1152/2016. Kiegészítő melléklet

Átírás

1 1152/2016. Kiegészítő melléklet

2 Általános rész A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár a gazdálkodását az évi XCVI. törvény, a 223/2000.(XII.19), a 281/2001.(XII.26.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika, valamint az egyéb szabályzatokban foglaltak szerint végezte és ennek megfelelően készítette el a évi éves beszámolóját. Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg a Nyugdíjpénztár elkészítette az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyeleti Szerv) részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözik. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a Pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indoklásból áll. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a jövőbeni helyzet megítéléséhez, valamint az előrelátható fejlődésre vonatkozóan a Nyugdíjpénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. A Nyugdíjpénztár a Számvitelről szóló évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kötelezettségeit - a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kelet-budapesti Adóigazgatóságának (továbbiakban: NAV) - az adózás rendjéről szóló évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett működési alszámláról. A Nyugdíjpénztár az Általános Forgalmi Adóról szóló évi CXXVII. törvény 86. (1) bekezdés g) pontja alapján adómentes tevékenységet folytat és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény III. fejezet 20.. c.) pontja alapján adómentességet élvez, tekintettel arra, hogy nem végez vállalkozási tevékenységet. A pénzforgalom hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését. A kisebb összegű működési kiadások fizetésére házi pénztár működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik. 2

3 A Nyugdíjpénztár a működéssel kapcsolatos költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Budapest Főváros Kormányhivatala Egészségbiztosítási Pénztára látja el. A Nyugdíjpénztárnál a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer nem került bevezetésre. Pénztártagok tájékoztatása Különböző ismertető anyagokat, összeállításokat készítettünk, amelyben tájékoztattuk a pénztártagokat az önkéntes nyugdíjpénztári tagság előnyeiről, a Nyugdíjpénztár eredményes működéséről és a MÁV csoport, a GYSEV csoport és a Rail Cargo Hungaria Zrt. részéről nyújtott tagdíj kiegészítésről. A MÁV Csoport által a VBKJ rendszer elemeire vonatkozó legfontosabb szabályok elektronikus formában kerültek megjelentetésre, amelyhez a munkavállalók tájékoztatása érdekében a nyugdíjpénztári tagság előnyeit tartalmazó összeállítással csatlakoztunk. A Rail Cargo Hungaria Zrt. részére is tájékoztató anyagot készítettünk a VBKJ füzetben történő megjelentetés érdekében. Ebben az évben emlékeztünk meg a Küldöttközgyűlésen a Nyugdíjpénztár megalakulásának 20. évfordulójáról és ebből az alkalomból egy kiadvány is készült az eltelt évek munkájáról, a bekövetkezett eseményekről. Tájékoztató anyagot mellékeltünk a pénztártagok részére megküldött adóigazolás és számlaértesítő mellé. A bekövetkezett változásokról és a pénztár eredményeiről a pénztártagok az interneten keresztül ( folyamatosan informálódhatnak. A Nyugdíjpénztár működéséről, a Küldöttközgyűlésen megtárgyalásra kerülő napirendi anyagokról és a hozott határozatokról a pénztártagok a megválasztott küldöttek útján is tájékozódhattak. A személyesen, telefonon vagy levélben érdeklődő pénztártagoknak igyekeztünk a legrövidebb időn belül választ adni a feltett kérdésekre. A munkavállalók öngondoskodásának támogatásáról a munkavállalók tájékoztatása érdekében a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. és a Szakszervezetek is megadták a szükséges információt a belső információs csatornákon keresztül. 3

4 Munkáltatói tagok, kapcsolattartás a munkáltatókkal A Nyugdíjpénztár munkáltatói tagjai megállapodás alapján munkavállalóik tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben, illetve a VBKJ, (cafeteria) keretében átvállalják. A munkáltatói megállapodásokban foglaltak maradéktalanul teljesültek. A munkáltatói tagok száma jelenleg 168. Ebből az új munkáltatói tagok száma 20. Az új munkáltatói tagok: MÁV Létesítményüzemeltető és Vasútőr Kft, Starkey Kft, DAKK Zrt, Zalavíz Zrt, Cserkeszőlősi Polgármesteri Hivatal, Inkrement Kft, Pegaconsult Kft, Pincehelyi Polgármesteri Hivatal, Egyek Nagyközségi Önkormányzat, Semperform Kft, Göldi Polgármesteri Hivatal, Grundfos Kft, Bp. XVIII. ker. Gazdasági Ellátó Szolgálat, Geodis Kft, Klebelsberg Intézményfenntartó Központ, Salgó Vagyon Kft, ÉNYKK Zrt, KÉSZ Consulting Kft, Nemzeti Infrastuktúra Fejlesztő Zrt, MTA Létesítménygazdálkodási Központ. A munkáltatókkal kialakult együttműködés eredményeként az adatszolgáltatás és a fizetési kötelezettség teljesítése folyamatos volt, az eltérések rendezése időben megtörtént. Küldöttközgyűlés, Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évben egy Küldöttközgyűlés megtartására került sor. A Küldöttközgyűlés által hozott határozatok a következők voltak: 1. Az Igazgatótanács évi beszámolójának elfogadása évi éves beszámoló, a kiegészítő melléklet, az üzleti jelentés, a könyvvizsgálói jelentés, az aktuáriusi jelentés és az ingatlan értékbecslő által előterjesztett értékelés elfogadása. 3. Az Ellenőrző Bizottság évi ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadása. 4. A rövid és a hosszú távú pénzügyi tervek elfogadása. Az Igazgatótanács összesen négy alkalommal ülésezett, valamint két alkalommal ülés megtartása nélkül -ben hozott határozatot. Az Igazgatótanács által hozott határozatok száma 42, amelyeknek végrehajtása maradéktalanul megtörtént. Az Ellenőrző Bizottság tagjai folyamatosan figyelemmel kísérték a Nyugdíjpénztár működését és lefolytatták a munkaterv szerinti ellenőrzéseket. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és munkaterve alapján ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette. 4

5 Munkafolyamatba épített ellenőrzés A Nyugdíjpénztár munkájának folyamatos ellenőrzése munkafolyamatba épített ellenőrzéssel is biztosított volt. A folyamatos ellenőrzés az alábbi területekre terjedt ki: Házi pénztár ellenőrzése. Bérszámfejtés és költségvetési kapcsolatok ellenőrzése. 10 éves kifizetések utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Szolgáltatások utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Tagi kölcsön kifizetés ellenőrzése. Belépési nyilatkozatok, kedvezményezett jelölés és adatváltozások feldolgozásának ellenőrzése. Postázásra kerülő válaszlevelek, értesítések. Az eseti ellenőrzésbe bevont területek: Tagdíjak és egyéb tagi befizetések könyvelésének ellenőrzése. Adóigazolás és számlaértesítő alaki, tartalmi és számszaki felülvizsgálata és ellenőrzése. Az általános ellenőrzésbe bevont területek: A pénztártagok azonosításával összefüggő tevékenység ellenőrzése. A vagyonkezelési, befektetési és letétkezelői tevékenység ellenőrzése. Az informatikai biztonsággal összefüggő tevékenység vizsgálata. Az ellenőrzések során feltárt kisebb hibák, hiányosságok rendezésre, illetve megszüntetésre kerültek. A lefolytatott ellenőrzések nem tártak fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Magyar Nemzeti Bank ellenőrzése A Nyugdíjpénztárnál február napja között tartott helyszíni ellenőrzést a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) a május 19-én tartott küldöttközgyűlésen ismertetett H-JÉ-IV-17/2014. számú határozattal és a /2014. iktatószámú vizsgálati levéllel lezárta. A Pénztár által benyújtott dokumentumok alapján az MNB a határozatban megfogalmazott kötelezések és a vizsgálati levélben foglalt javaslatok teljesítését a 3629/6/2015. iktatószámú levélben elfogadta, jelezve, hogy a befektetésekkel kapcsolatos észrevételekre felügyelői levélben ad értékelést. A /2015. és /2016. iktatószámú levelekben a Felügyeleti Szerv észrevételeket fogalmazott meg a befektetési politikával, a vagyonkezelési szerződésekkel és a befektetési vezető alkalmazásával kapcsolatban. A Felügyeleti Szerv úgy ítélte meg, hogy bár teljes 5

6 vagyonkihelyezésre került sor, de a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelést is végez. A fedezeti tartalékot érintően ugyanis ingatlannal rendelkezik és a pénztártagok kifizetési igényének teljesítése érdekében betétlekötést végez, amely saját vagyonkezelésnek minősül. Erre tekintettel szükséges a jogszabályban előírt felsőfokú végzettséggel és értékpapír-forgalmazói vizsgával rendelkező befektetési vezető foglalkoztatása. Az Igazgatótanács a szeptember 15-én és február 4-én megtartott ülésén elfogadta a Felügyeleti Szerv leveleiben foglaltakat és határozatot hozott a Befektetési Politika és a vagyonkezelési szerződések módosítására, illetve a jogszabályban előírt végzettséggel rendelkező befektetési vezető vállalkozási szerződés alapján történő foglalkoztatására. Az elkészített dokumentumok december 9-én és február 25-én megküldésre kerültek a Felügyeleti Szerv részére. Panaszügyek intézése Az év folyamán összesen 2 panasz nyilvántartásba vételére került sor. Az egyik panaszos azt kifogásolta, hogy elhunyt férje egyenlegének a saját egyéni számlájára történő átvezetése során eljárási díjat és utalási költséget számoltunk fel. Méltányosság alapján a levont eljárási díjat és utalási költséget a pénztártag egyéni számláján jóváírtuk. A második panaszos sérelmezte, hogy egyéni számláján a évi adójóváírás összege nem került lekönyvelésre. A pénztártag ügyét megvizsgáltuk és megállapítottuk, hogy a kifogásolt évi adójóváírás összegét Pénztárunk még nem kapta meg az Adóhatóságtól, ezért nem került az összeg lekönyvelésre. Mindkét panaszos részére a választ határidőben megadtuk, melyet a pénztártagok elfogadtak. Pénztártagok azonosítása A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló évi CXXXVI. törvény 42. -a értelmében a Nyugdíjpénztárnál a pénztártagok törvényben meghatározott adatainak teljes körűen rendelkezésre kell állnia és a tagok azonosítását személyesen kell elvégezni. A személyes azonosítás folyamatosan történik. A személyes ügyfél azonosítás fontosságáról a pénztártagok a Nyugdíjpénztár internetes honlapján, az ügyfélszolgálaton, telefonon vagy levélben kaptak tájékoztatást. A személyes ügyfél azonosítás végrehajtása érdekében az adóigazolás kiküldése alkalmával egy tájékoztató levelet is kaptak a pénztártagok. A pénztártagok azonosítása a Nyugdíjpénztár Ügyfélszolgálatán történik ügyfélfogadási időben. A pénztártagok érdekeire tekintettel megállapodás alapján június 30. napjáig a személyes azonosításra lehetőség volt a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. ügyfélszolgálati irodáin és a szakszervezetek területi irodáin is. Az év végéig a pénztártagból pénztártag végezte el a személyes ügyfél azonosítást, amely azt jelenti, hogy a pénztártagok 69 %-a azonosította magát. A nem azonosított pénztártagok száma fő. 6

7 Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. -ában meghatározott adatok és a 223/2000.(XII. 19) Kormányrendelet 50. -ában előírt évi mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre került a évi 6. számú Nemzetgazdasági Közlönyben és a Felügyeleti Szerv honlapján. Az internetes honlapon ( június 30. napjáig megjelentetésre került a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék. 7

8 A gazdálkodást befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Nyugdíjpénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan, a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet és azt az üzleti év, illetve naptári negyedév végével lezárja. Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év időtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Nyugdíjpénztár a lényegesnek minősített eseményeket (értékeket) - amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét meghatározta és az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva: a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, a működést szolgáló (működési célú) eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. Vagyonkezelőnként és portfoliónként elkülönítve tartjuk nyilván a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A Nyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése május 19-én fogadta el a rövid- és a három évre vonatkozó hosszú távú pénzügyi tervet. Tekintettel arra, hogy a rövid távú pénzügyi tervek tervezési időszaka ( , illetve ) eltér a évi éves beszámoló beszámolási időszakától, a évi éves beszámoló pénzügyi tervekben foglaltak teljesülését a hároméves ( évekre készült) pénzügyi terv első évével hasonlítjuk össze. A évekre készült hosszú távú pénzügyi terv évre vonatkozó részében fő nyitó létszámot a tényadatok alapján határoztuk meg és fő új belépővel, valamint fő tagsági viszony megszűnéssel számoltunk. 8

9 A tényadatokat elemezve megállapítható, hogy az új belépők száma fő volt, amely 442 fővel meghaladta a tervezettet. A tagsági viszony megszűnés tényadata 839, amely 161 fővel elmaradt a tervezettől. Az éves tagdíjbevétel, tagok egyéb befizetése tervezett összege eft volt, a befolyt tagdíj összege eft, amely eft-tal meghaladta a tervezett összeget. Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft eft +481 eft eft eft eft eft eft eft A MÁV csoportnál a tagdíjat a Választható Béren Kívüli Javadalmazás (továbbiakban: VBKJ) keretéből fizető pénztártagoknál a tárgyévi nyilatkozatok összesítése a tárgyév első negyedévében történik. Ezt követi a tagdíjak utalása és az adatszolgáltatás. Amennyiben a munkáltató a december hónapban esedékes átvállalt, illetve VBKJ keret összegét december hónapban nem utalta át, ez az összeg a pénztártagok évi számlaértesítőjén nem szerepel, mert ezen összegek egyéni számlára történő könyvelése évre történik. A munkáltatók nagy része a december havi tagdíjakat december hónapban átutalta. 9

10 Jogszabályi rendelkezés alapján a tárgyévben a tagdíjat nem fizető pénztártagok egységes tagdíját tagdíjkövetelésként eft összegben előírtuk és 100 %-ban céltartalékot képeztünk, amely a fedezeti tartaléknál eft, a működési tartaléknál eft, a likviditási tartaléknál 702 eft. A jogszabályi előírásnak megfelelően az Alapszabályban leírtak szerint a tagdíjkövetelés összegéről, a hátralék rendezésének módjáról és a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítéséről a pénztártagok tájékoztatást kaptak. A Számviteli Politika szeptember 18-ai módosításának megfelelően a ki nem egyenlített tagdíjkövetelés egyéb ráfordításokkal szemben történő leírására július 1-jétől az éves számlaértesítő megküldését követően kerül sor, így a III-IV. negyedévben keletkezett eft tagdíjkövetelés meg nem fizetett tagdíjként a évi beszámolóban kimutatásra került. A tagdíjkövetelések tárgyévi állományát csökkentette az utólag befolyt tagdíjak eft-os és az év közben a tagsági jogviszony megszűnése miatti leírás eft-os összege, valamint a 2014.évi számlaértesítőben közölt, évben meg nem fizetett tagdíjhátralék hitelezési veszteségként leírt eft-os összege. A tagdíjkövetelések tárgyévi záró állománya eft. Kötelezettségek alakulása A Pénztárnak a beszámolási időszakban, illetve a mérleg fordulónapján hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya én eft, melynek összetétele a következő volt: tagokkal szembeni kötelezettség: 380 eft szállítókkal szembeni kötelezettség: eft egyéb kötelezettség: eft adó-és járulék: eft vagyonkezelési díj eft felügyeleti díj eft függő befizetések: eft A rövid lejáratú kötelezettségek állománya az előző évhez képest jelentősen csökkent. Ennek oka, hogy a ei fordulónapon kimutatott, értékpapír ügylethez kapcsolódó tétel a tárgyévben teljesült. Azonosítatlan befizetések alakulása Az azonosítatlan (függő) befizetések nyitó összege eft, a növekedés eft, a csökkenés eft, a záró állomány eft. A záró állományból az előre utalt összeg (2015. december havi tagdíj) eft, téves utalás 17 eft. A fordulónapon azonosítatlan függő tételek a könyvelés befejezése után év elején visszautalásra kerültek. 10

11 A függő befizetések állomány változása (eft.) Dátum Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró Visszautalt Egyéni számlán jóváírt Összesen: A záró állományból negyedéven túli azonosítatlan összeg nem maradt. 3. Alkalmazotti állomány alakulása évben a Nyugdíjpénztár teljes pénzügyi, gazdálkodási, jogi és ügyviteli feladatainak ellátását az ügyvezető igazgatóval együtt összesen 6 munkavállaló végezte. Az Igazgatótanács tagjai részére Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai részére Ft, összesen Ft tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezető igazgató részére - aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja elszámolásra kerülő összeg Ft. 4. Taglétszám alakulása A január 1-jei nyitó taglétszáma fő. Az új belépő pénztártagok száma fő és a tagsági viszonyt megszüntető pénztártagok száma 839 fő. A tagsági viszony megszűnésének jogcímei: Egyösszegű szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történő kifizetés Kilépő (10 éves várakozási idő után) Átlépő másik pénztárba Összesen: 426 fő 94 fő 290 fő 29 fő 839 fő A beszámolási időszak záró taglétszáma fő, a tagdíjfizetők száma fő. A tagdíjat nem fizető pénztártagok száma fő. 11

12 A taglétszám alakulását a következő diagram szemlélteti: A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Tagi kölcsön folyósítása Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvény lehetőséget ad arra, hogy a Pénztár a befektetésekről rendelkező jogszabály és az Alapszabály alapján tagjai részére három év fizetett tagsági idő után tagi kölcsönt nyújtson, amely visszafizetés esetén a tagsági viszony fennállása alatt több alkalommal ismételhető. A tagi kölcsön folyósítása a fedezeti alap terhére történik. A folyósítható kölcsön legfeljebb az egyéni számlán lévő összeg 30 %-a lehet, amelyet a folyósítás napjától a futamidő végéig kamat, egyszeri (3.000 Ft) eljárási díj és az utalás költsége terhel. A tagi kölcsön kamata január 1-jétől szeptember 30. napjáig 6 %, ezt követően 4 % volt. A kölcsön visszafizetésének leghosszabb időtartama 12 hónap. Az év folyamán a kifizetésre került összeg eft. A tagi kölcsönben részesült pénztártagok száma 458 fő. Elutasítás 6 esetben fordult elő a 3 éves tagsági viszony vagy ezen idő alatt a tagdíjfizetés hiánya, illetve a korábban felvett kölcsön visszafizetésének elmaradása miatt. A tagi kölcsön tartozást vissza nem fizetők száma 84 fő, a hátralék összege összesen eft, amely magában foglalja az előző évről áthúzódó pénztártagok számát és a tartozás összegét is. A visszafizetést nem teljesítő pénztártagokat az eredménytelen felszólítást követően tájékoztattuk arról, hogy a hátralék összegét az egyéni számlájával szemben érvényesítettük. A pénztártagot a vissza nem fizetett kölcsön után a Pénztár által kiadott igazolás alapján a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelőleg-fizetési, valamint az egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás-fizetési kötelezettség is terheli. Az a pénztártag, akinek a tartozás az egyéni számlájával szemben érvényesítésre került, kizárta magát a további kölcsön igénylésének lehetőségéből. A tagi kölcsön év végi állománya eft, a kamat-előirányzat eft. 12

13 6. Tagi lekötés A jogszabály és az Alapszabály rendelkezései alapján a pénztártag a várakozási idő letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után egyéni számla-követelésének legfeljebb 50 %-át a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt) hatálya alá tartozó hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a Nyugdíjpénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. Jelenleg 8 pénztártag rendelkezik tagi lekötéssel összesen 4,2 millió Ft összegben. Amennyiben a felvett hitel visszafizetésre kerül a hitelintézet igazolása alapján a tagi lekötést töröljük. Amennyiben a hitel nem kerül visszafizetésre és a hitelintézet a tagi lekötésből származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegből kifizetést igényelt volna. 7. Szolgáltatás, kifizetés Egyösszegű és járadékszolgáltatást igénylők részére kifizetett összeg eft, amelyből a folyósított járadék eft. Kedvezményezettek (örökösök) részére kifizetésre kerülő összeg eft. Szolgáltatások és kifizetések alakulása között (fő) járadékot igénybevevők egyösszegű szolg. - örökös, kedvezményezett egyösszegű szolg. - nyugdíjas egyösszegű kifiz. -10 éves várakozás letelte esetén A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 32. -ában foglaltak alapján háromévente köteles biztosításmatematikai mérleget készíteni, amely kötelezettség évben teljesítésre került. Ennek alapján évben biztosításmatematikai mérleg nem készült. 13

14 A szolgáltatással, tagi kölcsön nyújtásával, tagsági jogviszony megszüntetésével kapcsolatban felmerült pénztári költség eft. Ebből eft a pénzügyi szolgáltatás díja, az anyag költség 330 eft, személyi jellegű költség (bér + járulék) eft. A 10 éves várakozási idő leteltével a tagsági viszony fenntartása mellett fő pénztártag élt a hozam és tőke kifizetés lehetőségével. A teljes összeg kifizetése mellett 290 fő a tagsági viszonyát is megszűntette. A kifizetésre került összeg eft. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege eft. Az átlépők által elvitt fedezeti összeg eft. 8. Tartalékok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása évben A tartalékok arányának meghatározásánál a Nyugdíjpénztár a rövid és hosszú távú pénzügyi terv készítésekor a rendelkezésre álló információk alapján járt el. A hosszú távú tervben évre vonatkozóan az inflációt 2 %-kal meghaladó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 3,3 milliárd Ft. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak könyvelt összege nélkül 4,1 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 2,3 milliárd Ft volt. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 2 milliárd Ft. Ebből a pénztártagok részére kifizetett összeg 1,9 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 13,1 millió Ft volt. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 7,1 millió Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 100,1 millió Ft. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 580 eft, illetve a működési tartalékba átcsoportosított 100 millió Ft. A hosszú távú tervben a működési bevétel és kiadás alakulásánál 21 millió Ft negatív eredménnyel számoltunk. A működési tevékenység tényleges bevétele a nem fizető pénztártagok hozamából levont, közvetlenül a tartalék tőkében jóváírt a eft-tal együtt eft, a kiadás eft. A kapott támogatást és a nem fizető tagoktól levont összeget figyelembe véve a Nyugdíjpénztár csak eft negatív eredménnyel zárta az évet. Amennyiben a működési bevételnél figyelmen kívül hagyjuk a tartalék tőkében jóváírt nem fizető pénztártagok hozamából levont eft összeget, akkor a működési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredménye eft. 14

15 A Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően a működés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - időarányosan járó kamatból és piaci értékítéletből adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos működési tevékenységének fedezésére működési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövőbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövőbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eft) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései (egységes tagdíjon felüli rész, NAV utalás, adomány) Más pénztárból áthozott tagi követelés (átlépő tagok áthozott és elhunyt pénztártagok felosztott egyenlege) Befektetési tevékenység bevétele Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Fedezeti tartalék kiadásai (eft) Egyösszegű és járadékszolgáltatás Kedvezményezetteknek kifizetés Tagoknak 10 év utáni kifizetés Más pénztárba átvitt követelés Tagi kölcsön levonás Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Fedezeti céltartalék záró állománya eft Likviditási tartalék bevételei (eft) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései 153 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 451 Befektetési tevékenység bevétele Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 302 Mindösszesen: Likviditási tartalék kiadásai (eft) Befektetési tevékenység ráfordítása 580 Átcsoportosítás működési tartalékba Összesen:

16 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 302 Mindösszesen: Likviditási alap tartaléka záró állománya eft Működési tevékenység bevételei (eft) Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Működési támogatás Egyéb bevétel (tagoktól levont költség, kerekítés, egyéb) Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt Átcsoportosítás likviditási tartalékból Befektetési tevékenység bevétele 820 Összesen: Működési portfolió értékelési különbözete -13 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Működési tevékenység kiadásai (eft) Anyagköltség 991 Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás 736 Felügyeleti díj Egyéb ráfordítások 92 Befektetési tevékenység ráfordítása 268 Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Működési alap tartaléka záró állománya eft A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya fedezeti: 94,50% működési: 5,30 % likviditási: 0,20 % 100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: pénztártagok által fizetett Ft feletti tagdíj, átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, NAV adójóváírás, adomány. 16

17 100 %-ban a működési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés és eljárási díj, a működési tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának működésre jutó hányada. 100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának likviditásra jutó hányada. A pénzmozgások jogcímeit a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. 9. Vagyonkezelés, befektetés Vagyonkezelők tevékenysége A Nyugdíjpénztár vagyonkezelési szerződést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértő, a szükséges Felügyeleti Szerv engedélyével rendelkező szolgáltatókkal kötött, és ennek meglétéről a szolgáltatókat külön nyilatkoztatta. A Nyugdíjpénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevő közreműködőktől elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelő lehető legmagasabb hozamot érjék el figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerződésben foglaltakat. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Nyugdíjpénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a vagyonkezelő, a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidők tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelően továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelők munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenőrzésére és negyedévenkénti értékelésére. A évben az alábbi 3 vagyonkezelővel álltunk szerződéses kapcsolatban: a Concorde Alapkezelő Zrt.-vel, az Equilor Alapkezelő Zrt.-vel, a Pannonia CIG Alapkezelő Zrt.-vel. A Nyugdíjpénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelő alkalmazása. A letétkezelő tevékenysége kiterjed a pénztár teljes pénz- és értékpapírvagyonára. A letétkezelő felügyeli a különböző pénzszámlákat, vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló dematerializált értékpapírszámlákat, valamint ellátja a fizikai értékpapírok letéti ellenőrzését is. A letétkezelő felügyeli és garantálja a törvényi és a belső szabályzatok által előírt limitek betartását is. Amennyiben a vagyonkezelők tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, erről haladéktalanul köteles értesíteni a Nyugdíjpénztárt, a vagyonkezelőt és a Felügyeleti Szervet. 17

18 A vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységet a Felügyeleti Szerv folyamatosan figyelemmel kíséri a befektetési folyamatban részvevők által rendszeresen beküldött jelentések ellenőrzésével, valamint a tervezett és ad-hoc ellenőrzései alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása A 2015-ös évben az amerikai kamatemelés, a kínai gazdasági lassulás és az ennek következtében összeomló nyersanyagárak továbbgyűrűző hatásai voltak a globális pénz- és tőkepiacokat leginkább meghatározó tényezők. Jegybanki alapkamat Idehaza az év első felében újraindított kamatcsökkentési ciklussal párhuzamosan jelentős esemény volt az MNB önfinanszírozási programjának kibővítése. A hazai alapkamatot az MNB 2,1%-ról egészen 1,35%-os szintig csökkentette és a jegybanki kommunikáció szerint ez az a kamatszint, ami középtávon összhangban van az inflációs folyamatok és a gazdasági növekedés együttesével. A kamatcsökkentés nem viselte meg számottevően a forint árfolyamát, mivel a régiós- és a nyugat-európai hozamok szintén csökkentek az időszakban, jelentős részben az EKB mennyiségi lazító programja miatt. Bruttó hazai termék (GDP) A hazai gazdaság növekedési üteme 2,9% lett 2015-ben. Ez kismértékű csökkenés a 2014-es +3,5%-hoz képest, ami azonban így is a korábbi évekhez képest magasabb éves növekedést jelent. Az utolsó negyedéves adat 3,2% lett. Az első három negyedév adataiból kirajzolódó kép alapján elmondható, hogy termelési oldalról a mezőgazdaság negatívan hatott a növekedési ütemre, míg a szolgáltatások és az ipari termelés voltak a legjelentősebb pozitív tényezők. Ezzel egybevág, hogy a felhasználási oldalon az export és a belföldi fogyasztás húzták felfelé a mutatót, míg a tavalyi évben jelentős tényezőnek számító bruttó felhalmozás inkább lefelé húzta a növekedési ütemet. Infláció Decemberben a fogyasztói árak 0,9%-kal emelkedtek az egy évvel korábbi decemberi időszakhoz viszonyítva. Az éves infláció 2015-ben -0,1% lett. A mutató összetételét vizsgálva elmondható, hogy legjelentősebb mértékben a szeszes italok, dohányáruk ára emelkedett, míg az üzemanyag- és háztartási energia árak húzták vissza a mutatót. A negatív érték tehát továbbra is lényegében az olajárak zuhanásának tudható be, a szezonális hatásoktól tisztított maginfláció 1,2% volt tavaly. Részvénypiac A részvénypiacok változó teljesítményt értek el: a BUX 43,81%-al, FTSE 8,36%-kal, DAX 9,56%-kal, NIKKEI 9,07%-kal nőtt, míg az S&P500-0,73%-ot esett saját devizában számolva. A fejlett piacokat összefoglaló MSCI World index -2,74%-ot esett USD-ben mérve, míg HUF-ban +7,58%-os teljesítményt ért el. A fejlődő piacokat tartalmazó MSCI EM index - 16,96%-ot esett USD-ben és -8,15%-ot HUF-ban mérve. 18

19 Állampapírpiac Az MNB kamatcsökkentésének köszönhetően a hozamgörbe szinte minden lejáratán csökkent a hozamszint. Állampapírhozamok változása 2015-ben: (%) 3 hó 6 hó 1 év 3 év 5 év 10 év 15 év ,43 1,54 1,80 2,72 3,15 3,60 3, ,8,87 0,93 2,11 2,55 3,33 3,88 Változás -0,63-0,67-0,87-0,61-0,60-0,27 0,05 A "teljes" magyar állampapírpiacot lefedő MAX Composite Index +4,34%-os hozamot-, míg az éven belüli futamidejű állampapírokat tartalmazó RMAX index +1,50%-os hozamot ért el 2015-ben. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése Összességében a folyamatos kifizetések még mindig nagy terhet jelentenek, de ennek ellenére a Nyugdíjpénztár vagyona 2015 végén 26,9 Mrd Ft volt. 19

20 A befektetett állomány megoszlása eszköztípusonként Teljes pénztári portfolió december 31. (adatok e Ft-ban) Befektetés Nyilvántartási Értékelési különbözet Piaci érték érték különbözet Bankszámlák és készpénz Állampapírok Kötvény Jelzáloglevél Részvények Befektetési jegyek Határidős ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Követelés Kötelezettség Összesen A teljes pénztári portfolió év végi állományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása (ezer forint) Megnevezés Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Ausztria Cseh Köztársaság Egyesült Királyság Horvátország Írország Lengyelország Luxemburg Magyarország Németország Szlovénia Egyéb országok összesen Amerikai Egyesült Államok Svájc

21 Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása (ezer forint) Megnevezés Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken HUF EUR GBP USD Egyéb Összesen Teljes pénztári portfólió tartalékonként december 31. (adatok e Ft-ban) Megnevezés Fedezeti portfolió Működési portfolió Likviditási portfolió Teljes pénztár Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Könyv szerinti érték Piaci érték Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz Értékpapírok Magyar állampapír Külföldi állampapír Magyar váll. kötvény Magyar hitelintézeti kötvény Részvények Magyar részvény Külf. részvény Befekt. jegyek Magyar bef.jegy Magy ingatlan bef. Jegy Külf. Bef.jegy Jelzáloglevél Határidős ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Követelés Kötelezettség

22 Értékpapír állomány alakulása (adatok eft-ban) Év Piaci érték Nyilvántartási Értékelési Érték Különbözet * *223/2000. számú módosított kormányrendelet szerint január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe. A Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét az alábbi táblázat mutatja. adatok eft-ban Nyitó Záró Tárgyévi változás ( ) ( ) Concorde Alapkezelő Zrt Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt Saját vagyonkezelés

23 A befektetett eszközökbe bekövetkezett változások egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásának, másrészt az átcsoportosításoknak, harmadrészt pedig a jelentős kifizetések következménye. Vagyonkezelők tevékenységének értékelése A vagyonkezelők tevékenységét és eredményességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kísérte, értékelte illetve ellenőrizte. A Nyugdíjpénztár minden egyes vagyonkezelőre, a befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határozott meg, melyben az adott portfolióra rögzítette az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. Az alábbi tábla a december 31-én kezelésben lévő vagyon piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét valamint a vagyonkezelők által elért évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. Vagyonkezelő Kezelt vagyon piaci értéke ( ) Felosztott hozam és/vagy értékelési különbözet Bruttó Hozamráta adatok eft-ban Referenciaportfolió hozama Concorde Alapkezelő Zrt ,53 % 2,99 % Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió ,64 % 2,13 % ,77 % 6,45 % ,19 % 4,30 % ,69 % 1,26 % ,38 % 1,26 % Ennek megfelelően a vagyonkezelők teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelők díjazása két részből tevődik össze, a fix díjból és a sikerdíjból. 23

24 A következő táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eft-ban Vagyonkezelő Vagyonkezelési díj Letétkezelési díj KELER költség Egyéb bef.kapcs. költség Concorde Alapkezelő Zrt Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. klasszikus portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt Fedezeti összesen Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Felosztott hozam és hozamráta alakulása évben A jogszabálynak megfelelően a hozam és értékelési különbözet felosztására negyedévente került sor. Az egyéni, valamint a szolgáltatási számlák felosztásra kerülő pozitív hozam és hozamkorrekció valamint az értékelési különbözet összege évben eft volt, amely a negyedéves zárlati munkák során az időtényező és az egyenleg alapján került rendezésre. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,00%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,58%. A fedezeti tartalékra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,05%, mely a pénztártagok átlagos hozamjóváírását mutatja be és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,63%. A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és működésének elsődleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelő színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. Ez a szemlélet és a hosszú távú gondolkodás a jogalkotó által is megfogalmazást nyert a 10 éves várakozási idő meghatározásával. 24

25 A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozam adatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenőleg is vizsgálni kell. Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában: Nettó hozamráta 23,80% 22,95% 17,60% 19,11% 6,96% 8,40% 9,20% 4,67% 18,17% 12,07% Infláció 19,80% 18,42% 10,31% 11,18% 10,08% 6,82% 4,80% 5,70% 5,50% 3,30% Reálhozam 4,00% 4,53% 7,29% 7,93% -3,12% 1,58% 4,40% -1,03% 12,67% 8,77% Nettó hozamráta 8,90% 6,34% -8,72% 18,23% 6,50% 0,68% 13,93% 7,57% 6,36% 4,58% Infláció 6,50% 7,40% 3,50% 5,60% 4,70% 4,10% 5,00% 0,40% -0,90% 0,90% Reálhozam 2,40% -1,06% -12,22% 12,63% 1,80% -3,42% 8,93% 7,17% 7,26% 3,68% A Pénztár teljesítményét az inflációhoz viszonyítva jól mutatja a következő grafikon: A Nyugdíjpénztárak teljesítményének átfogó értékelésére az egy évnél hosszabb időtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak. A vonatkozó kormányrendelet szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követő év február 28-ig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz és tizenöt év átlagos hozamrátáját is. 25

26 A Nyugdíjpénztár Teljes pénztárra vonatkozó 10 éves, évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 6,21% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,52%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 10 éves, évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 6,23% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,54%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 15 éves, évekre vonatkozó, átlagos nettó költségekkel csökkentett hozamrátája 7,60% volt, amely hozam az elmúlt tizenöt évben átlagosan 3,41%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. Gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: 71,43% Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: 31,44% Bér és személyjellegű kiadások / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 54,99% Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. 6,14% Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele: 59,50% Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke Átlagéletkor fő MFt 10,427 Ft/fő 48,8 év 26

27 Sorszám Sorkód Megnevezés Taglétszám alakulása korévenként Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Tagsági viszony évközi megszűnése Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés 1. számú melléklet Év végén a b c d e f g OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA OA86 Összesen Mód 27

28 Sorszám Sorkód Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás 2. számú melléklet Egyéb ok Év végén a b c d e f g h OC01 Mindösszesen Szolgáltatás évközi megszűnése OC1 Összesen járadék OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC Mód 28

29 087 74OC OC OC3 74OC4 74OC5 74OC6 74OC7 74OC8 Szolgáltatás évközi megszűnése OC9 Összesen egyösszegű OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

30 Sorszám PSZÁF kód OEA1 I. Egyéni számlákon Fedezeti céltartalék Megnevezés 3. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OEA101 Nyitó állomány OEA OEA103 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) OEA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) OEA106 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) OEA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) OEA111 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) OEA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA113 Egyéb változás (+/-) OEA114 Egyéni számlák záró állománya OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon OEA201 Nyitó állomány OEA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) OEA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) OEA204 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) OEA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) OEA206 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) OEA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) OEA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) OEA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) OEA211 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) OEA212 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) OEA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) OEA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) OEA215 Egyéb változás (+/-) OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya

31 Sorszám PSZÁF kód Likviditási céltartalék Megnevezés OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 4. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód c d z OEB101 Nyitó állomány OEB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) OEB103 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB104 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB105 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB106 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) OEB107 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) OEB110 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya OEB2 II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára OEB201 Nyitó állomány OEB202 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) OEB203 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB204 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB205 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB206 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) OEB207 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB208 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB209 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB210 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) OEB211 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya OEB3 III. Egyéb likviditási célokra OEB301 Nyitó állomány OEB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) OEB303 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) OEB304 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) OEB305 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) OEB306 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) OEB307 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) OEB308 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) OEB309 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) OEB310 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

32 Cash-Flow kimutatás 5. számú melléklet Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Megnevezés Előző év Tárgyév Mód c d z OD01 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) OD02 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD03 Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) OD04 Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD05 Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) OD06 Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) OD07 Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) OD13 Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) OD14 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) OD15 Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) OD19 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) OD20 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) OD21 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) OD22 Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalék képzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD28 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) OD29 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) OD30 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) OD31 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) OD32 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalék képzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) OD37 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) OD38 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

33 Összefoglaló A Vasutas Nyugdíjpénztár a 2015-ös évet a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően lezárta. Az elért eredményhez nagymértékben hozzájárultak azok a munkáltatók, akik a VBKJ/Cafetéria keret biztosítása mellett az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj részben vagy egészben történő átvállalásával segítették munkavállalóik öngondoskodási törekvéseit. A MÁV csoport 2 %-os, a GYSEV csoport 3,5 %-os és a Rail Cargo Hungaria Zrt. 0,75 %-os tagdíj-kiegészítést nyújtott a tagsági viszonnyal rendelkező munkavállalók részére. A fenti intézkedések és a jól összehangolt kommunikáció eredményeként munkavállaló lépett be a Vasutas Nyugdíjpénztárba. A kiválasztott három vagyonkezelő a Befektetési Politikában és a Vagyonkezelési Irányelvekben foglaltak szerint megfelelő biztonsággal kezelte a pénztártagok vagyonát és ennek eredményeként a pénztártagok egyéni számláján felosztott hozam 1,1 milliárd Ft. A fedezeti tartalékra vonatkozó nettó hozamráta értéke 4,63 %. A pénztártagok vagyona, a fedezeti céltartalék állománya elérte 26,6 milliárd Ft-ot. Az éves gazdálkodás keretében a Nyugdíjpénztár maradéktalanul eleget tett fizetési kötelezettségeinek, biztosítva volt a stabil működés. Pénzmosás gyanúja az előző évekhez hasonlóan ebben a beszámolási időszakban sem merült fel. Legfőbb célkitűzésünk a jövőre nézve a taglétszám és ezáltal a tagdíjbevétel növelése, a pénztártagok vagyonának biztonságos kezelése mellett reálhozam elérése, pénztártagok vagyonának gyarapítása és a hosszú távú stabil működés biztosítása. Budapest, április 21. Gaskó István Igazgatótanács elnöke 33

34 Határozati javaslat: A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa által előterjesztett évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása. Budapest, április 21. Gaskó István Igazgatótanács elnöke 34