ELŐTERJESZTÉS. A Társulási Tanács április 30-i ülésére

Átírás

1 BALATONFÜREDI TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁS 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:./2015 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTERJESZTÉS A Társulási Tanács április 30-i ülésére Tárgy: A Balatonfüredi Többcélú Társulás évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény alapján a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig kell a Társulási Tanács elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási határozati javaslatot. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével június 30-al megalakult a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulás közoktatási, egészségügyi, belső ellenőrzési és területfejlesztési feladatokra, mely tovább bővült mozgókönyvtári, gyermekjóléti és szociális feladatokkal (családsegítés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, házi segítségnyújtás, időskorúak, valamint fogyatékosok nappali ellátása,). A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXIX. törvény (Mötv.) hatályon kívül helyezte a települési többcélú kistérségi társulásokról szóló évi CVII. törvényt, ezért a társulási megállapodást felül kellett vizsgálni, a Társulási megállapodás módosítása megtörtént január 1. napjával a Mötv-nek megfelelően. A Balatonfüredi Szociális Alapszolgáltatási Központ fenntartója július 1. naptól a Balatonfüredi Többcélú Társulás lett. A Társulási Megállapodás alapján Balatonfüred Város Önkormányzata megállapodásban vállalta az intézmény finanszírozását, részben az állami támogatás átadásával, részben pedig a saját bevételei terhére. A települési önkormányzatok a jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz és a házi segítségnyújtáshoz támogatás nyújtásával járultak hozzá. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az konszolidált mérleget, konszolidált eredménykimutatást, és az összevont maradvány kimutatást. A Társulás december 31. állapot szerinti vagyoni és pénzügyi helyzetét az éves beszámoló könyvviteli mérlege mutatja (1. melléklet). A Társulás december 31-i fordulónappal összeállított könyvviteli mérlegének főösszege eft, mely a bázis évhez viszonyítva eft 6,1 %-os, volumenében eft csökkenést mutat. Az eszközök állományának alakulása A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök eft 83,6 % B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök 0 eft 0,0 % C) Pénzeszközök eft 14,6 % D) Követelések 0 eft 0,0 % E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 0 eft 0,0 % F) Aktív időbeli elhatárolások 1.471eFt 1,8 %

2 A befektetett eszközök állományának alakulása Megnevezés év év Változás %-a Immateriális javak Tárgyi eszközök ,06 Befektetett pénzügyi eszközök Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök Befektetett eszközök összesen: ,06 A befektetett eszközök állományának csökkenése az elszámolt értékcsökkenési leírásból adódik, a Társulásnál ebben az évben beruházás nem volt, az intézménynél pedig kisértékű eszközök beszerzésére került sor a saját hatáskörű fejlesztés keretében. A pénzeszközök állománya december 31-én eft, melynél a bázis évhez viszonyítva 21,3 %-os csökkenés mutatkozik. A sajátos eszközoldali és forrásoldali elszámolások mérlegsorokon a költségvetés terhére el nem számolható kifizetések, bevételek jelennek meg. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások a január 1-től bevezetett pénzügyi számvitelben jelennek meg, a költségvetési számvitelben nem alkalmazható. A források állományának alakulása G) Saját tőke eft 88,2 % H) Kötelezettségek eft 1,5 % I) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások 0 eft 0,0 % J) Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások 0 eft 0,0 % K) Passzív időbeli elhatárolások eft 10,3 % A saját tőke az önkormányzat rendelkezésére álló vagyon nagyságát és az eredmény változását mutatja. A kötelezettségek állománya az előző évhez viszonyítva mintegy 44 %-al nőtt, ami volumenében nem jelentős 380 eft növekményt mutat. Az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet tartalmazza, amely az önkormányzat összevont mérleg szerinti eredményét mutatja, itt bázis adatunk nincs, mivel a évtől kell eredménykimutatást készíteni. Az Önkormányzat összevont maradványkimutatását a 3. melléklet tartalmazza, a Társulás összesített maradványa (intézménnyel együtt) december 31-én eft, mely az előző évi eft-hoz képest 10,5 %-os csökkenést mutat. A maradvány egy része kötelezettséggel terhelt. A maradvány Társulás és intézmény szerinti részletezését a 15. mellékben mutatjuk be. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza a Társulás gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében a Társulás bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 99,8 %-os, a kiadások pedig 92,2 %-os szinten teljesültek.

3 Az 5. számú melléklet összességében mutatja be a Társulás bevételeinek alakulását, Társulás és intézmény (BSZAK) bontásban. A Társulás bevételei összességükben 100,0 %-os szinten teljesültek. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson soron valamennyi bevétel teljesült, így a kistérségi házi segítségnyújtáshoz, jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz, a belső ellenőrzéshez az önkormányzatok hozzájárulása, Balatonfüred támogatása az intézményfenntartáshoz valamint Tihany Község Önkormányzat hozzájárulása a mobil színpad technikus béréhez. A működési bevételek között jelenik meg a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás szolgáltatás ellentételezésére kapott központi bevétel, a tagdíj befizetések, melyet minden önkormányzat teljesített és a kamatbevételek. Az intézményi működési bevételek a tervezettet meghaladó kamatbevétel miatt 100,3 %-os szinten teljesültek. A felhalmozási bevételek szintén 100,0 %-ban teljesültek, ami a rendezvénysátor és a busz értékesítés bevételéből adódik. Az előző évi pénzmaradvány bevonása 100,0 %-ban megtörtént. Az intézményi saját bevételek összességében 98,9 %-os szinten teljesültek (5/a melléklet). Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről soron a közcélú foglalkoztatás támogatása jelenik meg, a tervezettet meghaladó szinten. A működési bevételek 97,6 %-os szinten teljesültek, melyek az intézményi térítési díjak tervezett szint alatti teljesítéséből adódik. Összességében 95,6 %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok (6. melléklet), ezen belül az intézmény (BSZAK) kiadási előirányzatai 95,6 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési kiadások 95,9 %-os szinten, a saját hatáskörű fejlesztések 99,2 %-os szinten teljesültek. A Társulás kiadási előirányzatai összességében 92,7 %-os szinten teljesültek, megtakarítás a dologi kiadásoknál mutatkozik, ahol 48 %-os a teljesítés. A működési célú támogatások államháztartáson belülre kiadási sor 96,1 %-os szinten teljesült, ami nem jelent megtakarítást, mivel a Tihany Község Önkormányzatának hozzájárulása a technikus béréhez teljes egészében nem került átadásra év végéig a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal részére, a pénzügyi teljesítés áthúzódott a következő évre. A Társulásnál beruházás nem volt tervezve évben, felhalmozási kiadásként egyéb felhalmozási kiadások jelentek meg, így rendezvénysátor értékesítés bevételének átadása az érintett önkormányzatok részére, a BSZAK részére előző évi maradvány átadása fejlesztési célra, továbbá a Veszprém Megyei Mentőszervezet 04 Alapítvány támogatása eszköz beszerzésre. A költségvetési kiadások alakulása és években: Megnevezés évi teljesítés évi teljesítés % Személyi juttatások ,1 Munkaadót terhelő járulékok ,1 Dologi kiadások ,6 Működési célú támogatás áh-n ,3 belülre Működési célú támogatás áh-n kívülre ,0 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása Tartalékok Ellátottak juttatásai Működési kiadások összesen: ,7

4 Felújítások Beruházások ,9 Fejlesztési célú támogatás áh-n belülre Fejlesztési célú támogatás áh-n kívülre 200 Támogatási kölcsön nyújtása, 68 törlesztése Előző évi fejlesztési célú pénzmaradvány átadás Felhalmozási kiadások összesen: ,8 Költségvetési kiadások összesen: ,6 A Társulásnál összességében a működési kiadások több mint kétszeresére nőttek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez elsősorban abból adódik, hogy július 1-től a Társulás fenntartásába került intézmény kiadásai és bevételei évben éves szinten a társulásnál jelentek meg, az előző évi 6 havi teljesítéshez képest. Az államháztartási törvény 91. -a alapján a Társulás zárszámadásának előterjesztésekor a Társulási Tanács részére tájékoztatásul a következő mérlegeket, kimutatásokat kell bemutatni, szöveges indoklással: a Társulás költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (7. sz. melléklet), pénzeszközének változását (9. sz. melléklet), a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a Tárulásnak nincsenek többéves kihatással járó döntései. közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (10.sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, a Társulás nem rendelkezik adósságállománnyal. a vagyonkimutatását (12/a,b. sz. melléklet), a Társulás tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását, a Társulásnak nincs részesedése gazdasági társaságban. Továbbá a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. (11. sz. melléklet) A 7. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a Társulás működési többlettel zárta az évet. A 8. sz. melléklet a Társulás kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatinak megbontását tartalmazza, melyben az önként vállalt feladatok között a jelzőrendszeres házi segítségnyújtással, valamint a működési, felhalmozási támogatásokkal (támogatás a Balatoni Futár és a 04 Alapítvány részére) kapcsolatos bevételek és kiadások szerepelnek. Az Társulás pénzeszközeinek változását a 9. sz. mellékletben mutatjuk be, mely szerint évben eft-tal csökkent a pénzeszközök állománya. A 10. sz. melléklet bemutatja a évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, az intézményben (BSZAK) évben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése nem történt. A Társulásnál további közvetett támogatások nem voltak. A 11. melléklet alapján a Stabilitási törvény szerint a Társulásnak adósságot keletkeztető

5 ügyletei nem voltak, a törvény szerinti saját bevétele a Társulásnál a tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel jogcímen jelenik meg, mely a rendezvénysátor és az autóbusz értékesítés bevétele volt. A 12/a, 12/b. számú melléklet a Társulás vagyonkimutatását tartalmazza a 4/2013. (I.11.) kormány rendeletben meghatározott bontás szerint, tehát tartalmazza az önkormányzat vagyonát törzsvagyon (forgalomképtelen és korlátozottan forgalomképes), illetve üzleti vagyon bontásban. A 13, 13/a., 14. számú mellékletek az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A Társulás évben Európai Uniós támogatási programmal nem rendelkezett. A 15. számú melléklet a maradvány alakulását mutatja be intézmény és Társulás bontásban. A Társulás költségvetési határozata kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az intézményfinanszírozás előirányzatát, az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az intézményfinanszírozás összegét. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok, így ennek végrehajtása a maradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési határozat kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata elvonásra kerül. Ezen kívül megjelenik a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál és a közüzemi kiadásoknál együttesen jelentkező maradvány elvonása. Az intézménynek összességében nem, viszont a szociális étkezés jogcímen eft visszafizetési kötelezettsége keletkezett. A maradvány egy része a kiadási megtakarításokból, bevételi többletekből, illetve a következő évre áthúzódó kifizetésekből adódik, így a maradványnak egy része kötelezettséggel terhelt. A fent részletezett elvonások összege az intézmény vonatkozásában eft, a kötelezettséggel terhelt maradványon felül az intézménynek 680 eft szabadon felhasználható maradvány maradt, mely összeget javaslom az intézményeknél hagyni. Az intézményi elvonásokat javaslom a évi intézményfinanszírozásba bevonni. A Társulásnál a tárgyévi maradvány eft, mely teljes egészében szabadon felhasználható maradvány, melyet javaslok a tartalékba helyezni. Összességében elmondható, hogy a Társulás gazdálkodása évben stabil volt, likviditási problémák nem jelentkeztek, Balatonfüred Város Önkormányzata és a települési önkormányzatok a működéshez szükséges forrásokat biztosították. Kiadások elhagyása nem vált szükségessé, az évközben jelentkező többlet kiadásokat tartalék igénybevételével biztosítottuk. Kérem a tisztelt Társulási Tanácsot, hogy az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, április 27. Filep Miklós Társulási Tanács Elnöke

6 Határozati javaslat 10/2015. (IV.30.) sz. határozat A Balatonfüredi Többcélú Társulás Társulási Tanácsa az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva - a évi gazdálkodásról az alábbi határozatot fogadja el: 1. A Társulási Tanács a évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. számú mellékletnek megfelelően: ezer forint teljesített költségvetési bevétellel ezer forint teljesített finanszírozási bevétellel, ebből ezer forint teljesített belső hiány finanszírozási bevétellel 0 ezer forint teljesített külső hiány finanszírozási bevétellel ezer forint teljesített költségvetési kiadással 0 ezer forint teljesített finanszírozási kiadással ezer forint(továbbiakban: eft) költségvetési maradvánnyal 2. (1) A Társulási Tanács a Társulás december 31-i mérleg főösszeget az 1. sz. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján eft-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált eredménykimutatását a 2. melléklet szerint jóváhagyja, mely szerint a mérleg szerinti eredmény összege eft. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat évi összevont maradványkimutatását a 3. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a maradvány összege eft. 3. (1) A Társulási Tanács a 15. sz. melléklet szerint az intézménytől elvont pénzmaradványt eft összegben a következő évi intézményfinanszírozásra felhasználja, az intézménynél kimutatott szabadon felhasználható pénzmaradványt jóváhagyja 680 eft összegben. (2) A Társulási Tanács a 15. sz. melléklet szerint a Tárulásnál kimutatott szabadon felhasználható pénzmaradványt eft-ot tartalékba helyezi. 4. A Társulási Tanács a Társulás bevételi előirányzatok teljesítését az 5., 5/a számú mellékletek, a kiadási előirányzatok teljesítését a 6. számú melléklet szerinti részletezésben jóváhagyja. 5. A Társulási Tanács jóváhagyja a Társulás összevont költségvetési mérlegét a 7. melléklet, a kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok bevételeinek és kiadásainak megbontását 8. melléklet, a pénzeszközének változását a 9. melléklet, a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat a 10. melléklet, a vagyonkimutatását a 12/a,b. sz. mellékletek, a Stabilitási tv. 3.. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteknek és a saját bevételeknek a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait és teljesítését főbb csoportokban a 11. melléklet szerint. 6. A Társulási Tanács a zárszámadási határozat tájékoztató jellegű mellékleteit az alábbiak szerint jóváhagyja: Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke és 0-ra leírt eszközök a 13. melléklet, az

7 immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értéke, értékcsökkenése a 13/a. melléklet, az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása 14. melléklet. Határidő: azonnal Felelős: Filep Miklós elnök