékenység eredménye eft (2008-ban eft). Az anyagjellegû ráfordítások tételei az elmúlt években Megnevezés Anyagköltség Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Könyvvizsgálati díj Marketing, hirdetési díj Szaktanácsadás díja Bérleti díj Aktuáriusi díj Oktatási ktg Egyéb igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások költségei Összesen hez képest a pénztár anyagjellegû ráfordításai 26,08%-kal csökkentek, mert az év második felében nem volt lehetõség tagszervezésre, így a jutalékköltség alacsonyabb terhet jelentett.

10 A személyi jellegû ráfordítások tételei az elmúlt években Megnevezés Bérköltség Személyi jellegû kifizetések Bérjárulékok Összesen: hoz képest a pénztár személyi jellegû ráfordításai 23,19%-kal csökkentek, mert a pénzügyi tervben ezeken a sorokon kimutatott ügyfélakció és annak járulékai a tagszervezési zárlat miatt elmaradtak. Az egyéb ráfordítások tételei az elmúlt két évben Megnevezés Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Egyéb és különféle ráfordítások Összesen: hoz képest a pénztár egyéb ráfordításai csökkentek, miközben a Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások tartalmazzák a 10 MFt bírság összegét.. A Pénztár mûködési tartalékának alakulása az elmúlt években Megnevezés Elõzõ évek halmozott eredménye (tartaléktõke) Adott év mérleg szerinti mûködési eredménye Mûködési tevékenység halmozott eredménye VI. Mérlegforduló napja utáni események A Nyugdíjpénztár a mérlegforduló után nem módosította a tartalékfelosztást, február 1-i hatállyal azonban változott a befektetési politikában a referencia összetétele a következõre: Klasszikus portfólió I X IV. eszközcsoport V. eszközcsoport 1 3 VI.-VI 1 súly V BUX 0,00% IX. és Xok 1 RMAX 65,00% MAX 35,00% 0,00% 0,00% X. eszközcsoport BIX 0,00% XI

11 Kiegyensúlyozott portfólió I X IV. eszközcsoport V. eszközcsoport 1 3 VI.-VI 1 súly RMAX 28% + MAX 60% V 1 BUX 3,00% IX. és Xok 2 2,00% 2,00% X. eszközcsoport 1 BIX 5,00% XI Növekedési portfólió I X 8 1 IV. eszközcsoport V. eszközcsoport VI.-VI 1 súly RMAX 22,5% + MAX 40% V BUX 10,00% IX. és Xok 1 3 7,50% 7,50% X. eszközcsoport 2 BIX 12,50% XI VII. Összegzés Összegzésképpen elmondható, hogy a Pénztár 2009-ban továbbhaladt a 2005-ben elkezdett dinamikus növekedési pályán ben rendkívüli eseményként értékelhetõ a PSzÁF JÉ-IV/I-30/2009 és a JÉ-IV /lb-71/2009 határozatai, amelyekben július 22-i hatállyal tagfelvételi zárlatot, illetve bírságot szabott ki. A Nyugdíjpénztár teljesítette a határozat elvárásait, a Felügyelet a JÉ-IV/I-4/2010 határozatában január 15-i hatállyal feloldott a zárlatot. A évben a tagszervezés korábbi években elért dinamikájának fenntartásával számol a Pénztár, aminek alapját a jelenlegi értékesítési csatornák intenzívebb kihasználása, új értékesítési csatornák indítása jelenti. A következõ évek fókusza, mint ahogy a 2010-re elfogadott költségvetés is mutatja, a tagszervezés további erõsítése, illetve a mûködés minõségének javítása. Budapest, május 12. Marusinecz Tamás Igazgatótanács elnöke Mohr Lajos Ügyvezetõ igazgató

12