Budapest Főváros Önkormányzata. Pénzügyi Főpolgármester-helyettes. ikt. szám: FPH039/ elökészltö:

Átírás

1 BUDa Budapest Főváros Önkormányzata Pénzügyi Főpogármester-heyettes iiii Ii ~ ~ " " F. Kgy FEBR 2 6. ikt. szám: FPH039/ tárgy:. számú eőterjesztói kiegészítés a "Javasat Budapest Főváros Önkormányzata évi összevont kötségvetésére" tárgyú eőterjesztéshez eökésztö: Pénzügyi Főosztáy egyeztetésre megküdve: c a Fővárosi Közgyűés áandó bizottságainak és tanácsnokainak c a Gazdasági Kamaráknak. SZÁMÚ ELŐTERJESZTŐ KIEGÉSZÍTÉS 0 33 a KözgyO/és részére Tisztet Közgyűés! A "Javasat Budapest Főváros Önkormányzata évi összevont kötségvetésére" tárgyú eőterjesztéshez az aábbi pontosításokat, kiegészítéséket teszem: A kiegészítés tartamazza a Fővárosi Közgyűés február 26-i üésére eöterjesztett, rendeettervezetet érintő határozati javasatok eőzetes átvezetését, vaamint egyes, újonnan ismertté vát információk miatti módosításokat. A Fővárosi Közgyűés február 26-i üésére eőterjesztendő eőterjesztések miatt szükséges módosítások: "A főváros as programozási idöszak tervdokumentumainak megaapozása és eőkészítése" című páyázaton a Fővárosi Önkormányzat ezer Ft összegű támogatást nyert, ameyet a " Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő" cím bevétei eőirányzatán szükséges tervbe venni. Az utófinanszírozott feadatok november 28-tó számohatóak e, és a kapcsoódó munkabér kötségek eszámohatóak. Egyidejűeg az aábbi kiadási eőirányzatokat szükséges megemeni: a " Föépítészi és városrendezési feadatok" cím kiadási, azon beü a doogi kiadások eőirányzatát ezer Ftta, az eszámoássa érintett feadatokhoz kapcsoódó ezer Ft-ta a " Cétartaék a as programozási idöszak tervdokumentumainak utófinanszírozássa fedezett kiadásaira" cím kiadási eöirányzatát, és a Fővárosi Önkormányzat egyéb címeirő megfinanszírozott munkabér kötségek visszapótására ezer Ft-ta a " Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzatán Budapest, Városház utca J evécím Budapest 1 teefon: fax: e-mai: bagdy.ga bor@ buda pes. h u

2 - A Szigetdűő középső útja közviágításának kiépítéséhez szükséges feadatokat közös finanszírozásban odja meg a Fővárosi Önkormányzat és a Saroksári Önkormányzat. A feadat végrehajtása érdekében ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a " Önkormányzati beruházások" címen a Saroksári közviágítás bövítése feadaton, a " Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzata terhére. A feadat összkötsége, egyben évi üteme ezer Ft. A Saroksári önkormányzattó várt ezer Ft-ot a " Beruházási céú támogatások áamháztartásan beürő" címen szükséges tervbe venni, és az összegge a " Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzatát megemeni. - Magyar Urbanisztikai Társaság éves tagdíjának biztosítására " Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj" címen tartós jeegge 500 ezer Ft kiadási eőirányzatot szükséges biztositani a további működési céú kiadások eőirányzatán a " Átaános tartaék" cím kiadási eőirányzata terhére. - A Pannon Park Projekt. részéhez, a Meseparkhoz kapcsoódóan a kötségvetési javasat nettó ezer Ft fővárosi forrást tartamaz. A feadat megvaósításához kapcsoódó ÁFÁ-t a vonatkozó eőterjesztés aapján a Fővárosi Áat- és Növénykert biztosítja, ezért az intézmény eimén bevéteként és kiadásként is meg ke tervezni ezer Ft-ot. Az ÁFA tervbevétee miatt szükséges megemeni a " Fővárosi Áat- és Növénykert" cím bevétei, azon beü az ÁFA visszatérítés, és kiadási, azon beü a beruházási céú eőzetesen feszámított ÁFA eőirányzatát ezer Ft-ta. A feadat évi üteme ezer Ft, ameybő önkormányzati kötségvetési eőirányzat ezer Ft, intézményi kötségvetési eőirányzat ezer Ft. A feadat összkötsége így ezer Ft-ra módosu. - Magyarország évi központi kötségvetésérő szóó évi CCXXX. törvény 3. meéketében szerepő 1 miiárd forintos támogatásró szóó, a Nemzeti Fejesztési Minisztérium és a Főváros között megkötendö Támogatási Szerződésse összhangban szükséges tervbe venni a " Fehamozási céú önkormányzati támogatások" címen beü a Szé Kámán tér feújítása feadatot. Ezze egyidejűeg szükséges azonos összegge megemeni a " Évközi indítású önkormányzati beruházások" eimen beü a "Szé Kámán tér fejesztésének tartaéka" feadat évi eőirányzatát vaamint összkötségét. A Budai Vár és környéke közekedés fejesztése projekthez kapcsoódóan az. kerüet Budavári Önkormányzattó átvenni szándékozott ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a " Beruházási céú támogatások áamháztartásan beürő" cím bevétei eőirányzatán. Egyidejűeg szükséges tervbe venni a " Önkormányzati beruházások" cím kiadási eőirányzatán a "Lánchíd utcai vízcső kivátások" feadatot. A feadat összkötsége és évi eőirányzata ezer Ft (ebbő egyenes ÁFA ezer Ft, fordított ÁFA ezer Ft). Szükséges továbbá tervbe venni a " Pénzügytechnikai feadatok" cím kiadási eőirányzatán ezer Ft-ot. - A Rákoskeresztúri Új Köztemetőben kiaakítandó Nemzeti Gyászparkhoz az Emberi Erőforrások Minisztériuma áta biztosított ezer Ft-ot a " Egyéb működési céú támogatások bevéteei áht-n beürő" cím bevétei, vaamint a " Cétartaék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, fenntartására, 215

3 fejesztésére és bemutatására" cím kiadási azon beü a tartaiékek eőirányzatán szükséges tervbe venni. A évi kötségvetési javasat benyújtása óta ismertté vát információk miatti vátoztatások: - A Fővárosi Áat- és Növénykert feüvizsgáta a 2014-es kötségvetési javasathoz benyújtott adatszogátatását. Ennek aapján egyes fejesztési feadatok nettó és ÁFA téteei tejes körű finanszírozása érdekében szükséges rendezni az intézmény eimén beü a bevétei és kiadási eőirányzatokat ezer Ft-ta. A, Fővárosi Áat- és Növénykert" címen a bevétebő készetértékesítések, szogátatások bevéteei nö ezer Ft-ta, ÁFA visszatérítés nö ezer Ft-ta. A kiadásbó intézményi beruházások nő ezer Ft-ta, beruházási céú eőzetesen feszámított ÁFA nő ezer Ft-ta. - A BKK Zrt. korábbi adatszogátatásáva szemben a, SKK Zrt. közútkezeési feadatok" címen ezer Ft-ot szükséges biztositani, ezért ezer Ft-ta csökkenteni ke a cím eőirányzatát A ezer Ft-ot a, Ataános tartaék" cím kiadási eőirányzatán indokot megtervezni. - A kötségvetési javasat. kiegészítésében szerepet a Budapesti Váakozásfejesztési Közaapítványnak nyújtandó visszatérítendő köcsön. A kapcsoódó eöterjesztöi kiegészítés szerint nem visszatérítendő köcsönt, hanem visszatérítendő támogatást nyújt a Fővárosi Önkormányzat. A vátozás az eőirányzatokat nem érinti, azok a megfeeő rovatokon ettek tervbe véve. A rendeettervezet normaszövege 1. (1) bekezdése heyébe az aábbi szövegrész ép: (1) Budapest Főváros Önkormányzata összevont évi kötségvetése kötségvetési bevéteeit kötségvetési kiadásait kötségvetési bevéteek és kötségvetési kiadások egyeniegé áapítja meg, ameynek finanszfrozására beső forrás igénybevétee (pénzmaradvány) hitefevéte ezer Ft-ban, ezer Ft-ban, ezer Ft-ban, ezer Ft, 20 OOO OOO ezer Ft. Budapest Főváros Önkormányzata összevont évi kötségvetése bevétei föösszegét ezer Ft-ban, kiadási föösszegét ezer Ft-ban áapítja meg. Az eőterjesztés. kiegészítésében módosított 1. (2) bekezdés nem vátozik: a kötségvetési bevéteek és kötségvetési kiadások egyenege továbbra is ezer Ft, tervezett pénzmaradvány tervezett hitefevéte ezer Ft. 3/5

4 A 19. (4) bekezdése kiegészü az aábbi, h) pontta: (Az aábbi címeken tevezett cétaraékok fehasznáásáró a főpogármester dönt, kivéve a cétaraékok közötti átcsoportosítást:) h) " Cétartaék a as programozási időszak tervdokumentumainak utáfinanszírozássa fedezett kiadásaira" Az átmenetieg szabad pénzeszközök kezeése és a ikvid hiteek fevétee az eddigi évek gyakoratában is föpogármesterre átruházott jogkörben történt. A kapcsoódó pénzügyi müveetek egyenege az éves beszámoóban kerüt kimutatásra, évközi eőirányzat rendezésre nem vot szükség. Az áamháztartás számviteérő szóó 4/2013. (. 11.) Kormányrendeet január 1-tő eőírja, hogy a ikvid hite fevéteéhez és töresztéséhez, a betétekötéshez és megszüntetéshez, vaamint a forgatási céú befödi értékpapírok bevátásához, értékesítéséhez, ietve vásárásához kapcsoódó vaamennyi pénzügyi müveetné eőirányzatot ke rendezni. A normaszöveg 32. -ában az átmenetieg szabad pénzeszközökhöz és a ikvid hitehez kapcsoódóan a főpogármesterre átruházott hatáskört, figyeemme az új számvitei jogszabáyra, ki ke terjeszteni az eőirányzat-rendezésre is, ezért a normaszöveg 19. -a kiegészü az aábbi, (9) bekezdésse: (9) Főpogármesteri hatáskörben történik a ikvid hite fevéteéhez és töresztéséhez, a betétekötéshez és megszüntetéshez, vaamint a forgatási céú befödi értékpapírok bevátásához, értékesítéséhez, ietve vásárásához kapcsoódó eőirányzat-rendezés az aábbi címeken: " Likvid hite fevétee", " Likvid hite töresztése", " Forgatási céú befödi értékpapírok bevátása, értékesítése", " Kamatbevéteek és egyéb pénzügyi müveetek bevéteei", " Forgatási céú befödi értékpapírok vásárása", " Betétek megszüntetése", " Betétekötés". Jeen. számú kiegészítés kötségvetési főösszegre gyakorot hatását az 1. meéket ismerteti. A könyvvizsgáói véemény kiegészítését a 2. meéket tartamazza. A vonatkozó eőterjesztői, szövegkőzi és rendeeti meéketek e meékette összhangban módosunak. Az átáthatóság növeése érdekében további technikai módosítások, ameyek nem érintik a beterjesztett javasat főösszegét és az összevont kötségvetésben pozícióvátozást nem eredményeznek, szükség szerint módositják az eőterjesztői, szövegközi és rendeeti meéketeket. 4/5

5 Fentiek aapján: A kötségvetési tárgyaás eső aábbira módosu: forduójához benyújtott 1. határozati javasiai pont az 1) "Budapest Főváros Önkormányzata évi kötségvetésében a bevétei és kiadási főösszeget ezer Ft-ban határozza meg." Az eső forduóhoz tartozó 1. számú határozati javasat efogadásához minősített, a 2. pont efogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges. A kötségvetési tárgyaás második forduójához benyújtott 4. döntési javasiai pont heyébe az aábbi határozati javasat ép: 4) "A BKK Zr!. áta az önkormányzatnák az adott menetrendi évre vonatkozó javasatát és köz/ekedésszervezöi forrásigényét az önkormányzat tárgyévi efogadott kötségvetésére tekintette ke ekészítenie." A kötségvetési tárgyaás második forduójához tartozó határozati javasatsor kiegészü az aábbi, 5) határozati javasattal 5) A több éves kihatássa járó hivatai feadatokná a Fővárosi Közgyűés egyedi döntése szükséges a doogi kiadásokhoz kapcsoódó beszerzési, közbeszerzési ejárásokhoz nyújtandó fedezet biztosítása érdekében. A kötségvetési tárgyaás második forduójához benyújtott 5. döntési javasiai pont az aábbira módosu, sorszámozása 6-ra vátozik: 6) "megakotja.../2014. ( ) számú önkormányzati rendeetét Budapest Főváros Önkormányzata évi összevont kötségvetésérő az eőterjesztés 1 O. szám ú meékete, vaamint az eőterjesztöi kiegészítések szerinti tartaomma." A második forduóhoz tartozó 1-5. számú határozati javasatok efogadásához egyszerű, a 6. döntési javasat efogadásához minősített szavazattöbbség szükséges. Budapest, február.~: 5/5

6

7 . me/ék/et a. szám ú e/őterjesztői kiegészítéshez Kimutatás a 11. számú eőterjesztői kiegészítésben szerepi ő téteek kötségvetési főösszegre gyakorot hatásáró ezer Ft-ban Érintett címkód Bevéte Kiadás Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő Főépítészi és városrendezési feadatok Cétartaék a as programozási idöszak tervdokumentumainak utáfinanszírozássa fedezett kiadásaira Átaános tartaék Átaános tartaék Önkormányzati beruházások beürő Beruházási céú támogatások áamháztartáson Átaános tartaék Átaános tartaék Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj Fővárosi Áat- és Növénykert 135 OOO 135 OOO Fehamozási céú önkormányzati támogatások 1 OOO OOO Évközi indftású önkormányzati beruházások 1 OOO OOO beürő Beruházási céú támogatások áamháztartáson Önkormányzati beruházások Pénzügytechnikai feadatok Fővárosi Áat- és Növénykert BKK Zrt. közútkezeési feadatok -2 OOO Átaános tartaék 2 OOO Egyéb működési céú támogatást Áht-n beürő Cétartaék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, f enntart á sara, ' f ej ' esztesere.. es ' b emutatas ' á ra JI. kiegészítésben a főösszeg vátozása összesen

8

9 ~ East-Au dit~.," 2. meéket a. szám ú eőterjesztői kiegészítéshez.. r 1 1 FUGGE1LEN KONYVVIZSGALOI JELENTES Budapest Főváros Önkormányzat Közgyűése részére a Budapest Főváros Önkormányzata évi összevont kötségvetéséró szóó rendeettervezet vizsgáatáró A könyvvizsgáat evégezte a Budapest Főváros Önkormányzata február 04- ketezésse eő terjesztett, majd 2014 február 20-i dátumma kiegészített kötségvetési rendeettervezetének vizsgáatát. A Budapest Főváros Önkormányzata február 04-i ketez~sse eóterjesztett kotségvetési rendeettervezetében a bevt"teek és kiadások kötségvetési méreg szerin1i tervezett főösszege egyezően E Ft vot, ezen beü a kötségvetési kiadási fóösszeg E Ft, a kötségvetési b~véteek föösszege E Ft, a kötségvetési egyeneg (hiány) E Ft, ameybő az eőző évek pénzmaradványának igénybevétee - beső finanszírozásként E Ft-ot finanszíroz, vaamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejesztési céú hosszú ejáratú hite feveteibó kerü finanszírozásra. A 20!4. február 20-i ketezesse ké>züt ~ ö terjesztói kiegészítés módosította Budapest Főváros Önkormanyzutának f~bruár 04-1 ketezésse eötejesztett évi kötsegvet<'si összegeit A kiegészítésben eirtak következtében Budapest Főváros Önkormanyzatának évi. kötségvetési rendeettervezetében szerepő bevéteek és kiadások köjt,égvetési mér!eg szerinti tervezett föösszege egyezően ] E Ft-ra vátozott. ezen beü a kötségvetési kiadási fóösszeg E Ft, a kötségvetési bevéteek főösszege E Ft, a kötségvetési egyeneg (hiány) E Ft, ameybő az eőző évek pénzmaradványának igénybevétee - beső finanszírozáskent E Ft-ot finanszíroz, vaamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejesztési céú hosszú ejáratú hite fevétebó kerü finanszírozásra. A könyvvizsgáat február 20-i ketezésse készüt eőterjesztói degészitésben szerepó vátozások tényét, és k.ötségvet&si számait a fentiek szerint efogadja. A kötségvetés eőterjesztése az Önkormányzat föpo5ármesterének feadatkörébe, a kötségvetési rendeettervezet efogadása a Közgyűés hatáskörebe tartozik. A könyvvi7sgáat feadata a kötségvetési rendeettervezet véeményezésére tejed ki. A könyvvizsgáat magyar Nemzeti Könyvvizsgáati Standardok aapján, vaamint a kötségvetési rendeettervezet összeáítására vonatkozó jogszabáyi eőírásokra figyeemme kerüt végrehajtásra. Mindezek értemében a könyvvizsgáatnak az éves kötségvetés véeményezése során meg ke gyózódnie arró, hogy az éves kötségvetési rendeettervezet nem tartamaz-e jogszabáya eentétes rendekez~s~ket, kiadási és bevétei eőirányzatai biztosiják-e a kötségvetés egyensúyát. A könyvvizsgáat magában fogata a tervezett eőirányzatokat megaapozó számítások vizsgáatát, vaamint az éves kötségvetés átfogó bemutatásának értékeését. A könyvvizsgáó meggyőződése. hogy az evégzett muoka megfejein aoot.nvúitott a,könyvvizsgáói véemény kiaakításához. 40 su~m'<.t'n. --szrt:h~ny u. :;J, Tc!.: +Jó S2''.3-!00 Fax: 136 S2 SJ1-\)') Wrb: WW\'t.'t!'>íHHiit.hu F-rnui: iro{f/.clj~t~utit.hu

10 2. me/ék/et a. szám ú eőterjesztő kiegészítéshez Könyvvizsgáói véemény: A könyvvizsgáat véeménye szerint Budapest Főváros Önkormőnyzata évi kötségvetési rendeettervezetének eótejesztése a vonatkozó eőírásoknak megfeeóen történt, tartama a jogszabáyi eáirásoknak, ieve a szakmai követeményeknek megfeel Nem jutott a könyvvizsgáat tudomására oyan Nnyeges Jnformádó, amey a bevétei és kiadási eáírá.nyzatok megaapozotságát érintené. A könyvvizsgáat megítéése szerint a rendeettervezet rendeetakotásra aka.mas. c: ( Debrecen, 20!4. febru~.20. / ' Tóth Kámán Szakmai igazgató East-Audit Zrt 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. MKVK: