Egészségügyi intézmények gazdálkodása

Átírás

1 gészségügyi intézmények gazdálkodása Semmelweis gyetem ÁOK-FOK Rezidens törzsképzés Január 23. Őri Károly ILX 1 1

2 Tartalom A jó kórház Vezetői eszközök Gazdálkodási mozgástér Kontrolling Benchmarking Gazdálkodási mozgástér 2 2

3 3 ILX - tanácsadói profilok Vezetési tanácsadás Érdekeltségi rendszerek Kontrolling VIR Beszerzés menedzs. PM Benchmarking Finanszírozástechnika Likviditás tervezés RF Érdekeltségi rendszerek Kontrolling VIR Beszerzés menedzs. PM Benchmarking Finanszírozástechnika Likviditás tervezés RF Szervezetfejlesztés Stratégiai tervezés Integráció Klinikai gazdákodás javítás llátó rendszer tervezés Pályázati tanácsadás Szervezetfejlesztés Stratégiai tervezés Integráció Klinikai gazdákodás javítás llátó rendszer tervezés Pályázati tanácsadás

4 20 év referenciái 23 városi / 15 megyei / 2 szakkórház 6 országos intézet / 3 egyetem 4 Rendelőintézet Házi szakápolók Intézmény fenntartók Privát ellátók Külföld 4

5 Költségvetési gazdálkodás Költségvetési intézmény / gazdasági társaság Államháztartási tv. Magyar Államkincstár Tervezés - Beszámolás Közalkalmazotti jogviszony Fenntartó (tulajdonos) Finanszírozó Számosság / nagyságrendek Gazdálkodás Hogy is néz ki belülről? 5 5

6 Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 6

7 A kórházi gazdálkodás eredménye gyéb bevételek Működési költségek Biztosító(k) Kiadások redmény Árbevételek Kiadások 7

8 For profit / non-profit működés Üzemgazdasági eredmény Működési költségek Profit Beruházási, fejlesztési kiadások Kiadások 8

9 Non-profit működés Működési költségek redmény Fejlesztési kiadások Szakmai nívó Betegelégedettség Munkavállalói közérzet 9

10 Alapvető értékrendi tényezők Szakmai nívó növelése (legkorszerűbb diagnosztikus és terápiás módszerek alkalmazása, állandó fejlődés, kórházi hírnév) Betegelégedettség növelése (lhelyezés, betegkomfort, információ, időzítés) Munkavállalói közérzet javítása (a kórház mint munkahely minősége, elismerés anyagi, szakmai értelemben, továbbfejlődés lehetősége) 10

11 Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 11

12 Gazdálkodási mozgástér 12

13 Teljesítmény finanszírozás - lineáris modell Ft Árbevétel + Fedezet Költség változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) protokoll változtatás (-) létszám-infrastruktúra változás fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) CMI forgalmi változás Fix árbevétel Tény setszám 13 13

14 Teljesítmény finanszírozás degresszió Ft Teljesítmény Volumen Korlát 60% + 30% Fedezet 10% Árbevétel (-) Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 100 % 102,9% 107,8% Fix árbevétel Tény setszám 14 14

15 Teljesítmény finanszírozás TVK Árbevétel (-) Ft Költség Teljesítmény Volumen Korlát + Fedezet 0% változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) (-) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 80-95% 98% 100% Fix árbevétel Tény setszám 15 15

16 Teljesítmény finanszírozás MAFT 2009 Ft Árbevétel + Fedezet Lebegő díjtétel (-) Költség változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) (-) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) 70% - MAFT 100% (TVK) Fix árbevétel Tény setszám 16 16

17 Teljesítmény finanszírozás - degresszió (aktív fb.-ell) 2011 Árbevétel (-) Ft Teljesítmény Volumen Korlát 30% 0% + Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) Alapdíj növekmény TVK % 110% Fix árbevétel Tény setszám 17 17

18 Teljesítmény finanszírozás - degresszió (aktív fb.-ell) Árbevétel (-) Ft Teljesítmény Volumen Korlát 25% 0% + Költség (-) változó költségek (gyógyszer, sz. anyag, diagnosztikai anyagok, stb.) fix költségek (bér és járulékai, infrastrukturális költségek) TVK 100 % 104% Fix árbevétel Tény setszám 18 18

19 Kórházi kontrolling eszközök 19

20 For profit / non-profit működés Profit centrumok Költség centrumok Bel1 Bel2 Működési Fedezet költségek 1 Diagn1 Diagn2 Seb Tüdő BSZ Fedezet 2 Költség centrumok redmény Overhead Intézeti működési eredmény Fejlesztési kiadások Szakmai nívó Betegelégedettség Munkavállalói közérzet 20

21 Belső gazdálkodói elvek Transzparens gazdálkodás Részletesen látni a tevékenységeket, erőforrásokat Célokat kitűzni / ellenőrizni Önállóságra támaszkodni szközt biztosítani Időben informálni 21

22 Kórházi kontrolling struktúra Árbevételek HBCS Német pont Ft Költségviselők Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás (eü-i szolgáltatások, vállalkozások= árbevételes tervékenységek Fekvőbeteg osztály / részleg Közvetlen költségek Fekvőbeteg osztály / részleg Közvetlen költségek Vállalkozások Szakrendelés 1 Szakrendelés 1 Bérmosás FDZT 1 Német pont Labor, RTG, diagnosztikák óra km élelm. nap eft liter kg Karbantarás Szállítás Élelmezés Raktár Steril Mosoda... FDZT 2 kwh m2 nergia m2 Épület Vezetés Adminisztráció INTÉZTI RDMÉNY (fedezet3) 22

23 Fedezetszámítás komponensei Árbevétel + Bér és járulék Anyag Járóbeteg-, fekvőbeteg-ellátás, gondozói ellátás Közvetlen költségek - Szolgáltatás Fedezet Konzíliumok Diagnosztikák Anesztézia Steril Élelmezés Fedezet 2 Belső szolgáltatások - Intézeti fix költségek Központi, felosztatlan költségek Fedezet 3 23

24 24 Reumatológia Ideggyógyászat Belgyógyászat Gyermekgy. Onkológia Szülészet- Nőgyógy. Sebészet Szemészet Ideggondozó Bőrgyógyászat Patológia Onkológiai gon. Bőrgondozó F-O-G Krónikus belgyógy. Intenzív o. Radiológia Labor MFt Klinikai egységek fedezeti térképe Minta városi kórház lég-e ez?

25 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% Akut osztályok fedezete - Románia 25 Fedezet 2 (árbevétel százalékában) Reumatológia Neurológia Kardiológia Pszichiátria Fertőző Gyerekgyógyászat Gasztro Onkológia Bőrgyógyászat Ortopédia és traumatológia Belgyógyászat Tüdőgyógyászat Újszülött Szemészet Szülészet-nőgyógy. Orr-fül-gége Általános sebészet Urológia

26 gy beteg költségeinek adatigénye Orvos Ápolás Szakmai anyag Gyógyszer Műtői infrastr. Vér Diagnosztika Konzílium 26

27 Orvosi kérdések versus kórházi válaszok Kórház Orvos Mennyiség Forint Vizsgálat Diagnosztika Konzílium Terápiás anyagok Ápolás Műtői infrastruktúra óra Munkabér Gyógyszer Szakmai anyag Anyagok Külső szolgáltatások Bevétel 27

28 Kórházi kontrolling struktúra Árbevételek HBCS Német pont Ft Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Vállalkozások Költségviselők Betegségcsop. 1 Betegségcsop. 2 Szakrendelés 1 Szakrendelés 2 Bérmosás (eü-i szolgáltatások, vállalkozások= árbevételes tervékenységek gyedi költségek gyedi költségek Költséghelyek orvosi óra ápolási nap német pont orvosi óra ápolási nap német pont műtéti óra német pont (funkcionális egységek szervezet szerint = erőforrások) Belgyógyászat Orvos Ápolás Szakrend. Hotel Sebészet Orvos Ápolás Szakr. Hotel Műtő... L1 Labor L2 L3 kg óra km élelm. nap Karbantarás Szállítás eft liter Élelmezés Raktár Steril Mosoda.. nergia m2 m2 Épület Vezetés Adminisztráció 28

29 Klinikai osztály funkcionális felépítése / kontrolling költséghelyek Teljesítmény orvosi óra műtéti óra ápolási nap német pont német pont Orvosi tevékeny ség Műtő Ápolás Diagnosztika Szakrendelés Funkciók - Költséghelyek 29

30 Betegségcsoport eredménylevezetése + ÁRBVÉTL HBCS Ft - Terápiás anyagköltségek GYÓGYSZR naturália - Ft Ft VÉR gység Ft GYSZRHASZN. AG. naturália - Ft Ft - Költséghelyi költségek ORVOS ÁPOLÁS MŰTÉTI TV. DIAGNOSZTIKA KONZÍLIUM óra áp.nap óra német pont német pont Ft Ft Ft Ft Ft = FDZT Ft 30

31 II. Belgyógyászat (fekvőbeteg-ellátás) Betegségcsoportok fedezete 31 Fedezet Ft pehólyag, epeutak és hasnyálmirigy betegségei (K80- K87) Vénák, nyirokerek és nyirokcsomók máshol nem oszt. betegségei mésztőszervek rosszindulatú daganatai (C15- C26) Nem fertőzéses bél és vastagbél gyulladás Corpulmonale és a tüdőkeringés betegségei (I26-I28) A máj betegségei Belek egyéb betegségei

32 set szintű ráfordításgyűjtés elemzési irányok setszintű fedezet Felösszesítés Betegségcsoport HBCS Terápia Osztály, profil Orvos On-line elemzés Felhasználás intézeti, osztályos összehasonlítások terv-tény elemzés felvétel optimalizálás bevételi elemzések terápiák közötti gazdasági vizsgálat osztályos fedezetből esetszintű elemzés profilok forgalmának szabályzása orvos szintű gyakorlatelemzés orvos szintű érdekeltség Diagnosztika, terápia protokoll -javaslat On-line beavatkozási lehetőség 32

33 Intézeti költségviselők gészségügyi szolgáltatások Vállalkozások gyéb feladatok (OP kasszák) MSZSZ Gondozók Járóbeteg ellátás kassza Fekvőbeteg ellátás kassza Spec. finansz. feladat Dolgozói élelmezés Zártforgalmú gyógyszertár Bérmosás Oktatás Kutatás Osztályok Osztályok Kiemelt diagnosztikák (CT, MRI) Szakrendelések Betegségcsoportok 33

34 Benchmarking 34

35 Klinikai gazdálkodás hatása az intézeti fedezetre Árbevételek Költségek Nem OP Klinikai Közvetlen Költségek OP Belső szolgáltatások Intézeti fix költségek Klinikai osztályos felelősség Vegyes felelősség 35

36 Osztályos gazdálkodás tényezői elvándorlás betegút RR... Fedezet Árbevétel Költség súlyszám kapacitás ápolás kódolás betegösszetétel bérszínvonal ápolási idő diagnosztika igénybevétel terápia protokoll 36

37 + - l- bevándorlás OSZTÁLYOS MUTATÓ-TÉRKÉP Beutaló környezet (fő) Járóbeteg-ellátás setszám Fekvőbeteg-ellátás setszám CMI HBCS Krónikus áp. nap Átlagáp.nap Beavatkozás szám Német pont Szakrend. idő Ágy Ágykihasználtság Ápolási nap Diagnosztika n.pont Terápia gyógyszerköltség Ft Létszám Orvos Szakdolg. Bér Belső szolgáltatás Mosoda kg Élelmezési nap Fedezet (%, ágy, lakosságszám) 37

38 Beutaló terület és osztályos kapacitás A L U L M É R T Z T T Intenzív betegellátás Szemészet Tízezer lakosra jutó működő ágy Százezer lakosra jutó orvos Százezer lakosra jutó egészségügyi dolgozó Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Sebészet Sebészet F L Ü L M É R T Z T T Gyermekgyógyászat Traumatológia Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Nőgyógyászat Fül-orr-gége Szemészet Gyermekgyógyászat Szemészet Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Urológia Urológia Urológia Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Rehabilitáció Rehabilitáció 38

39 Beutaló terület és forgalmi elemzése Tüdőgyógyászat Pszichiátria Urológia Rehabilitáció R Ő S Gyermekgyógyászat Tüdőgyógyászat Nőgyógyászat Pszichiátria Pszichiátria Traumatológia Gyermekgyógyászat Neurológia, Stroke Sebészet Sebészet Traumatológia Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Tízezer lakosra jutó járó beteg eset Tízezer lakosra jutó fekvő beteg eset Járó beteg eset / fekvő beteg eset G Y N G Belgyógyászat 39

40 Osztályos kapacitások kihasználtsága Tüdőgyógyászat Szemészet Pszichiátria R Ő S Gyermekgyógyászat Urológia Nőgyógyászat Pszichiátria Fül-orr-gége Traumatológia Pszichiátria Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Szemészet Sebészet Nőgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Tüdőgyógyászat Gyermekgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet 1 ágyra jutó jelentett fekvő beteg eset 1 orvosra jutó jelentett fekvő beteg eset 1 orvosra jutó ápolási nap gy szakdolgozóra jutó ápolási nap gy orvosra jutó járó beteg eset gy szakdolgozóra jutó járó beteg eset 1 szerződött órára jutó járó beteg eset Fül-orr-gége Belgyógyászat Tüdőgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Belgyógyászat Szemészet Fül-orr-gége Intenzív betegellátás Fül-orr-gége Fül-orr-gége Labor G Y N G Pszichiátria Neurológia, Stroke Szemészet Szemészet Rehabilitáció Pszichiátria Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Urológia Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Képalkotó diagnosztika Intenzív betegellátás Képalkotó diagnosztika Patológia 40

41 Diagnosztikai protokollok Tüdőgyógyászat R Ő S Urológia Tüdőgyógyászat Fül-orr-gége Urológia Neurológia, Stroke Nőgyógyászat Szemészet Szemészet Traumatológia Fül-orr-gége Traumatológia Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Sebészet Nőgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet Nőgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Belgyógyászat 1 fekvő beteg esetre jutó labor pont 1 fekvő beteg esetre jutó RTG pont 1 fekvő beteg esetre jutó pathológia pont 1 fekvő beteg esetre jutó izotóp diagn. pont 1 fekvő beteg esetre jutó endoszkóp labor pont 1 fekvő beteg esetre jutó CT pont 1 fekvő beteg esetre jutó MRI pont Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Nőgyógyászat Gyermekgyógyászat Sebészet Pszichiátria G Y N G Rehabilitáció Gyermekgyógyászat Neurológia, Stroke Gyermekgyógyászat Rehabilitáció Intenzív betegellátás Neurológia, Stroke Urológia Neurológia, Stroke Intenzív betegellátás Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Rehabilitáció Intenzív betegellátás Intenzív betegellátás 41

42 Terápiás protokollok 1. Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat R Ő S S É G K Pszichiátria Pszichiátria Pszichiátria Urológia Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Neurológia, Stroke Szemészet Szemészet Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Fül-orr-gége Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Traumatológia Nőgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat Sebészet Traumatológia Sebészet Sebészet Belgyógyászat Sebészet Rehabilitáció 1 fekvő beteg esetre jutó gyógyszer Ft gy ápolási napra jutó gyógyszer Ft 1 súlyszámra jutó gyógyszerköltség Ft 1 fekvő beteg esetre jutó kötszer, varróanyag Ft 1 ápolási napra jutó kötszer 1 fekvő beteg esetre jutó szakmai anyag Ft 1 ápolási napra jutó szakmai anyag 1 súlyszámra jutó szakmai anyag költség Ft G Y N G S É G K Urológia Urológia Urológia Belgyógyászat Rehabilitáció Pszichiátria Rehabilitáció 42

43 Terápiás protokollok 2. Tüdőgyógyászat Tüdőgyógyászat Pszichiátria Pszichiátria Urológia R Ő S S É G K Urológia Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Gyermekgyógyászat Traumatológia Sebészet Sebészet Nőgyógyászat Sebészet Rehabilitáció Belgyógyászat Intenzív betegellátás 1 fekvő beteg esetre jutó implantátum Ft 1 fekvő beteg esetre jutó vérfelhasználás Ft 1 ápolási napra jutó vérfelhasználás Ft 1 fekvő beteg esetre jutó összes gyógyítási anyag Ft 1 ápolási napra jutó összes gyógyítási anyag Ft 1 súlyszámra jutó összes gyógyítási anyag költség Ft gy intenzív esetre jutó intenzív osztály gyógyszer ktg Ft gy intenzív ápolási napra jutó intenzív osztály gyógyszer ktg Ft (Össz.) érzéstelenítésre eső anesztézia gyógyszer Ft G Y N G S É G K Belgyógyászat Rehabilitáció Neurológia, Stroke Urológia Rehabilitáció 43

44 Ápoláshoz és hotel-ellátáshoz kapcsolódó mutatók Tüdőgyógyászat R Ő S Szemészet Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Belgyógyászat Belgyógyászat Sebészet Intenzív betegellátás Intenzív betegellátás Átlag ápolási idő Ágykihasználtság (szerződött ágyakra) Ágykihasználtság (működő ágyakra) 1 fekvőbeteg esetre jutó mosott ruha 1 ápolási napra jutó mosott ruha 1 ápolási napra jutó élelmezési nap Össz. intézeti jel.fekvő eset / intenzív fekvő eset Jellemzően int.ell. igénylő szakmák esetsz. / intenzív esetszám Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Neurológia, Stroke Intenzív betegellátás G Y N G Szemészet Urológia Neurológia, Stroke Pszichiátria Rehabilitáció Intenzív betegellátás 44

45 Finanszírozási mutatók R Ő S Rehabilitáció Képalkotó diagnosztika Pszichiátria Pszichiátria Labor Labor Súlyszám / Jelentett fekvő eset CMI (GYÓGYINFOK) Ápolási nap / normatív nap Finanszírozott kr. ápolási nap / Jelentett kr. ápolási nap Finanszírozott kr. ápolási nap / Lehetséges kr. áp. nap gy járó beteg esetre jutó beavatkozás 1 járó beteg esetre jutó német pont Képalkotó diagnosztika 1 beavatkozásra jutó német pont Gyermekgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia Sebészet Labor Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Traumatológia G Y N G Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Fül-orr-gége Urológia Szemészet Képalkotó diagnosztika Neurológia, Stroke Patológia Urológia 45

46 Személyi jellegű ráfordítások Pszichiátria R Ő S Urológia Tüdőgyógyászat Szemészet Szemészet Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Belgyógyászat Gyermekgyógyászat 1 fekvő beteg esetre jutó bér és járulék költsége Ft gy súlyszámra jutó bér és járulék költsége Ft 1 ápolási napra jutó bér és járulék költsége Ft Belgyógyászat Nőgyógyászat Traumatológia G Y N G Traumatológia Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Pszichiátria Rehabilitáció 46

47 Osztályos Fedezet 1 Rehabilitáció Pszichiátria R Ő S Pszichiátria Szemészet Szemészet Gyermekgyógyászat Gyermekgyógyászat Pszichiátria Sebészet Sebészet Sebészet Belgyógyászat Fedezet 1% gy működő ágyra jutó fedezet 1 (mft) lakosra jutó fedezet 1 (mft) Belgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Traumatológia Nőgyógyászat G Y N G Nőgyógyászat Nőgyógyászat Fül-orr-gége Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Tüdőgyógyászat Fül-orr-gége Intenzív betegellátás Tüdőgyógyászat Képalkotó diagnosztika 47

48 Osztályos Fedezet 2 Pszichiátria R Ő S Pszichiátria Pszichiátria Szemészet Szemészet Szemészet Gyermekgyógyászat Sebészet Sebészet Sebészet Fedezet 2 % gy ágyra jutó fedezet 2 (mft) lakosra jutó fedezet 2 (mft) Belgyógyászat Belgyógyászat Belgyógyászat Traumatológia Traumatológia Traumatológia Nőgyógyászat Nőgyógyászat Nőgyógyászat G Y N G Fül-orr-gége Gyermekgyógyászat Fül-orr-gége Urológia Fül-orr-gége Urológia Tüdőgyógyászat Neurológia, Stroke Tüdőgyógyászat Rehabilitáció Urológia Rehabilitáció Tüdőgyógyászat Rehabilitáció 48

49 Osztályos gyeztetések Oszt.kontroller Intézetvezetés Oszt.vezetés O Kontrolling 49

50 Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 50

51 gészségpolitikai mozgástér 51

52 Jó kórház, ahol: jó dolgozni elégedett / gyógyult a beteg ígéretes a szakma könnyebb vezetni gazdálkodása kiegyensúlyozott van fejlődés, van jövőkép 52

53 Tartalom 2016 Visszatekintés gészségpolitika Kórházi gazdálkodás Kontrolling 2017 Kitekintés 53

54 gészségpolitika 2016 Fejlesztések : a szalagvágások véget értek TIOP 226, KOP-radiológia áthúzódó hatása Az elakadt programok hazai extra forrást kaptak TIOP 228 Retro pályázat és kifizetése (>10 mrd Ft) Nagy hajrá a végelszámolásban Végül nagyon magas abszorpció Induló FOP programok (ÁK kiemelt) Nővérszálló Pszichiátria, Gyermekellátás Labor, Patológia gynapos ellátások Ápolás. 54

55 gészségpolitika 2016 Államtitkári program Alapellátás megerősítése Krónikus és szociális ellátás szétválasztása Új fővárosi kórház Új minimumrendelet, licencrendszer Kancellári rendszer (jegyzetek 2015) Térségi(?) irányítás Centralizált felelősség? Valós együttműködések az intézmények közt Back office centralizáció (műszaki, gazdasági, adminisztrációs, IT terület) Diagnosztikai terület? ladósodás megállítása, egyensúlyi gazdálkodás? 55

56 gészségpolitika 2016 Kancellári rendszer lőkészítés komplett I.f.év Térségi egységek (2-3 megye, 8-10 ÁK Kh, <100 mrd Ft) Több változat, preferált a szigorúbb, erősebb rendszer gy jogi személy; stratégiai irányítás minden területen, operatív irányítás műszaki, gazdasági területen, centralizáció Bizalmatlanság a rendszer irányíthatóságával szemben rős ellenérdekeltség, konfliktus MKSZ, helyi képviselők MKSZ-kompromisszum javaslatok (megye szint) Magas politikai kockázatok miatt, választások utánra halasztva gyetemi kórház, mint új egészségügyi szolgáltató kategória (lehetőség, nem kötelezettség, Kenézy) 56

57 Intézményi gazdálkodás 2016 Másfél év Konszolidáció nélkül! Éven belül csökkenő kh-i eladósodást jelez az MMI Konszolidáció nélkül veszteséges a szakellátás Alapdíjak konstansok (augusztusig) Dologi infláció nem elismert Béremelés pénz az ablakban Az időszakos konszolidáció hozza az enyhülést (fűrészfog effektus) Jelentéktelen ÁK vis maior alap gy havi pénz hiányzik - Intézeti veszteség 5-15% körül Nincs piros vonal a gazdálkodásban Költségvetési főfelügyelők kinevezése 57

58 Intézményi gazdálkodás 2016 Bérbeépülés, finanszírozási reform (augusztus) Korábbi évek ~66 Mrd/év külön soros bérpótléka épül be egy csapásra a teljesítményfinanszírozásba HBCS: sebészeti szakmák +, belgyógyászati szakmák (vatta) 150->180 ft/súlyszám, viszont TVK csökkenés (rossz üzenet) gynapos ellátások részbeni TVK-mentesítése Rehabilitációs szorzók nőnek, krónikus nem, járó változatlan Nyertesek-vesztesek, inkább nyertesek, veszteseknek kompenzáció redmény: kiszervezettség aránya dönt Béremelés (szeptember) Jelentős orvos és szakdolgozói béremelés Teljesítmény finanszírozáson kívül, külön soron A kórháznak pénz az ablakban 2017 őszére további ígéret 58

59 Intézményi gazdálkodás 2016 Konszolidáció (november-december) 45 mrd Ft, tisztán lejárt adósság alapon Viszonylag szabad felhasználás, prioritási sorrenddel 15 mrd Ft pályázati rész Költségmegtakarító, eredményjavító programok ÁK-kezelés, 2017 I.f.év kivitelezés Preferált: materializálható beszerzések, eszközök, több intézmény együttműködése Építési beruházás időben nem fér bele, Kisebb energetika projekt igen, ütheti bizonyos KHOP-okat O. műszerrel a megtakarítás nehezebben támasztható alá Bizonnyal túligénylés Akár rendszer épülhet belőle (?) 59

60 gészségpolitika 2017 OP megszűnés, átalakulás NAK-ba (ill. ONYF-be) llátásszervezés funkció vissza ÁK-be (utolsó OP ténykedés: llátórendszeri átalakítási kísérlet - Módszertanok és MIB 2015) rősödő ÁK TIG szerepek: Kancellária örökségek? (ellátásszervezés, gazdálkodás ésszerűsítés, szervezetfejlesztés, erős irányítás) Legfeljebb evolúciós változások az ellátórendszerben Változó ÁK kialakítású TIG-ek: Közép-Dunántúli TIG (Veszprém, Fejér, Komárom- sztergom megyék) Közép-Magyarországi TIG I.-II.-III. Igazodás a megyei, közigazgatási, uniós egységekhez, határokhoz? gészségszervezési térségek szerepe? 60

61 gészségpolitika 2017 gészséges Budapest Program Bp. - KMR kimaradt a TIOP-ból, számos pontján szégyenletes, alkalmatlan állapotok A budapesti kórházi ellátórendszer nagyarányú megújítása 3 (térségi, sürgősségi) centrum kialakítása 8 további társkórház kiemelt fejlesztése számos további fővárosi (pest megyei) intézmény fejlesztése Több száz milliáros nagyságrend, évtizedes program Dél-budai Centrum: Dobogó (?) S-szerepe, fejlesztése nyitott 2017-ben látszik a forrás, továbbiakról döntés jövőre 61

62 Intézményi gazdálkodás Konszolidáció jótékony hatása Béremelés beépülése finanszírozásba? (2016 szept.) Súlyszám átrendezés kéne bérarányok mentén Alapdíjak szolid növelése, krónikus kezelése? Fix díjak járóbeteg-ell., SBO, traumatológia, egyebek? TVK növekmény (visszarendezés)? Bér és járulék változások Minimálbér és garantált bérminimum jelentős növelése Jelentős járulékcsökkentés Az intézetnél maradhat? Kioltják egymást? 62

63 Kontrolling 2016 ÁK kontrolling funkció kialakítása Intézmény Gazdálkodásért felelős és a Gazdálkodásfejlesztési Főosztály / Kontrolling osztály (mai állapot) Feladtuk sok egyéb mellet: Kórházi kontrollingok szabályzása, értékelése Szintetizálás, ÁK / MMI feladtok, stratégia támogatása Személyzetük és eszközrendszerük lett gységes Intézményi Számlatükör bevezetése Módszertan: Osztályos Kontrolling Kézikönyv és Upgrade

64 Kontrolling 2016 ÁK kontrolling a kórházakban ~100 kórház! (~50 TÁMOP-os Kh) Nagyon sok modellépítési / betanulási feladat Kontrolling szoftverek az éles üzemben Bsoft KVIK / CT Medcontroll / SW-szállító piaci mozgások Módszertant mindenki magáénak vallja Érezhető különbségek az eszközök és a helyszínek között (időbeliséh, riportálási, technikai problémák, modellek leképezése, kézbentarthatóság, kidolgozottság, stb) ÁK beszámoló rendszer Máj./jún. augusztus november - Sok (de csökkenő?) halasztáskérés 64

65 Kontrolling 2016 ÁK kontrolling értékelés 1 Support kapcsolattartás ~100 Kh Értékelés tartalma Számvitel / kontrolling megfeleltethetőség Zárt modell, elemi modell szabályok betartása ÁFA, amortizáció, bértámogatás, vérköltségek kezelése Hihetőségvizsgálat (kh-i fajlagosok) Visszatérően a járóbetegszakrendelések rossz fajlagos költsége (túlzott bontás, bér-, anyaghiány ) Összefoglaló értékelés, tovább feldolgozhatóság Késedelmesen érkezik 65

66 Kontrolling 2016 ÁK kontrolling értékelés 2. A hibák jórésze a számvitelben, HR-rendszerben gyökeredzik: késedelmes számlabeérkezés / elhatárolások hiánya rosszul allokált bér Tételes kijavításuk a kontrollingban képtelenség zzel együtt az időbeliség sokkal jobb mint 2015-ben lemi küzdelemnek tűnik 100 kh., határidők, hatalmas adattömeg, korlátozott elemző, ellenőrző eszközök, szűk személyzet Bizonnyal javulnak az eredmények I.-II.-III.n.év késedelmek, technikai problémák, hibák aránya, jelentősége tesztüzem 66

67 Kontrolling 2016 ÁK kontrolling értékelés 3. Mi lehet a fő cél? Rendszeres valós helyzetkép az intézményekről (intézeti eredmény, Fedezet 3, dinamika) Összehasonlíthatóság Szakmák gazdálkodása, Oszt./szakfel. - Fedezet 2 Diagnosztikák gazdálkodása, KH-i fajlagos ktg. Belső szolgáltatók gazdálkodása, KH-i fajlagos ktg. Ma nem látszik: országos kép átfogó kép, státusz (technikai, tartalmi) Szintetizálás makro szinten / Hasznosítás Jó lesz ez! / Nagy eredmény ez a mai állapotában is! 67

68 Kontrolling 2016 ÁK indikátor rendszerek ÁK - Kórházi indikátor vizsgálat (aug.-szept.) Forgalmi, hatékonysági, ellátási szakmai mutatók Gazdálkodási, bevételi, eladósodottsági mutatók Kompozit mutató, gazdasági súlyponttal Országos rangsorok, kölcsönös ismerkedés Kötelező kórházi indikátor rendszer kialakítása, vitele (beszámolás?) ÁSZ-indikáció a mögöttes Kiegészül: készlet- fluktuációs és flotta- mutatókkal Éves tervezés célértékekkel Definíciós problémák, szoftveres támogatás 68

69 Kontrolling 2016 setszintű kontrolling 3-5 kórházban, mutatóba TIOP kötelezettségből fakadóan setleges kórházi érdeklődés mellett OP -ráfordításgyűjtés, megalapozott HBCS önköltségszámítás, és súlyszámrendszer kialakítása Nincs 2017? 69